Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

Размещено на http://allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

(СибАДИ)

Кафедра экономики и управления предприятиями

Курсовая работа

по дисциплине: «Организация и планирование производства»

по теме: «Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия»

Выполнила: студентка группы Эб-12Э1

Проверила: к.э.н Толкачева Л.В.

Омск 2015



Введение

Авторемонтное предприятие -- это организация производящая техническое обслуживание и ремонт автомобилей одной или нескольких марок и их агрегатов сторонних организаций, не имеющих собственной ремонтной базы.

В процессе эксплуатации автомобили и их агрегаты подвергаются физическому и моральному износу и требуют постоянного технического обслуживания. Их работоспособность восстанавливается с помощью ремонта.

Сущность ремонта заключается в сохранении и качественном восстановлении работоспособности автомобилей путём замены или восстановления изношенных деталей и регулировки механизмов.

Децентрализация ремонта приводит к параллельности однородных работ и низкому техническому уровню их исполнения.

В связи с этим становится актуальным организация производства, которая обеспечивает бесперебойную эксплуатацию подвижного состава при минимальных затратах на ремонтообслуживание.

Это достигается путём рациональной организации текущего обслуживания подвижного состава.

Планирование деятельности предприятия так же является очень актуальной темой, т. к. в условиях активной конкуренции и сложной внешней среды эффективное управление компанией возможно только благодаря использованию планов хозяйственной деятельности на основе системы планирования на предприятии.

Планы ориентируют работу всех подразделений и отделов предприятия на совместную целенаправленную работу для достижения поставленной перед предприятием цели.

Целью данной курсовой работы является закрепление знаний по теме "Организация процессов производства на предприятии" и получение практических навыков ведения расчетов параметров основного, вспомогательного и обслуживающего производств.

Задачи:

- определение производственной программы и трудоёмкости ремонта автомобилей и агрегатов;

- определение количества постов и поточных линий, необходимых для организации процессов ремонта автомобилей и агрегатов;

- определение стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений;

- расчёт сметы цеховых расходов;

- расчёт сметы общепроизводственных расходов;

- расчёт себестоимости, доходов, прибыли и рентабельности производства.



1. Исходные данные

Марка автомобиля	Капитальный ремонт
	автомобиль	двигатель	Коробка передач	перед. мост	Задний мост	рулевое управление
ГАЗ-5203	1900	860	1800	1700	1500	2200

Марка автомобиля	Оптовая цена в руб. за ед. ремонта
	автомобиль	двигатель	коробка передач	перед. мост	задний мост	рулевое управление
ГАЗ-5203	76900	12800	4400	4600	3200	500

Технические характеристики ГАЗ-5203(4 х 2): бортовой автомобиль;

Грузоподъёмность (кг.): 2500;

Двигатель: карбюраторный.



2. План производства и реализации продукции

План производства и реализации продукции - центральный раздел стратегического и текущего планов; должен обеспечить рост выпуска продукции, повышение ее качества, полное удовлетворение спроса потребителей, возможно более полное использование сырья и производственной мощности предприятия.

Таблица 1.

Показатели плана производства и реализации продукции

Наименование продукции	Количество, шт.	Цена за единицу, руб.	Объем реализации, руб.
1. Капитальный ремонт (КР) автомобилей	1 900	76 900	146 110 000
2.КР двигателей	860	12 800	11 008 000
3.КР коробок передач	1 800	4 400	7 920 000
4. КР передних мостов	1 700	4 600	7 820 000
5. КР задних мостов	1 500	3 200	4 800 000
6. КР рулевого управления	2 200	500	1 100 000
Итого товарной продукции	9 960	-	178 758 000
7. Запасные части собственного изготовления	-	-	8 937 900
Всего валовой продукции	-	-	187 695 900

Т.к. на АРП предусмотрено изготовление запасных частей для ремонта автомобилей и агрегатов, следовательно, объём производства запасных частей в стоимостном выражении надо включить в производственную программу. Сумма расходов запасных частей определяется в пределах 40-50% от объема реализации продукции, т.е.: 178 758 000 * 0,5 = 89 379 000 руб. Объем производства запасных частей принимается в пределах 10-20% от общей суммы расхода на запасные части по капитальному ремонту автомобилей и агрегатов, т.е.: 89 379 000 * 0,1 = 8 937 900 руб.



2.1 Производственная программа в приведенных единицах

Производственная программа - это развернутый план производства и реализации продукции, отражающий объем, номенклатуру, ассортимент продукции и устанавливаемый исходя из потребностей рынка.

Производственная программа в приведённых единицах рассчитывается по следующей формуле:

N_ПР=N_О+N_МK_М+N_АK_А,

где N_О- количество капитальных ремонтов автомобилей основной модели;

N_М - количество капитальных ремонтов других моделей;

К_М- коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов автомобилей других моделей к основной модели ;

N_А - количество капитальных ремонтов агрегатов;

К_А - коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов агрегатов к капитальному ремонту полнокомплектного автомобиля .

0 + (1900*0,95) + (860*0,21) + (1800*0,03) + (1700*0,05) + (1500*0,07)+ + (2200*0,01) = 0 + 1805 + 180,6 + 54 + 85 + 105 + 22 = 2 252 ед.

2.2 Трудоемкость работ по изготовлению продукции, чел-ч

Трудоемкость работ -- это показатель, характеризующий затраты живого труда, выраженные в рабочем времени, затраченном на производство продукции

Т=t * N_{ПР *} К_П,



где t - трудоемкость капитального ремонта автомобиля основной модели, чел-ч;

К_П - коэффициент приведения по величине производственной программы.

T = 175 * 2 252 * 0,97= 382 277 чел-ч

Если величина производственной программы не совпадает с числовыми значениями таблицы, то коэффициент корректирования (или норматив) определяется методом интерполяции по формуле

К_Ni = К_N2 +[(К_N1 - К_N2)/(N₂-N₁)] (N₂-N_i),

где К_N1, К_N2 - крайние значения коэффициентов (нормативов);

N₁,N₂ -крайние значения производственной программы;

К_Ni,Ni - значения расчетного коэффициента (норматива) и производственная программа, для которой осуществляется расчет.

=1,0 + (1,1-1,0)/ (2000-1000)*(2000-1900) = 1,01;

К_{N двигателя} = 1,13;

К_{N коробки передач} = 1,13; К_{N переднего моста} = 1,13

К_{N заднего моста} = 1,13; К_{N рулевого управления} = 1,13

2.3 Годовой объем работ.

Годовым объемом работ называют время, необходимое для выполнения годовой производственной программы предприятием, цехом, участком. При проектировании по укрупненным показателям объем работ определяется в человеко-часах по трудоемкости объекта ремонта по следующей формуле:

трудоёмкость рентабельность персонал



Т_i = t_i •k_м k₁ • k₂• k₃ • N_i ,

где T_i- трудоемкость i-го объекта ремонта;

t_i - трудоемкость ремонта автомобиля или агрегата базовой модели, чел-ч /капитальный ремонт (прил.3);

Ni- годовая программа i-го объекта ремонта, капитальный ремонт;

k₁ - коэффициент приведения, учитывающий величину годовой производственной программы (прил. 4);

k₂ - коэффициент приведения, учитывающий многомодельность ремонтируемых агрегатов (принимается равным 1,03-1,07);

k₃ - коэффициент приведения, учитывающий структуру производственной программы (прил.5).

= 175 * 0,95 * 1,01 * 1,06 * 0,97 * 1900 = 397 090 чел-ч

= 35,18 * 0,95 * 1,13 * 1,06 * 0,97 * 860 = 40 425 чел-ч

= 7,88 * 0,95 * 1,13 * 1,06 * 0,97 * 1800 = 18 952 чел-ч

= 9,33 * 0,95 * 1,13 * 1,06 * 0,97 * 1700 = 21 192 чел-ч

= 9,47 * 0,95 * 1,13 * 1,06 * 0,97 * 1500 = 18 980чел-ч

= 1,58 * 0,95 * 1,13* 1,06 * 0,97 * 2200= 4 644чел-ч

? Т= 501 283 чел-ч

Для определения количества постов и поточных линий распределим трудоемкость ремонта автомобилей и агрегатов по видам работ

Таблица 2.

Распределение трудоемкости капитального ремонта полнокомплектных грузовых автомобилей и агрегатов по видам работ

Вид работ	Автомобиль с карбюраторным двигателем	Комплект агрегатов
	%	Чел-ч.	%	Чел-ч.
Мойка, разборка автомобиля на агрегаты	3,95	15 685	-	-
Разборка агрегатов, узлов на детали, мойка и сортировка	17,38	69 014	29,93	31 185
Ремонт деталей	49,92	198 227	35,2	36 676
Сборка агрегатов	15,00	59 564	31,48	32 800
Испытание и регулировка агрегатов	1,80	7 148	3,39	3 532
Общая сборка автомобиля, испытание, регулировка и устранение дефектов	11,95	47 452	-	-
Итого	100	397 090	100	104 193

Таблица 3.

Распределение работ, выполняемых на постах и на поточных линиях.

Работы, выполняемые на постах	Работы, выполняемые на поточных линиях
Ремонт деталей	Мойка, разборка авто на агрегаты
Испытание и регулировка агрегатов	Разборка агрегатов, узлов на детали, мойка и сортировка
-	Сборка агрегатов
-	Общая сборка автомобилей, испытание, регулировка и устранение дефектов

2.4 Режим работы

Режим работы определяется количеством рабочих дней в году, продолжительностью в часах рабочей недели и смены, количеством смен.

Продолжительность рабочей недели определяется трудовым законодательством, а смены - количеством рабочих дней в неделе. На авторемонтном предприятии предусматривается двухсменная работа.

Годовые фонды времени устанавливаются для рабочего оборудования и рабочего места, они подразделяются на номинальные и действительные.

Определим номинальный годовой фонд времени рабочего исходя из количества рабочих дней в году и продолжительности рабочих недель.

ФРВн = (Дк - Дв - Дп) Чсм - Чв • Дпв-Чп •Дпп,

где Дк- дни календарные, день (365);

Дв - дни выходные, день (104);

Дп - праздничные, день (14);

Чсм- продолжительность смены, час (8);

Чв - время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), ч;

Чп - время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, ч (1);

Дпв - предвыходные, день;

Дпп - предпраздничные, день (6).

ФРВн = (365 - 104 - 14) * 8 - 1 * 6 = 1 970 ч.

Действительный годовой фонд времени ФРВд определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

Продолжительность отпусков определяется трудовым законодательством и условиями труда (28 дней).

Дни по болезни определяются как 2,5 % от дней календарных.

Дни на выполнение государственных обязанностей определяются как 0,5 - 1 % от дней календарных.

= (365 * 2,5)/100 = 9 дней

= (365 * 0,5) / 100 = 2 дня

ФРВд = 1970 - (28 + 9 + 2) * 8 = 1 658 ч.

Аналогично номинальному годовому фонду времени рабочего определим номинальный годовой фонд времени оборудования Фон, с учетом сменности работы оборудования.

Фон = 2 * 1970 = 3 940 ч.

Действительный годовой фонд времени оборудования Фод в часах рассчитывается с учетом простоев оборудования в планово-предупредительном ремонте, выполняемом в рабочее время:

Фод = Фон (1- _п ),

где _п- коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования (принимается при односменном режиме работы 2-3 %, при двухсменном - 4-6 %).

Фод = 3940 * (1 - 0,05) = 3 743 ч.



3. Методы организации производства

Метод организации производства - это способ осуществления производственного процесса, представляющий собой совокупность средств и приемов его реализации и характеризующийся рядом признаков, главными из которых являются взаимосвязь последовательности выполнения операций технологического процесса с порядком размещения оборудования и степень непрерывности производственного процесса.

Различают поточные и непоточные методы.

Непоточное производство предполагает организацию рабочих мест на участках, в цехах. Участки и цеха могут быть специализированы в технологической, предметной или смешанной формах.

Поточное производство предполагает организацию поточных линий. Это наиболее прогрессивная и эффективная форма организации производственных процессов, основанных на ритмичной повторяемости согласованных во времени основных и вспомогательных операций. Поточные линии целесообразно организовать на участках разборки и сборки узлов, агрегатов и автомобилей.

При непоточном методе организации производства количество рабочих мест рассчитывают исходя из годового объёма работ по следующей формуле:

,

где - трудоемкость работ, выполняемых на рабочих местах (постах), на участках, в цехах, чел-ч. (табл. 2.);

- количество человек одновременно работающих на рабочем месте (принимается равным от 2 до 3 чел.);

С - количество смен.

= 198 227 + 7 148 = 205 375чел-ч.

= 36 676 + 3 532 = 40 208 чел-ч.

= 205 375 / (1658 * 2 * 2) =31

= 40 208/ (1658 * 2 * 2) = 6

3.1 Определение такта поточной линии

При поточных методах работы количество рабочих и оборудования рассчитывается исходя из такта производства.

Такт производства - это интервал времени, через который производится выпуск изделий одного наименования. Для поточной линии периодического действия такт определяется по следующей формуле:

+ tn,

где - трудоемкость работ, выполняемых на поточной линии, чел.-ч (табл. 2.);

-годовое количество объектов, ремонтируемых на поточной линии, ед. (табл. 1.);

- среднее число рабочих на одном посту поточной линии (принимается от 2 до 4 чел.);

- количество постов на линии (принимается от 3 до 5), ед.;

tп - время передвижения автомобиля, агрегата с одного поста поточной линии на другой (принимается от 2 до 3 мин).

=15 685 + 69 014 + 59 564 + 47 452 = 191 715 чел-ч.

= 31 185+ 32 800= 63 985 чел-ч.

= (191 715*60)/(1900*5*4) + 2 =305

= (63 985* 60)/(8060*5*4) + 2 =26



3.2 Определение ритма производства

Ритм производства - это время, приходящееся в среднем на один капитальный ремонт автомобиля, агрегата.

R = (Фод · 60)/Nл.

= (3743 * 60) / 1900 = 118

= (3743 * 60) / 8060 = 28

Необходимое число поточных линий определяется по формуле:

m = r_л /R,

где r_л - такт поточной линии;

R - ритм производства.

=305/118?2,8=3

= 26 / 28 ? 0,93=1



4. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

Основные производственные фонды представляют собой средства труда, участвующие в процессе производства длительное время и сохраняющие при этом свою натуральную форму. Стоимость их переносится на готовую продукцию частями, по мере утраты потребительской стоимости.

Стоимость зданий определяется по следующей формуле:

,

где - стоимость производственных зданий;

- стоимость вспомогательных;

- стоимость административных зданий.

= 24 060 960 + 1 604 198+ 2 456 429 = 28 121 587 руб

Стоимость производственных зданий:

,

где - площадь производственных помещений;

- высота производственных помещений (6м);

- стоимость строительства 1м³ зданий авторемонтного предприятия (420).

= 9 548 * 6 * 420 = 24 060 960 руб.

Стоимость вспомогательных зданий:

,

Где -площадь вспомогательных помещений;

- высота вспомогательных помещений (4м).

= 1 193,6 * 4 * 420 * 0,8 = 1 604 198 руб.

Стоимость административных помещений:

,

где - площадь административных помещений;

- высота административных помещений (3.5 м).

= 1 193,6 * 3,5 * 420 * 1,4 = 2 456 429 руб.

Для расчета площадей используются следующие расчеты:

Общая площадь авторемонтного предприятия:

,

где - норматив общей площади

12 + [(15 - 12) / (4 000 - 2 000)] * (4 000 -2 252) = 15

= 15 * 2 252 = 33 780

Полезная площадь застройки:

,

где - норматив полезной площади)

= 4,3 + [(5,5 - 4,3) / (4 000 - 2 000)] * (4 000 -2 252) = 5,3

= 5,3 * 2 252= 11 935,6

Площадь производственных помещений:

,

= 0,8 * 11 935,6 = 9 548

Площадь вспомогательных и административных помещений:

Стоимость основных фондов и амортизация в зависимости от назначения относятся либо к цеховым, либо к общезаводским расходам. Поэтому стоимость разделяется на фонды основного производства и фонды общепроизводственного назначения.

Распределение производится следующим образом:

- стоимость производственных зданий полностью относится к фондам основного производства;

- стоимость вспомогательных помещений относится в размере 50% к фондам основного производства и 50% к фондам общепроизводственного назначения;

- стоимость административных зданий полностью относится к фондам общепроизводственного назначения;

- стоимость сооружений, передаточных устройств, силовых и рабочих машин и оборудования полностью относится к фондам основного производства;

- стоимость транспортных средств распределяется: 60% - к фондам основного производства; 40% - к фондам общепроизводственного назначения;

- стоимость инструмента, инвентаря и приспособлений полностью относится к фондам основного производства;



Таблица 4.

Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

Вид фондов	Структура, %	Стоимость фондов, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления по фондам, руб.
		общая	основного производства	общепроизводственного назначения		основного производства	общепроизводственного назначения
1.Здания	50	28 121 587	2 060 960+ 802 099= 24 863 059	2 456 429+ 802 099= 3258 528	2,6	646 440	84 722
2. Сооружения	7	3 937 022	3 937 022	-	2	78 740	-
3. Передаточные устройства	3	1 687 295	1 687 295	-	4,7	79 303	-
4. Силовые машины	6	3 374 591	3 374 591	-	10,3	347 583	-
5. Рабочие машины	25	14 060 794	14 060 794	-	11,6	1 631 052	-
6. Транспортные средства	6	3 374 590	2 024 754	1 349 836	20	404 951	269 967
7. Измерительные устройства, приборы, инвентарь	3	1 687 295	1 687 295	-	14,2	239 596	-
Итого:	100	56 243 174	51 634 810	4 608 364		3 427 665	354 689



5. План по труду и кадрам

В плане по труду и кадрам осуществляется планирование потребности фирмы в персонале, необходимом для выполнения плана производства и реализации продукции. Целью данного плана является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности фирмы в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени /6/.

Состав работающих включает: производственные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), пожарно-сторожевая охрана (ПСО).

Для начала рассчитаем технологически необходимое количество производственных рабочих, т. е. количество присутствующих рабочих по следующей формуле:

Р_Т = Т / (ФРВ_Н * К_ПП),

где К_ПП - коэффициент повышения производительности труда (принимается от 1,2 до 1,25).

Р_Т = 501 283 / (1970 * 1,23) = 207 чел.

Штатное количество производственных рабочих, т.е. количество рабочих присутствующих и отсутствующих по уважительным причинам:

Р_Ш = Т / (ФРВ_Д * К_ПП),

где ФРВ_Д - действительный годовой фонд рабочего времени одного работающего.



ФРВ_Д = ФРВ_Н * К_Р,

где К_Р - коэффициент потерь рабочего времени (принимается от 0,96 до 0,98).

ФРВ_Д = 1970 * 0,97 = 1910,9 ч.

Р_Ш = 501 283 / (1 658 * 1,23) = 246 чел.

Количество вспомогательных рабочих:

Р_ВСП = П_ВСП * Р_Ш,

где П_ВСП - процент вспомогательных рабочих (принимается от 25% до 35%).

Р_ВСП = 0,25 * 246 = 62 чел.

Количество руководителей и специалистов:

Р_РС = П_РС (Р_Ш + Р_ВСП),

где П_РС - процент руководителей и специалистов (принимается от 10% до 15%).

Р_РС = 0,1 * (246 + 62) = 31 чел.

Количество служащих:

Р_СЛ = П_СЛ (Р_Ш + Р_ВСП),

где П_СЛ - процент служащих ( принимается от 4% до 6%).

Р_СЛ = 0,05 * (246 + 62) = 15 чел.

Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО):



Р_{МОП,ПСО} = П_{МОП,ПСО} (Р_Ш + Р_ВСП),

где П_{МОП,ПСО} - процент МОП и ПСО (принимается от 2% до 3%).

Р_{МОП,ПСО} = 0,02 * (246 + 62) = 6 чел.

Фонд заработной платы производственных рабочих:

ФЗП _ПР = ЗП_{ОСН. ПР} + ЗП_{ДОП. ПР}

Основная заработная плата производственных рабочих:

ЗП_{ОСН. ПР}= С_Ч * Т * К_П * К_Н,

где С_Ч - часовая тарифная ставка (26,2 руб./ч.);

К_П - поясной коэффициент к заработной плате (15%);

К_Н - коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии (принимается от 1,35 до 1,4).

Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

ЗП_{ДОП. ПР} = Н * ЗП_{ОСН. ПР},

где Н - процент дополнительной заработной платы (принимается 10%).

ЗП_{ОСН. ПР} = 26,2 * 501 283 * 1,15 * 1,35 = 20 389 937 руб.

ЗП_{ДОП. ПР} = 0,1 * 20 389 937 = 2 038 994 руб.

ФЗП _ПР = 20 389 937 + 2 038 994 = 22 428 931 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗП _ВСП = ЗП _{ОСН.ВСП} + ЗП _{ДОП.ВСП}



Основная заработная плата вспомогательных рабочих:

ЗП_{ОСН. ВСП} = С_Ч * Т_ВСП * К_П * К_Н,

где С_Ч - часовая тарифная ставка (21,3 руб./ч.);

Т_ВСП - трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35% трудоемкости изготовления продукции).

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:

ЗП _{ДОП.ВСП} = Н * ЗП _{ОСН.ВСП}

ЗП_{ОСН. ВСП} = 21,3 * (0,35*501 283) * 1,15 * 1,35 = 5 801 793 руб.

ЗП _{ДОП.ВСП} = 0,1 * 5 801 793 = 580 180 руб.

ФЗП _ВСП = 5 801 793 + 580 180 = 6 381 973 руб.

Фонд заработной платы руководителей и специалистов (принимается в размере от 17% до 20% ФЗП _ПР):

ФЗП _РС = 0,2 * 22 428 931= 4 485 786 руб.

Фонд заработной платы служащих (принимается в размере 6-8% ФЗП_ПР):

ФЗП _СЛ = 0,06 *22 428 931 = 1 345 736 руб.

Фонд заработной платы МОП и ПСО (принимаем в размере от 2% до 3% ФЗП _ПР):

ФЗП _{МОП,ПСО} = 0,02 * 22 428 931= 448 579 руб.

Начисления на ФЗП производятся в виде расчетов взносов в ГВФ, принимаемых в размере 30% и взносов по страхованию от несчастных случаев (0,4% для АРП):

22 428 931* (0,3+0,004) = 6 818 395 руб.

6 381 973 * (0,3+0,004) = 5 543 199 руб.

4 485 786* (0,3+0,004) = 1 363 679 руб.

1 345 736 * (0,3+0,004) = 409 104 руб.

448 579 * (0,3+0,004) = 136 368 руб.

Таблица 5.

Показатели сводного плана по труду и кадрам

Категория работающих	Количество,чел	Основная заработная плата	Дополнительная заработная плата	Фонд заработной платы	Начисления на ФЗП*
1. Производственные рабочие	246	20 389 937	2 038 994	22 428 931	6 818 395
2. Вспомогательные рабочие	62	5 801 793	580 180	6 381 973	1 940 120
3. Руководители и специалисты	31	-	-	4 485 786	1 363 679
4. Служащие	15	-	-	1 345 736	409 104
5.МОП, ПСО	6	-	-	448 579	136 368



6. Смета цеховых расходов

Цеховые расходы - это организационно - управленческие расходы в масштабе цеха, составляются в виде самостоятельной сметы по нормативам, установленным по отношению к численности работающих, стоимости производственных площадей.

В состав цеховых расходов входят: содержание цехового персонала; амортизация, содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря; расходы по испытаниям, опытам, исследованиям, рационализации, по охране труда и прочие.

Цеховой персонал - руководители, специалисты, служащие цеха и вспомогательные рабочие, выполняющие организационные функции в масштабе данного цеха.

6.1 Фонд заработной платы цехового персонала (табл. 5)

Примем численность цехового персонала следующим образом:

Р_Ц= 85% Р_ВСП + 50% Р_РС + 20% Р_СЛ

Р_Ц = 0,85 * 62 + 0,5 * 31 + 0,2 * 15 =53 +16 + 3= 72 чел.

ФЗП_Ц = 0,85 * 6 381 973+ 0,5 * 4 485 786 + 0,2 * 1 345 736 = 7 936 717 руб.

Начисления на ФЗП : 0,304 * 7 936 717 = 2 412 762 руб.



6.2 Стоимость электроэнергии

ь Силовая электроэнергия:

Qсил = Wуст * _З * Фо * kсп,

где Wуст - установленная мощность токоприемников, кВт;

_З - коэффициент загрузки оборудования (для укрупненных расчетов принимается равным 0,6 - 0,75);

Фо - действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.;

kсп - коэффициент спроса, учитывающий неодновременность работы потребителей (в среднем принимается равным 0,3 - 0,5).

Wуст = Нуст. * Nпр ,

где Нуст - норматив установленной мощности токоприемников, кВт на единицу продукции

Нуст = 1,17 + [(1,35 - 1,17) / (4 000 - 2 000)] * (4 000-2 252) = 1,327 кВт

Wуст = 1,327 * 2 252 = 2 988,4 кВт

Qсил = 2988,4* 0,6 * 3743 * 0,3 = 2 013 404,6 кВт

С_С.Э= Qсил Ц_{Э ,}

где Ц_Э - цена электроэнергии, руб./кВт (3,12 руб./кВт).

С_С.Э = 2 013 404,6 * 3,12 = 6 281 822 руб.

ь Осветительная электроэнергия:

С_О._Э = R * Q * S_ОСН * Ц_Э ,



где R - норма расхода электроэнергии, Вт/(м²ч), (при укрупненных расчетах принимается равной 15 - 20 Вт на 1м² площади пола);

Q - продолжительность работы электрического освещения в течение года (принимается в среднем 2100 ч для местностей, расположенных на широте 40 - 60^о) : г. Омск располагается на широте 55 ^о /5/.

S_ОСН - площадь пола зданий основного производства, м²;

Ц_Э - цена электроэнергии, руб./кВт (3,12 руб./кВт).

S_ОСН = S_ПР + ? S_ВСП

S_ОСН = 9 548 + ? * 1 193,6 = 10 145 м²

С_О._Э = 0,015 * 2 100 * 10 145 * 3,12 = 997 051 руб.

6.3 Стоимость воды

ь Вода для технических целей:

С _Т.В. = Н_ТВ * N_ПР * Ц_ТВ.,

где Н_ТВ -норма расхода воды на один приведенный капитальный ремонт, м³;

Ц_ТВ. - цена 1м³ технической воды, руб. (26,4 руб./м³).

Н_ТВ = 8,7 + [(13,7 - 8,7) / (4 000 - 2 000)] * (4 000 - 2 252) = 13,1 м³

С _Т.В. = 13,1 * 2 252 * 26,4 = 788 832 руб.

ь Вода для бытовых нужд:

С _Б.В. = Н_БВ * (Р_Ш+Р_Ц) * С * Ц_БВ.,

где Н_БВ.- норматив расхода бытовой воды, л (определяется из расчета 40 л за смену на каждого работающего);

С - количество смен за год;

Ц _БВ-_. цена бытовой воды, руб. (34,1 руб./м³)

С _Б.В. = 0,04 * (246+72) * 247 * 34,1 = 107 137 руб.

6.4 Стоимость сжатого воздуха

При укрупненных расчетах общий расход сжатого воздуха по предприятию определяется исходя из удельного расходу на единицу продукции:

Q_В = q_В * Nпр ,

где q_В - удельный расход сжатого воздуха, м³ на единицу продукции (в среднем можно принять равным 4,5 - 4,7).

Q_В = 4,5 * 2 252 = 10 134 м³

Для получения сжатого воздуха на предприятии необходимо установить компрессорную станцию.

Расчетная производительность компрессорной станции определяется по формуле :

Qст = k_max * Q_В ,

где k_max - коэффициент максимума, учитывающий кратковременные превышения расхода воздуха по сравнению с расчетным (k_max= 1,2-1,4).

Qст = 1,2 * 10 134 = 12 161 м³

Сжатый воздух от компрессора поступает в воздухосборник.

Приближенно емкость воздухосборника в кубических метрах определяется по формуле:



Vв = (0,5 - 0,6) Qст

Vв = 0,5 * 12 161 = 6 080,5 м³

С_С.В. = Q_В * Ц _СВ

где Ц_СВ - цена сжатого воздуха (78 руб./м³).

С_С.В. = 10 134 * 78 = 790 452 руб.

6.5 Стоимость пара

С_П = Н_П * Р_Ш * Ц_П ,

где Н_П - норматив расхода пара, т (Н_П = 5т);

Ц_П - цена пара, руб. (138 руб./т.).

С_П = 5 * 246 * 138 = 169 740 руб.

6.7 Стоимость отопления

Рассчитывается по следующей формуле:

С _ОТ = q_т * S_ОСН * Цт

где q_т - нормативный расход тепла (0,0251 Гкал/м²);

Цт - цена 1 Гкал (980 руб./Гкал).

С_ОТ = 0,0251 * 10 145 * 980 = 249 547 руб.



6.8 Содержание и текущий ремонт зданий основного производства

Данные расходы определяются в размере 5% от стоимости зданий основного производства (табл. 4): 0,05 * 24 863 059 = 1 243 153 руб.

6.9 Содержание и текущий ремонт оборудования

Расходы по этой статье принимаются в размере 2% стоимости оборудования (табл. 4): 0,02 * (3 374 591+14 060 794) = 348 708 руб.

6.10 Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и инвентаря

Расходы принимаются в размере 3 - 5 % соответствующей стоимости (табл. 4): 0,03 * 1 687 295 = 50 619 руб.

6.11 Амортизационные отчисления по фондам основного производства

3 427 665 руб.

6.12 Транспортные расходы

Принимаются в размере 0,5 % от стоимости валовой продукции (табл. 1): 0,005 * 187 695 900= 938 480руб.

6.13 Расходы по охране труда и технике безопасности

Расходы по охране труда и технике принимаются в размере 700 руб. в год на одного рабочего и 250 руб. на одного руководителя, специалиста, служащего. Для расчета следует учитывать всех производственных рабочих и цеховой персонал: 246*700 + 53*700 + 16*250 + 3*250 = 214 050 руб.

6.14 Затраты по рационализации и изобретательству

Расходы равны 1-2% общей суммы цеховых расходов: 0,01 * 25 956 735= = 259 567 руб.

6.15 Прочие цеховые расходы

Здесь предусматриваются расходы, которые могут возникнуть в процессе производственной деятельности предприятия, но не могут быть точно учтены и рассчитаны. Расходы принимаются в размере 2-3% от общей суммы цеховых расходов: 0,02 * 26 216 302 = 524 326 руб.

Определим процент цеховых расходов (Н_Ц), для этого необходимо полученную итоговую сумму цеховых расходов (С_Ц) сопоставить с годовым фондом основной заработной платы производственных рабочих. Рекомендуемый процент цеховых расходов для авторемонтных предприятий составляет от 90% до 130%.

Н_Ц = С_Ц / ЗП_ОСН.ПР

С_Ц = 26 740 628 руб.

Н_Ц = 26 740 628 / 20 389 937 * 100 = 131 %



7. Смета общехозяйственных расходов

В смету общезаводских расходов включаются расходы, связанные с деятельностью предприятия в целом, поэтому данные расходы не могут быть отнесены на отдельный вид работ или структурное подразделение.

Смета включает две группы расходов:

- административно - управленческие расходы;

- общепроизводственные расходы.

7.1 Административно-управленческие расходы

Фонд заработной платы административно-управленческого персонала (табл. 5).

Примем численность административно - управленческого персонала следующим образом:

Р_АУП = 50% Р_РС + 80% Р_СЛ + 100% Р_{МОП,ПСО}

Р_АУП = 0,5 * 31 + 0,8 * 15 + 1 * 6 = 16 + 12 + 6 = 34 чел.

ФЗП_УПР = 0,5 * 4 485 786 + 0,8 * 1 345 736 + 1 * 448 579= 3 768 061руб.

Начисления на ФЗП: 0,304 * 3 768 061 = 1 145 491 руб.

Содержание легкового транспорта. Расходы по статье принимаются в размере 8% ФЗП_АУП : 0,08 * 3 768 061 = 301 445 руб.

Командировочные расходы. Данные расходы определяются в размере 2% ФЗП_АУП : 0,02 * 3 768 061 = 75 361 руб.

Канцелярские и почтово-телеграфные расходы принимаются в размере 400-500 руб. в год на каждого руководителя, специалиста и служащего в целом по предприятию: (31 + 15) * 400 = 18 400 руб.

Прочие административно-управленческие расходы принимаются в размере 0,3- 0,5 % ФЗП_АУП: 0,003 * 3 768 061 = 11 304 руб.

7.2 Общепроизводственные расходы

ь Стоимость осветительной электроэнергии:

С_О.Э = R * Q * S_ОБЩ.ПР.* Ц_Э ,

где S_ОБЩ.ПР.- площадь зданий общепроизводственного назначения .

S_ОБЩ.ПР = ? S _ВСП + S _АДМ

S_ОБЩ.ПР = ? * 1 193,6 + 1 193,6 = 1 790 м²

С_О.Э = 0,015 * 2 100 * 1 790 * 3,12 = 175 921 руб.

ь Стоимость воды для бытовых нужд:

С_Б.В. = Н_Б.В. * Р_АУР * Ц_Б.В. ,

где Н_Б.В. - принимается в размере 20% от норматива определенного для цехового персонала.

С_Б.В. = 8 * 34 * 34,1 = 9 275 руб.

ь Стоимость отопления:

С_ОТ = Н_ОТ * S_ОБЩ.ПР. * Ц_ОТ

С_ОТ = 0,0251 * 1 790 * 980 = 44 030 руб.

ь Содержание и ремонт зданий общепроизводственного назначения.

Расходы по данной статье принимаются в размере 4-5% стоимости зданий общепроизводственного назначения (табл. 4): 0,04 * 3 258 528 = 130 341 руб.

ь Амортизационные отчисления по фондам общепроизводственного назначения (табл. 4): 354 689 руб.

ь Расходы по содержанию общезаводских складов.

Фонд заработной платы складских работников (табл. 5). Примем численность складских работников в размере 15% Р_ВСП.

Р_СКЛ = 0,15 * 62 = 9 чел.

ФЗП_СКЛ = 0,15 * 6 381 973 = 957 296 руб.

Начисления на ФЗП: 0,304 * 957 296 = 291 018 руб.

Хозяйственные расходы, связанные с содержанием складов принимаются в размере 800-950 руб. на каждого работника склада в год: 800 * 9 = 7 200 руб.

ь Расходы по охране труда и технике безопасности:

34 * 250 + 9 * 700 = 14 800 руб.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 3-5% общей суммы по статьям общепроизводственных расходов: 0,03 * 7 297 648 = 218 929 руб.

Полученную итоговую сумму общехозяйственных расходов (Сохр) сопоставим с годовым фондом основной заработной платы производственных рабочих, т.е. найдём процент цеховых расходов (Н_Ц). Для авторемонтных предприятий рекомендуемый процент общехозяйственных расходов составляет от 35% до 45%.

Н_Ц = Сохр / ЗП_ОСН.ПР

Сохр = 7 297 648 руб.

Н_Ц = 7 304 632 / 20 389 937 * 100 = 36 %



8. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности

8.1 Себестоимость продукции авторемонтного предприятия

Таблица 6.

Показатели себестоимости продукции

Статья себестоимости	Стоимость, руб	Структура себестоимости, %
1. Основная заработная плата производственных рабочих	20 389 937	11,9
2. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	2 038 994	1,2
3. Начисления на ФЗП*	6 818 395	4
4. Запасные части	89 379 000	51,8
5. Материалы, сырье, полуфабрикаты	17 875 800	10,4
6. Цеховые расходы	26 740 628	15,5
7. Общехозяйственные расходы	7 304 632	4,2
8. Внепроизводственные расходы	1 705 474	1
Полная себестоимость	172 252 860	100

8.2 План по доходам

Плановый доход рассчитывается с помощью следующей формулы:

Дпл=S * (1+ R),

где R - рентабельность производства (учитывает прибыль, закладываемую предприятием сверх себестоимости, принимается в пределах 10-30 %)

Дпл = 172 252 860 * (1 + 0,3) = 223 928 718 руб.



8.3 Планирование прибыли

Налоговое планирование:

Пн_/о= Дпл - S - H ,

где Пн_/о прибыль для налогообложения;

Дпл плановый доход;

S себестоимость;

H налог на имущество (2,2% на 01.01.14.)

H = 56 243 174 * 0,022 = 1 237 350 руб.

Пн_/о = 435 167 047 - 334 743 882 - 1 237 350 = 99 185 815 руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Патп= Пн_/о-Hп ,

где Hп налог на прибыль (20% на 01.01.14.).

Hп = 0,2 * 99 185 815 = 19 837 163 руб.

Патп = 99 185 815 - 19 837 163 = 79 348 652 руб.

Распределение чистой прибыли, на рассматриваемом нами предприятии, производится на формирование фонда накопления и фонда потребления.

В фонд накопления входят затраты на: техническое перевооружение, реконструкцию и строительство новых объектов, действующего производства, на проведение научно-исследовательских работ, на совершенствование техники, модернизации оборудования, расходы на проведение природоохранных мероприятий и т. д.

Фонд потребления -- это средства, зарезервированные для осуществления мероприятий по социальному развитию и материальному поощрению персонала, а также для других мероприятий и работ, не приводящих к образованию нового имущества предприятия.

Распределим чистую прибыль по фондам следующим образом: в фонд накопления и фонд потребления пойдёт равная часть полученной прибыли. В фонд развития науки и техники пойдет вся сумма из фонда накопления, в фонды социального развития и материального поощрения по 50% суммы фонда потребления.

Таблица 7.

Распределение прибыли

Вид фонда	Расчетное значение
Фонд накопления	39 674 326
в т.ч.фонд развития производства, науки и техники	39 674 326
Фонд потребления	39 674 326
в т.ч фонд социального развития коллектива	19 837 163
фонд материального поощрения	19 837 163



9. План экономической эффективности производства

Таблица 8.

Показатели плана эффективности производства

Раздел плана	Показатель
Обобщающие показатели эффективности	Себестоимость производства, руб/чел-ч: Sпр=S/Т Sпр=334 743 882/501 283 = 668 руб/чел-ч
	Удельная себестоимость, руб.: Sуд = S/О , где, О - фактический выпуск продукции в единицах измерения данного вида продукции, штук. Sуд =334 743 882 / 9 960 = 33 609 руб.
	Доходная ставка , руб/чел-ч : Ст.д= Д / Т Ст.д = 187 695 900 / 501 283=374 руб/чел-ч
	Рентабельность производства, % : Rпр = Парп / Sполн * 100% Rпр = 79 348 652 / 334 743 882 * 100= 23,7 %
Эффективность использования материальных ресурсов	Материалоотдача ресурсов: Мо = Д / Змат Мо = 187 695 900 / 178 758 000 = 1,05
	Материалоемкость ресурсов: Ме = Змат / Д Ме = 178 758 000 / 187 695 900 = 0,95
	Энергоемкость производства: Эп = (Сц+Сохр) / Sполн Эп = (26 740 628 + 7 304 632) / 334 743 882 = 0,1
Эффективность использования основных производственных фондов	Фондоотдача ОПФ: Фо = Д / Сопф Фо = 187 695 900 / 56 243 174= 3,3
	Фондоемкость ОПФ: Фе = 1 / Фо Фе = 1 / 3,3 = 0,3
	Фондовооруженность : Фв = Сопф / Робщ Фв =56 243 174/ (246+ 62+31+15+6+72+34+9) = 118 407
	Рентабельность фондов: Rопф = Парп / Сопф * 100% Rопф = 79 348 652 / 56 243 174 *100 = 77%
Эффективность использования трудовых ресурсов	Производительность труда: П = О / Т * 100% П = 9 960 / 501 283 *100= 1,97 %



Заключение

В ходе выполнения курсовой работы была рассчитана производственная программа, которая составила 2 252 ед.

Годовой объём работ - 501 283 чел-ч....