Информационное обеспечение финансового менеджмента

Размещено на http://www.allbest.ru/

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Информационное обеспечение финансового менеджмента

Дисциплина: Финансовый менеджмент

Студента 4 курса

факультета экономики и управления

Эйрих Светланы Александровны

Москва 2015

Оглавление

Введение

Глава 1. Роль информации в обеспечении финансового менеджмента

1.1 Понятие и типы информации

1.2 Источники и категории управленческой информации

1.3 Полезность и информационные ограничения информации1

Глава 2. Информационное обеспечение финансового менеджмента на примере ОАО «АК БАРС»

2.1 Краткая характеристика предприятия ОАО «АК БАРС»

2.2 Анализ информационного обеспечения финансового менеджмента

ОАО «АК БАРС»

2.3 Функции подсистемы подразделений ОАО «АК БАРС

2.4 Пути совершенствования организации информационного обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка

Заключение

Список используемых источников и литературы

Приложение

Введение

финансовый менеджмент информация

Актуальность темы характеризуется тем, что в настоящее время, во времена мирового социально-экономического развития, наиболее важной сферой является информационное обеспечение процесса управления, которое заключается в сборе и переработке информации, которая требуется для принятия управленческих решений, которые бы являлись обоснованными. Перед органом, которым осуществляется управление, зачастую стоят задачи получения информации, ее переработки, а также создания и передачи новой информации в форме управляющих воздействий. Данные воздействия могут иметь место в стратегическом и оперативном аспектах, и могут быть основаны на заранее полученных данных, от полноты и достоверности которых зачастую может зависеть успешность решения множества задач управления.

Финансовый менеджмент представляет собой вид профессиональной деятельности, которая направляется на управление финансово-хозяйственным функционированием предприятия на основании использования современных методов. Финансовый менеджмент представляется одним из наиболее важных элементов всей системы современного управления, который имеет особое, важнейшее значение для современных условий экономики.

Необходимо обратить внимание на то, что каждые принимаемые решения могут потребовать обработки огромного количества информации; профессионализм руководителя может зависеть не только от прошлого опыта, а и от наличия достаточного количества информации о быстро изменяющейся ситуации и умения ею пользоваться.

Это следует понимать и знать будущим руководителям. От этого может зависеть не только судьба определенной личности либо же предприятия, но и, возможно, судьба всего государства в целом, его роль на международной арене. Для каждого будущего специалиста, “информационный потенциал” может сыграть немаловажную роль. Так как, настоящее время диктуют четкую потребность уверенно чувствовать себя на ногах в обществе, где значение информации для всех отраслях общественной жизни постоянно возрастает. Не может вызвать сомнения тот факт, что залогом успеха в данном обществе будет считаться умение хорошо ориентироваться в огромном массиве информации и умение эффективно пользоваться данной информацией. Как раз, поэтому эта тема кажется весьма современной, интересной и актуальной для рассмотрения в курсовой работе.

Целью данной курсовой работы является - изучение информационного обеспечения в финансовом менеджменте.

На основании данной цели можно сформулировать следующие задачи:

1) рассмотреть понятие и типы информации;

2) изучить источники и категории управленческой информации;

3) определить полезность и информационные ограничения информации;

4) рассмотреть информационное обеспечение финансового менеджмента на примере ОАО «АК БАРС».

Объектом данной курсовой работы является - ОАО «АК БАРС».

Предметом данной курсовой работы является - информация, которая является необходимой в финансовом менеджменте.

В конце работы будут сформулированы основные выводы касательно изученного нами материала и исследованных вопросов.

Структура данной работы обусловлена поставленными мной задачами и целями. Данная курсовая работа состоит из двух глав, каждая из глав делится на параграфы, заключения и списка использованных источников и литературы.

Глава 1. Роль информации в обеспечении финансового менеджмента

1.1 Понятие и типы информации

«Информация (от латинского informatio - разъяснение, изложение), первоначально - сведения, которые передаются людьми устным, письменным либо иным способом (при помощи технических средств, условных сигналов, и так далее); с середины 20 века общенаучное понятие, которое включает в себя обмен сведениями между людьми, автоматом и человеком, автоматом и автоматом». Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. Учебное пособие - М.: ТОО Остожье, 2009. - С. 51.

Самое основное свойство информации - способность вызвать изменения. Когда люди узнают что-либо новое, они могут начать жить по-другому, изменяются и их потребности в информационных услугах. Естественным условием выживания в условиях сохранения конкурентоспособности и рынка считается адаптация к потребностям, которые довольно быстро меняются. Практически ценность информации является напрямую пропорциональной той роли, которую она может сыграть в принятии решений, и из-за того, что ставится на карту данным решением. Ценность информации определяется тем, как вы распорядитесь ею. Сама по себе она может стоит не так уж много. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: Дело и сервис, 2009. - С. 39.

Информация, которая является призванной обеспечивать принятие решений, может внести весомый вклад в решение. Она может являться фактором производства, как труд, материалы и капитал могут создать богатства. В данной собственной функции информация считается элементом конкурентоспособности, который является таким же по значению умелости менеджмента.

Информация может состоять из всех объективных фактов и всех предположений, которые способны повлиять на восприятие человеком, который принимает решение, степени и сущности неопределенностей, которые являются связанными с этой проблемой либо возможностью. Все, что может потенциально дать возможность уменьшить уровень неопределенности, будь то оценки, прогнозы, факты, обобщенные связи либо слухи, обязано быть учтено информацией.

Может иметь место разнообразие типов информации, которые могут быть использованы менеджерами: оценки, прогнозы, факты, обобщенные связи, слухи. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. -- М.: Норма, 2010. - С. 25.

Факт представляет собой событие либо условие, которое может иметь место и наблюдаться напрямую (наиболее простой вид информации).

Оценки могут отличаются от фактов тем, что они основываются скорее на умозаключениях и (либо) статистических приёмах, нежели на прямом наблюдении и подсчёте. Данная оценка может быть отлична от действительного факта по двум направлениям. Поскольку она основывается на выборке, на неё может оказать влияние ошибка выборки; помимо этого, на неё может оказывать воздействие также ошибка измерения, так как она является основанной не на непосредственном наблюдении. Последствия данных ошибок могут сводиться к минимуму: первая - посредством увеличения размера выборки, вторая - с помощью более точных методов измерения.

Оценки являются связанными с прошлым и настоящим, тогда как прогнозы - только с будущим. Частью они являются основанными на экстраполяции тенденций, частью на аналогии и частью на здравом смысле.

На практике зачастую могут быть использованы обобщенные связи в качестве основы для прогноза и оценки. К примеру, для банка они могут быть установлены между объёмом банковского продукта и такими факторами как доверие клиентов, национальный доход, план расходов корпоративного капитала и так далее.

Слух может отличаться от факта только тем, что источник информации является менее надёжным. Но слух может являться единственным доступным источником некоторых видов информации, к примеру, планов конкурентов. Иными словами, слухи могут занять определённое место в информационной системе каждой компании. Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», том 2. Киев: Ника-Центр, 2009. - С. 43.

1.2 Источники и категории управленческой информации

Управленческую деятельность имеет смысл условно разделять на три главные категории. И как раз они, характеризуют и определяют преобладающие по важности, по распространению категории и виды управленческой информации.

Информация по стратегическому планированию дает возможность высшему управлению нести ответственность за определение долгосрочных целей, накопление ресурсов для достижения данных целей и формулирование политики их достижения. Данная информация может включать в себя перспективные оценки среды, а также демографические тенденции и экономические прогнозы. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: ЭКСМО, 2011. - С. 74.

Контрольная управленческая информация может быть использована управляющими среднего уровня для координации разнообразных подконтрольных им действий, приведения ресурсов в соответствии с задачами и разработки согласованных оперативных планов. Информация, которая требуется данным управляющим, может включать в себя производственные действия и сводки, которые могут быть предприняты иными управляющими среднего уровня.

Оперативная информация даёт возможность управляющему нижнего уровня выполнять повседневные и обычные операции, такие, как расчет заработной платы и финансовые расчёты, составление табелей и управление запасами. Данным управляющим потребовались бы данные о взаимодействии и проблемах, о процедурах и политике, а также о деятельности управляющих в родственных подразделениях, структурах. Хотя управляющие на разных уровнях организации обладают разными потребностями в информации (таб. 1), все они могут столкнуться с общим “требованием” самой ИУС. Осуществляя разработку большего количество полезной информации на более широкой основе, система облегчает для контролирующего наблюдателя выявление слабых либо плохих решений. Соответственно, можно рассматривать ИУС в качестве встроенного механизма контроля качества, который поощряет обучение на своем опыте и использование знаний для усовершенствования мастерства и выполнения работы. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. -- М.: Перспектива, 2009. - С. 89.

Таблица 1. Соответствие потребностей управляющих возможностям ИУС Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебник для вузов - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - С. 96.

Уровень управления	Управленческая ответственность	Информация, требуемая ИУС	Как используется информация ИУС
Высшее управление	Увеличение производительности, рост, накопление и использование ресурсов; выживание всей организации	Данные о среде и тенденции, прогнозы, сводные отчеты об операциях, уведомления об исключительных проблемах	Установление организационных целей, политики, ограничений, принятие решений, касающихся стратегических планов и управления всей организацией
Среднее звено управления	Размещение ресурсов в соответствии с распределенными заданиями, установление оперативных планов, контроль операций	Сводки о результатах операций и уведомления об исключительных ситуациях, относящихся к делу действиях и решениях других руководителей среднего звена	Установление оперативных планов и политики, контроль процедур, составление уведомлений об исключительных ситуациях, составление оперативных сводок по распределению ресурсов, о действиях и решениях для других управляющих среднего звена
Нижнее звено управления	Производство товаров или услуг в пределах бюджетов, установление потребности в ресурсах, перевозке и хранении материалов.	Свободные отчеты о взаимодействиях, подробные отчеты по проблемам, оперативные планы и политики, процедуры контроля, действия и решения, связанных между собой управляющих	Составление уведомлений об исключительных ситуациях и сообщений о состоянии работы, определение потребности в ресурсах, составление рабочих календарных планов

Среди самых важных видов источников информации следует выделить:

- источники внутри самой компании:

- специализированные группы сотрудников,

- деятельность специализированных групп сотрудников,

- периодические отчеты,

- всевозможные информационные связи,

- публикуемые источники, такие, как:

- отчеты правительственных агентств,

- отчеты организаций,

- научные публикации,

- торговые журналы,

- списки и справочники,

- общие публикации,

- иные компании:

- поставщики,

- рекламные агентства и СМИ,

- заказчики (включая дилеров и оптовиков),

- конкуренты,

- информационная индустрия:

- фирмы, которые занимаются исследованиями в области маркетинга,

- иные специализированные агентства, такие, как служба проверки рекламы, служба газетных вырезок, служба кредита и т.д. Финансовый менеджмент. Теория и практика / Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2010. - С. 52.

В огромном количестве финансовых компаний большую долю используемой менеджерами информации могут обеспечивать внутренние источники. Специализированная группа работников занята целиком или частично информационным обеспечением. Она может включать такие отделы, как: анализ продаж, экономический анализ, планирование, маркетинговые исследования, исследование операций и системный анализ.

Помимо создания схожих специализированных групп, любая компания может практиковать регулярные отчеты линейных руководителей и служащих, такие, как доклады продавцов по телефону, которые разрабатываются для получения текущей рыночной информации.

Источники, которые публикуются, могут поставлять различную информацию по многим вопросам, которые можно отнести к управлению, таким, как продажи, экономические условия, производство, население, правовые и нормативные акты и т.д. Надежность и объем данной информации очень отличается по отраслям и государствам мира. Однако, весьма трудно найти проблему, по которой нет хоть какой-то опубликованной информации. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. - С.-Петербург: Специальная литература, 2009. - С. 87.

Иные компании могут поставлять полезную информацию фирмам, с которыми они связываются либо согласовываются, стремясь продать товары либо предоставить услуги. Производитель потребительских товаров может получать примерную смету продаж нового продукта конкурента, узнав при помощи поставщика упаковки количество упаковки, которая была приобретена конкурентом. Рекламные агентства и СМИ регулярно информируют рекламодателя: первые - в качестве части собственных услуг, а последние - хотят продать “время и место”. Покупатели, в частности, оптовики и дилеры, часто являются способными поставлять очень полезную информацию об исполнении товара, проблемах упаковки либо обслуживания, а также о действиях конкурентов. Даже конкуренты могут снабжать друг друга информацией, несмотря на наличие строгих законодательных ограничений на формы информации, которой можно обмениваться без риска наказания за тайный сговор.

В настоящее время, все большая часть информации может быть поставлена фирмами, которые специализируются на анализе и сборе информации, которая предлагается впоследствии или любому заказчику в форме стандартизированного продукта, или строго по заказу. Шим Дж. К., Сигел Дж. Г. Финансовый менеджмент. - М.: Филинъ, 2009. - С. 23.

1.3 Полезность и информационные ограничения информации

К качеству информации могут быть предъявлены некоторые требования, прежде всего требование о том, чтоб она удовлетворяла пользователей информации, проще говоря, являлась полезной.

Полезность информации может быть оценена внешними и внутренними пользователями, которые могут предъявить к ее качеству такие требования:

- своевременность и уместность информации - способность оказывать влияние на принятие решения пользователем и удовлетворить его интересы в требуемый момент либо к определенному сроку;

- достоверность информации представляет собой гарантию правдивости и объективности представляемых данных, что может предполагать потребность указания методов сбора, обработки и учета информации, чтоб пользователи имели возможность правильно понимать назначение информации и проверить ее;

- сопоставимость информации представляет собой возможность сравнения показателей с данными по иным фирмам, регионам, государствам, что может потребовать применения некоторых стандартов в предоставлении информации;

- понятность и доступность информации представляет собой представление информации в четкой для понимания форме, чтоб пользователь имел возможность применить ее для принятия решения, не опасаясь допустить ошибку. Для четкого понимания информации нужно, чтоб формы ее представления могли отражать существо вопросов, являлись четкими, без излишней детализации, правильно переведенные на иностранные языки;

- конфиденциальность информации предполагает строгий контроль и учет за распространением информации среди внешних пользователей, а также за ее характером и содержанием. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2009. - С. 41.

Иными словами, информация обязана являться целенаправленной, и ориентируется на определенные уровни управления.

Информация требуется для рационального решения проблем. Иногда, тем не менее, нужная для принятия правильного решения информация не является доступной либо стоит очень дорого. В стоимость информации нужно включать время подчиненных и руководителей, которое затрачено на ее сбор, а также фактические издержки, которые, к примеру, связаны с оплатой машинного времени, анализом рынка, применением услуг внешних консультантов и так далее. Из-за этого руководитель обязан решать, является ли существенной выгода от дополнительной информации, насколько само по себе является важным решение, является ли оно связанным со значительной долей ресурсов в организации либо с незначительной денежной суммой.

Если информацию получить по низкой цене является непростой задачей, но данная возможность может скоро возникнуть, наиболее правильное для руководителя - отложить принятие решения. В данном случае, правда, делается допущение, что время не считается критическим фактором, и потери от задержки будут более чем перекрыты выгодой от принятия самого качественного решения на основании дополнительной информации. Издержки и выгода, по большей части, могут быть субъективно оценены руководителем, что, в особенности, может быть отнесено к оценке руководителем стоимости своего времени и ожидаемых в результате принятия решения улучшений. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 45.

На рис. 1 представлены три варианта обстоятельств, с которыми может сталкиваться руководитель, во время оценки выгоды и затрат от дополнительной информации. По варианту “А” выгода от любой дополнительной единицы информации будет равна затратам на ее получение. В той мере, в какой руководитель готов оплатить за получение дополнительной информации, он будет иметь дополнительную выгоду. Но ограничения интеллектуальных и временных возможностей менеджера в плане использования и усвоения все большего количества информации должны, в конечном итоге, сделать покупку дополнительной информации экономически нецелесообразной. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: изд. "Перспектива", 2009. - С. 63.

Рис. 1. Взаимосвязь расходов на информацию и выгоды от нее Овсийчук М. Ф., Сидельникова Л. Б. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М 2010. - С. 39.

По варианту “В” расходы на получение дополнительной информации могут быть перекрыты выгодами до некой точки. За нею руководителю не нужно стремиться к получению дополнительной информации, так как даже при улучшении решения при ее помощи расходы превысят выгоду.

По варианту “С” выгоды от получения дополнительной информации, как видно из графика, могут превзойти затраты на нее. В данной ситуации получение дополнительной информации весьма желательно. Однако, и в данном случае интеллектуальные и временные ограничения обязаны, в конечном итоге, резко уменьшить пользу от приобретения информации. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: Дело и сервис, 2009. - С. 22.

Глава 2. Информационное обеспечение ифнансового менеджмента на примере ОАО «АК БАРС»

2.1 Краткая характеристика предприятия ОАО «АК БАРС»

ОАО «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрировался в ЦБ РФ и успешно осуществляет свою деятельность на финансовом рынке России с 2002 года. Организация располагает всеми видами имеющихся в Российской Федерации банковских лицензий и может оказывать более 100 видов банковских услуг для частных и корпоративных клиентов.

В настоящее время ОАО «АК БАРС» Банк способен обслуживать более 2 миллионов частных лиц и более 48 тысяч корпоративных клиентов, среди которых -- наиболее крупные предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, строительные, химические, телекоммуникационные, автотранспортные, агропромышленные и торговые предприятия.

Стабильность деятельности Банка может быть гарантирована оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 ноября 2014 г. составлял 35,6 млрд. руб.

На 01.12.2014 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, может насчитывать 28 филиала в крупных городах России, 197 дополнительных офисов, 176 операционных касс, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

ОАО «АК БАРС» Банк считается участником:

- Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T);

- Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР);

- Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ);

- Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР);

- Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

Таблица 2.Доля ОАО «АК БАРС» Банка на рынке банковских услуг Российской Федерации на 01.01.2015 г. https://www.akbars.ru/

Средства	Доля
Сумма активов	39,94%
Собственные средства	50,4%
Привлеченные средства	41,77%
Выданные кредиты	33,74%

Основные зарубежные банки-корреспонденты ОАО «АК БАРС» Банка:

- Citibank N.A., (США);

- Standard Chartered Bank (США);

- Commerzbank AG (Германия);

- Deutsche Bank AG (Германия);

- Wells Fargo Bank N.A. (США);

- Hypo-und Vereinsbank AG (Германия);

- Commerzbank International S.A. (Люксембург);

- VTB Bank (France) Plc (Франция);

- UBS AG (Швейцария);

- Skandinviska Enskilda Banken (Швеция);

- Nordea Bank Finland Plc (Финляндия);

- Komercni Banka (Чехия);

- The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd (Япония).

ОАО «АК БАРС» уже много лет работает на рынке банковских структур РФ. В настоящее время, он уверенно входит в первую двадцатку лучших финансово-коммерческих учреждений России, считается членом ассоциации российских банков, а также участником огромного количества международных инвестиционных и фондовых программ. У ОАО «АК БАРС» огромное количество филиалов по всей стране. Банк имеет лицензии на предоставление всех видов банковских услуг, как корпоративным, так и частным клиентам.

По данным 2014 года, в городскую сеть ОАО «АК БАРС» включаются 12 дополнительных отделений банка, которые располагаются в узловых точках города, и более 35 банкоматов.

ОАО «АК БАРС» предоставляет жителям более 100 видов услуг, в том числе, кредитование для различных целей, ведение и открытие вкладов и счетов, операции с валютой и ценными бумагами. Банк считается участником и множества корпоративных инвестиционных проектов, в которые вовлекаются капиталы крупнейших предприятий и компаний Калининграда.

Кредитование физических лиц - одно из наиболее основных направлений деятельности «АК БАРС». Филиалы банка предлагают жителям Владивостока качественные кредитные продукты на определенные цели, в том числе, на нужды, которые являются неотложными. Этот вид экспресс-кредитования разрабатывался опытными специалистами банка, может потребовать предоставления минимального пакета документов и оформляется в течение одного рабочего дня. Когда вам требуются деньги на покупку дорогостоящих товаров либо же приобретение образовательных услуг, вы можете избрать долгосрочный экспресс-кредит, срок погашения которого будет составлять до 10 лет. Когда вам необходима небольшая сумма денег в наличных на оплату долгов по коммунальным платежам, штрафов либо иных задолженностей, вы можете использовать краткосрочным кредитом на период от 3 месяцев до года, на который будет начисляться минимальная годовая процентная ставка и за обслуживание, которого не будет снята комиссия. Видов экспресс-кредитования в филиале ОАО «АК БАРС» весьма много, более подробную информацию можно получать у кредитного инспектора в каждом городском отделении банка.

Еще одним немаловажным направлением работы ОАО «АК БАРС» в Калининграде считается развитие корпоративного бизнеса и оптимизация инвестиционных проектов как средних, так и крупных компаний, и предприятий города. С данной целью, специалистами ОАО «АК БАРС» разрабатывался целый ряд высокотехнологичных банковских продуктов, которые дают возможность с максимальной точностью определять возможные риски, повышать экономическую эффективность бизнеса, этим самым, увеличивая его стоимость и обеспечивая стабильный рост его доходов. Корпоративные программы ОАО «АК БАРС», которые могут быть предложены предпринимателям Калининграда, разрабатываются при учете реалий нашего времени и могут соответствовать всем международным стандартам. Помимо этого, филиал банка считается активным участником огромного количества международных инвестиционных проектов, которые также являются открытыми для представителей бизнеса города.

Филиал ОАО «АК БАРС» постоянно увеличивает собственную активность и предлагает жителям города все более большой спектр качественных, актуальных и профессиональных банковских услуг. В планах банка - открытие новых представительств.

2.2 Анализ информационного обеспечения финансового менеджмента ОАО «АК БАРС»

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и каждая иная система управления, построена из двух подсистем:

- управляемой, либо объекта управления;

- управляющей, либо субъекта управления.

Главный объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке -- денежные средства, которые находятся в деловом обороте коммерческого банка при помощи финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке считается аппарат управления, персонал банка, высшее руководство, который посредством разнообразных форм управленческого воздействия реализовывает целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления представляет собой денежные средства банковской клиентуры, которые могут совершать движение в соответствии с оформленными договорами. Правовая сторона данного процесса может реализовываться непосредственно через субъект управления -- коммерческий банк в качестве юридического лица. Экономическая сторона процесса является основанной на финансовых операциях банка (банковских операциях, продуктах, услугах), которые должны отвечать потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры могут быть трансформированы в финансовые операции банка и за счет этого может быть создана добавленная стоимость, которая обеспечивает приращение капитала банка. Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. Москва, 2009. - С. 22.

Процесс преобразования денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые могут оказывать влияние на его устойчивости. В связи с этим, в таблице 2 отражены пять блоков устойчивости с 12 подблоками, которые являются функциями по управлению каждого из видов устойчивости. Ниже располагаются блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций.

Таблица 3. Общая характеристика устойчивости банка https://www.akbars.ru/

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА
1. Программирование банка на основании финансово-экономических нормативов деятельности банка (внутренних и внешних), стратегия и программирование деятельности банка
2. Анализ и мониторинг деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основании балансовых обобщений
3. Имеющаяся оценка экономических выгод, трансфертное ценообразование и операционно-стоимостный анализ банка
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА
4. Планирование деятельности банка: бизнес-планирование подразделений банка и маркетинговая стратегия
5. Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу либо клиента)
6. Управление человеческим капиталом: материальное стимулирование, мотивация, раскрытие инновационного потенциала
ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА
7. Специализация банка
8. Универсализация банка
КОММЕРЧЕСКАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА
9. функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка и продуктовая политика банка
10. Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основании потребностей рынка и клиентов либо управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)
КАПИТАЛЬНАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА
11. Кредитно-инвестиционная политика банка
12. Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

Трехмерный классификатор финансового менеджмента в коммерческом банке можно представить в форме схемы трех укрупненных блоков управления процессами использования и формирования денежных ресурсов.Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2010. - С. 88.

1. Фронтальный блок является системой управления по разработке комплексных проектов и программ деятельности банка при учете имеющихся ограничений; разработку стратегии менеджмента персонала, его стимулирования и мотивации; организацию и управление процессами планирования, систематизации и комплексности разработок; финансово-экономический мониторинг и организацию учета и отчетности финансовой деятельности банка; выдачу принципиальных и плановых технических заданий; методологию управляющих воздействий; мониторинг процессов на соответствие планов и заданий, коррекцию планов, экономическое и бизнес-планирование; оптимизацию технологических процессов и внутрибанковских организационных структур; разработку маркетинговых программ и стратегий.

2. Верхний блок является набором операционных функций банка, который был избран им на основании концепции и комиссии, а также деятельности определенного банка, которая определяется управляющими воздействиями первого (фронтального) блока.

3. Правый блок можно представить в форме разработки технологических аспектов деятельности банка в сфере продуктовой политики, реинжиринга бизнес-процессов обслуживания банковской клиентуры, консалтинга и экспертизы в области сопровождения интегрированных и сложных банковских услуг и продуктов, формализацию технологических средств управления ресурсной базой банка, технологическую и формализацию унификацию проблем банковской потребностей и клиентуры окружающей среды банка, реализацию и разработку технологических средств финансовой деятельности банка и его взаимодействия с клиентами.

2.3 Функции подсистемы подразделений ОАО «АК БАРС»

Для достижения целей финансового менеджмента следует определять главные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К данным функциям подсистемы следует отнести:

1. Стратегическое планирование представляет собой определение перспективных финансовых задач, а также разработку программы эффективных действий, которая нацелена на исполнение данных задач. Задача представляет собой данную в определенных условиях (к примеру, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая обязана быть достигнута преобразованием данных условий согласно некой процедуре.

2. Моделирование представляет собой использование системы методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, которая будет способна убедить высшее руководство в эффективности имеющихся проектов и целесообразности действий, которые были предложены, а также для оценки прогнозного и текущего состояния объекта управления. Модель представляет собой материальный объект либо же знаковую систему, которая имитирует структуру либо функционирование исследуемого объекта. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2009. - С. 23.

3. Оперативное планирование представляет собой определение рациональных способов решения текущих финансовых задач при учете потребности достижения перспективных финансовых целей банка.

4. Мониторинг представляет собой сбор информации о состоянии окружающей среды и объекта управления.

5. Диагностика представляет собой оценку соответствия текущих значений параметров, которые способны охарактеризовать состояние объекта, плановым показателям на этот момент времени.

6. Цель управления представляет собой обеспечение надежности объекта управления.

Отсюда может появиться третья особенность и вторая предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке, которая представляет собой создание продуктового ряда банка. Для последующей идентификации предметной сферы финансового менеджмента рассмотрим понятие "банковская операция" и его связь с понятиями "банковский продукт" и "банковская услуга". Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. Москва, ИД ФБК-Пресс, 2009. - С. 54.

Банковский продукт представляет собой способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом во время оказания услуги, то есть, комплекс взаимосвязанных информационных, организационных, юридических и финансовых мероприятий, которые объединены единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция представляет собой систему согласованных по целям, времени и месту действий, которые направлены на решение имеющейся задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга представляет собой форму удовлетворения потребности (в кредите, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, расчётно-кассовом обслуживании, иностранной валюты и так далее) клиента банка.

Продуктовый ряд банка представляет собой банковскую продукцию.

Простой продукт представляет собой продукт, который может быть реализован одним функциональным подразделением банка посредством оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт представляет собой продукт, в реализации которого могут задействоваться несколько подразделений банка в течение определенного времени посредством оказания комплексной услуги клиенту.

Под развитием продуктового ряда следует понимать такой механизм расширения продуктового ряда банка:

а) определение потребностей клиентов в новых банковских услугах;

б) осуществление разработки постановки задачи по созданию продукта, реализация которого может обеспечить оказание нужной услуги;

в) осуществление разработки регламента оказания требуемой услуги;

г) осуществление разработки методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;

д) осуществление решения организационных вопросов по созданию рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги;

е) осуществление решения вопросов по оценке стоимости оказания услуги;

ж) осуществление решения вопросов, которые являются связанными с материальным стимулированием разработчиков продукта и исполнителей услуги;

з) осуществление разработки комплекса документации и договора с заказчиком, которые регламентируют оказание услуги.Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2010. - С. 20.

По целевому назначению следует отличать следующие классы операций:

- пассивные операции представляют собой аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

- активные операции представляют собой использование привлекаемых и собственных средств для получения будущих и текущих доходов;

- посреднические операции представляют собой обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Необходимо изучить более детально структуру предметной сферы "посреднические операции банка". Для данной цели можно использовать новое понятие "банковская триада", которое будет определено таким образом.

Банковская триада представляет собой сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга".

Продукт представляет собой регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) исполнения операции по обслуживанию клиента.

Операция представляет собой упорядоченную совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента.

Услуга представляет собой результат обслуживания клиента (исполнения операции).

По степени сложности следует отделять три класса триад -- комбинированные, элементарные, интегрированные. Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. Москва, 2009. - С. 63.

2.4 Пути совершенствования организации информационного обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка

Во время рассмотрения вопросов проектирования ИУС были изучены некоторые из требований к повышению их эффективности, к примеру, требование, чтоб тип выдаваемой информации соответствовал потребностям управляющего для принятия им решения.

Увы, огромное количество потенциальных проблем не дает возможности эффективно работать даже такой ИУС, которая на первый взгляд является неплохо спроектированной. Вероятно, потенциальные пользователи не могут понять преимуществ системы либо могут испытывать перед ней страх и не хотят ею пользоваться. Может также выясниться, что система является очень дорогой. Соответственно, следует обратить внимание на то, как разрешить данные и иные проблемы, чтоб новая ИУС являлась эффективной не только на бумаге, но и в практике.

Сложные компьютеризированные информационно-управляющие системы зачастую могут быть созданы группой специалистов при помощи сторонних консультантов. Чтобы определенная ИУС являлась эффективной в практике, данным специалистам является важным моментом привлечение к процессу проектирования тех управляющих, которые в последствии станут ею пользоваться. Данные пользователи лучше иных знают, какие решения следует считать основными, и какая информация требуется для их принятия.

Помимо этого, когда те руководители, которые будут пользователями информации, не примут некого участия в процессе разработки, может выясниться, что система не будет давать им требуемой информации либо же будет перегружать их бесполезной информацией. Не нужно забывать и то, что привлечение к проектированию людей, которые являются ответственными за внедрение, зачастую уменьшает сопротивление изменениям. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие 3-е издание. - М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 55.

Уменьшать сопротивление переменам также можно, когда как следует обучать пользователей работе с системой. Данное обучение обязано уменьшить страх перед неизвестностью, который будет внушать сложная ИУС. И, что весьма важно, предварительное обучение даст возможность пользователям глубоко изучить возможности системы и даст возможность им избежать тех “ловушек”, которые считаются следствием таких ограничений. Без данного обучения пользователи смогут оказаться во власти обслуживающего технического персонала и чувствовать себя так, как будто ИУС начнет ими управлять, а не наоборот. В результате может возникать чувство страха и нежелания использовать систему.

ИУС не может являться эффективной, когда выгоды от ее использования существенно не превышают затраты на ее создание. Самая хорошая ИУС - это не обязательно такая, которая способна дать самое большое количество информации и самую большую скорость, и точность. Наилучшая система - это система, которая может дать информацию такого качества и количество, которое является необходимым для целей управления при самых меньших возможных затратах. Стоимость эксплуатации ИУС существенно превосходит затраты на оплату труда специалистов и стоимость оборудования обработки данных. В состав затрат может войти время, которое тратится на проектирование системы, ее установку, обучение персонала, а также расходы и время, которые связаны со сбором, обработкой и накоплением информации. Но, оценкой экономической эффективности ИУС зачастую пренебрегают.

Одна из наиболее важных проблем, которые связаны с новой технологией ИУС, - это легкость, с которой можно выдать очень большое количество информации. А избыток информации тоже может затруднить процесс принятия решения, как и ее недостаток. Хранящийся под грудой неважных фактов, руководитель либо может просмотреть важную информацию, либо не сможет очень быстро установить ее для современного принятия решения. Соответственно, правильно проектированная ИУС избирательно может снабжать руководителя информацией только того типа, которая требуется для его деятельности. По возможности, информацию следует как можно плотнее “сжимать”, чтоб ускорять процесс ее накопления. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2009. - С. 26.

Необработанная информация, которая вводится в компьютерную информационную систему, которая именуется базой данных, обязана быть организованна так, чтоб ее можно было извлекать в пригодном виде. Различные управляющие имеют различную потребность в информации в различное время. Чтоб помочь им эффективно пользоваться аппаратным оснащением системы, разрабатывались различные пакеты программного обеспечения. Некоторые их данных пакетов программного обеспечения, их название и применение, под которыми они были реализованы на рынке показаны в таблице 4.

Таблица 4. Программное обеспечение для разных целей Хорн Джеймс К. Ван, Вахович Джон М. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 31.

Категория	Цель	Имеющийся образец
Текстовой процессор	Вводит, запоминает, редактирует, переставляет, стирает, формирует и печатает (заменяет машинопись)	Word Star Easy Writer Word Master
Широкие электронные таблицы	Позволяют пользователю разрабатывать большие финансовые рабочие ведомости, рассматривать вопросы типа “что, если”	VisiCals Multiplan Exel
Управление базой данных	Содержит списки наименований, счетов, предметов хранения, и т.д. Сортирует в любой последовательности имеющуюся информацию	dBASE Paradox Oracle Informic
Составление графиков	Представляет цифровую информацию в виде линейных графиков, секторных диаграмм и специальных графиков	Auto-Graph Masterplot Graph&Calc
Бухгалтерский учет	С помощью электроники ведет финансовый учет, например, счетов дебиторов, амортизации, налогов, заработной платы и т.д.	Accounting General Leader
Управление запасами	Прослеживает уровни запасов, их размещение, издержки, объем продаж, доходы, окупаемость и резервы	INFOTORY The Store Manager
Коммуникации	Передает и принимает информацию из других компьютеров, коммерческих баз данных и электронной почты	Data Link Visi Term Data Comp
Управление проектами	Разрабатывает календарные планы, координирует ресурсы и контролирует программы	Estimacs Job Cost PERT

Когда ИУС использует компьютер, то организация обязана нанять определенное количество обслуживающего технического персонала и операторов, данные специалисты обязаны являться частью организации и проникнуться пониманием того, что их обязанность - организация помощи предприятию в достижении ее целей, а не просто обеспечение безотказной работы компьютеров. Помимо этого, новые программы и компьютеры могут плохо работать из-за существующих ошибок. Поэтому все производители рекомендуют, чтоб оборудование проверялось на точность в процессе работы в параллель с иными системами, прежде чем на систему можно будет полагаться. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. -- М.: Перспектива, 2009. - С. 99.

Как и большинство иных вспомогательных средств управления, на работу ИУС могут оказывать влияния изменения внешних и внутренних обстоятельств. Каждое изменение в структуре организации зачастую означает, что какую-либо конкретную информацию следует направлять по иному адресу. К примеру, когда высшее руководство принимает шаги к децентрализации организационной структуры, следует модифицировать ИУС таким образом, чтоб снабдить руководителей более низких звеньев отчетами и иной информацией, которая ранее адресовалась лишь высшему руководству. Аналогично, когда имеет место изменение целей, к примеру, из-за решения выпускать новое изделие, следует также изменять и модернизировать ИУС, чтоб она выдавала информацию о новых конкурентах и потребителях. Когда от правительственных органов будут поступать новые распоряжения касательно безопасности изделия, потребительской информации, налогообложения, гарантий прав на работу и т.п., следует модернизировать ИУС для сбора, хранения, обработки и распределения новой требуемой информации.

Руководящие работники не могут предвидеть, какая точно информация им может понадобиться. Изменения банковского процента, возможное соединение компаний, объявление конкурентов о выпуске нового изделия может заставлять управляющего искать определенные данные и собирать буквально по крохам требуемую ему для принятия решения информацию. Даже рутинный анализ оперативных данных может порождать наиболее неожиданные вопросы.

Заключение

Увеличение темпа научно-технического прогресса может предъявить все более высокие требования к информационному обеспечению органов управления. Эффективность данного вида деятельности, который ставит собственной целью обоснование и подготовку управленческих решений, во многом может предопределять эффективность управления, в общем. Начиная со справочно-информационной работы, подразделения информирования руководящих работников переходили к более серьезному обобщению и анализу информации, разрабатывали технологию и методологию обработки информационных материалов. В настоящее время данные подразделения исполняют функции квалифицированных консультантов, оказывают помощь руководителям в формировании новых вариантов, в обосновании либо опровержении существующих аргументов, осуществлении поиска разнообразных решений.

Повышение эффективности использования информационных систем достигается путем сквозного построения и совместимости информационных систем, что позволяет устранить дублирование и обеспечить многократное использование информации, установить определенные интеграционные связи, повысить степень использования информации.

Информационное обеспечение предполагает: распространение информации, то есть представление пользователям информации, необходимой для решения управленческих, научно-производственных и других вопросов, возникающих в процессе деятельности; создание наиболее благоприятных условий для эффективного распространения информации.

Содержание каждой конкретной информации определяется потребностями управленческих звеньев и вырабатываемых управленческих решений.

Глубокий и тщательный анализ является необходимой предпосылкой принятия управленческих решений. Без информации и ее анализа невозможно эффективное функционирование и развитие деятельности фирмы.

Финансовый менеджмент позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке представляет собой это управление процессами использования и формирования денежных ресурсов. Он является тесно связанным с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наибольшее значение в коммерческом банке имеет логико-аналитическое и информационное обеспечение финансового менеджмента.

Список используемых источников и литературы

1. Нормативные правовые акты и нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (действующая редакция от 13.07.2015) // Собрание законодательства РФ. - 1994. - N 32. - Ст. 3301.

2. Монографии, сборники, учебники и учебные пособия

2. Абрютина М.С., Грачев А.В., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: 2010. - 342 с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие 3-е издание. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 522 с.

4. Большаков А.С. Менеджмент: краткий курс. -СПб.: Питер, 2009. - 633 с.

5. Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. Москва, 2009. - 532 с.

6. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2009. - 561 с.

7. Герчикова И.Н. Менеджмент. Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 236 с.

8. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. - С.-Петербург: Специальная литература, 2009. - 541 с.

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2009. - 239 с.

10. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. Учебное пособие - М.: ТОО Остожье, 2009. - 851 с.

11. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. - 634 с.

12. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2009. - 289 с.

13. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: Дело и сервис, 2009. - 877 с.

14. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 741 с.

15. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: ЭКСМО, 2011. - 574 с.

16. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2010. - 231 с.

...