Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирский Федеральный университет

Бизнес-план

по предмету: Организация предпринимательской деятельности

на тему: Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия ООО «Теплострой» по производству пеноизола

Выполнила:

Е.И. Фролова

Красноярск



Содержание

• 1. Вводная часть
• 1.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана
• 1.2 Обобщенное резюме
• 1.3 Исходные условия
• 1.4 Характеристики выпускаемой продукции
• 2. Маркетинговая часть
• 2.1 Анализ конъюнктуры рынка
• 2.2 Сведения о конкурентах
• 3. Программная часть
• 3.1 Описание технологии и организации производства
• 3.2 Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах
• 3.3 Планирование трудовых ресурсов
• 3.4 Расчет первоначального капитала
• 4. Расчетная часть
• 4.1 Финансовый план предприятия
• 4.2 Расчет показателей эффективности проекта
• 4.3 Анализ рисков
• 4.4 Общие выводы
• Список литературы


1. Вводная часть

1.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

Планируется создать предприятие ООО «Теплострой» выпускающее и реализовывающее жидкий пенопласт - пеноизол. Создание данного предприятия является актуальным, так как на рынке строительных материалов города Красноярска и Красноярского края держится достаточно стабильный спрос на данный вид товара, который мы можем удовлетворить. Предполагается, что фирма будет приносить хорошую прибыль.

Миссия фирмы - производство качественного и безопасного продукта, отвечающего техническим требованиям, расширение границ выбора потребителей, повышение уровня благоустройства города и утепления зданий и сооружений, обеспечение жителей новыми рабочими местами. Потребителями данного товара будут являться как частные лица, так и юридические. Предприятие будет вести честную налоговую политику и строго выполнять санитарные и экологические требования.

Бизнес-план разрабатывается группой специалистов института «Управления бизнес-процессами и экономики» Сибирского федерального университета. Проведенные далее расчеты и выводы позволят учредителям принять окончательное решение по реализации идеи создания предприятия по производству данного материала.

Данный бизнес-план и результаты расчетов эффективности проекта могут быть представлены банку, страховой компании и контрагентам при заключении договоров.

1.2 Обобщенное резюме

В данном бизнес-плане рассматривается проект создания предприятия по производству жидкого пенопласта - пеноизола. Годовой норма производства- 3214 м³. Объем производства зависит от мощности используемой технологической линии.

В данном проекте используется высокотехнологическое оборудование, способное обеспечить максимальный объем выпуска продукции при минимальных издержках на его эксплуатацию и затратах на приобретение сырья. Это может отразиться на себестоимости продукции и существенно снизить ее. Первоначальный капитал предприятия составляет 1518140 рублей. проект строительный пеноизол маркетинг

На создание данного предприятия используются следующие источники финансирования: собственные средства учредителей в сумме 40000 рублей и банковский кредит на сумму 1288140 рублей.

Штатная численность работников предприятия составляет 11 человек.

Срок реализации проекта 3 года. В результате его реализации чистый приведенный доход составил 12371708 рублей, внутренняя ставка доходности 1624%, дисконтированный период окупаемости 0,31 года, индекс рентабельности 53,79.

Данные показатели говорят о том, что вложения в данное предприятия будут выгодными, а само оно будет успешным и развивающимся.

1.3 Исходные условия

ООО «Теплострой» занимается производством и продажей теплоизоляционного материала пеноизола.

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Уставный капитал составляет 30000 рублей. Учредителем выступает 1 человек, который является и директором- Фролова Екатерина Игоревна. Для регистрации предприятия по производству пеноизола применяется вид экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов

На момент государственной регистрации в собственности предприятия имеется только уставный капитал.

Основными поставщиками материалов для изготовления данного строительного материала будут:

ООО «Строительные Технологии Сибири» - город Нижний Новгород и ООО «Полимер Систем Групп» город Новосибирск.

Предприятие планирует арендовать цех производственного и складского назначения в 510 м² и 1 офис продаж, площадью 20 м².

Внутренние инженерные системы данного цеха находятся в хорошем состоянии и не требуют ремонта. Стены, перекрытия, окна, двери, внутренняя и внешняя отделка находятся в удовлетворительном состоянии. Здание подключено к сетям тепло и водоснабжения, канализации, электроснабжения.

Нам также понадобятся денежные вложения, которые будут взяты в кредит в банке «Кедр» на 1 год под 16% годовых.

На предприятии будут работать высококвалифицированные сотрудники, что будет являться гарантией высокого качества продукции. Производственные рабочие будут работать по 3 человека в 2 смены, 5 рабочих дней в неделю. Производство будет непрерывным, так как технология изготовления пеноизола требует этого из этого следует, что среднее количество рабочих дней в месяц- 29.

1.4 Характеристики выпускаемой продукции

Пеноизол - это легкий, дешевый и пожаробезопасный материал по сравнению, например, с пенополистиролом. Из него можно изготавливать плиты (блоки) заданной толщины или заливать в пустотелые профили трехслойных ограждающих конструкций, где он полимеризуется и высыхает в нормальных условиях.

В конструкциях, заполненных пеноизолом, даже при наличии трещин во внешней стене опасность проникновения влаги в помещение исключается. Даже при большом скоплении влаги на границе раздела внутренней поверхности внешней стены и утеплителя, несмотря на свою открытопористую структуру, пеноизол не пропускает влагу внутрь помещения, что препятствует повышению влажности в помещении и конденсации влаги на внутренних стенах здания. Стоек к действию большинства агрессивных сред, органических растворителей, грибков и микроорганизмов.

Первоначальное отверждение пеноизола происходит за 15-20 минут после выхода вспененной композиции из пеноформирующего рукава, последующее же отверждение - в течение 3-4 часов. За это время материал становится упругим. Окончательное отверждение и сушка пеноизола занимают 1,5-3 дня, в зависимости от температуры окружающей среды. Благодаря этим преимуществам в конечном счете обеспечивается низкая стоимость конструкции при сравнительно высоком качестве теплоизоляции и примерно в 4 раза сокращаются сроки выполнения работ. С применением этого материала дальнейшее развитие получают облегченные конструкции.

Особенно перспективно использовать пеноизол при строительстве 1-2-этажных сооружений типа ангаров, боксов, крытых площадок, при утеплении складов, гаражей, дач, при текущем и капитальном ремонте жилых и производственных зданий и сооружений, например, для изоляции крыш, стен, перекрытий полов, в кровельных и стеновых панелях с деревянным или металлическим каркасом с ограждающими обшивками, в сборно-разборных сооружениях, в звукоизолирующих перегородках, для изоляции трубопроводов, овощехранилищ, промышленных холодильников и т.д.

Предприятие планирует производить пеноизол с размерами 1000х500х85мм. Основные характеристики пеноизола (1000х500х85) представлены в таблице 1.



Таблица 1. Характеристики пеноизола

Характеристика	Показатель
Плотность	10-30 кг/м3
Коэффициент теплопроводности	0,028-0,037 Вт/м°С
Прочность на сжатие при 10% линейной деформации	0,07-0,5 кг/ см2
При изгибе	0,1-0,25 кг/ см2
При растяжении	0,05-0,08 кг/см2
Водопоглощение за 24ч не более	20% по объему
Сорбционное увлажнение не более	20% по массе
Рабочий диапазон температур от	-80 до -120°С
Продолжительность самостоятельного горения	0 сек



2. Маркетинговая часть

2.1 Анализ конъюнктуры рынка

На сегодняшний день пеноизол на Российском и в частности Красноярском строительном рынке утепляющих материалов, является очень востребованным утеплителем. Объемы строительства мало этажных конструкций - в течении ряда лет характеризуются устойчивым ростом и этому рынку просто необходим качественный и недорогой утеплитель с прекрасными характеристиками, каким собственно и является выпускаемый нами пеноизол.

Пеноизол превзошел даже минеральную вату и пенополистирол в Красноярске по показателям теплоизоляции. Бесспорными его преимуществами считаются быстрота использования, неограниченный срок службы, он практически не горит и не подвергается воздействию влаги. Кроме того, этот современный материал устойчив к деформации, но в то же время прекрасно пропускает воздух. В отличие от других теплоизоляционных материалов, пеноизол безопасен для здоровья, так как не выделяет токсичных испарений в воздух, не подвергается воздействию грибков и микроорганизмов, его не едят грызуны. Вышеизложенные характеристики обеспечивают долгий срок службы пеноизола и его высокую конкурентоспособность. Стоимость пеноизола также окажется для наших потребителей еще одним плюсом. Используя для утепления помещения наш пеноизол, потребитель значительно сэкономит средства, как на самом материале, так и на его транспортировке, ведь он небольшой в объеме.

Для развития нового предприятия очень важна эффективная реклама, которая при небольших затратах дает наибольший эффект.

В течение 2 месяцев, будет разработан веб-сайт нашей компании, на котором будет представлена вся информация о производстве пеноизола, подробно описаны его свойства и области применения, так же можно будет в онлайн - режиме проконсультироваться с менеджером продаж или оформить заказ.

Мы будем использовать несколько рекламных банеров компании на сайтах строительных компаний г. Красноярска, таких как: ООО КрасСтройХолдинг, ОООАртСтрой, ЗАО «Фирма Культбытстрой».

Будет размещение бесплатных объявлений на сайте www.slando.ru.

Всего расходы на рекламу составят 45000 руб. в месяц.

Сбыт готовой продукции на предприятии «Теплострой» будет осуществляться несколькими возможными путями:

1. продажа готовой продукции оптовым покупателям

2. розничная реализация через офис продаж

3. продажа через заказы на интернет-сайте

Доставка товара будет осуществляться 2 путями, либо самовывоз, либо курьерская доставка за счет предприятия «Теплострой».

2.2 Сведения о конкурентах

Как показали маркетинговые исследования, на территории г.Красноярск нет предприятий, которые занимаются производством юнипора. На территории России конкурентами являются:

1) компания «ЮНИПОР-СИБИРЬ», которая расположена в г.Новосибирск, розничная цена варьируется в диапазоне от 1000 до 2000 рублей.

2) компания «МЕТТЭМПЛАСТ», которая расположена в Ивановской области, п. Кочорский. Стоимость листа юнипора (1000*500*85) составляет 1330 руб./м³.

3) также во многих городах России есть небольшие предприятия по производству юнипора, цена на листы варьируется в пределах от 1250-1450 руб./м³.

Предприятия производящие какой-либо другой теплоизоляционный материал на территории города Красноярск, также являются конкурентами создаваемого предприятия. Например:

1) Компания «СибТеплоKомплект», расположенная по адресу г.Красноярск, Башиловская 1а/5. Розничная цена различных материалов (минплита, пенополистирол) варьируется в диапазоне 1440-2740 руб./м³.

2) ООО «Теплотек», г. Красноярск, Мичурина ул., 3 в. Средняя цена 2300 руб./м³.

3) И другие предприятия, розничная цена на продукцию которых в среднем составляет около 2900 руб./м³.

Существующие конкуренты удовлетворяют спросу потребителей не полностью.

Сильными сторонами конкурентов является то, что они заняли свою долю рынка и имеют своих постоянных клиентов, которых в большинстве случаев устраивает цена, а слабыми то, что потребителей не всегда устраивает качество предлагаемого пеноизола, а также, хоть и у немногих конкурентов цена все-таки завышена.



3. Программная часть

3.1 Описание технологии и организации производства

Технология производства пеноизола:

1. Подготовка ГЖУ к работе;

2. Приготовление раствора пенообразователя и ПЕНА;

3. Заправка емкостей Б1, Б2 рабочими растворами, Б3 - водой; Подготовка форм (очистка, сборка);

4. Заливкапеномассы в формы с последующей выдержкой 2 часа;

5. Распалубка форм и вылежка кубов пеноизола не менее 2-х часов;

6. Резка кубика на пласты;

7. Сушка;

8. Складирование на складе.

Процесс установки отражен на рис.1.

Рис.1



1. Подготовка ГЖУ к работе.

Проверить правильность соединений шлангов к составным частям установки, целостность электропроводки. Подключить к установке источники сжатого воздуха и электроэнергии. Емкости Б2 и Б3 соединить между собой и подключить к ГЖУ согласно структурной схеме непосредственно к всасывающему штуцеру насоса подачи раствора ПЕНА гибкими рукавами внутренним диаметром 12мм. Емкость Б1 со смолой подключается к установке непосредственно к всасывающему штуцеру насоса подачи смолы гибким рукавом диаметром 25мм. Высота расположения сливных штуцеров емкостей Б1-Б3 относительно штуцеров ПЕНА и СМОЛА установки должна быть не менее 0,5 метра.

2. Приготовление 4% раствора пенообразователя.

На 1 куб.м. расходуется 0,1л пенообразователя, если в смену производить 56 кубов юнипора, то необходимо приготовить 5,6 литров пенообразователя и разбавить его водой 1:24 для получения 4% раствора, т.е. 134,4 литрами воды. Таким образом, концентрированный АБСК 5,6 литра разбавляют в 134,4 литрах горячей водыи перемешивают 5-8 мин. до получения однородной прозрачной светло-коричневой жидкости.

3. Приготовление раствора ПЕНА

а. Взять 500мл кислоты ортофосфорной 85% концентрации;

б. Налить в пластмассовую емкость (50л.) 45 литров воды подогретой до 40 градусов Ц;

в. В подогретую воду влить ортофосфорную кислоту и перемешать;

г. В приготовленный раствор влить 5л. приготовленного ранее 4% раствора пенообразователя и тщательно перемешать в течении нескольких минут.

Полученного раствора ПЕНА достаточно для производства 2 куб.м. пеноизола. За 10мин. до окончания работы залить в емкость Б3 горячую воду (45-50 градусов) для промывки. Для промывки необходимо не менее 30 литров горячей воды. После принятия решения о прекращении работы необходимо открыть кран КР3 подвода к установке воды. После того, как вода пойдет по магистрали подачи смолы закрыть кран КР1 подвода к установке раствора смола.

Произвести промывку смоляной магистрали и выходного рукава в течении 5-10мин. Затем в течении 3-5мин промыть магистраль ПЕНА

Технические характеристики установки представлены в таблице 2.

Таблица 2. Технические характеристики

Наименование	Ед.измерения	ПЕНА-2000ЧТК
Рабочая производительность по пене	м3/час	до 8
Производительность фактическая*,	м3/смена	56
Максимально допустимое давление сжатого воздуха	атм	0,5
Допустимая длина шланга	м	15
Напряжение питающей сети	В	220
Потребляемая мощность	кВт	0,95
Масса	кг	30

* с учетом затрат времени на настройки, приготовление компонентов и прочие вспомогательные операции. Предполагается, что смена 8 часов.

3.2 Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах.

1) Приобретение основных средств производства:

Таблица 3 - Потребность в основных фондах

№	Наименование	Кол-во, шт.	Цена за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Оборудование
1	Установка «Пеноизол»	1	78 000	78 000
2	Компрессор «К-25М»	1	35 000	35 000
3	Резак кубов пеноизола	1	15 000	15 000
5	Весы электронные	1	2 500	2 500
6	Гидравлическая тележка	1	8 900	8 900
7	Осушитель воздух	1	20 000	20 000
8	Стеллаж для сушки из 15 полок	187	2 500	467 500
9	Формы для заливки (1000х500х85)	56	2 000	112 000
	Итого:	738 900
Организационная техника
1	Компьютер	2	32 000	64 000
2	МФУ	1	31 000	31 000
3	Телефонный аппарат	1	1 400	1 400
	Итого:	96 400

2) Эксплуатация основного оборудования:

Рассчитаем расход вспомогательных средств в таблице 4, с учетом того, что количество смазки для 1 формы составляет 0,05л, в день нам надо смазывать 112 форм.

Таблица 4 - Вспомогательные оборотные средства

Материал	Расход за 1 месяца, л	Сумма за 1 месяц, руб.
Масло для смазки оборудования	1	250
Смазка для форм	168	8400

3) Инвентарь:

Затраты на закупку инвентаря представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет средств на покупку инвентаря

№	Наименование	Кол-во, шт.	Цена за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Хозяйственный инвентарь
1	Стол в офис	2	7 400	14 800
2	Шкаф в офис	2	5 000	10 000
3	Кресло главное	2	6 500	13 000
4	Кресло для гостей	3	4 700	14 100
5	Стол в цех	1	3 000	3 000
6	Стулья в цех	4	1 250	5 000
7	Стремянка	1	6 000	6 000
	Итого:	65 900

Затраты на инвентарь будут постепенно списаны на себестоимость в течение первого года, т.е. ежемесячно на себестоимость будет уходить 65900/12=5491,6 руб.

4) Здание:

Для функционирования предприятия нужно производственное помещение и офис продаж, где будет сидеть менеджер по продажам и бухгалтер.

Площадь цеха будет разделена на 5 зон: складирование запасов, цех приготовление пеноизола, заливочный участок, сушильная комната и склад готовой продукции.

Комната для отдыха и обеда рабочих составляет около 20 м². Она вмещает в себя шкафы для одежды, обеденный стол.

Складское помещение должно одновременно вмещать максимальное число запасов в неделю, а именно: 45 бочек со смолой, 1 бочку с пенообразователем и 1 бочку с кислотой. Размер одной бочки, примерно 1200*600мм, т.е. она занимает площадь около 0,36м². Тогда для запасов необходима площадь 47*0,36=16,92. Округлим площадь, с учетом свободного перемещения до 30м².

Помещение для приготовления пеноизола должно вмещать в себя все необходимое оборудование. Примерно нам понадобится площадь около 40м².

Посмотрим, какая площадь необходима для заливочной зоны, где будут располагаться формы. В день мы производим 56 м³пеноизола, одна форма вмещает в себя 1*0,5*0,85=0,425 м³ пеноизола. В форме каждая масса должна простоять минимум 4 часа, мы будем заливать каждый час 14 форм, т.к. в час мы производим 6 м³ пеноизола, а они занимают 6/0,425=14 форм. За день мы зальем 14*8=112 форм, но в течение смены, 4 раза мы освободим кубы пеноизола из форм, т.е. всего нам надо 4*14=56 форм. 1 форма занимает площадь 0,5 м², следовательно 56 форм займут площадь 28м². Округлим площадь до 45 м², для свободного перемещения.

Рассчитаем объем сушильной комнаты. Сушка пеноизола будет осуществляться за счет осушителя воздуха. Вентилятор будет подавать воздух из помещения на испаритель (радиатор с пониженной температурой). При этом воздух будет охлаждаться, а влага из воздуха конденсироваться и стекать в поддон. Далее осушенный воздух поступает на конденсатор (радиатор с повышенной температурой). Там он нагревается и подается в помещение. Т.к. пеноизол нужно держать в сушильной комнате двое суток, сушильная комната должна вмещать объем 3 дней. За 3 дня мы можем произвести 56*3=168 м³ пеноизола, если учесть что один лист пеноизола занимает объем равный 1*0,5*0,1=0,05, тогда сушильная комнате должна вмещать 168/0,05=3360 листов. Листы будут сушиться на стеллажах, в один стеллаж может поместиться 18 листов. Значит всего стеллажей будет 3360/18=187.Размер одного стеллажа 1100(длина)*600(ширина)*200(высота), т.е. один стеллаж занимает площадь 1,1*0,6=0,66м². Можно сделать вывод что общая площадь для стеллажей составит 187*0,66=124. Округлим площадь с учетом свободного перемещения до 150 м².

В неделю будет производится56*7=392 м³ пеноизола. Отгрузка готового материала будет осуществляться раз в неделю.

Следовательно склад должен вмешать в себя 392 м³пеноизола, значит всего в неделю будет 392/0,05=7840 листов.

Готовый материал можно укладывать друг на друга, поэтому предположим, что друг на друга мы можем уложить 20 листов.

Следовательно всего таких стопок по 20 листов будет, 7840/20=392. Площадь одной стопки 1*0,5=0,5м², значит всего для 392 стопок нужна площадь 196м². Округлим ее до 225м², с учетом того что нужно место для свободного перемещения.

Таким образом необходима площадь производственного цеха примерно 510 м².

Аренда производственного помещения в Ленинском районе стоит 220 руб./м² в месяц.

В стоимость включены коммунальные платежи, охранная сигнализация.

Аренда офиса продаж в центре стоит 900 руб/м² в месяц. Для офиса будет достаточно 20 м². В офисе будет сидеть менеджер по продажам и бухгалтер.

В таблице 6 представлены расчеты арендной платы.

Таблица 6 - Аренда помещений

Помещение	Необходимая площадь, м2	Цена за 1м2, руб.	Арендная плата за месяц, руб.
Производственный цех	510	220	112 200
Офис продаж	20	900	18 000
Итого:	530		130 200

В стоимость аренды входят расходы по уплате налога на землю.

5) Затраты на эксплуатацию производственного помещения:

Электроэнергия на технологические цели 8 кВт х 8 часов х 3 руб. = 192 руб. в смену. За месяц получится 5568 руб.

Затраты на отопление помещения в месяц составят примерно 6000 руб./месяц;

Затраты на холодное и горячее водоснабжение ориентировочно составляют примерно 4400 руб./месяц;

Электроэнергия на общехозяйственные цели: 2 кВт х 8ч х 3 руб.=48 руб. в смену. За месяц получится 1392 руб.

Абонентская плата за телефон 1000 руб./месяц;

Абонентская плата на интернет 1200 руб./месяц;

6) Потребность в материалах:

Из основных оборотных средств, понадобится: смола, пенообразователь, ортофосфорная кислота и вода.

Норматив оборотных средств -- минимальная плановая сумма денежных средств, постоянно необходимая предприятию для организации производственной деятельности.



Таблица 7 - Расход материалов

Материал	Расход на1 м3, кг	Цена, руб.	Сумма, руб.
Смола КФТМ-15, кг	20	21,00	420,00
Пенообразователь (АБСК), кг	0,25	120,00	30,00
Ортофосфорная кислота, кг	0,1	50,00	5,00
Вода, куб.м.	0,0237	36	0,85
Итого:			455,85

Данная величина определяется по формуле:

, (1)

где Н - текущий запас сырья и материалов;

Д - интервал поставки в днях;

Р_сут - среднесуточная потребность в материалах.

Находим норму запаса в днях (Д) по формуле:

Д, (2)

где Д_тек. - предназначен для обеспечения непрерывного процесса производства в интервале между 2-я поставками.

Д_страх- для предотвращения возможных перебоев в поставках. Рекомендуется брать в размере 30-50% от складского (текущего) запаса.

Д_транс. - учитывает время от даты платежного требования до поступления груза на склад предприятия.

Из необходимые материалов, больше всего нужно смолы.

Смолу предприятию целесообразно заказывать раз в неделю. А кислоту и пенообразователь раз в 2 недели.

=10

=19

=19

Суточный расход возьмем из таблицы 11.

Таблица 8 - Нормирование основных оборотных средств

Вид материала	Расход на 1 м2, кг	Расход ср/с, кг	Норма запасов в днях	Итого потребность, кг
Смола КФТМ-15	20	1120	10	11 200
Пенообразователь	0,25	14	19	266
Ортофосфорная кислота	0,1	5,6	19	106,4

3.3 Планирование трудовых ресурсов

Предприятие имеет 11 сотрудников: 3человека - Аппарат управления, 7 человек - Рабочие основного производства, 1 человек - Обслуживающий персонал.

Управление деятельностью предприятия будет вести директор. Он будет самостоятельно решать текущие вопросы деятельности предприятия, будет иметь право первой подписи, осуществлять приём и увольнение работников. Закон устанавливает повышенную ответственность руководителя. В частности, он несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации (ст.277 ТК РФ). Также он отвечает за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов, занимается вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции.

В подчинении у директора находится главный бухгалтер, который, осуществляет учет и составляет отчетность, проводит инвентаризации. График работы с 9.00 до 18.00, 5 дней в неделю (понедельник - пятница). Суббота, воскресенье - выходные дни.

Менеджер по продажам осуществляет эффективную и рациональную организацию продаж продукции предприятия, организацию ее поставки потребителям в сроки и объеме в соответствии с заказами и заключенными договорами,принимать меры по обеспечению своевременного поступления денежных средств за реализованную продукцию. Также он осуществляет разработку и внедрение мероприятий по совершенствованию сбытовой сети, форм доставки продукции потребителям, сокращению транспортных затрат, снижению сверхнормативных остатков готовой продукции и ускорению сбытовых операций. Будет работать с 9.00 до 18.00, 5 дней в неделю (понедельник - пятница). Суббота, воскресенье - выходные дни.

Кладовщик принимает на склад, взвешивает, хранит и выдает со склада различные материальные ценности: сырье, готовую продукцию, детали, инструменты, вещи и т.д.

Обслуживающий персонал - уборщица,будет работать с 7.00 до 9.00 и с 16.00 до 18.00, пять дней в неделю (кроме субботы и воскресенья).

В таблице 9 представлен перечень работников предприятия, заработная плата взята с учетом районного и северного коэффициентов.

Таблица 9 - Работники предприятия, зарплата, страховые взносы

Должность	Кол-во	З/п в месяц	Страховой взнос 30%
Директор	1	40 000	12000
Бухгалтер	1	30 000	9 000
Менеджер по продажам	1	24 000	7 200
Кладовщик	1	20 000	6 000
Рабочий	6	18 000	32 400
Уборщица	1	8000	2 400
Всего:	11		000

3.4 Расчет первоначального капитала

Для того чтобы открыть производство мы должны понести затраты на покупку оборудования и оплату услуг:

1. Основные производственные фонды- 835 300 руб.

2. Вспомогательные материалы- 8 650 руб.

3. Энергия на технологические цели- 5 568 руб.

4. Малоценные инструменты- 65 900 руб.

5. Аренда- 130 200 руб.

6. Отопление- 6 000 руб.

7. Водоснабжение- 4 400 руб.

8. Энергия на общехозяйственные цели - 1 392 руб.

9. Затраты на телефонную связь- 1000 руб.

10. Затраты на интернет- 1200 руб.

11. Затраты на рекламу- 45 000 руб.

12. Потребность в материалах- 1 016 666

13. Заработная плата- 230 000 руб.

14. Взносы во внебюджетные фонды- 69 000 руб.

15. Итого необходим первоначальный капитал- 2 420 276 руб.

За первый месяц работы предприятие получит выручку в размере 1500000 руб. Первые деньги поступят к нам через несколько недель после реализации продукции покупателям. Эти деньги будут направлены на оплату заработной платы работникам и на покупку сырья. Покупка оборудования, инструментов, оплата аренды, интернета и рекламы будут осуществлены за счет заемных средств.



4. Расчетная часть

4.1 Финансовый план предприятия

Производство пеноизолане может останавливаться на выходные, т.к. мы не можем, продукцию, сделанную в пятницу, оставить в формах на выходные. А так же не можем на длительное время оставлять продукцию в сушке, иначе она испортиться. А т.к. предприятие работает каждый день, кроме праздников, то для поддержания непрерывного процесса производства понадобятся 2 смены рабочих по 3 человека в каждой. 3 человека за смену 8 часов смогут вырабатывать фактическую норму производства - 56м³.

Объем производства за месяц составит:

56х29дня=1624 м³.

Исходя из срока полезной эксплуатации оборудования, его амортизационный период составляет 3 года. Для расчетов выбирается способ начисления амортизации - линейный.

Таблица 11 - Расчет амортизации

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	2015 год	2016 год
Балансовая стоимость ОС на начало года	78000	71500	65000	58500	52000	26000
Амортизация	6500	6500	6500	6500	26000	26000
Балансовая стоимость ОС на конец года	71500	65000	58500	52000	26000	0

Далее рассчитаем полную себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. По оценкам инфляция в 2014 году составит 6,8%, в 2015 - 6,6%, в 2016 - 6%.

Таблица 12 - Расчет полной себестоимости продукции 2014-2016 год

Показатель	2014 год	2015 год	2016 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Материальные затраты в том числе:	3066702	3136214	3205726	3275238	13965614	14803551
- сырье и материалы	3049998	3119131	3188265	3257398	13889544	14722917
- электроэнергия	16704	17083	17461	17840	76069	80633
2. Затраты на оплату труда	690000	705640	721280	736920	3142227	3330760
3. Взносы во внебюджетные фонды	207000	211692	216384	221076	942668	999228
4. Амортизация	6500	6500	6500	6500	26000	26000
5. Прочие затраты в том числе:	610001	623828	637654	637654	2702889	2865062
- арендная плата	390600	399454	408307	408307	1778774	1885500
- коммунальные платежи	35376	36178	36980	36980	161101	170767
- затраты на запасные части для оборудования	25950	26538	27126	27126	118175	125266
- затраты на малоценные инструменты	16475	16848	17222	17222
- затраты на связь и рекламу	141600	144810	148019	148019	644840	683530
Итого полная себестоимость	4580203	4683874	4787544	4877388	20779398	22024601

Расчет прибыли от продажи продукции за 3 года представлен в таблице 13. Первый год распишем поквартально, далее по годам.

Таблица 13 - Расчет прибыли от продажи продукции

Показатель	2014 год	2015 год	2016 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Величина произведенной продукции, кв.м.	4872	4872	4872	4872	19488	19488
Цена за 1 кв.м.	1270	1299	1328	1358	1448	1535
Выручка, руб.	6187440	6327689	6471116	6617795	28218277	29911374
Полная себестоимость	4580203	4683874	4787544	4877388	20779398	22024601
Прибыль от реализации	1607237	1643815	1683572	1740407	7438880	7886773

4.2 Расчет показателей эффективности проекта

В соответствии с действующими «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования» следует провести сравнение с нормативами следующих показателей:

- чистый дисконтированный доход или чистая приведенная стоимость (NPV - NetPresentValue), который представляет собой абсолютную величинудохода за определенный период с учетом ожидаемого изменения стоимостиденег. При положительном значении этого показателя проект достоин реализации;

- внутренняя норма рентабельности (IRR - InternalRateofReturn), которая всегда должна быть больше ставки дисконтирования;

- индекс прибыльности (PI - ProfitabilityIndex), который показывает сумму прибыли на единицу инвестированных средств. Он обязательно должен быть больше единицы;

- период окупаемости (PBP - Pay-BackPeriod) - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого проектом. Период окупаемости должен быть меньше длительности реализации проекта.

Ставка дисконтирования для нашего предприятия составит - 17 %.

Учитывая, что предприятие по всем критериям относится к категории малых предприятий, имеется возможность воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). В таком случае налог на прибыль составит 15%, а налог на имущество и страховые выплаты не выплачиваются.

В конце реализации инвестиционного проекта основные и оборотные средства реализуются по цене 10% от первоначальной, также с этой величины уплачивается налог на прибыль.

В затраты на оборотные средства мы включаем нормированные запасы, расходы на рекламу и аренду.

Расчет эффективности инвестиционного проекта представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Оценка эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Инвестиционный год	2014	2015	2016
Операционная деятельность
Выручка		25604040	28218277	29911374
Себестоимость		18929009	20779398	22024601
Прибыль		6675031	7438880	7886773
Налог на прибыль		1001255	1115832	1183016
Чистая прибыль		5673776	6323048	6703757
Амортизация		26000	26000	26000
Сальдо от операционной деятельности		5699776	6349048	6729757
Инвестиционная деятельность
Затраты на основные средства	-835300			71000,5
Затраты на оборотные средства с учетом страховых запасов	-682840			58041,4
Сальдо от инвестиционной деятельности	-1518140			129042
Чистый денежный поток	-1518140	5699776	6349048	6858799
Коэффициент дисконтирования	1	0,85	0,73	0,62
Дисконтированный чистый денежный поток	-1518140	4871604	4638065	4282432
ДЧДП с нарастающим итогом	-1518140	3353464	7991529	12273961
NPV, руб.	12273961
IRR, %	312%
Дисконтированный срок окупаемости, лет	0,60
PI	8,08

Таким образом, величина чистого приведенного дохода проекта составила 12273961 рублей, внутренняя ставка доходности 312%, дисконтированный период окупаемости 0,6 года, индекс рентабельности 8,08. Сумма первоначального капитала составляет 1518140 руб. Источниками финансирования будут являться личные вложения учредителей в размере 200000 рублей, которые оформлены договором инвестирования, банковский кредит в размере 1288140 рублей и уставный капитал - 30000 рублей. Кредит берется под 16 % годовых. Исходя из сумм чистого денежного потока в таблице 14, кредит возьмем на 1 год.

Часть процентов по кредиту, согласно налоговому кодексу, мы можем списать на себестоимость продукции. Данная часть рассчитывается как ставка рефинансирования умноженная на индекс 1,1. Остальные проценты выплачиваются из чистой прибыли предприятия.

Таблица 15 - Расчет привлечения кредита, руб.

Наименование	1 год
Величина кредита на начало года	1288140
Проценты по кредиту, списываемые на себестоимость 9,075%	64857
Проценты по кредиту, выплачиваемые с чистой прибыли 6,925	49491
Погашение основного долга	1288140
Величина кредита на конец года	0

Таблица 16 - Оценка эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте

Показатель	Инвестиционный год	2014	2015	2016
Операционная деятельность
Выручка		25604040	28218277	29911374
Себестоимость		18929009	20779398	22024601
Проценту по кредиту 9,075%		64857	0	0
Прибыль		6610174	7438880	7886773
Налог на прибыль		991526	1115832	1183016
Чистая прибыль		5618648	6323048	6703757
Проценты по кредиту 8,925%		49491	0	0
Амортизация		26000	26000	26000
Сальдо от операционной деятельности		5595156	6349048	6729757
Инвестиционная деятельность
Затраты на основные средства	-835300			71001
Затраты на оборотные средства	-682840			58041
Сальдо от инвестиционной деятельности	-1518140			129042
Финансовая деятельность
Собственные средства	230000
Поступление заемных средств	1288140
Погашение основного долга		-1288140	0	0
Сальдо финансовой деятельности	1518140	-1288140	0	0
Чистый денежный поток	-230000	4307016	6349048	6858799
Коэффициент дисконтирования	1,00	0,85	0,73	0,62
Дисконтированный чистый денежный поток	-230000	3681210	4638065	4282432
ДЧДП с нарастающим итогом	-230000	3451210	8089276	12371708
NPV, руб.	12371708
IRR, %	1624%
Дисконтированный срок окупаемости, лет	0,31
PI	53,79

Расчеты показали, что величина чистого приведенного дохода проекта составила 12371708 рублей, внутренняя ставка доходности 1624%, дисконтированный период окупаемости 0,31 года, индекс рентабельности 53,79.

Следует заметить, что при участии предприятия в проекте показатель чистого приведенного дохода увеличился на 97747 рублей, внутренняя ставка доходности увеличилась на 1312%, дисконтированный срок окупаемости снизился на 0,29 года, индекс рентабельности увеличился на 45,71.

4.3 Анализ рисков

В процессе своей деятельности предприятие может столкнуться со следующими рисками:

Финансовые риски.

Создаваемое предприятие будет работать по предоплате, реализация продукции происходит напрямую, не используя посредников. Поэтому данный риск сведён к минимуму.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами.

На данный момент ситуация в стране спокойная, заработная плата выдается работникам своевременно. При этом предприятие постоянно стремится к увеличению запаса финансовой прочности.

Производственный риск.

Предприятие при производстве использует современное, высокотехнологическое оборудование, вовремя обслуживает его. В производстве занят высококвалифицированный персонал, с большим опытом работы.

Материалы тщательно отбираются, что гарантирует отменное качество продукции. Технология производства полностью соблюдается. Данный риск сведен к минимуму.

Коммерческий риск.

Предприятие имеет хорошую рекламу, работает напрямую, продукция является востребованной, выпускаемая продукция имеет высокое качество, план сбыта, составлен грамотно, поэтому данный риск сведен к минимуму.

4.4 Общие выводы

Расчеты и информация представленная в данном бизнес-плане подтвердили устойчивую прибыльность предприятия ООО «Теплострой».

Такие характеристики продукции, как приемлемая цена, высокое качество, которые обеспечиваются эксплуатацией современного универсального оборудования по изготовлению пеноизола, позволят предприятию занять свою нишу на рынке.

Проект несет в себе некоторые виды рисков, в первую очередь связанных с самим рынком. Рынок достаточно насыщен другими теплоизоляционными материалами, также у конкурентов имеются постоянные покупатели, сложившиеся со временем.

Привлечение потребителей планируется за счет стратегии низких цен (ниже среднерыночных). У предприятия есть все для этого, в частности универсальное оборудование, одним из главных преимуществ которого являются невысокая себестоимость производства и очень высокое качество продукции.

На основе проведенных расчетов можно судить о том, что проект является финансово реализуемым. Чистый приведенный доход равен 12371708 рублей, внутренняя ставка доходности 1624%, дисконтированный период окупаемости 0,31 года, индекс рентабельности 53,79.



Список литературы

1. Андреев В.К., Степанюк Л.Н., Остроухова В.И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: Бухгалтерский учет, 1996.

2. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. - М.: Тип. «Новости», 2000.

3. Базылев Н.И., Базылева М.Н. Основы бизнеса: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003.

4. Веселкова Ю.Ю., Демин А.В. и др. Я предприниматель! Методическое пособие. Красноярск, типография «Платина», 2007.

5. Власова В.А. Основы предпринимательской деятельности. Маркетинг. М., 2001.

6. Галенко В.П., Самарина Г.П., Страхова О.А. Бизнес - планирование. СПб.: Питер, 2004.

7. Горемыкин В.А. Энциклопедия бизнес - планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес - планов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007.

8. Горемыкин В.А. Бизнес - план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес - плана. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007.

9. Горфинкель В.Я., Поляк Г.Б., Швандар В.А. Предпринимательство. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

10. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА - М, 2004.

11. Губарев В.Г. Основы экономики и предпринимательства. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

12. Загородников С.В. Финансы предприятия. Шпаргалка: учебное пособие. - М.: Издательство «Экзамен», 2007.

13. Лапуста М.Г. Предпринимательство. М.: ИНФРА - М, 2001.

14. Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов. Вторая редакция. Рук. авт. колл. Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО НПО, издательство «Экономика», 2000.

15. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1-я от 16.07 1998 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 1999 до 2007 гг. Часть 2-я от 19.07. 2000 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 2000 до 2011 гг.

16. Пелих А. С. Организация предпринимательской деятельности. Москва: ИКЦ «Март», Ростов-на...