Технико-экономическое обоснование кредитной операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

с технико-экономическим обоснованием кредитной операции

1. Общая информация о заемщике

ОАО «Севастопольское предприятие «Эра» организовано в соответствии с Приказом Министерства машиностроения , военно-промышленного комплекса и конверсии Украины от 12.12.94 г. путем приватизации крупного промышленного предприятия общегосударственного значения.

Основным направлением деятельности является производство уникальной аппаратуры для потребностей отрасли судостроения как гражданского, так и ВПК. Предприятие располагает целостным имущественным комплексом производственных и административных помещений в г. Севастополе, имеет сектор на территории Севастопольского морзавода для производства отдельной специфичной продукции .

( цех 1).

Производственные мощности предприятия располагаются в промышленной зоне города, что дает возможность размещать на территории цехов любые производства без нарушений норм экологической и санитарной безопасности.

На балансе числится собственное общежитие, столовая, магазины. Имеется своя инфраструктура в г. Керчи, Феодосии.

Трудовой коллектив предприятия насчитывает около 150 человек, из них около

100 человек - высококвалифицированный инженерно-конструкторский персонал.

2. Структура действующего бизнеса предприятия

Из-за длительного периода нестабильности , вызванной развалом СССР и прерыванием устоявшихся экономических связей в период до 2001 года существенно снизились объемы производства и реализации , возникли убытки, однако , благодаря сохранению технических и трудовых ресурсов в период 2003-2004 гг. был заключен ряд долгосрочных перспективных контрактов с контрагентами из стран СНГ и дальнего зарубежья. По состоянию на текущий момент предприятие имеет прочные связи с заказчиками- ОАО ФСК «Море», г. Феодосия; ГП «Склопластик», г. Феодосия., ООО ССЗ « Лазаревское адмиралтейство»- генеральным подрядчиком по заказам на ремонтные работы объектов ВС России, и др. Основными поставщиками предприятия являются: «Азовская кабельная компания»,г. Бердянск, «Эвеко», г. Нижний Новгород, «Сатурн», г. Москва , «Промметаллсервис», г. Севастополь.

В период 2003-2005 гг. среднегодовой объем реализации по производству МГА и электромонтажным работам на кораблях составил порядка 15,5 млн. гривень. (90% в совокупном объеме реализации) .

Также предприятие имеет доход от производства литейной продукции (бытовые радиаторы) и бытовых электрощитов ( среднегодовой объем реализации-3,5 млн. грн. производится работа по усовершенствованию линии по производству бытовых радиаторов и электрощитов для оптовой реализации строительным фирмам (около 10% в совокупном объеме реализации) .В графическом виде структура бизнеса предприятия может быть представлена следующим образом

Анализ объемов валового продукта и рентабельности предприятия в динамике, показал, что в период 2002-2005 гг. предприятие преодолело мощнейший спад производства и вступило в стадию стабилизации экономического состояния: в 2002 г. объем реализации( по электромонтажным работам) составил 2871,2 тыс. грн., в 2003 г.- 7189,4 тыс. грн., в 2004 г.- 5000,0 тыс. грн, в 2005 г. при своевременном исполнении заказов ожидается валовый доход порядка 8500,0 тыс. грн. , в 2006 г. по действующим договорам , а также по находящемуся в стадии подписания контракту с предприятием «Укрспецэкспорт» по объекту «Зубр» прогнозируется к получению порядка 13500,0 тыс. грн. ( относительно 2002 г. прирост 470 %). Полученная прибыль обеспечила погашение накопленных убытков прошлых периодов, выплату просроченной задолженности по заработной плате за несколько лет, сворачивание налоговой задолженности. В настоящее время ОАО « Севастопольское предприятие «Эра» является одним из старейших и стратегически важных предприятий г. Севастополя. В октябре 2005 г. был отмечен 75-летний юбилей завода. За достижения в развитии отрасли судостроения получены правительственные награды.

валовой рентабельность бизнес

3. Краткое описание процесса производства и реализации продукции, достаточность производственных площадей, их загруженность

Полный цикл производства МГА на базе энергомеханического цеха , включает в себя: алюминиевое литье коробки (9 литейных машин, из них в рабочем состоянии, но требующими капитального ремонта, находятся только 5); пластмассовое производство основы (6 прессов, 2 термопластавтомата, которые требуют капитального ремонта и модернизации, из-за этого производительность очень низкая); механическая обработка основы на специальных агрегатных станках (4 штуки); изготовление крепежа на автоматных и токарных станках; гальваническая обработка крепежа (собственный участок гальваники);покраска (окрасочная камера, сушильный шкаф); сборка (два конвейера).

Полный цикл производства бытовых радиаторов на базе цеха № 7, включает в себя: изготовление коллектора (3 токарных станка); алюминиевое литье (см. выше); испытания, сварка (сварочный полуавтомат), покраска (см. выше), паковка.

Структура фактической себестоимости производства за период ритмичной работы с второго полугодия 2004 г. представлена в Приложениях.

Характер загруженности производственных мощностей. Оставшееся в рабочем состоянии (15%) оборудование загружено на 100%. В настоящий момент выпускается около 500 - 1000 шт. МГА в год, а для того чтобы выполнить те контракты, которые в настоящий момент находятся в работе и в стадии подписания, необходимо увеличить выпуск в 5 раз, что без ремонта оборудования невозможно.

4. Характеристика кредитуемого мероприятия

В связи с удаленностью предприятия от деловой части города возникает необходимость своевременного решения оперативных управленческих вопросов, связанных с деятельностью предприятия. Этим обусловлена потребность в наличии собственного автотранспорта. Вопрос был рассмотрен Наблюдательным Советом Общества и было принято решение о приобретении легкового автомобиля. Для осуществления инвестиции без ущерба для текущих обязательств предприятия было решено обратиться в ОАО Укрсиббанк с целью получения кредита для финансирования покупки автомобиля .

5.Источники погашения кредитных обязательств.\

Принципиально иные источники погашения кредитных обязательств помимо денежных потоков от операционной деятельности не предусматриваются, возможно досрочное погашение обязательств в результате аккумулирования значительных остатков денежных средств. В случае возникновения непредвиденных отклонений в графике погашения кредита возможно получение финансовой помощи от крупных акционеров.

6. Влияние рисков

Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существует два основных типа рисков:

технические риски

финансовые риски.

ТЕХНИЧЕСКИЕ РИСКИ

К основным техническим рискам, способным повлиять на процесс исполнения кредитуемого проекта можно отнести:

задержка в подготовке стройплощадки и выполнении графика строительства

задержка поставки оборудования и возведения производственных линий

поздний запуск производства в связи с использованием сезонных сырьевых материалов и наличия непредвиденных остановок

непредвиденные остановки производства во время ввода в эксплуатацию и приемки комиссией

отсутствие сырья

низкое качество продукции

несоблюдение государственных нормативов

новые внешние условия, влияющие на технологию производства.

ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ: АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ И БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности.

Можно подумать, что анализ безубыточности позволяет ответить на вопрос: "Сколько нужно продать продукции, чтобы предприятие стало прибыльным?" Каждый раз, когда продается продукция, часть выручки идет на покрытие фиксированных затрат: Эта часть, названная валовой прибылью, равна цене продажи за минусом прямых затрат. Поэтому для проведения анализа валовая прибыль должна быть умножена на количество проданной продукции: точка безубыточности достигается в том случае, когда общая валовая прибыль становится равной постоянным затратам. На рисунке 2 дано графическое изображение точки безубыточности.

Рисунок 2. Точка безубыточности

Оборот (месячный)

Учитывая устойчивую тенденцию повышения показателей рентабельности финансово-хозяйственной деятельности в период 2003-2004 гг. и за 9 месяцев 2005 г., можно рассчитывать на ритмичное своевременное погашение кредитных обязательств и уплату процентов согласно предлагаемому графику без ущерба для общего бюджета предприятия. Сроки и порядок исполнения ремонтно-реконструкционных работ рассчитаны таким образом, чтобы оборудование не выводилось из эксплуатации на длительный период. Страховой запас ТМЦ и готовых изделий на складах позволяет снизить риск нарушения сроков выполнения заказов. В случае стабильной политической ситуации прогнозируется увеличить объемы производства и реализации на 25-30 процентов. Таким образом, привлечение кредитных ресурсов для повышения производственного потенциала предприятия является целесообразным и эффективным мероприятием.

Размещено на Allbest.ru