Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО МГТУ «СТАНКИН»

Факультет Экономика и Менеджмента

Кафедра «Производственный менеджмент»

Выпускная квалификационная работа

«Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на ОАО «Наро-Фоминский машиностроительный завод»»

Дисциплина «Производственный и операционный менеджмент»

Москва 2015 г.

Оглавление

1. Цели проекта

• 1.1 Общая спецификация Проекта
• 2. Маркетинговый анализ
• 3. Анализ финансово-экономического состояния предприятия
• 3.1 Формализация целей проекта
• 3.2 План управления рисками проекта
• 3.3 Ресурсный план проекта
• 3.4. Инвестиционный план проекта
• 4. Эффективность проекта



1. Цели проекта

1.1 Общая спецификация Проекта

В настоящем разделе уточнено, что именно является ожидаемым результатом проекта. Для проведения такого уточнения в работе освещены следующие вопросы:

Основная цель проекта

Целью проекта является расширение на предприятии Открытое Акционерное Общество «Наро-Фоминский машиностроительный завод» производства продукции - профилированного металлического листа (профнастила).Расширение производства продукции будет происходить за счет создания нового цеха на предприятии.

Основные результаты проекта

1. Расширение производства продукции, имеющей конструкционное и технологические сходство с уже освоенной на предприятии продукцией.

2. Выход на новые потребительские рынки, увеличение доли рынка профнастила, распределение сбытовых рисков между различными группами потребителей, усиление рыночных позиций, повышение конкурентоспособности предприятия.

3. Рост выручки и прибыли, рост показателей финансово-экономической деятельности, увеличение финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

Потребители результатов проекта

Потребителем результатов проекта является:

1. Строительные организации и прочие потребители профилированного металлического листа (профнастила).

2. Само предприятие, получающее от расширения выпуска продукта дополнительную выручку и прибыль, а также рост показателей конкурентоспособности и финансовой устойчивости.

Показатели проекта

Основными показателями проекта являются показатели, характеризующие рост денежных потоков, запас финансовой прочности, окупаемости инвестиций.

маркетинговый управление риск инвестиционный



2. Маркетинговый анализ

В данном разделе проведен маркетинговый анализ российского рынка профилированного металлического листа и определены перспективы рассматриваемого предприятия на этом рынке.

Профилированный металлический лист (профнастил, профлист, гофролист) - это продукт, изготовленный путем прокатки на профилегибочных станах для использования в строительстве и других областях промышленности.

Холодногнутый листовой профиль с трапециевидной, треугольной или полукруглой формой гофра представляет собой непосредственно гофролист, который может быть покрыт полимерным материалом (тогда продукция носит рыночное название «профнастил») или просто оцинкован.

Рис.1.1. Внешний вид продукции «Профилированный металлический лист»

Продукция изготавливается в соответствии с ГОСТ 24045-94Профили стальные листовые гнутые с трапециевидными гофрами для строительства.

По назначению профлист делится на типы:

- С - для стеновых ограждений, т.е. заборы и перегородки, например: С8; С10; С15; С21

- НС - для настила и стеновых ограждений, т.е. заборы, перегородки и кровля, например: НС35; НС44

- Н - для настила покрытий, т.е. несъемных опалубок, в качестве плит перекрытий, например: Н57; Н60; Н75

По материалу профлист делится на типы:

- из тонколистового проката с цинковым покрытием (горячее цинкование (без обозначения) или электролитическое осаждение цинка (ЭОЦП))

- из тонколистового проката с алюмоцинковым покрытием (АЦ)

- из тонколистового алюминированного проката (А)

- из проката с алюмокремниевым покрытием (АК)

По наличию или отсутствию защитно-декоративного лакокрасочного покрытия(акрил, полиэфирная эмаль (полиэстер), матовый полиэстер, поливинилхлорид (пластизол), полиуретан (пурал), и т.д.).

По высоте профиля профнастил делится на типы:

Таблица 1.1 Классификация профнастила

Высота профиля	Шаг несущей обрешетки	Сфера применения
8мм, 10мм, 15мм	0,3м	Устройство ограждений и перегородок; кровельный или стеновой материал
18мм, 21мм	0,8м
35мм	1,5м
44мм	2м
57мм, 60мм	3м	Устройство ограждений и перегородок, как кровельный или стеновой материал; несъемная опалубка для монолитных перекрытий
75мм	5м
114мм	7м

Профнастил (профлист) используется в строительстве, как кровельный материал, как стеновой материал, как фасадный материал, из профнастила изготавливается опалубка для монтажных перекрытий и заборы из профнастила. Профнастил используют для внешней и внутренней отделки зданий, постройки заборов, гаражей, ангаров, цехов, при возведении внутренних перекрытий, крыш.Сочетание малого веса, жесткости, длительного срока эксплуатации, высокой износостойкости и легкости монтажа - причины популярности данного стройматериала как в большом, так и частном строительстве.

Профнастил, представленный на российском рынке, производится преимущественно отечественными предприятиями, существенной конкуренции со стороны зарубежных производителей пока не наблюдается.

Основным параметром, по которому проводится деление рынка профнастила на сегменты, выступает вид защитного покрытия. Это может быть либо полимерное защитное покрытие, включающее гамму различных цветов, либо цинковое покрытие. Контингент потребителей цветного профнастила (профлиста) образуют предприятия, торговые компании, частные покупатели, для которых важное значение имеет внешний вид здания. Для потребителей профнастила (профлиста) без полимерного покрытия преимущественное значение имеет фактор цены профнастила. Во многом стоимость профнастила зависит от сырья, из которого он сделан (толщины стали, ее производителя, вида полимерного покрытия).

Потребительский рынок профнастила (профлиста) условно можно разделить на два больших сегмента. Первый сегмент спроса формируют частные лица, использующие в строительстве «низкие» профили (от 8 до 21мм). Основным фактором выбора профнастила для «частников» выступает экономичность, а при профилировании невысокой гофры лист меньше сжимается и ширина конечного продукта больше, соответственно цена за квадратный метр ниже. Второй сегмент спроса формируют корпоративные клиенты - строительные компании, использующие весь диапазон профилей (от 8 до 114 мм).

Спрос на профнастил (профлист) характеризуется сезонностью. С мая по октябрь продаются как кровельные, так и стеновые профили. Зимой спрос на профнастил падает, причем темпы снижения спроса на высокие кровельные профили (от 35 до 114 мм) больше, чем на низкие (от 8 до 21 мм), так как кровельные работы и монолитное строительство зимой почти не ведутся. Низкий профнастил зимой продолжают использовать для заборов строительных площадок и внутренних облицовочных работ. В ноябре - декабре увеличивается число заказов от государственных организаций, которым необходимо до конца года реализовать бюджетные деньги. Однако в целом в зимние месяцы экспертами рынка отмечается снижение общего объема продаж профнастила примерно на 50%.

Рис.1.2. Динамика рынка металлоконструкций, применяемых в строительстве (цепной индекс)

Потребительский рынок профнастила по характеру спроса можно поделить на два сегмента:

- частные лица (40%) - преимущественно используют «низкие» профлисты (8-21 мм). Основной фактор выбора - цена и экономичность. Для привлечения клиентов достаточно рекламы в массовых изданиях;

- строительные компании (60%) - используют весь диапазон профилей (8-114 мм) на различные цели. Для крупных продаж необходимо вести постоянный активный поиск корпоративных клиентов, участвовать в тендерах, привлекать рекламными акциями, гибкими системами скидок и другими продажными инструментами.

Представленный на нашем рынке профнастил преимущественно отечественного производства. Существенной конкуренции от зарубежных производителей не наблюдается, хотя крупные европейские корпорации (например, Rautaruukki Group, Tekla, Arcelor Construction) давно присматриваются к российскому рынку, скрупулезно изучая ситуацию.

По проведенным исследованиям спроса (данные 30 московских и 15 питерских строительных компаний) на различные виды профнастила в городах-мегаполисах, отмечены такие тенденции:

1) В Москве наибольшим спросом (18%) пользуется лист с высотой гофра 21 и 8 мм. Учитывая, что марки 21 и 20 взаимозаменяемы, то их можно объединить в единый сегмент, который составит 35% потребительского спроса. Такая популярность объясняется универсальностью: 20, 21 мм профлист используется на заборы, облицовку и кровлю. Среди несущего профлиста лидирующее положение занимают 75 и 60 мм. Но, по данным экспертов, более перспективными будут региональные продажи, так как в Москве прогнозируется снижение спроса на профлисты всех марок в связи с сокращением объемов строительства и наполненностью рынка.

Рис.1.3.Спрос на различные марки профнастила в Москве и Санкт-Петербурге



2) В Санкт-Петербурге также лидирует универсальный профнастил, но 18-й марки (22% рынка), тогда как 20 и 21 мм составляют всего 10%. Причину такого несовпадения потребительского спроса в городах-мегаполисах эксперты объясняют тем, что ни в советское время, ни в 90-е года в Питере не выпускали популярные 20 мм марки профнастила.

3) Спрос на профнастил зависит от вида защитного покрытия:

- полимерное (включающее широкий спектр цветовой гаммы). Контингент потребителей: предприятия, частные покупатели, торговые, транспортные компании, для которых важно не только качество, а и внешний вид здания;

- простое цинковое. Для потребителей оцинкованного профлиста преимущественный фактор - цена стройматериала.

Рис.1.4.Спрос на профнастил с различным покрытием в Москве и Санкт-Петербурге

Цена на профнастил оцинкованный и профлист с полимерным покрытием отличается примерно на треть. Поэтому безусловный лидер продаж - оцинкованный профнастил (по данным московских и питерских компаний -- 58 и 65% соответственно).

Таким образом, рынок профнастила имеет следующие характеристики.

Российский рынок производства профнастила привлекателен для отечественного производителя, хотя возможно появление конкуренции со стороны западных компаний.

Потребительский спрос делится на два крупных сегмента (частные лица и крупные компании). Техники продаж и характер спроса значительно разнятся.

Спрос характеризуется сезонностью. По среднегодовым продажам лидируют низкопрофильные (8, 13 марки) и универсальные 18, 20, 21 профлисты. Среди несущих - 75, 60, 57 марки.

Основная доля продаж - оцинкованный профнастил. Но в ближайшие несколько лет прогнозируется перераспределение рынка, увеличение объемов производства и продаж профлистов с полимерным покрытием, за счет увеличения малоэтажного строительства (киоски, торговые павильоны, садовые участки, коттеджи).

Динамика спроса на профнастил ОАО «Наро-Фоминский машиностроительный завод»:

2013 год: 4,7 млн.м².

2014 год: 6,05 млн.м².

2015 год: 7,86 млн.м².

Среднегодовой индекс роста спроса составляет 30% (0,3). Прогноз спроса на 2016 год: 7,86*1,3=10,23 млн.м².

Прирост спроса в 2016 году по сравнению с 2015 годом составит 10,23-7,87=2,36 млн.м² профнастила.

В связи с тем, что в настоящее время цеха, занятые производством профнастила, загружены более, чем на 85% для расширения производства будет создан новый цех.

Производственная мощность нового цеха по производству профнастила составит 2,36 млн.м². продукции.Типовая партия реализации продукциисоставляет 1000 м² профнастила, соответственно, за год будет произведено и реализовано2 360 типовых партий.

Предприятие производит продукцию, пользующуюся максимальным спросом на рынке. Оцинкованный профнастил с высотой профиля 18…21мм. В качестве типовой продукции выбраноцинкованный профнастил С21 с высотой профиля 21мм и толщиной 0,5мм.

Среднерыночная оптовая цена оцинкованного профнастила в Московском регионе составляет340 руб./кв.м.



3.Анализ финансово-экономического состояния предприятия

Для предприятия проведен анализ финансово-экономического состояния.

Таблица 1.2 Основные финансовые технико-экономические показатели деятельности ОАО «Наро-Фоминский машиностроительный завод» за 2013-2015 гг.

№ п/п	Наименование показателей	2013 год	2014 год	2015 год	Отклонения
					2014-2013	2015-2014
1	Выручка от продажи товарной продукции, тыс. руб.	1255041	1425313	1395499	13,6%	-2,1%
2	Балансовая прибыль, тыс. руб.	171771	157713	159466	-8,2%	1,1%
3	Прибыль от продаж продукции, тыс. руб.	43417	9739	3062	-77,6%	-68,6%
4	Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	1083270	1267600	1236033	17,0%	-2,5%
5	Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп.	86,314	88,935	88,573	3,0%	-0,4%
6	Среднесписочная численность работников, чел.	396	440	444	11,1%	0,9%
7	Фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.	2671020	4345000	4495500	62,7%	3,5%
8	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	454107	508579	598981	12,0%	17,8%
9	Фондоотдача ОПФ, руб.	2,764	2,803	2,330	1,4%	-16,9%
10	Производительность труда, тыс. руб.	3169,295	3239,348	3143,016	2,2%	-3,0%
11	Средняя заработная плата 1 работника, руб./мес.	6745	9875	10125	46,4%	2,5%
12	Коэффициент финансовой устойчивости	0,251	0,229	0,186	-8,8%	-18,8%
13	Коэффициент текущей ликвидности	1,096	1,08	1,014	-1,5%	-6,1%
14	Коэффициент отдачи активов	2,55	2,84	2,35	11,4%	-17,3%
15	Коэффициент отдачи собственного капитала	11,87	12,01	11,71	1,2%	-2,5%
16	Коэффициент отдачи основных фондов (фондоотдача)	15,6	16,64	13,87	6,7%	-16,6%
17	Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	3,05	3,44	2,84	12,8%	-17,4%
18	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	11,9	16,23	10,99	36,4%	-32,3%
19	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	3,8	4,60	3,43	21,1%	-25,4%
20	Коэффициент прироста стоимости основных производственных фондов	0,02	-0,07	0,23	-450,0%	-428,6%
21	Коэффициент износа основных производственных фондов	0,42	0,45	0,47	4,8%	3,1%
22	Коэффициент рентабельности продаж	0,05	0,02	0,03	-60,0%	50,0%
23	Коэффициент рентабельности основных средств	0,090	0,114	0,030	26,7%	-73,7%
24	Коэффициент рентабельности собственного капитала	0,147	0,188	0,133	27,9%	-29,3%

Анализ основныхфинансовых технико-экономических показателей деятельности предприятия показал, что предприятие имеет достаточно невысокую финансовую устойчивость. Основные показатели имеют низкий прирост или спад. Значение показателей ликвидности и платежеспособности в среднем ниже нормы. Показатели отдачи и оборачиваемости недостаточно высоки. Показатели рентабельности могут быть оценены как низкие. Все это говорит о том, что предприятие имеет недостаточно свободных денежных средств, относительно низкую выручку и прибыль.

Предприятию следует повысить объем производства и продажи высокорентабельной продукции.

3.1 Формализация целей проекта

Анализ технико-экономических и финансовых показателейОАО «Наро-Фоминский машиностроительный завод» показали, что предприятие обладает невысокой финансовой устойчивостью и нуждается в повышении прибыльности и рентабельности своей деятельности.

Анализ внутренней среды предприятия показал, что при всех слабых сторонах предприятия у него есть ряд достоинств - навык в освоении производства новых видов продукции, наличие свободных площадей, связи с поставщиками материалов.

На основании анализа было принято решение расширить на предприятии производство рентабельной продукции - оцинкованного профнастила. Для целей расширения производства будет создан новый производственный цех.

Маркетинговое исследование показало, что в 2016 году предприятие сможет реализовать на рынке до 10,23 млн. м² профнастила с высотой профиля 21мм и толщиной 0,5мм. Производственная программа нового цеха составит 2 360 000 м² профнастила.

Проект рассчитан на 5 лет. Прединвестиционая стадия проекта будет реализована в конце 2015 - начале 2016 года. Инвестиционная стадия - в феврале-марте 2016 года. Эксплуатационная стадия проекта начинается с марта-апреля 2016 года. Окончание проекта - в апреле 2021 года.

Для цеха будет выделено помещение, уже имеющееся на предприятии. Для цеха будет закуплено технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент и инвентарь.

Продукция будет реализовываться на рынке Московского региона. Прогнозная цена реализации продукции (без НДС) на 2016 год 340 руб./м² профнастила. Ожидаемая рентабельность продаж более 25%. Ожидаемая годовая выручка от реализации продукции - около 800 млн.руб. в год, около 4 млрд.руб. за весь срок проекта. Ожидаемая чистая прибыль от реализации проекта около 200 млн.руб.в год, около 1млрд.руб. за весь срок проекта.

3.2 План управления рисками проекта

Таблица 2.3 Структура основных рисков проекта

Содержание риска	Уровень риска	Пути снижения риска	Ориентировочные затраты на снижение риска (в год), руб.	Примечание
	Вероятность	Угроза
Риск роста цен на материал: сталь оцинкованная ГОСТ 14918	Средняя	Высокая	Заключение долгосрочного договора на поставку с фиксированными ценами на материал	Учет в договоре на покупку материала индексацию цен за 5 лет по минимальной инфляции 3% в год Удорожание за 5 лет: (1,03)5=1,159 Годовые затраты на материал 240,2*2360000=566872000руб. Доп. затраты за 5 лет: 0,159*566872000=90132648руб.	Повысит материальные затраты, что повысит себестоимость изготовление продукции
Риск роста заработной платы основных рабочих	Средняя	Низкая	Увеличение фонда дополнительной зарплаты для сохранения наиболее квалифицированного персонала	Фонд дополнительной заработной платы основных и вспомогательных рабочих 250400 в год растет в 2 раза, за 5 лет Доп. затраты за 5 лет (250400*2-250400)*5=1252000руб.	Повысит затраты на заработную плату, что повысит себестоимость изготовление продукции
Риск снижения объема продаж продукции предприятия	Средняя	Средняя	Активизация продвижения и рекламной деятельности	Увеличение коммерческих расходов предприятия (12,3руб. на 1м2 профнастила) на 5%. Доп. Затраты за 5 лет: 12,3*0,05*2360000*5=11223750руб.	Снижение объема продаж приведет к снижению выручки и прибыли по проекту
Итого увеличение затрат на уменьшение рисков проекта за 5 лет проекта	102608398 руб.
Итого увеличение затрат на единицу выпускаемой продукции	102608398/(5*3260000)=15,73 руб./м2 профнастила

3.3 Ресурсный план проекта

Для составления ресурсного плана были проведены:

1) Расчет потребности в производственных ресурсах

2) Расчет потребности в трудовых ресурсах

3) Расчет потребности в материальных ресурсах

5) Калькуляция себестоимости

6) Составление плана потребности в ресурсах

1) Расчет потребности в производственных ресурсах

Изготовление профнастила осуществляется на автоматической линии.

Линия предназначена для производства профнастила из тонколистовой (толщиной до 0,3мм) рулонной стали с оцинкованным или полимерным покрытием. Максимальная ширина используемой рулонной стали - 1250мм. В основе работы последовательный метод профилирования с автоматической системой управления и слежения за точностью прокатки и порезки готовой продукции заданных размеров. Все комплектующие линии заменяемы на аналогичные, как импортного, так и российского производства.

Рис.2.2. Автоматическая линия по изготовлению профнастила МП-20

Линия состоит из следующих устройств:

1) Разматыватель- предназначен для установки и подачи обрабатываемого материала к профилирующему стану.

2) Профилегибочный стан- используется для последовательной гибки обрабатываемого металла до нужной формы путём проката через профилирующие ролики.

3) Гидростанция - гидравлический привод для отрезного ножа.

4) Шкаф управления(АСУ)- управление и согласование работы механизмов линии.

5) Гидравлический отрезной нож- фигурный нож обеспечивает качественную отрезку профнастила необходимой длины; гильотина установлена на раме прокатного стана.

Таблица 2.4 Технические характеристики линии по производству профнастила

№ п/п	Наименование параметра или размера	Величина или параметр
1	Обрабатываемый материал	Сталь тонколистовая оцинкованная по ГОСТ 14918, прокат рулонный тонколистовой с защитно-декоративным лакокрасочным покрытием по ГОСТ 30246-94 (марка стали 08кп по ГОСТ 9045-80, применение ХП)
2	Толщина обрабатываемого материала	0,32-0,7 мм
3	Ширина обрабатываемого материала	1250 мм
4	Производительность	12 пог. м/мин
5	Точность отрезки	± 0,5 мм
6	Грузоподъёмность устройства разматывающего	7000 кг
7	Тип разматывающего устройства	Стоечный механический (электромеханический)
8	Режим работы	Автомат
9	Привод	Электромеханический, мотор-редуктор
10	Передача	Цепная
11	Шкаф управления	Обеспечивает автоматическую работу линии после заправки материала в профилегибочный стан
12	Габаритные размеры линии (без приёмного стола)	10000х1650х1480 мм
13	Установленная мощность линии	6 кВт

Таблица 2.5 Расчет потребного количества технологического оборудования в составе технологической линии МП-20

Расчетные показатели	Годовая программа - Nгод	Виды технологического оборудования	Итого
		Профилегибочный станок	Гидравлический отрезной нож	Упаковочное приспособление
		Норма штучного времени, tшт, час	Время на программу, Тшт, час	Норма штучного времени, tшт, час	Время на программу, Тшт, час	Норма штучного времени, tшт, час	Время на программу, Тшт, час
1	2	3	4	5	6
Типовая партия - 1000м2 профнастила	2 360	0,31	731	0,93	2193	0,17	402
Итого: время на программу, нормо-часы		731	2193	402	3326
Подготовительно-заключительное время, Тп.з. час.		109	327	60	496
Годовой объем работы в часах штучно-калькуляционного времени, Тшт.кальк. час.		840	2520	462	3882
Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования в часах. Fc		4200	4200	4200
Расчет количества единиц оборудования, Ср		0,2	0,6	0,11	0,91
Принятое количество единиц оборудования, Сп		1	1	1	3
Коэффициент загрузки оборудования, Кз.об		0,2	0,6	0,11	0,3



Таблица 2.6 Расчет размеров площади цеха

№ п/п	Наименование и модель оборудования	Удельная площадь единицы оборудования, Sуд., м2	Количество единиц принятого оборуд.	Производственная площадь	Единица измерения	Значение расчетных показателей
1	2	3	4	5	6	7
1.	Производственная площадь
1.1	Профилегибочный станок	10	1	10	м2	10
1.2	Гидравлический отрезной нож	20	1	20	м2	20
1.3	Упаковочное приспособление	5	1	5	м2	5
Итого производственная площадь	м2	35
2.	Вспомогательная площадь в процентах от производственной (40% от произв.)	м2	14
3.	Общая площадь (производственная и вспомогательная)	м2	49
4.	Площадь обслуживающих помещений	11чел*1,8м2	м2	20

2) Расчет потребности в трудовых ресурсах

Таблица 2.7 Расчет числа работающих

№ п/п	Показатели расчета	Единица измерения	Профессия основных рабочих	Итого
			Размотчик-установщик	Резчик	Упаковщик
			Разряд работы	Разряд работы	Разряд работы
			3	4	3	4
1	Годовой объем работ по штучного времени Тшт	Нормо-часы	840	2520	462	3882
2	Действительный годовой фонд времени одного освоенного рабочего Fср	час.	1820	1820	1820
3	Расчетное число основных рабочих Рр	сдельщиков	чел.	0,46	1,38	0,25	2,09
4	Принятое число основных рабочих Рп	сдельщиков	чел.	1	2	1	4
5	Коэффициент загрузки основных рабочих Кз.р.	сдельщиков	чел.	0,46	0,69	0,25	0,52
6	Общее число основных рабочих	чел.	4
7	Общее число вспомогательных рабочих, в том числе:	чел.	2
	а) число вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	чел.	1
	б) число вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	чел.	1
	Общее число основных и вспомогательных рабочих	чел.	6
9	Число руководителей	чел.	1
10	Число специалистов	чел.	3
11	Число служащих	чел.	1
12	Общее число работающих	чел.	11

3) Расчет потребности в материальных ресурсах

Таблица 2.8 Определение стоимости здания (стоимость строительства нового помещения для цеха)

№	Здание	Площадь зданий, м2	Стоимость одного м2 здания, руб.	Стоимость здания, руб.
1.	Производственное и вспомогательное	49	200000	9800000
2.	Обслуживающее	20	200000	4000000
	Итого			13800000



Таблица 2.9 Определение стоимости технологического оборудования

№ п/п	Вид оборудования	Количество, шт.	Мощность двигателя, кВт	Оптовая цена единицы, руб.	Всего: сумма, руб.
			На единицу	На количество
1.
	Технологическое оборудование:
1	Профилегибочный станок	1	1,5	1,5	540000	540000
2	Гидравлический отрезной нож	1	2,5	2,5	3200000	3200000
3	Упаковочное приспособление	1	1	1	950000	950000
Итого стоимость технологического оборудования в оптовых ценах	4690000
Транспортирование и монтаж технологического оборудования- 10% от его стоимости в оптовых ценах	469000
Первоначальная стоимость технологического оборудования	5159000

Таблица 2.10 Стоимость подъемно-транспортных средств

Расчет стоимости	Стоимость, руб.
Стоимость подъемно-транспортных средств (3% от первоначальной стоимости оборудования)	154000

Таблица 2.11 Стоимость ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов

Расчет стоимости	Стоимость, руб.
Стоимость ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов(1% от первоначальной стоимости оборудования)	51590

Таблица 2.12 Стоимость инвентаря

Расчет стоимости	Стоимость, руб.
Стоимость инвентаря(2,5% от первоначальной стоимости оборудования):	129000
а) Производственный инвентарь (60% от инвентаря)	77000
б) Хозяйственный инвентарь (40% от инвентаря)	52000



Таблица 2.13 Расчет затрат на основные материалы

№	Наименование изделия	Вид и марка основного материала	Плановая норма расхода материала на одну деталь, кг	Годовой выпуск	Потребность материала на годовой выпуск, тонн
1	2	3	4	5	6
1	Профнастил, 1 м2	Сталь оцинкованная ГОСТ 14918	5,1	2360000	12036

Цена материала за одну тонну, руб.	Транспортно-заготовительные расходы,5%, руб.	Плановая цена за одну тонну материала, руб.	Затраты на годовой выпуск, руб.
7	8	9	10
45000	2250	47250	568701000
		Итого	568701000

Реализуемые отходы	Стоимость материалов на годовой выпуск деталей, руб./шт.
Масса отходов на деталь, кг	Масса отходов на годовой выпуск деталей, тонны	Цена одной тонны отходов, руб.	Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, руб.
11	12	13	14	15
0,1	236	8100	1911600	566789400
Итого	1911600	566789400

Таблица 2.14 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

№ п/п	Профессии рабочего	Разряд работ	Часовая тарифная ставка	Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
1	Размотчик-установщик	3	130	840	109200
2	Резчик	4	147	2520	370440
3	Упаковщик	2	115	462	53130
Итого годовой фонд прямой заработной платы основных рабочих	532770
Фонд планируемых доплат- в процентах от фонда прямой заработной платы (4%)	213108
Фонд планируемых премий- в процентах от фонда прямой заработной платы (50%)	266385
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих	1118817
Годовой фонд дополнительной заработной платы- в процентах от основной заработной платы (14%)	156634
Годовой фонд заработной платы основных рабочих	1275451
Число основных рабочих-сдельщиков	4
Средняя заработная плата в месяц одного основного рабочего-временщика	26572

Таблица 2.15 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

№ п/п	Профессии рабочего	Число рабочих	Разряд работ	Часовая тарифная ставка, руб.	Действительный годовой фонд времени работы 1 раб., час.	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы, руб.
1	Число вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	1	4	130	1820	236600
2	Число вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	1	2	100	1820	182000

	Вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование	Вспомогательные рабочие, обслуживающие цех
Итого годовой фонд прямой заработной платы	236600	182000
Фонд премий и доплат в процентах от прямой заработной платы (60%)	141960	109200
Годовой фонд основной заработной платы	378560	291200
Годовой фонд дополнительной заработной платы- в процентах от основной заработной платы (14%)	52998	40768
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих	431558	331968
Число вспомогательных рабочих	1	1
Средняя заработная плата в месяц одного вспомогательного рабочего	35 963	27 664



Таблица 2.16 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

№ п/п	Должность по категориям работающих	Число работающих, чел	Оклад в месяц, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
1.	Руководители	1	45000	540000
2.	Специалисты	3	35000	1260000
3.	Служащие	1	20000	240000
Итого:	2040000

4) Калькуляция себестоимости

Таблица 2.17 Составление сметы общепроизводственных расходов

№ п/п	Статьи расходов	Значение расчетных показателей, руб.
1	Эксплуатация оборудования технологической линии МП-20
		Профилегибочный станок	Гидравличотрезной нож	Упаков. Приспособление
1.1	Энергия для производственных нужд
	Му - общая установленная мощность, кВТ	1,5	2,5	1
	Fе-действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования, час.	4200	4200	4200
	Кс - коэффициент спроса	0,7	0,7	0,7
	Кз.с. - кэффициент загрузки оборудования	0,2	0,6	0,11
	Цол - стоимость одного Квт-часа силовой электроэнергии	4	4	4
	Силовая электроэнергия Му*Fе*Кс*Кз.с.*Цол	5040	25200	1848
	Итого силовая электроэнергия	32088
1.2	Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	431558
1.3.	Отчисления на социальные цеди - в процентах от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования (30%)	129467
1.4.	Капитальный и текущий ремонт технологического оборудования, нагревательных устройств 5% от подъемно-транспортных средств	265650
1.5.	Амортизационные отчисления- в процентах от первоначальной стоимости:	5201488
	а) технологического оборудования (15%)	5159000
	б) подъемно-транспортных средств (10%)	15400
	в) ценные инструменты (20%)	10318
	б) производственного инвентаря (13%)	10010
2.	Расходы на содержание зданий и аппарата управления цехом
2.1.	Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих	2040000
2.2	Отчисления на социальные цели - в процентах от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих (30%)	612000
2.3	Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	331968
2.4	Отчисление на социальные цели - в процентах от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех (30%)	99590
2.5	Амортизационные отчисления- в процентах от первоначальной стоимости:	695720
	а) здания, находящегося в собственности предприятия (5%)	690000
	б) хозяйственного инвентаря (11%)	5720
2.6	Капитальный и текущий ремонт зданий и хозяйственного инвентаря- 3% от первоначальной стоимости здания, находящегося в собственности предприятия	414000
3	Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в размере 5% от суммы расходов по статьям	512676
	Итого годовые общепроизводственные расходы - сумма расходов	10766205

Таблица 2.18 Определение полной плановой себестоимости продукции

№ п/п	Статьи затрат и их расчет	Изделие - 1 кв.м. профнастила
1.	Основные материалы за вычетом возвратных отходов:
1.1	Масса материала, кг/шт.	5,1
1.2	Плановая цена одной тонны материала, руб.	45000
1.3	Затраты на приобретение материала, руб.	240,9
1.4	Масса возвратных отходов, кг/шт.	0,1
1.5	Цена одной тонны отходов, руб.	8100
1.6	Стоимость возвратных отходов, руб.

Подобные документы

• Методика составления бизнес-плана инвестиционного проекта

  Разделы бизнес-плана для инвестиционного проекта: резюме, анализ дел в отрасли, виды товаров (услуг), анализ рынка сбыта и конкуренции на них, план маркетинга, производственный и организационный план, правовое обеспечение, оценка риска и страхование.
  
  реферат [27,0 K], добавлен 19.01.2008
  

• Оценка стоимости проекта

  Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Управление стоимостью проекта. Рынок информационных систем. Расчет эффективности проекта. Разработка и оценка проекта информационной системы "Золотой фонд молодых специалистов Московской области".
  
  дипломная работа [791,5 K], добавлен 21.03.2011
  

• Бизнес-план как инструмент привлечения инвестиций

  Требования к форме представления и порядку обоснования эффективности проектов. Бизнес-план как описание аспектов будущего инвестиционного проекта, вероятные проблемы реализации и эксплуатации проекта. Оценка рисков реализации инвестиционного проекта.
  
  реферат [28,8 K], добавлен 07.02.2013
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта "Производство медицинской техники"

  Бизнес-план инвестиционного проекта. Резюме. Описание продукта. Состояние отрасли. Состояние предприятия. Исследование рынка. Производственный план. Организационный план. План маркетинга. Финансовый план.
  
  курсовая работа [36,3 K], добавлен 19.04.2003
  

• Бизнес-план проекта: цели и задачи

  Цели и задачи создания проекта для координации деятельности всех участников. Коммерческие проекты, подразумевающие коммерческую прибыль. Характерные признаки бизнес-плана, который является визитной карточкой инвестиционного проекта, его основные типы.
  
  презентация [5,5 M], добавлен 15.03.2015
  

• Экономическое обоснование разработки бизнес-плана (на примере ООО "Радуга")

  Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта.
  
  дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015
  

• Особенности бизнес-плана инновационного проекта

  Деловое поле инновационного инвестирования. Бизнес-план как современная форма представления инвестиционного проекта. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта. Механизм контроля реализации бизнес-плана.
  
  курсовая работа [44,0 K], добавлен 17.04.2006
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта энергокомпании

  Общие сведения о котельной. Описание продукции, производимой в котельной. Инвестиционный план котельной. Расчёт эксплуатационных затрат на отпуск тепловой энергии до и после реализации проекта. Распределение затрат тепловой и электрической энергии.
  
  контрольная работа [323,2 K], добавлен 17.06.2019
  

• Разработка плана производства бизнес-проекта ОАО "Мирный". Оценка эффективности проекта

  Методы расчета оценки эффективности современного хлебобулочного предприятия. Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции. Разработка финансового плана. Оценка инвестиционных проектов, дисконтированного срока их окупаемости.
  
  курсовая работа [446,7 K], добавлен 25.03.2015
  

• Разработка бизнес-плана по организации производства стеклопластиковых труб на базе производственных мощностей МУП "Энергосети"

  Основы бизнес-планирования. Производственный план. Финансовый план. Финансирование проекта. Расчет точки безубыточности. Модель дисконтирования денежных потоков. Финансовые результаты. Окупаемость. Безопасность и экологичность проекта.
  
  дипломная работа [943,5 K], добавлен 10.03.2008
  

• Планирование на предприятии

  Главная цель финансового плана предприятия. Сущность финансового планирования. Содержание финансового плана и порядок его составления. Финансовый план инвестиционного проекта. Бюджетный эффект от реализации проекта.
  
  курсовая работа [39,2 K], добавлен 10.09.2007
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству электротехники

  Общая характеристика и направления деятельности ОАО "Крон", его юридический статус и состав руководства. Срок реализации проекта, расчет его полной стоимости, ожидаемые источники средств. Разработка маркетинговой стратегии и оценка ее эффективности.
  
  бизнес-план [63,2 K], добавлен 17.05.2009
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

  Выбор ценовой политики предприятия и оценка емкости рынка проекта. Калькуляция изделия и оценка безубыточности проекта. Прогнозный баланс инвестиционного проекта, баланс денежных потоков и ликвидность. Оценка эффективности инвестиций предприятия.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 16.02.2016
  

• Разработка бизнес-плана, его характеристика

  Бизнес-план как средство эффективного управления. Основные объекты бизнес-планирования в свободных экономических отношениях. Финансовый план как раздел бизнес-плана, в котором отражены труднопрогнозируемые факторы. Анализ чувствительности проекта.
  
  контрольная работа [21,0 K], добавлен 19.05.2009
  

• Создание бизнес-плана ресторана на крыше дома

  Бизнес-план создания ресторана "Ладья", целью деятельности которого является оказание услуг в сфере общественного питания. Анализ рынков сбыта. Стоимость необходимого оборудования, приспособлений и мебели. Оценка эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [455,6 K], добавлен 07.09.2014
  

• Основные подходы к управлению проектами: оценка эффективности, риск-анализ проекта, разработка плана реализации и контроля проекта

  Современная концепция управления качеством проекта. Подготовка технико-экономических документов и расчетов. Анализ финансовой и производственных возможности хозяйствующего субъекта. Расчет основных показателей эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [575,3 K], добавлен 21.02.2012
  

• Теоретический анализ бизнес-планирования как основы инновационного развития организаций и разработка рекомендаций по развитию нового направления бизнеса

  Роль инновационной деятельности в современной экономике России. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Потенциал". Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по развитию нового направления бизнеса организации, оценка его эффективности.
  
  курсовая работа [2,5 M], добавлен 09.01.2011
  

• Бизнес-план проекта "Реализация и установка оборудования спутникового телевидения"

  Краткое резюме проекта по реализации и установке оборудования спутникового телевидения. План маркетинга и анализ конкурентов. Структура персонала и расходы на оплату труда. Юридическое обоснование и финансовый план, расчет показателей бизнес проекта.
  
  курсовая работа [24,1 K], добавлен 26.12.2016
  

• Организация управления бизнесом на примере ОАО "Салаватнефтеоргсинтез"

  Определение миссии и целей развития бизнеса предприятия. Структура управления бизнес-процессами. Анализ продукции, услуг, рынка сбыта. Расчёт финансовых и прогнозных показателей. Стратегия реализации проекта. Инвестиционный бизнес-план, анализ рисков.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 30.01.2015
  

• Бизнес-план мини завода по переработке автопокрышек "Вторшина"

  Понятие бизнес-плана и его основные особенности. Разработка бизнес-плана предприятия. Характеристика продукта, выпускаемого предприятием. Организационный, производственный и финансовый планы. Оценка рисков и календарный план реализации проекта.
  
  курсовая работа [51,4 K], добавлен 25.05.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам