Методика и техника формирования бизнес-плана
Теоретические аспекты методики и техники формирования основных разделов бизнес-плана. Практическая разработка главных разделов бизнес-плана на примере компании ООО "Роснабэнерго-ЖБИ". Разработка организационного, маркетингового и финансового плана.
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 09.01.2017 |
Размер файла | 350,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
0,88
90
79,2
вода
160
90
14400
90
0
Многопустотные плиты перекрытий, тыс. м3
цемент М
235
87
20445
щебень (фракция мм)
0,9
87
78,3
песок
0,45
87
39,15
сталь АIV
249,8
87
21732,6
сталь ВI
9,88
87
859,56
Плиты ж/б для покрытия дорог, тыс. м3
цемент
350
87
30450
щебень
0,9
87
78,3
песок
0,45
87
39,15
сталь АIII
114
87
9918
Сваи забивные ж/б, тыс. м3
цемент М
310
80
24800
щебень
0,9
80
72
песок
0,45
80
36
сталь АIII
31
80
2480
сталь ВI
27
80
2160
Бетонные армированные плиты, тыс. м3
цемент М
265
90
23850
щебень
0,9
90
81
песок
0,45
90
40,5
сталь АII
35,5
90
3195
Металлоконструкции (арочные здания), т
сталь листовая оцинкованная
7773,4
87
676285,8
сталь листовая (черн)
6024,85
87
524161,95
круг
423,87
87
36876,69
уголок
13,61
87
1184,07
профиль
4412,92
87
383924,04
труба d76
144
87
12528
швеллер
224
87
19488
пергамин кровельный
1034
87
89958
пленка полиэтиленовая
1034
87
89958
плиты пенополистирольные
1034
87
89958
резина рулонная
15,8
87
1374,6
пиломатериал необрезной
13,5
87
1174,5
ДВП
815,19
87
70921,53
Плиты из пенополистирола, тыс. м3
бисерный полистирол
0,25
87
21,75
Насыщенный водяной пар
40
87
3480
Электроэнергия кВт·час
30
87
2610
Вода
1кубм на 30кубм готовой продукции
87
0
Плита из поливинилхлорида (сайдинг), тыс. м2
смола ПВХ
450
87
39150
мел
1250
87
108750
добавки
100
87
8700
Электроэнергия
6
87
522
Вода
1кубм на 30кубм готовой продукции
Сухие строительные смеси, тыс. т
портландцемент М500 - 300
300
87
26100
песок - 600
600
87
52200
гипс - 41
41
87
3567
известь - 58
58
87
5046
химические добавки
12000000
87
1044000000
3-ый год
Газосиликатные изделия, тыс. м3
известь
178
47,85
8517,3
песок
362
47,85
17321,7
шлакопортландцемент
45
47,85
2153,25
гипс строительный
15
47,85
717,75
алюминиевая пудра
0,5
47,85
23,925
Блоки стеновые внутр., тыс. м3
цемент портландский М500
340
98
33320
песок
620
98
60760
добавка пенообразующая типа «Пеностром»
4,3
98
421,4
вода
140
98
13720
Фундаментные блоки стеновые, тыс. м3
цемент портландский М400
300
87
26100
песок
1,2
87
104,4
вода
200
87
17400
арматурная сталь
5
87
435
Перемычки, тыс. м3
цемент портландский М500
440
85
37400
песок
780
85
66300
добавка пенообразующая типа «Пеностром»
2,2
85
187
вода
170
85
14450
арматурная сталь
26
85
2210
Плиты бетонные тротуарные, тыс. м3
цемент портландский М
440
90
39600
песок
1,2
90
108
воздухововлекающая добавка (смола нейтрализованная воздухововлекающая (СНВ)
0,88
90
79,2
вода
160
90
14400
90
0
Многопустотные плиты перекрытий, тыс. м3
цемент М
235
98
23030
щебень (фракция мм)
0,9
98
88,2
песок
0,45
98
44,1
сталь АIV
249,8
98
24480,4
сталь ВI
9,88
98
968,24
Плиты ж/б для покрытия дорог, тыс. м3
цемент
350
87
30450
щебень
0,9
87
78,3
песок
0,45
87
39,15
сталь АIII
114
87
9918
Сваи забивные ж/б, тыс. м3
цемент М
310
85
26350
щебень
0,9
85
76,5
песок
0,45
85
38,25
сталь АIII
31
85
2635
сталь ВI
27
85
2295
Бетонные армированные плиты, тыс. м3
цемент М
265
90
23850
щебень
0,9
90
81
песок
0,45
90
40,5
сталь АII
35,5
90
3195
Металлоконструкции (арочные здания), т
сталь листовая оцинкованная
7773,4
87
676285,8
сталь листовая (черн)
6024,85
87
524161,95
круг
423,87
87
36876,69
уголок
13,61
87
1184,07
профиль
4412,92
87
383924,04
труба d76
144
87
12528
швеллер
224
87
19488
пергамин кровельный
1034
87
89958
пленка полиэтиленовая
1034
87
89958
плиты пенополистирольные
1034
87
89958
резина рулонная
15,8
87
1374,6
пиломатериал необрезной
13,5
87
1174,5
ДВП
815,19
87
70921,53
Плиты из пенополистирола, тыс. м3
бисерный полистирол
0,25
87
21,75
Насыщенный водяной пар
40
87
3480
Электроэнергия кВт·час
30
87
2610
Вода
1кубм на 30кубм готовой продукции
87
0
Плита из поливинилхлорида (сайдинг), тыс. м2
смола ПВХ
450
87
39150
мел
1250
87
108750
добавки
100
87
8700
Электроэнергия
6
87
522
Вода
1кубм на 30кубм готовой продукции
Сухие строительные смеси, тыс. т
портландцемент М500 - 300
300
87
26100
песок - 600
600
87
52200
гипс - 41
41
87
3567
известь - 58
58
87
5046
химические добавки
12000000
87
1044000000
Из таблицы видно, что потребность в сырье возрастает в период 2012- 2014гг. пропорционально росту объема производства.
Результативный фонд времени работы оборудования рассчитывается, исходя из режимного (номинального) фонда времени и времени нахождения оборудования в плановом ремонте. Номинальный фонд времени рассчитывается исходя из количества недель в году, продолжительности смены и количества смен. При расчете номинального фонда времени вычитаются часы сокращения предпраздничных смен.
Число рабочих недель в году - 52. Продолжительность смены: 10 часов (будни и субботы); 5 часов (воскресенья).Количество смен - 1. Время нахождения оборудования в плановом ремонте принимается равным 3% от номинального фонда времени. Исходя из приведенных данных номинальный фонд времени составляет 3380 часов. Результативный фонд времени работы оборудования составляет, таким образом, 3380 - 0.03*3380 = 3278 часов.
Таблица 10
Потребность в персонале и заработной плате
№ |
Вид выпускаемой продукции |
Потребность в персонале, чел. |
Средняя з/п в месяц 2012 |
Средняя з/п в месяц 2013 |
Средняя з/п в месяц 2014 |
Фонд з/п за год 2012 |
Фонд з/п за год 2013 |
Фонд з/п за год 2014 |
||
1 |
Газосиликатные изделия, тыс. м3 |
Отделение подготовки сырья |
6 |
15000 |
19500 |
23400 |
1080000 |
1404000 |
1684800 |
|
Дозировочное отделение |
4 |
17000 |
22100 |
26520 |
816000 |
1060800 |
1272960 |
|||
Формовочное отделение |
10 |
17000 |
22100 |
26520 |
2040000 |
2652000 |
3182400 |
|||
Автоклавное отделение |
3 |
15000 |
19500 |
23400 |
540000 |
702000 |
842400 |
|||
Крановщики |
4 |
20000 |
26000 |
31200 |
960000 |
1248000 |
1497600 |
|||
Вспомогательные рабочие |
4 |
12000 |
15600 |
18720 |
576000 |
748800 |
898560 |
|||
2 |
Блоки стеновые внутр., тыс. м3 |
Операторы резательных комплексов |
4 |
15000 |
19500 |
23400 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|
Формовщики |
8 |
17000 |
22100 |
26520 |
1632000 |
2121600 |
2545920 |
|||
Стропальщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Крановщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Пропарщик |
3 |
20000 |
26000 |
31200 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|||
3 |
Фундаментные блоки стеновые, тыс. м3 |
Формовщики |
4 |
17000 |
22100 |
26520 |
816000 |
1060800 |
1272960 |
|
Стропальщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
4 |
Перемычки, тыс. м3 |
Операторы |
2 |
15000 |
19500 |
23400 |
360000 |
468000 |
561600 |
|
Формовщики |
2 |
17000 |
22100 |
26520 |
408000 |
530400 |
636480 |
|||
Стропальщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Пропарщики |
3 |
20000 |
26000 |
31200 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
5 |
Плиты бетонные тротуарные, тыс. м3 |
Операторы |
2 |
15000 |
19500 |
23400 |
360000 |
468000 |
561600 |
|
Формовщики |
2 |
17000 |
22100 |
26520 |
408000 |
530400 |
636480 |
|||
Стропальщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Пропарщики |
3 |
20000 |
26000 |
31200 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
6 |
Многопустотные плиты перекрытий, тыс. м3 |
Формовщики |
6 |
17000 |
22100 |
26520 |
1224000 |
1591200 |
1909440 |
|
Арматурщики |
4 |
12000 |
15600 |
18720 |
576000 |
748800 |
898560 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
7 |
Плиты ж/б для покрытия дорог, тыс. м3 |
Формовщики |
8 |
17000 |
22100 |
26520 |
1632000 |
2121600 |
2545920 |
|
Крановщики |
3 |
20000 |
26000 |
31200 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|||
Пропарщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
8 |
Сваи забивные ж/б, тыс. м3 |
Формовщики |
8 |
17000 |
22100 |
26520 |
1632000 |
2121600 |
2545920 |
|
Крановщики |
3 |
20000 |
26000 |
31200 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|||
Пропарщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
9 |
Бетонные армированные плиты, тыс. м3 |
Формовщики |
8 |
17000 |
22100 |
26520 |
1632000 |
2121600 |
2545920 |
|
Крановщики |
3 |
20000 |
26000 |
31200 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|||
Пропарщики |
2 |
20000 |
26000 |
31200 |
480000 |
624000 |
748800 |
|||
Вспомогательные рабочие |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
10 |
Металлоконструкции (арочные здания), т |
Общее колво рабочих |
40 |
12000 |
15600 |
18720 |
5760000 |
7488000 |
8985600 |
|
11 |
Плиты из пенополистирола, тыс. м3 |
Главные рабочие |
4 |
15000 |
19500 |
23400 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|
Вспомогательные |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
12 |
Плита из поливинилхлорида (сайдинг), тыс. м2 |
Главные рабочие |
4 |
15000 |
19500 |
23400 |
720000 |
936000 |
1123200 |
|
Вспомогательные |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
|||
13 |
Сухие строительные смеси, тыс. т |
Главные рабочие |
8 |
15000 |
19500 |
23400 |
1440000 |
1872000 |
2246400 |
|
Вспомогательные |
2 |
12000 |
15600 |
18720 |
288000 |
374400 |
449280 |
Рассчитаем себестоимость новой продукции. В таблице приведем калькуляцию себестоимости.
В таблице себестоимость не будут включены такие статьи, как Объём продаж, себестоимость всего, сырьё и материалы, топливо, эл. Энергия, З/П. Т.к. данные расходы включены в себестоимость производства главной продукции - металлоконструкций и изделий из бетона.
«Арендная плата» не включена, т.к. компания имеет в своей собственности свое здание.
Таблица 11
Калькуляция себестоимости, руб
Наименование показателей |
Первый год |
Второй год |
Третий год |
|
Объём продаж |
971,08 |
1083,85 |
1115,85 |
|
Себестоимость всего |
40317819 |
39132384 |
46456605 |
|
Сырьё и материалы |
12249819 |
2643984 |
2670525 |
|
Топливо |
520 |
3480 |
3480 |
|
Эл. Энергия |
702 |
3132 |
3132 |
|
З/П |
28068000 |
36488400 |
43786080 |
Таблица 12
Калькуляция себестоимости
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) -- всего |
66706445 |
28209220 |
32626768 |
|
2. Себестоимость |
||||
2.1. Сырье и материалы |
12249819 |
2643984 |
2670525 |
|
2.2. Вода на технологические цели |
||||
2.3. Топливо на технологические цели |
||||
2.4. Электроэнергия на технологические цели |
702 |
3132 |
3132 |
|
2.5. Затраты на оплату труда |
28068000 |
36488400 |
43786080 |
|
2.6. Начисления на заработную плату |
7297680 |
9486984 |
11384381 |
|
2.7. Амортизация (износ главных производственных фондов) |
1260 |
1265 |
1272 |
|
2.8. Расходы на рекламу |
30000 |
30000 |
30000 |
|
2.9. Налоги в дорожные фонды |
||||
2.10. Арендная плата |
||||
2.11. Затраты на запасные части |
||||
2.12. Плата за воду |
||||
2.13. Прочие затраты |
||||
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
47647461 |
20149443 |
23304834 |
|
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
||||
3.1. Налог на имущество |
8000 |
8000 |
8000 |
|
3.2. Налог на рекламу |
1500 |
1500 |
1500 |
|
3.3. Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели |
9000 |
9000 |
9000 |
|
Итого по разделу 3 |
18500 |
18500 |
18500 |
|
4. Балансовая прибыль |
19040484 |
8041277 |
9303434 |
|
5. Налог на прибыль |
5712145 |
2412383 |
2791030 |
|
6. Чистая прибыль |
13328339 |
5628894 |
6512404 |
2.5 План маркетинговой деятельности
Так как компания уже действует давно, то планируется внедрить новую продукцию на рынок.
Компания планирует активную рекламу новой продукции. Сегодня реклама на рынке изделий из бетонна присутствует в недостаточном объеме, что указывает на то, что этот сегмент рынка еще не вступил в стадию насыщения.
Менеджеры компании в своей практической деятельности ориентируются на товарно-дифференцированный маркетинг. В будущем руководство компании считает нужным иметь свою торговую марку. Продукция компании "Роснабэнерго-ЖБИ" должна быть узнаваема.
Нужные затраты на рекламу и продвижение товара составит 30000 руб. в месяц.
Проведем оценку ценовой политики в таблице 13.
Таблица 13
Оценка ценовой политики
№ п/п |
Постановка вопроса при исследовании объекта либо метод его анализа |
Характеристика и анализ фактического состояния дел |
Прогноз положения цел, анализ его показателями и действия по его улучшению |
|
1 |
Насколько цены отражают издержки вашей компании, конкурентоспособность товара, спрос на него? |
Издержки нашей компании не велики, конкурентоспособность продукции средняя, спрос средний |
Издержки нашей компании не велики, конкурентоспособность продукции велика, спрос большой |
|
2 |
Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены? |
- |
Покупатели реагируют спокойно, так как цены повышаются незначительно |
|
3 |
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашей компании? |
Покупателям устраивают цены |
Покупателям устраивают цены |
|
4 |
Как относятся покупатели к установленным вами ценам? |
Нормально |
Нормально |
|
5 |
Используется ли компаниям (фирмой) политика стимулирующих цен? |
Да |
Да |
|
6 |
Используется ли компаниям политика стандартных цен? |
Да |
Да |
|
7 |
Как действует компания, когда конкуренты изменяют цены? |
Меняет торговую политику |
Меняет свою политику на данном сегменте рынка в соответствии с конкурентной средой |
|
8 |
Известны ли цены на товары вашей компании потенциальным покупателям? |
Да |
Да |
Из таблицы видно, что компания планирует деятельность своей компании результативно.
Рассчитаем коэффициент эластичности спроса по цене по формуле:
где Q1, Q2 - объемы продаж планируемого компании и главного конкурента, ед.;
P1, P2 цены единицы продукции планируемого компании и главного конкурента, руб./ед.
Кэ = 1,12.
Если Кэ > 1, то спрос эластичен по цене.
Определим средневзвешенную рыночную цену, нужную для сопоставления с планируемой ценой (Цср) по формуле:
где Q1…, Qn - объемы продаж конкурентов на планируемом рынке сбыта, ед.;
P1…, Pn - цена единицы продукции конкурентов на планируемом рынке сбыта, руб./ед.
Т.е. у нас цена не намного выше средней.
В таблице проведем оценка системы формирования спроса и стимулирования сбыта.
Таблица 14
Оценка системы формирования спроса и стимулирования сбыта
№ п/п |
Постановка вопроса при исследовании объекта либо метод его анализа |
Характеристика и анализ фактического состояния дел |
Прогноз положения цел, анализ его показателями и действия по его улучшению |
|
1 |
Есть ли программа ФОССТИС? |
нет |
да |
|
2 |
Каковы результаты ее реализации? |
- |
расширение рынка сбыта, изучение потребностей потребителей |
|
3 |
Какие приемы ФОССТИС используются? |
- |
· Соц.опросы · Изучение отчетностей · Организация акций |
|
4 |
Какова результативность каждого приема? |
- |
велика |
|
5 |
Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта? |
да, при оптовой продаже |
да, при оптовой продаже |
|
6 |
Известны ли потенциальным покупателям условия рассрочки и иных видов кредита? Если нет -- что нужно сделать, чтобы были известны? |
да, сведения об условиях сотрудничества с нами предоставлены в большинстве магазинов, ресторанов и кафе |
да, сведения об условиях сотрудничества с нами предоставлены в большинстве магазинов, ресторанов и кафе |
|
7 |
Передаете ли вы образцы товара на пробу? |
да |
да |
|
8 |
Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете: «директ мейл» (почта), пресса, коммивояжеры, радио, телевидение, выставки и ярмарки, симпозиумы, показ действующих установок? |
нет |
ярмарки, акции, пресса |
|
9 |
Какие из перечисленных в п. 8 каналов наиболее результативны, по какому критерию результативности? |
- |
ярмарки |
|
10 |
Какие приемы побуждения сбытового персонала вы применяете? |
вероятность приобретения продукции по низким ценам |
вероятность приобретения продукции по низким ценам, премии |
|
11 |
Используете ли вы премиальную торговлю? |
нет |
да |
|
12 |
Соответствует ли торговая сеть поставленным целям компании? |
да |
да |
|
13 |
Специализируется ли персонал по рынкам и товарам? |
да |
да |
|
14 |
Как определяются предполагаемые объемы продаж? |
учитываются предлагаемый ассортимент конкурентов, цены |
учитываются предлагаемый ассортимент конкурентов, цены |
|
15 |
Как оцениваются результаты работы торгового персонала? |
по объемам продаж, полученной прибылью |
по объемам продаж, полученной прибыли |
|
16 |
Какие цели поставлены перед рекламой? |
осведомленность народа о продукции, новинках |
осведомленность народа о продукции, новинках |
|
17 |
Сколько выделено на нее средств? |
30тыс.руб. |
30тыс.руб. |
|
18 |
Как оценивают покупатели качество ваших рекламных текстов? |
отлично |
отлично |
|
19 |
Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы? |
спросом |
спросом |
|
20 |
Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли? |
да |
да |
|
21 |
Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль? |
- |
да |
|
22 |
Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих? |
- |
да |
|
23 |
Насколько упаковка способствует увеличению уровня продаж, привлекая внимание? |
- |
- |
|
24 |
Сохраняет ли упаковка товар от повреждения? |
- |
- |
|
25 |
Облегчает ли упаковка работу продавца? |
- |
- |
|
26 |
Можно ли использовать упаковку после изъятия из нее товара покупателем? |
Товар упаковывается в одноразовые пакеты |
Товар упаковывается в одноразовые пакеты |
|
27 |
Узнаваем ли товар компании на фоне иных продукции в магазине либо на улице и т.д.? |
да |
да |
|
28 |
Что следует сделать, чтобы товар был безусловно узнаваем? |
результативная реклама, высокое качество |
результативная реклама, высокое качество, свежесть продукции |
|
29 |
Соответствуют ли варианты расфасовки (партионность) требованиям данного рынка (покупателя)? |
да |
да |
Уровень планируемой компаниям цены на продукцию означает выработку им ценовых стратегий. Именно, исходя из этого, компания «Роснабэнерго-ЖБИ» выбрала следующие стратегии:
* сохранение стабильного положения на рынке при умеренной рентабельности;
* освоение и удержание свободной доли рынка и др.
Таким образом, реализация рекламы будет реализоваться по средствам следующих приемов:
- Вывески в магазинах;
- Ярмарки;
- Радио реклама;
- Акции в людных местах;
- Издание рекламных проспектов.
2.6 Организационный план
Организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, а это означает, что Общество приобретает права юридического лица с момента государственной регистрации. Высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный Директор.
Таблица 15
Ключевые управленческие должности
Должность |
ФИО специалиста |
Специальность по диплому |
Опыт работы |
|
Начальник завода |
Кутепов А.А. |
экономист |
15 лет |
|
Главный инженер |
Чеглаков Г.А. |
Механик |
10 лет |
|
Механик |
Анохин М.Е. |
Инженер слаботочник |
12 лет |
|
Гл. Технолог |
Шендаков В.Р. |
Менеджер |
7 лет |
|
Гл. Энергетик |
Арутян К.Н. |
Электрик |
13 лет |
Порядок управления Обществом, структура органов управления, порядок формирования контрольных органов, а также компетенция органов управления и контрольных органов определяются уставом. Все решения, принятые участниками Общества, будут иметь юридическую силу и в случае приема в состав участников третьих лиц и могут быть отменены либо изменены только с согласия участников.
Построим организационную структуры управления ООО «Роснабэнерго-ЖБИ», выделив главные подсистемы их иерархическую соподчиненность и горизонтальные связи (рисунок3).
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 3 Организационная структура управления ООО «Роснабэнерго-ЖБИ»
Данная организационная структура управления является линейно функциональной. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Линейные руководители низших ступеней административно не подчинены функциональным руководителям высших ступеней управления. По каждой подсистеме формируются "иерархия" служб, пронизывающая всю организацию сверху донизу. Результаты работы любой службы аппарата управления оцениваются показателями, характеризующими реализацию ими своих целей и задач.
Одним из показателей оценки результативности орг.структуры является интегрированный показатель результативности орг.структуры (Кэ.ф.у):
где Зу - затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления;
Куп - удельный вес численности управленческих работников в общей численности;
Фв - фондовооруженность (стоимость главных и оборотных средств, приходящихся на одного работника);
Фо - фондоотдача (объем произведенной (реализованной) продукции), приходящаяся на единицу главных и оборотных фондов.
При том, что численность персонала в управленческом аппарате составляет 20 чел., общая численность сотрудников = 1840 чел. (с учетом нового персонала), Куп. = 0,011; Зу = 120000.
Тогда, Кэ.ф.у.=1-1320/2350= 1-0,56 = 0,44.
Т.к. Кэ.ф.у. > 0, то организационная структура выбрана результативно.
2.7 План по рискам
План по рискам составлять для компании нужно, так как при помощи него можно отследить слабые стороны проекта, моменты, где создаются риски. Особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам. Ведь риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса (положение на новом рынке) на планируемую продукцию может привести к банкротству планируемого компании.
Таким образом, значение составления плана по рискам состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью либо частично.
Риск потери балансовой прибыли в результате неустойчивой цены на продукцию рассчитан статистическим методом.
За прошлие три года уровень рентабельности на планируемую продукцию по аналогичным компаниям составлял соответственно 11,1%; 16,3%; 24,1%, а планируемый уровень рентабельности - 17,8%.
Определим средневзвешенную рентабельность;
Средняя рентабельность = 11,1*0,2 + 16,3*0,2 + 24,1*0,2 = 10,3%.
Определим дисперсию:
Дисперсия - (11,1-10,3)2*0,2+(16,3-10,3)2*0,2+(24,1-10,3)2=30,32
Стандартное отклонение: Стандартное отклонение = 5,5
Уровень риска проекта составляет 5,5%. Среднеотраслевая величина рентабельности составила 10,3%.
Для данного проекта характерны организационно-технические риски и финансово-экономические риски.
Организационно-технические риски:
- риск поломки оборудования;
- риск поломки транспорта при перемещении участников и оборудования.
Приведем главные виды финансово-экономических рисков в таблице 16.
Таблица 16
Финансово-экономические риски
Виды рисков |
Негативное влияние на прибыль |
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
|
Появление альтернативного продукта |
Снижение спроса |
|
Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
|
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж либо снижение цен |
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
|
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
|
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
|
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов либо снижение объема производства |
Для того чтобы снизить степень риска разработаем перечень мер, позволяющих его уменьшить:
1. Нужно отслеживать спрос и использование данной продукции;
2. Сопоставлять размер производимой продукции и реализованной;
3. По вероятности снизить разницу данных величин;
4. Прослеживать места, где реализуется продукция быстрее, а где медленнее и соответственно регулировать, таким образом, завоз новой продукции.
2.8 Финансовый план
В таблице 17 приведем распределение чистой прибыли.
Таблица 17
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и использования)
Номер строки |
Показатели |
2014 |
2014 |
2010 |
|
Фонд накопления |
|||||
1 |
Чистая прибыль |
13328339 |
5628894 |
6512404 |
|
2 |
Источники формирования средств фонда накопления |
||||
Остатки средств фонда на начало планируемого периода |
500000 |
420000 |
460000 |
||
Амортизационные отчисления |
1260 |
1265 |
1272 |
||
Отчисления от чистой прибыли |
800 |
960 |
1150 |
||
Прирост устойчивых пассивов |
1240 |
1260 |
1250 |
||
Долгосрочный кредит банка |
520352 |
350000 |
270000 |
||
3 |
Всего источников |
14351991 |
6402379 |
7246076 |
|
4 |
Направления применения средств фонда накопления | ...
Подобные документы
Содержание финансового плана, его структура и предъявляемые требования, оценка роли и значение в процессе разработки бизнес-плана. Разработка и обоснование разделов плана проникновения в новый целевой сегмент. Источник информации при исследовании рынка.
контрольная работа [26,6 K], добавлен 25.11.2014Назначение бизнес-плана, необходимость и технология его подготовки. Краткая характеристика разделов бизнес-плана. Жизненный цикл и оценка конкурентоспособности товара. Разработка технологического процесса и плана производства, маркетинговой стратегии.
дипломная работа [396,9 K], добавлен 14.01.2012Основные требования к разработке и принципиальные модели бизнес-планов. Особенности разработки основных разделов бизнес-плана. Задачи службы маркетинга на предприятии. Возможные меры по развитию производства. Анализ риска в деятельности предприятия.
реферат [49,0 K], добавлен 23.05.2010Бизнес-план в системе планирования. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана. Характеристика основных разделов бизнес-плана. Анализ технико-экономических показателей деятельности. Стратегическая оценка внутренней среды организации.
дипломная работа [116,3 K], добавлен 18.06.2012Сущность бизнес-плана, его виды и назначение, структура и содержание основных разделов. Разработка бизнес плана развития предприятия энергетики "Вологдаэнерго", его финансово-экономическое обоснование, анализ и оценка практической эффективности.
дипломная работа [261,4 K], добавлен 12.03.2013Понятие бизнес-плана, его сущность и особенности, классификация и разновидности. Цели и задачи бизнес-планирования на современном этапе. Разработка бизнес-плана ООО "Макин и компания", его этапы и стадии, анализ рентабельности и ликвидности предприятия.
курсовая работа [137,5 K], добавлен 24.02.2009Место бизнес-плана в системе внутрифирменного планирования. Сущность бизнес-плана и его значение. Особенности составления бизнес-плана по продажам входных и межкомнатных дверей. Разработка мероприятий по повышению экономической эффективности предприятия.
дипломная работа [88,0 K], добавлен 16.04.2012Сущность и значение бизнес-планирования. Особенности формального и стратегического планирования. Разработка бизнес-плана предприятия. Основные требования к разработке бизнес-планов. Процесс составления бизнес-плана. Основные методы исследования рынка.
контрольная работа [33,7 K], добавлен 30.11.2010Бизнес планирование на предприятие. Функции и принципы планирования на предприятии. Этапы разработки бизнес-плана. Процесс и организация планирования на предприятии. Методика составления разделов бизнес-плана. Характеристика и выбор деятельности.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 14.09.2006Необходимость и сущность стратегического планирования для эффективности деятельности предприятия. Общая структура и содержание разделов бизнес-плана таксопарка "Скорость". Оценка экономической эффективности бизнес-плана, оценка возможных рисков.
дипломная работа [281,9 K], добавлен 26.12.2010Анализ рынка технического обслуживания автомобилей в РФ. Доли основных игроков на рынке автосервисных услуг, показатели его емкости. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Создание бизнес-плана предприятия, его инвестиционного, финансового плана.
курсовая работа [357,8 K], добавлен 13.05.2015Понятие, содержание, структура и порядок реализации бизнес-плана. Понятие и порядок расчета экономических показателей бизнес-плана: прибыльность, рентабельность, себестоимость. Разработка бизнес-плана для предприятия по производству товарного бетона.
курсовая работа [57,6 K], добавлен 27.07.2010Процессы подготовки к разработке бизнес-плана. Разработка плана маркетинга. Планирование и управление производством, оценка использования ресурсов, состава оборотных средств. Разработка раздела "Финансовый план". Укрупненная схема баланса предприятия.
реферат [47,8 K], добавлен 23.05.2010Место бизнес-плана в стратегическом управлении предприятием. Какие цели преследует составление бизнес-плана и в каких случаях следует его составлять. Положительные и отрицательные стороны представленного бизнес-плана. Резюме к бизнес-плану фирмы "АВС".
контрольная работа [33,7 K], добавлен 12.11.2010Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.
дипломная работа [616,8 K], добавлен 26.11.2012- Роль бизнес планирования в совершении инвестиционной политики предприятий и составление бизнес-плана
Общие положения, структура, цели составления и ценность бизнес-плана предприятия. Техника и процесс планирования бизнеса. Реквизиты титульной страницы бизнес-плана. Ключевые моменты при описании компании, его продуктов и услуг. Цели анализа отрасли.
реферат [24,3 K], добавлен 05.06.2010 Основные участники и организационная форма реализации бизнес-проекта. Формы услуг: характеристика, сегментация рынка и продвижение. Источники и объекты инвестиций. Прогнозирование объемов услуг, которые предоставляются. Оценка безубыточности проекта.
курсовая работа [72,0 K], добавлен 28.11.2008Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.
реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010Понятие бизнес-плана как оптимального варианта достижения более эффективных принимаемых решений в современных экономических условиях хозяйствования, его структура и предъявляемые требования, значение в деятельности предприятия, механизм разработки.
курсовая работа [56,0 K], добавлен 14.05.2011Основные цели бизнес-плана, этапы его разработки, структура и содержание, оформление и стиль изложения, главные отличия от стратегического плана. Сущность финансового раздела бизнес-плана, расчет дисконтированной стоимости. Роль страхования бизнеса.
реферат [38,6 K], добавлен 23.11.2010