Проектирование швейного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Резюме проекта

1.1 Описание бизнес-идеи

Бизнес - идеей организуемого предприятия является организация швейного производства по выпуску рабочей одежды и одежды малого ценового сегмента. Предприятие будет выпускать как готовую продукцию - рабочая одежда, специальная одежда, униформа, так и оказывать услуги по изготовлению швейных изделий - разработка моделей и изготовление небольших партий одежды с учетом индивидуальных пожеланий заказчика.

Особенность бизнес-идеи заключается в том, что многие фирмы и предприятия желают создать свой индивидуальный и неповторимый имидж с помощью дизайна рабочей одежды, что в конечном итоге должно привести к увеличению числа клиентов.

Выбор специализации производства на изготовление рабочей одежды обусловлен тем, что для данной группы изделий не требуется сложного швейного оборудования. Обеспечить требуемые для данных изделий стандарты качества возможно при наличии самого простого и, соответственно, более дешевого оборудования.

Проведенные учредителями исследования в области потребительского спроса показывают, что существуют реальные тенденции и факторы, которые обеспечат фирме реализацию своих изделий на местном рынке. Работающие в Омске и Омской области производственные предприятия обеспечат фирме бесперебойные поставки тканей, которые являются основным сырьем для производства выбранного ассортимента изделий.

1.2 Характеристика предприятия

Учредителями предприятия станут: Зубарев Алексей Дмитриевич - специалист, имеющий знания в области предпринимательства, экономической теории и маркетинга и Некрасов Сергей Олегович - Психолог по образованию, имеющий специальные знания и опыт в области организации рабочего процесса на предприятии.

Учредители надеются, что сочетание их знаний и опыта позволит им организовать свой бизнес в области производства швейных изделий, укрепить позиции предприятия в избранной рыночной нише и добиться коммерческого успеха предприятия. Для деятельности выбрана форма Общества с Ограниченной Ответственностью. В отличие от Акционерного общества, данная форма предпринимательства предполагает более низкие требования к уставному капиталу - 10 000 рублей (в акционерном обществе требование к капиталу - 1000 МРОТ). Открытие ООО в наше время неустойчивых экономических колебаний обеспечивает простоту и удобство в организационном и управленческом диапазоне деятельности предприятия, что является явным преимуществом для открытия бизнеса с самого начала до завершения проекта.

Фирма учреждается с капиталом 300 000 рублей двумя учредителями и требует привлечение инвестиций от инвесторов в сумме 400 000 рублей:

· Зубарев Алексей Дмитриевич - взнос в уставный капитал 200 000 рублей (вносится денежным взносом на счет учреждаемого общества)

· Некрасов Сергей Олегович - взнос в уставный капитал 150 000 рублей (вносится денежным взносом на счет учреждаемого общества).

1.3 Состояние рынка сбыта

На данный момент в городе Омске более 500 предприятий сотрудников, которых нужно обеспечивать определенной униформой, а также более 80% населения с «экономной» моделью потребления, что обуславливает отличные перспективы для реализации продукции предприятия. Если брать во внимание города расположенные рядом, рынок сбыта увеличивается в разы. Возможность крупных предприятий сэкономить на пошиве массовой серийной униформы, будет основой для создания специализированного швейного производства. С уверенностью можно считать рыночный потенциал достаточным для начала деятельности и развития фирмы даже при условии возрастания конкуренции.

1.4 Основные показатели эффективности

Расчет точки безубыточности: T = 474722 / (975,45 - 321,24) = 725,64 единиц продукции нужно реализовать до прихода организации к точке безубыточности.

Рентабельность продаж: ROS = 585 808 / 1 529 860 = 0,38%

Рентабельность предприятия: ROTS = (585 808 / 944 052) * 100% = 0,62%

Рентабельность инвестиций: ROI = (1529860 - 944052)/400 000*100% = 146,5%

Дисконтированный срок окупаемости: PBP = 400 000/ 100 000 = 4 года

1.5 Потребность в инвестициях и источники их финансирования в тыс. рублей

Наименование показателя	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	2016 г
Потребность в инвестициях всего	200	100	50	50	400
В том числе:	80 60 60	30 40 30	10 20 20	20 20 10	140 140 120
- Оплата труда работникам
- Рекламная деятельность_____
- Обновление оборудования
Источники финансирования всего	200	100	50	50	400
В том числе:	200	100	50	50	400
Привлеченный капитал и займы:
- Инвестиции частных лиц_____



1.6 План возврата инвестиций

Срок возвращения в мес.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сумма возврата в мес.	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3	8333,3
Общий срок возврата инвестиций	400 000 / 100 000 в год = 4 года



2. Описание предприятия

Фирма будет специализироваться на изготовлении рабочей и специальной одежды, а также товаров швейного производства, ориентированных на массового потребителя, и реализовать ее на рынке г. Омска и других городов Сибирского Федерального округа.

Для обеспечения указанной цели планируется организация деятельности швейного цеха и Интернет - магазина, который также будет служить демонстрационным залом выпускаемой продукции. Фирма будет осуществлять массовый пошив и оказывать услуги по изготовлению небольших партий изделий по заказам.

2.1 Швейный цех

На начальном этапе деятельности работа швейного цеха будет организована в односменном режиме, в перспективе, с увеличением объема выпускаемой продукции возможен перевод работы цеха на двухсменный режим работы, который позволит использовать производственное оборудование более эффективно.

Производственный процесс будет разделен на две основные операции - раскрой и пошив. Получая готовый крой, каждая швея шьет изделие от начала и до конца. Готовые изделия отправляются заказчику или реализуются через интернет-магазин, оставаясь на местном мини-складе.

2.2 Склад

Склад, будет расположен в том же здании, что и производственный цех. В складе будет представлена швейная продукция - спецодежда, рабочая одежда и униформа, а также дополнительный ассортимент продукции широкого потребления - постельное белье, хозяйственные принадлежности (скатерти, салфетки, занавески, подушки, сувениры и пр.).

2.3 Интернет - магазин

Одна из важных функций интернет-магазина заключается в том, что он будет служить демонстрационным залом, где потенциальный заказчик или оптовый покупатель смогут ознакомиться с имеющимися на складе образцами, оценить качество изделий и уровень цен.

Расчётная стоимость создания интернет-магазина составляет порядка 20 000 рублей.

В дальнейшем планируется открыть дополнительный сервис с функцией отслеживания активности посещения сайта, ввести грамотную систему CRM.

2.4 Стадии производственного процесса

конкурентоспособность маркетинговый инвестиция бизнес

Производственный процесс будет включать в себя 7 основных стадий. Стадии производственного процесса иллюстрирует схема.



3. Описание продукции

3.1 Основная и дополнительная продукция

Основной продукцией является рабочая и специализированная одежда, дополнительно будет налажен выпуск постельного и столового белья, легкая одежда для домашнего обихода.

3.2 Ассортимент

Ассортимент выпускаемых изделий не является постоянным: он может изменяться в зависимости от потребностей рынка или наличия конкретных заказов.

На начальном этапе деятельности планируется освоить массовый выпуск следующих видов изделий:

Наименование изделия и розничная цена в рублях.

Костюм (куртка и брюки) из х/б ткани - 1800 р

Комбинезон х/б - 1250 р

Костюм сварщика (брезент) - 2000 р

Куртка ватная - 1890 р

Куртка ватная безрукавка - 1490 р

Халат женский (бязь) - 390 р

Костюм медицинский - 720 р

Рукавицы рабочие (гобелен) - 60 р

Постельное белье (бязь) комплект - 990 р

Полотенца х/б: 0,5 м - 50 р, 1 м - 90 р.



3.3 Качество

Мы намерены обеспечить качество производимой продукции на уровне стандартов существующих в данной области. Фирма будет запускать в производство только те виды изделий, для которых возможно обеспечение высокого качества при имеющемся техническом и технологическом уровне. В будущем, пополнение парка современным оборудованием позволит нам освоить новые виды изделий и существенно расширить ассортимент продукции, а также усовершенствовать технологический процесс и повысить производительность труда при выпуске уже освоенных моделей.

3.4 Ценообразование

Цены на основную продукцию приведены в разделе 3.2. Ассортимент, и как показывает сравнительный анализ, являются более низкими, чем у других производителей аналогичной продукции, работающих в Омске.

Важную роль в формировании низкой цены изделия играет возможность существенного снижения производственных затрат при приобретении сырья. Планируется закупать хлопчатобумажную ткань непосредственно у производителя. Специфика производимой продукции позволяет фирме использовать в производстве также и дешевое сырье (при этом речь, конечно, идет только о дефектах, допущенных при отделке ткани). В случае использования такого сырья при производстве таких изделий как, например, халаты, бракованные участки вырезаются, и в дальнейшем могут использоваться при пошиве других мелких изделий, например салфеток или рабочих перчаток.



4. Анализ конъюнктуры рынка

4.1 Рынок сбыта

Территориально рынок сбыта определен границами Омской области, но наибольший объем продаж планируется непосредственно в городах Новосибирск, Ишим, Тюмень, Тара, Тобольск. Система рекламы и CRM предполагает создание сайта, стоимость около 20 000 р, который существенно расширит информированность потребителей о предлагаемых видах товаров и услуг.

4.2 Целевая группа клиентов

Рынок сбыта определен достаточно широкой группой потребителей, в которую входят те предприятия и организации, профиль деятельности которых предполагает потребность в рабочей и специализированной одежде. А также сегмент потребителей с достаточно ограниченными или низкими доходами. Таким образом, сегмент потребителей предприятия это:

· Производственные предприятия - как крупные производители, так и небольшие мастерские

· Предприятия питания и торговли - производители продуктов питания, организации общественного питания, розничные предприятия

· Ремонтно-строительные организации - фирмы, осуществляющие промышленное, гражданское, дорожное строительство, монтаж сооружений, отделочные и ремонтные работы и организации, торгующие стройматериалами.

· Медицинские учреждения - государственные и муниципальные больницы, поликлиники, медицинские центры, частные медицинские клиники, зубоврачебные кабинеты.

· Предприятия и организации бытового обслуживания - частные и государственные фирмы, осуществляющие монтаж наладку и техническое обслуживание оборудования, систем, коммуникаций, а также парикмахерские, косметические салоны, ремонтные мастерские и пр.

· Прочие предприятия и организации - оптовые склады, различные коммунальные службы.

· Потребители интернет-магазина, созданного для реализации товаров массового потребления.

4.3 Потенциал рынка

На сегодняшний день в городах Омск, Новосибирск, Ишим, Тюмень работают более 2000 предприятий и организаций, относящихся к целевому потребительскому сегменту фирмы. Данные предприятия и организации обеспечивают работой около 100 тыс. человек, из которых 50% по роду своей работы нуждаются в спецодежде. Если принять ежегодные расходы на приобретение спецодежды для одного работника равными 1500 р, то объем потенциального рынка сбыта фирмы составит 75000000 р. Принимая во внимание тот факт, что при расчете рыночного потенциала рассматривались только 4 города, и в расчет не принималась рыночная потребность в униформе, можно с уверенностью считать рыночный потенциал достаточным для начала деятельности и развития фирмы даже при условии возрастания конкуренции.

4.4 Конкуренция

Данные об основных конкурентах фирмы приведены в таблице 1.

Анализ приведенных в таблице данных показывает, что основное количество предприятий региона занимается производством швейной продукции по зарубежным подрядам, и не продают свою продукцию на внутреннем рынке. Лишь некоторые фирмы занимаются пошивом рабочей одежды и ее сбытом на внутреннем рынке в качестве одного, но не профилирующего вида деятельности.

На сегодняшний день основную конкуренцию фирме составляют швейные фирмы, периодически выполняющие заказы на пошив рабочей и специальной одежды для предприятий Омска:

Сравнительный анализ исследуемой организации и конкурентов по 5-ти бальной шкале в результате прогноза деятельности

Параметр	Исследуемая организация	ОАО «Лидер»	«Омск-Униформ»	ИП «Ателье №1» Униформа
Ценовая политика	4	3	5	2
Узнаваемость бренда	3	2	4	4
Качество продукции	4	4	2	3
Дизайн продукции	3	4	2	4

Анализируя риск возрастания конкуренции, следует принимать во внимание, что любая из перечисленных в таблице 1 или вновь образованных швейных фирм может легко перестроится на производство рабочей одежды и потеснить фирму в занимаемой ею рыночной нише. В этом случае, для достижения преимуществ в конкурентной борьбе фирме следует делать акцент на конкурентоспособные цены, высокое качество, налаженные связи с потребителями и поставщиками, положительный имидж на рынке.

А также рассмотрим SWOT анализ предприятия для выявления прогнозируемых сильных и слабых сторон во внутренней среде организации и внешней среде организации:

Внутренняя среда организации - сильные и слабые стороны

Параметры (приведен примерный перечень)	Сильные стороны	Слабые стороны
Система распределения	+
Продукция/услуги	+
Технологии		+
Финансовые средства		+
Организация управления	+
Имидж организации	+
Взаимоотношения со сторонними организациями	+

Внешняя среда организации - возможности и угрозы

Параметры	Возможности	Угрозы
Тенденции развития рынка		+
Конкуренция	+
Каналы распределения	+
Потребители	+
Технология		+
Снабжение		+
Общество	+

Матрица SWOT. Полученный параметр стратегии выявит SWOT-стратегию для предполагаемого вида деятельности

S-О-стратегия Стратегии данного вида направлены на одновременную максимизацию сил и возможностей	S-W-стратегия Стратегии данного вида направлены на минимизацию слабостей максимизацию возможностей
S-T-стратегия Стратегии данного вида направлены на максимизацию сил и минимизацию угроз	W-T-стратегия Стратегии данного вида направлены на минимизацию слабостей и угроз

В итоге получается стратегия S-W, характеризующаяся минимизацией слабостей и максимилизацией возможностей.

Данная стратегия позволяет расставить приоритеты в грамотном порядке и направить основные усилия на развитие предприятия в области массового потребления товаров низкого ценового сегмента и рынка рабочей одежды, тем самым показывая себя на рынке производства товаров в качестве сильного конкурентоспособного игрока.



5. Стратегическое планирование и маркетинг

5.1 Цели фирмы

На начальном этапе деятельности цели нашей фирмы следующие:

· Организовать работу предприятия в выбранной области деятельности

· Укрепиться на рынке, заняв позиции в рыночной нише производства рабочей одежды и одежды массового потребления.

· Получить достаточный пакет заказов и обеспечить бесперебойную работу предприятия и сбыт продукции.

· Заслужить хорошую репутацию в качестве поставщика, покупателя, работодателя

· Закончить первый год деятельности предприятия без убытков и создать хорошие условия для роста прибылей в дальнейшем.

5.2 Стратегия достижения целей

Обобщая всю вышеизложенную информацию, можно сформулировать стратегию достижения целей фирмы:

1. Предложение на рынок качественной продукции по конкурентоспособным ценам.

2. Организация гибкого производственного процесса (предприятие может легко перестроится на выпуск другой швейной продукции в соответствии с требованиями рынка).

3. Создание положительного имиджа на рынке.

4. Получение прибыли не за счет установления высоких цен, а за счет быстрого оборота средств.



5.3 Ценовая политика

Как любая коммерческая структура, наша фирма имеет целью своей деятельности получение прибыли. Обеспечить достижение этой цели фирма планирует в первую очередь за счет установления низких цен на свою продукцию, которые, по мнению учредителей, сделают ее конкурентоспособной на рынке и обеспечат более быстрый оборот средств. Установление более высоких цен на продукцию, безусловно, могло бы принести предприятию больший доход, но при несформированном рыночном имидже может обернуться риском снижения объема продаж, что в свою очередь отрицательно отразится на скорости оборачиваемости средств.

5.4 Имидж предприятия

Организуя деятельность фирмы, нужно понимать, что создание положительного рыночного имиджа - вопрос не одного года, тем более, когда фирма начинает свою работу с небольшим начальным капиталом и несовершенным оборудованием. Тем не менее, мы намерены с первого дня работы обеспечивать формирование положительного имиджа на рынке за счет обеспечения выпуска качественной продукции, гибкости в отношении запросов потребителей, корректного отношение к обязательствам.

В связи с этим в планировании деятельности уделяется большое значение мерам, направленным на создания положительного имиджа фирмы как работодателя и на стимулирование труда работников: запланированы премии, поздравление именинников, организация рождественских подарков для детей работников, обеспечение возможности гибко решать вопросы рабочего графика.



5.5 Каналы реализации

В области продаж фирма ориентируется на реализацию крупных партий товара. Товар будет отгружаться потребителям со склада фирмы на основании заключенных договоров о поставках. Решение вопросов о поиске покупателей и заключении с ними договоров входит в функции директора по маркетингу. Возможно использование для этих целей торговых агентов.

Предусмотрена и розничная реализация продукции частным лицам через интернет-магазин, но это скорей относится к реализации дополнительной продукции - постельного, столового белья.

5.6 Реклама

В области рекламной деятельности учредители ориентируются на проведение узконаправленных рекламных компаний и маркетинговых мероприятий. Рассылка проспектов и предложений непосредственно на предприятия и организации, относящиеся к целевой группе потребителей, размещение рекламных объявлений в специализированных изданиях, выезды с целью установления личных контактов с отделами снабжения крупных предприятий региона, представление образцов продукции.

Мероприятия комплекса маркетинга, реализуемые периодически

Мероприятия	Периодичность и длительность	Исполнители	Затраты в год
Рекламная деятельность	3 раза в месяц	Директор по маркетингу и наёмный персонал	10-15% от излишков прибыли
Рассылка буклетов и листовок	По требованию	Наёмный персонал	5% от З/п работника
Выезды к отделам снабжения	По требованию	Директор по маркетингу	По требованию
Предоставление образцов продукции	1 раз в месяц	Наёмный персонал	10% от излишков прибыли



6. Производственный план

6.1 Помещения

Фирма планирует арендовать помещения в здании по адресу ул. Гусарова, 119. Существует предварительная договоренность о передаче в аренду 5 комнат общежития, общей площадью 52 кв. м. и согласие на проведение их перепланировки. Помещения снабжены системами горячего и холодного водоснабжения, электроснабжения, центрального отопления и канализации.

На основании предварительных переговоров фирма планирует получить данные площади в аренду сроком на 3 года с последующим продлением арендного договора. Арендная плата без учета потребления электрической и тепловой энергии составит 100 рублей за кв. м. - 5200 руб. в месяц.

Для начала использования данных помещений под нужды производства необходимо произвести их косметический ремонт и небольшую перепланировку, которая позволит использовать как полезную площадь коридора. Учредители планируют произвести несложный ремонт своими силами, необходимые затраты предварительно оценены в 20 000 рублей. Из 5 комнат, две будут переоборудованы под швейные цеха, одна - под раскройную, одна - под склады сырья и готовой продукции, одна комната и часть коридора после проведения перепланировки помещений будут использоваться под магазин и офис.

6.2 Оборудование и транспорт

Для начала производственной деятельности и обеспечения выпуска продукции в запланированном ассортименте необходимо приобрести следующее оборудование:

· Швейное оборудование (швейные машины, оверлоки).

· Раскройное оборудование (раскройные столы, раскройные ножи)

· Вспомогательное оборудование и инструмент

Все запланированное к приобретению оборудование уже было в использовании, но находится в рабочем состоянии и вполне удовлетворяет потребностям производства.

В качестве транспорта будет использоваться личный автотранспорт с большим багажным отделением (Лада Ларгус) на 12-20 упаковок готового изделия (в одной упаковке 100 изделий). Затраты на транспорт и обслуживание планируются в районе 10 000 р/мес.

Перечень необходимого оборудования и цены, по которым его возможно приобрести

Наименование	Количество	Стоимость
Машина швейная	5	50 000 р
Оверлок	2	30 000 р
Машина петельная	1	5 000 р
Ножи раскройные	2	10 000 р
Столы раскройные	2	8 000 р
Инструменты и инвентарь	По объёму сырья	15 000 р
Итого	118 000 р

6.3 Поставщики оборудования

Относительно закупки нового швейного оборудования фирма заключила предварительное соглашение с Омской фирмой «ОМТЕКС», которая представляет в России широкоформатного производителя швейного оборудования и реализует в России, как новое, так и бывшее в употреблении швейное оборудование.



6.4 Поставщики сырья

Основным поставщиком сырья является Омское производственное предприятие «Глобал-Текстиль», которое обеспечит фирме поставки сырья, обеспечив тем самым около 90% объема всех необходимых поставок.

Для поставок дополнительного сырья, ниток, фурнитуры и прикладных материалов фирма предполагает наладить сотрудничество с Омскими сторонними фирмами. Фирма предполагает, что долгосрочный характер сотрудничества с основными поставщиками позволит ей получать скидки и льготы. На начальном этапе будет закуплено сырья на 50 000 р.



7. Организационная структура и штаты

7.1 Штатное расписание и оплата труда работников

Штат работников фирмы будет включать в себя администрацию, специалистов и одну рабочую смену. Штатное расписание приведено ниже в таблице.

Штатное расписание

Название должности	Тип персонала	Функциональные обязанности	Количество штатных единиц	Примечание (график работы, сдельная / повременная оплата труда)
Производственный директор	АУП	Учредитель, производство, технология, нормирование	1	С 8 до 18, оклад + прибыль
Директор по маркетингу	АУП	Учредитель, маркетинг, реклама, сбыт, снабжение	1	С 8 до 18, оклад + прибыль
Закройщик	Пр-во	Раскройка деталей, маркировка деталей.	2	С 8 до 16, оклад + премия
Швея	Пр-во	Непосредственное пр-во моделей	7	С 8 до 16, оклад + премия
Уборщик	Клининг	Очистка помещений	1	С 19 до 20, оклад
Инженер-конструктор	Пр-во	Разработка и дизайн моделей	1	С 8 до 16, оклад + премия

На начальном этапе деятельности планируется введение практики совмещения должностей. Так один из учредителей, имеющий специальное образование и опыт работы в области производства, на начальном этапе деятельности будет совмещать обязанности производственного директора и технолога. Другой из учредителей - возьмет на себя функции директора по маркетингу, будет заниматься решением вопросов снабжения и сбыта, а также выполнять обязанности экономиста-бухгалтера.

Рабочий персонал будет набран полностью, согласно штатному расписанию. Таким образом, изначально штат работников фирмы составит 13 человек. Впоследствии с ростом объема производственной деятельности штат будет укомплектован полностью и, возможно, будет создано 7-15 дополнительных рабочих мест.

В фирме будет введена смешанная форма оплаты труда работников:

· Закройщику и швеям будет установлена сдельная оплата труда согласно установленным расценкам приблизительно в размере 10% от стоимости произведенной продукции + Оклад в размере 1 МРОТ.

· Остальным работникам будут установлены должностные оклады. Учредители планируют разработать систему премирования работников в зависимости от их вклада в обеспечение успешной деятельности производства.



8. Финансовый план

8.1 Финансовые средства

Источники средств для реализации проекта

Источники финансирования	Величина средств, необходимая для реализации проекта
Собственные средства Уставной капитал Добавочный капитал	300 000 р 50 000 р 0 р
Заемные и привлеченные средства Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций и частных лиц Прочие	0 р 0 р 400 000 р 0 р
Итого	750 000 р

8.2 Потребности в финансировании

Статьи затрат	Меры затрат
Затраты на оформление документов и регистрацию	20 000 р
Ремонт помещения	20 000 р
Приобретение оборудования	118 000 р
Приобретение сырья	50 000 р
Аренда помещения за 6 месяцев	31 200 р
Создание интернет-магазина	20 000 р
Затраты на транспорт на 3 месяца	30 000 р
Итого	289 200 р

Как видно из сметы затрат для начала деятельности требуется 289 200 рублей. Учредители планируют использовать для покрытия этих затрат денежные средства внесенные в начальный капитал - 350 000 р, а также привлечь инвестиции в 400 000 р для развития деятельности.



8.3 Планируемый доход от продаж

В первый год деятельности мы планируем реализовать 2,7 тыс. различных изделий. В соответствии с потребностями на различные изделия составлен план продаж по каждому виду товаров.

Изначально единственным доходом предприятия будет доход от реализации основной продукции. Мы не планируем изменять цены на наши изделия в течение года. Как видно из таблицы 10 в первый год деятельности доход от продаж составит 1 529 860 рублей.

Наименование изделия	Цена реализации	Объём реализации	Доход от продаж
Костюм (куртка и брюки) из х/б ткани	1800 р	185	333 000
Комбинезон х/б	1250 р	138	172 500
Костюм сварщика (брезент)	2000 р	116	232 000
Куртка ватная	1890 р	124	234 360
Куртка ватная безрукавка	1490 р	89	132 610
Халат женский (бязь)	390 р	220	85 800
Костюм медицинский	720 р	200	144 000
Рукавицы рабочие (гобелен)	60 р	120	7200
Постельное белье (бязь) комплект	990 р	185	183 150
Полотенца х/б: 0,5 м, 1 м.	50 р; 90 р	58; 26	2900; 2340
Итого	2653	1 529 860

8.4 Планирование переменных расходов

Все расходы фирмы делятся на постоянные и переменные. К переменным расходам относятся те расходы, величина которых напрямую связана с объемом производства. Обычно к ним относят расходы на приобретение сырья, расходы на оплату труда, расходы на электроэнергию и водоснабжение.

8.5 Расходы на оплату труда основных работников

Оплата труда основных работников, занятых на производстве, увязана с объемом производства и продаж. Размер оплаты труда запланирован на уровне 10% от оборота реализации. Фонд оплаты труда в первый год составит 152 986 рублей. Непосредственно на производстве задействовано 10 человек. Таким образом, средняя ежемесячная заработная плата на 1 работника в первый год составит 15 986 рублей.

8.6 Расходы на оплату электроэнергии и водоснабжения

Расчет расходов на оплату электроэнергии включает в себя расчет расходов на электроэнергию, потребляемую производственным оборудованием, осветительными приборами и системой отопления. В первый год деятельности затраты на электроэнергию составят 47 562 рублей (14326 квт/ч. х 3,32 р). И на водоснабжение 1728 рублей (120 х 14,14 р). Итого: 49290 р.

8.7 Валовая прибыль

Валовая прибыль - это прибыль, которая остается у фирмы за вычетом переменных расходов. Размер валовой прибыли должен быть достаточным для покрытия постоянных расходов предприятия. Согласно произведенным расчетам размер валовой прибыли предприятия в первый год деятельности составит 1 119 827 рублей.



ДОХОДЫ	ВЕЛИЧИНА
Доходы от реализации продукции	1 529 860
Прочие доходы	0
Всего доходы	1 529 860
РАСХОДЫ	0
сырье, материалы, оборудование	168 000
зарплата основных рабочих	152 968
социальный налог	99 072
эл. энергия и отопление	49 290
Всего переменных расходов	469 330
Валовая прибыль	1 060 530

8.8 Планирование постоянных расходов

К постоянным расходам относятся расходы, величина которых не зависит от объема производства. К ним относятся амортизация, административные расходы и финансовые расходы.

Оценка амортизационных отчислений

№	Наименование оборудования	Кол-во, единиц	Первоначальная стоимость (8п)	Норма амортизации (Na)	Сумма амортизации (Sa)
1	Машина швейная	5	10 000 р	5%	2500 р
2	Машина петельная	1	5 000 р	5%	250 р
3	Оверлок	2	15 000 р	5%	1500 р
4	Столы раскройные	2	5 000 р	5%	500 р
5	Ножи раскройные	2	4 000 р	5%	400 р

Расчет амортизационных отчислений составлен с учетом стоимости приобретаемого оборудования при условии его амортизации в течение 10 лет. Амортизационные отчисления фактически не производятся, они только показываются в отчете о прибыли. В прогнозе движения наличных средств амортизационные отчисления не учитываются, так как фактически эти деньги остаются у предприятия. Сумма амортизационных отчислений Предприятия в первый год деятельности составит 5150 руб.

Административные и прочие расходы запланированы исходя из реальных перспектив развития бизнеса с учетом существующего уровня цен. В первый год деятельности административные и прочие расходы составят:

Вид расходов	Среднее в месяц	В год
Аренда	5200	57200
Связь	300	3600
Транспорт	1000	12000
Канцелярские расходы	300	3600
Реклама	175	2100
Амортизация	430	5150
Оплата труда администрации	24 000	28800
Социальный налог	8256	99072
Покупные услуги	330	4000
Итого	39991	474722

Финансовые расходы

В начале своей деятельности фирма не берёт кредитных средств для продвижения или перераспределения основных и оборотных активов, поэтому за данную величину принимаем 0 р.

8.9 Распределение прибыли

Чистая прибыль по итогам хозяйственного года составила 1 060 530 - 474722 - 0 = 585 808 рублей.

При распределении прибыли учтены выплаты дивидендов, отчисления в резервный фонд и фонд развития. Нераспределенная прибыль переносится на следующий год.

Направления распределения	Первый год
Нераспределенная прибыль прошлых периодов	0
Прибыль текущего периода	585 808
Итого	585 808
Резервный фонд (1/20)	29 290
Дивиденды (10%)	58 581
Фонд развития (70%)	410 066
Пополнение основных средств	0
Итого	497 937
Нераспределенная прибыль текущего периода	87 871



9. Потенциальные риски

9.1 Ресурсы

Основным производственным ресурсом фирмы являются хлопчатобумажные ткани, выпускаемые Омским производственным предприятием. Риск дефицита производственных ресурсов для фирмы может быть связан только с прекращением деятельности данного предприятия или прекращением реализации его продукции на местном рынке. Поэтому данный вид рисков можно считать незначительным.

9.2 Сезонность

Влияние сезонности оказывает незначительное влияние на деятельность фирмы, тем не менее в будущем фирмы намерено проводить маркетинговые мероприятия, направленные на ее снижение. Также минимальное значение рисков.

9.3 Неустойчивость рынка

Риск, связанный с сокращением рынка сбыта, маловероятен, так как данный рынок имеет устойчивую тенденцию роста. Фактором, имеющим влияние на сужение рынка сбыта, может стать усиление конкуренции. Значение риска данного вида минимален.

9.4 Изменение законодательства

Оценка рисков, зависящих от экономической политики правительства, является достаточно сложной задачей, тем не менее, трудно предположить, что какие-либо политические мотивы повлекут за собой негативные с точки зрения фирмы, изменения в области охраны труда и использования спецодежды. Напротив, возможное усиление контроля в области обеспечения мер, направленных на охрану труда и технику безопасности на производстве, будут являться для фирмы положительным фактором. Что касается рисков, связанных с изменением законодательства, регулирующего деятельность коммерческих предприятий, то возможность коренных изменений в этой области маловероятна, так как данное законодательство недавно было пересмотрено.

«Ассортимент» возможных рисков

Тип риска	Вероятность появления	Влияние на деятельность организации	Возможный Резерв
Нехватка ресурсов	Незначительная	Приостановка деятельности предприятия	30 000 р
Сезонность рынка	4 раза в год 25%	Изменение ассортимента и производственной мощности	20 000 р
Неустойчивость рынка	10-50%	Изменение цен на выпускаемую продукцию	50 000 р
Изменение законодательства	10-20%	Изменение налоговой нагрузки на предприятие	15 000 р

Размещено на Allbest.ru

...