Разработка бизнес-плана

Стоимость. Следует представить и обсудить затраты, необходимые для улучшения качества и развития производства продукции. Эти затраты часто недооцениваются, что может серьезно подорвать финансирование проекта. Такие расходы могут составить 10 - 20% от общих затрат и стать частью финансового плана.

1. Компьютерные программные продукты, используемые при подготовке и анализе бизнес- планов инвестиционных проектов

На сегодняшний день есть крайне обширный спектр специализированных программных продуктов. В России достаточно часто используют пакеты прикладных программ: COMFAR (Computer Model for Reporting) и PROPSPIN (Project Profile Screening and Reappraisal Information System), созданных при Организации Объединенных Наций по промышленному развитию (UNIDO), а также пакет «Альт-Инвест» фирмы «Альт» (Санкт-Петербург) и пакет «Project Expert» фирмы «Про-Инвест-Консалтинг».

Системы типа «Microsoft Project", „Time Line“ и „Primavera“ подготовлены для разработки календарного плана работ и сетевого графика проекта с определением длительности и затрат по его стадиям. Их применяют как системы управления проектами.

Пакет прикладных программ COMFAR, который полностью переведен на русский язык и существует в разнообразных версиях, достаточно приспособлен к экономике конкретных стран.

Пакет «Альт-Инвест» используется как вычислитель на электронных таблицах и располагает всеми достоинствами и недостатками данного подхода.

Пакет «Project Expert" имеет несколько отличий от вышеуказанных двух пакетов. Системность при решении большинства проблем, учет специфики национальных условий, сильная рекламная кампания - все это дает данному программному продукту получить первенство в этой области. Пакет демонстрируется как метод подготовки бизнес-планов международного образца и даже отвечает необходимым целям.

Все продукты содержат детальный анализ финансового состояния бизнес-проекта с целью контроля над главными этапами осуществления как всего проекта в целом, так и его основных стадий.

Стратегическое планирование -- это набор действий, решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, предназначенных для достижения целей.

Стратегическое планирование может быть представлено как набор функций менеджмента, а именно:

· распределение ресурсов (в форме реорганизации компаний);

· адаптация к внешней среде (на примере компании «Форд Моторс»);

· внутренняя координация;

· осознание организаторской стратегии (так, руководству необходимо постоянно учиться на прошлом опыте и прогнозировать будущее).

Ключевые моменты стратегического планирования:

· стратегия разрабатывается высшим руководством;

· стратегический план должен быть подкреплен исследованиями и фактическими данными;

· стратегические планы должны быть гибкими для возможности их изменения;

· планирование должно приносить пользу и способствовать успеху компании. При этом затраты на реализацию мероприятий должны быть ниже величины выгод от их реализации.

Процесс стратегического планирования в компании состоит из нескольких этапов:

6. Определение миссии и целей организации.

7. Анализ среды, включающий в себя сбор информации, анализ сильных и слабых сторон фирмы, а также ее потенциальных возможностей на основании имеющейся внешней и внутренней информации.

8. Выбор стратегии.

9. Реализация стратегии.

10. Оценка и контроль выполнения.

2. Технология разработки бизнес - плана

Бизнес-план является итоговым документом, составлению которого должны предшествовать определение целей и миссии бизнеса, анализ внешней среды, собственных возможностей предприятия или бизнес-единицы. Качество бизнес-плана существенно зависит от того, кто его разрабатывает. На этот счет существуют разные мнения. Одни считают, что это дело руководителя, которому могут помочь специалисты предприятия и консультанты. Другие - что надо как можно шире привлекать к составлению бизнес-плана сотрудников предприятия, используя различные методы групповой работы. В этом случае генерируется больше идей, легче реализовывать план, следуя принципу «сами составляем - сами выполняем»

Конкретный путь составления бизнес-плана зависит от поставленных целей, периода планирования, личности руководителя, компетентности сотрудников, их опыта и знаний

3. Презентация бизнес-плана инвесторам

Представление проекта не менее важная и ответственная задача, чем его разработка. Представляя бизнес-план проекта, Вы фактически продаете свой проект как хороший, качественный продукт.

Рекомендуется при этом придерживаться следующих принципов:

* Не перегружайте текст; документ должен быть не более 25 - 30 страниц. Текст должен быть набран хорошо читаемым шрифтом, в качестве иллюстраций используйте таблицы, рисунки, схемы и графики.

* Продемонстрируйте обязательность и компетентность в процессе презентации, докажите, что Вы хорошо разбираетесь в проекте.

Прогнозирования являются стержнем любой торговой системы, вот почему хорошо составленные прогнозы Forex могут сделать Вас баснословно богатым.

* Обозначьте перспективы развития предприятия.

* Будьте реалистичны, избегайте излишнего оптимизма.

* Обозначьте проблемы и факторы риска, а также поясните пути их решения.

* Конфиденциальная информация может быть опущена и представлена, в случае необходимости, дополнительным документом.

Если представить процесс рассмотрения проекта инвестором в виде последовательности шагов, то обычно он выглядит следующим образом:

* Определение основных характеристик продукта, предприятия, отрасли и рынка.

* Условия, на которых должен быть представлен капитал.

* Финансовые показатели предприятия и прогноз на перспективу; показатели эффективности проекта.

* Определение категории лиц, представляющих проект.

* Определение того, что отличает этот проект от множества других (рациональное зерно).

* Календарный план проекта.

Инвестора также могут особо интересовать следующие данные:

* процент (доля) продаваемого проекта;

* общая цена этой доли предприятия;

* минимальный объем инвестиций;

* условия предоставления капитала (обыкновенные акции; привилегированные акции; долговые обязательства с гарантиями; заем с возможностью покупки акций по фиксированной цене в определенный период времени; заем с возможностью обращения части займа в акции по желанию кредитора; конвертируемые обязательства, прямой долг и т.д.).

1. Планирование: история, становление и развитие в современных условиях. Мировой опыт

Управление фирмой как научное направление в экономике сформировалось в начале XX века. Школа научного менеджмента (Ф. Тейлор, Г. Гант, X. Эмерсон), а затем и классическая (административная) школа управления (А. Файоль, М. Вебер, Ч. Бернард) выделяли планирование как одну из основных функций управления предприятием. При этом планирование было краткосрочным и носило форму бюджетирования и контроля (budgeting and control). Оно было основано на постулате о стабильности внешней деловой среды и ресурсного потенциала предприятия, что в целом было характерно для экономики промышленно развитых стран первой четверти прошлого века. В силу этого планирование деятельности фирмы рассматривалось как составление годового бюджета организации, где скрупулезно учитывались все доходы и расходы от предпринимательской деятельности. Однако первые волны научно-технической революции, начальное насыщение рынка товарами, возникновение первых транснациональных корпораций привели к тому, что возникла необходимость в долгосрочном планировании и управлении, нацеленном на будущее. Исторически долгосрочное планирование на уровне предприятия в условиях рыночной экономики сформировалось в теоретическом и практическом плане в 50-х годах XX века. На первом этапе оно выступало как собственно долгосрочное планирование (long range planing), когда ведущим было утверждение о перенесении тенденций развития предприятия на будущее. Однако к началу 60-х годов деловая окружающая среда стала недостаточно стабильной, чтобы трендовые характеристики давали реалистичные результаты. Возросшая конкуренция, борьба за потребителей потребовали пересмотра концептуальных положений в области долгосрочного планирования предприятия. Поэтому планирование стало целевым, когда ресурсы рассматривались как средство достижения целей, а план представлял собой набор возможных альтернатив в соответствии с прогнозируемыми изменениями деловой окружающей среды. Данное направление получило название «стратегическое планирование» (strategic planning) и применялось в той или иной мере всеми преуспевающими фирмами промышленно развитых стран.

На сегодняшний день можно считать уже общепризнанным, что «отцами» стратегического планирования по праву считаются Альфред Д. Чандлер, Кеннет Эндрюс и Игорь Ансофф. Альфред Д. Чандлер впервые в рамках исторического анализа исследовал генезис фирмы через соотношение внешнего окружения, стратегии развития и организационной структуры управления.

2. Модели и методы планирования в условиях рынка

При бизнес-планировании могут применяться разные виды финансовых(например бюджетная модель), экономических и бизнес-моделей. Выбор конкретной модели зависит от целесообразности и возможности ее использования для данного бизнес-плана. Многие модели оформлены в виде компьютерной программы, или, наоборот, многие программы содержат в себе встроенные модели.Любая применяемая модель должна отвечать общепризнанным принципам экономического моделирования.

5. В отечественной практике применяются различные методы планирования на предприятии:

6. балансовый метод, наиболее широко используется при планировании на народнохозяйственном уровне. Он применяется и на уровне предприятия. При использовании этого метода составляются следующие виды балансов:

7. * материальные (балансы топлива, электроэнергии, оборудования, строительных материалов и т.д.);

8. * трудовые (баланс рабочей силы);

9. * финансовые (баланс денежных доходов и расходов, бухгалтерский баланс, кассовый план и др.);

10. нормативный метод, сущность его заключается в том, что при планировании применяется целая система норм и нормативов использования ресурсов предприятия (нормы расхода сырья и материалов, нормы выработки и обслуживания, трудоемкость, нормы численности, нормативы использования машин и оборудования, нормативы организации производственного процесса, длительность производственного цикла, запасы сырья, материалов и топлива, незавершенного производства).

11. Этот метод может успешно применяться только, если используется прогрессивная нормативная база, т.е. когда нормы и нормативы пересмотрены с учетом планируемых мероприятий по внедрению новой техники и технологии, а также совершенствованию организации производства и труда;

12. программно-целевой метод, в основном используется при планировании НТП, так как он позволяет:

13. сосредоточить и направить ресурсы предприятия на выполнение важнейших научно-технических программ;

14. обеспечить сквозное планирование -- от идеи до внедрения в производство;

15. увязать реализацию научно-технических программ с планом экономического и социального развития предприятия;

16. метод планирования по технико-экономическим факторам, применяется в основном при планировании издержек производства и реализации продукции, производственной программы и других разделов плана экономического и социального развития предприятия.

3. Структура бизнес-плана. Этапы бизнес-планирования

Разработку бизнес-плана проводят в несколько этапов:

Подготовительный этап. На этом этапе определяют цели создания документа, его назначение, сроки, ответственных исполнителей разделов, необходимость привлечения специалистов из других организаций, график работы, бюджет.

Подготовительный этап можно разбить на ряд шагов:

- определение целей написания бизнес-плана;

- определение источников информации;

- точное определение целевых читателей;

- установление общей структуры документа.

Этап разработки бизнес-плана по разделам, их компановка и сведение в единый взаимосвязанный документ.

Этап обсуждения бизнес-плана. Руководители, ведущие специалисты структурных подразделений предприятия, консультанты сторонних организаций и авторы разделов изучают и обобщают все отзывы и по каждому обоснованному замечанию, готовят аргументированное заключение.

Заключительный этап. На нем выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.).



4. Экспертиза бизнес-плана

Этапы проведения экспертизы бизнес-планов

Специалисты выделяют два направления: оценка качества разработки или проверка реализуемости самого проекта. От выбора зависит стоимость и длительность. В любом случае процедура должна включать несколько этапов.

· Оценка актуальности и адекватности финансовой модели.

· Проверка точности исходных данных.

· Оценка верности используемых при расчетах формул и коэффициентов.

После проведения процедуры и в случае обнаружения недоработок в представленном бизнес-плане, специалисты корректируют проект, приводя все показатели к необходимым значениям. Результатом такой работы становится актуальная, жизнеспособная, инвестиционно привлекательная модель и алгоритм реализации.

1. Основные элементы бизнес-планирования. Технология бизнес-планирования

Бизнес-план - это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем. Современный бизнес-план состоит из нижеследующих основных разделов и элементов:

· Титульный лист - содержит основные данные о фирме и разработчике, наименование бизнеса.

· Резюме - в этом разделе содержится краткая характеристика бизнес-плана, его основные параметры.

· Характеристика компании - основные финансовые и юридические данные.

· Характеристика нового продукта (если таковой предусмотрен) - описание характеристик нового продукта, технология его производства.

· Маркетинг и сбытовая политика - сведения о рынке сбыта нового продукта/услуги, аудитория возможных потребителей.

· План производства - описание технологии производства нового продукта, расчет его себестоимости.

· Финансовый план - описание инвестиционных затрат по проекту, доходной и расходной частей проекта, налоговые выплаты.

· Риски проекта - в этом разделе бизнес-плана описываются все возможные риски, с которыми может столкнуться проект; методы управления рисками.

· Социальные и экономические последствия проекта - описание влияния на экономику и социальную сферу реализованного проекта.

Информационная технология - процесс, который использует совокупность средств и способов сбора, обрабатывания и передачи первичной информации для получения информации нового информационного продукта. Нынешний период развития информационной технологии характеризуется введением персональных компьютеров и использованием телекоммуникационных средств связи.

Компьютерная информационная технология имеет такие принципы: интерактивный режим работы с компьютером; взаимосвязь программных средств и гибкость видоизменения задач и данных. В настоящее время существует весьма широкий спектр специализированных программных продуктов. В России наиболее часто применяют пакеты прикладных программ: COMFAR (Computer Model for Reporting) и PROPSPIN (Project Profile Screening and Preappraisal Information System), созданные при Организации Объединенных Наций по промышленному развитию (UNIDO), а также пакет «Альт-Инвест» фирмы «Альт» (Санкт-Петербург) и пакет «Project exprert» фирмы «Про-Инвест Консалтинг».

Системы типа «Microsoft Project», «Time Line» и «Primavera» предназначены только для разработки календарного плана работ и сетевого графика проекта, включая длительность и затраты по его стадиям. Их используют в основном как системы управления проектами.

2. Финансовый раздел бизнес-плана

Рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности предприятий, фирм, организации и наиболее эффективного использования имеющихся финансовых средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров и услуг на рынках в последующие периоды. Финансовый план разрабатывают в виде следующих прогнозных финансовых документов: прогноз финансовых результатов; проектировка движения денежных средств; прогнозный баланс предприятия. Финансовый план является важнейшим разделом бизнес-планов, которые составляются не только для обоснования конкретных инвестиционных программ, но также и для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью предприятия. При этом очень важным этапом финансового планирования является проведение серьезной аналитической работы посредством расчета наиболее важных относительных показателей (финансовых коэффициентов), динамические ряды которых позволяют определить тенденции развития финансовой ситуации на предприятии при принятии конкретных решений (в нашем случае -- при выпуске новой продукции).

3. Модели и методы планирования в условиях рынка

2. При бизнес-планировании могут применяться разные виды финансовых(например бюджетная модель), экономических и бизнес-моделей. Выбор конкретной модели зависит от целесообразности и возможности ее использования для данного бизнес-плана. Многие модели оформлены в виде компьютерной программы, или, наоборот, многие программы содержат в себе встроенные модели. Любая применяемая модель должна отвечать общепризнанным принципам экономического моделирования.

3. В отечественной практике применяются различные методы планирования на предприятии:

4. балансовый метод, наиболее широко используется при планировании на народнохозяйственном уровне. Он применяется и на уровне предприятия. При использовании этого метода составляются следующие виды балансов:

5. * материальные (балансы топлива, электроэнергии, оборудования, строительных материалов и т.д.);

6. * трудовые (баланс рабочей силы);

7. * финансовые (баланс денежных доходов и расходов, бухгалтерский баланс, кассовый план и др.);

8. нормативный метод, сущность его заключается в том, что при планировании применяется целая система норм и нормативов использования ресурсов предприятия (нормы расхода сырья и материалов, нормы выработки и обслуживания, трудоемкость, нормы численности, нормативы использования машин и оборудования, нормативы организации производственного процесса, длительность производственного цикла, запасы сырья, материалов и топлива, незавершенного производства).

9. Этот метод может успешно применяться только, если используется прогрессивная нормативная база, т.е. когда нормы и нормативы пересмотрены с учетом планируемых мероприятий по внедрению новой техники и технологии, а также совершенствованию организации производства и труда;

10. программно-целевой метод, в основном используется при планировании НТП, так как он позволяет:

11. сосредоточить и направить ресурсы предприятия на выполнение важнейших научно-технических программ;

12. обеспечить сквозное планирование -- от идеи до внедрения в производство;

13. увязать реализацию научно-технических программ с планом экономического и социального развития предприятия;

14. метод планирования по технико-экономическим факторам, применяется в основном при планировании издержек производства и реализации продукции, производственной программы и других разделов плана экономического и социального развития предприятия.

4. Экспертиза бизнес-плана

Этапы проведения экспертизы бизнес-планов

Специалисты выделяют два направления: оценка качества разработки или проверка реализуемости самого проекта. От выбора зависит стоимость и длительность. В любом случае процедура должна включать несколько этапов.

· Оценка актуальности и адекватности финансовой модели.

· Проверка точности исходных данных.

· Оценка верности используемых при расчетах формул и коэффициентов.

После проведения процедуры и в случае обнаружения недоработок в представленном бизнес-плане, специалисты корректируют проект, приводя все показатели к необходимым значениям. Результатом такой работы становится актуальная, жизнеспособная, инвестиционно привлекательная модель и алгоритм реализации.



1. Концепции централизованного планирования и рыночного бизнес-планирования

Процесс управления предприятием складывается из многих функций. В их число входят следующие: планирование; организация; координация и регулирование; учет, контроль и анализ; активизация и стимулирование. Каждая функция характеризуется присущим ей технологическим процессом обработки информации и способом воздействия на управляемый объект. Функции управления всегда направлены на достижение целей управления. Поскольку цель управления формируется в рамках функции "планирование-прогнозирование", можно сказать, что данная функция в системе функций управления предприятием является центральной. Функции управления в своей основе объективны и являются формами реализации отношений управления, через которые, в свою очередь, реализуются требования экономических законов развития производства

Поскольку предприятие не только не может располагать всей необходимой информацией для составления надежного плана, а часто и не знает о существовании каких-либо базовых данных, качество плановых решений существенно зависит от компетентности и профессионального уровня плановых работников. Отсюда следует, что систему планирования на предприятии необходимо так структурировать, чтобы использовались все имеющиеся факторы: экономико-управленческий инструментарий, опыт и знания сотрудников.

Несмотря на важность и видимые преимущества планирования, оно не может заменить собой импровизацию. В практике управления предприятием спланировать все случаи принятия решений невозможно, да и нецелесообразно. Причиной тому могут быть два фактора: несоизмеримость затрат на планирование с результатами реализации плана; отсутствие объективной, достоверной и достаточной для разработки плана информации. В этих случаях приходится вступать на путь импровизации и таким образом реагировать на возникшую ситуацию.

2. Разработка разделов бизнес - плана (маркетинг, финансы, риски, персонал)

Наиболее часто в литературе встречается мнение специалистов, что типовой бизнес-план должен содержать, как минимум, следующие разделы:

1. Резюме (обзорный раздел).

2. Общее описание компании-инициатора инвестиционного проекта.

3. Продукция и услуги.

4. План маркетинга.

5. План производства

6. Управление и организация.

7. Капитал и юридическая форма компании.

8. Финансовый план.

9. Оценка рисков и страхование

10. Анализ чувствительности проекта

11. Охрана окружающей среды

12. Приложения.

Прежде чем приступить к разработке бизнес-плана инвестиционного проекта, руководитель проекта должен выполнить следующие работы:

- 1) проведение маркетинговых исследований с целью выбора для последующего производства продукта или услуги из уже представленных на рынке, но обладающих высоким потенциалом спроса, а также с целью исследования возможностей и путей сбыта на рынке нового продукта или услуги;

- 2) оценка соответствия организационных, профессиональных и технологических возможностей предприятия требованиям производства и сбыта выбранной продукции или услуг. Выявление узких мест и пути их преодоления;

- 3) определение потенциальных партнеров по кооперации, основных поставщиков сырья, материалов и комплектующих, энергоносителей, а также заключение с ними предварительных соглашений об условиях поставки;

- 4) определение поставщиков технологического оборудования и соглашения с ними условий его поставки;

- 5) предварительный расчет объема инвестирования и оценка предполагаемого залога;

- 6) определение типа или имен конкретных потенциальных инвесторов проекта.

3. Модели и методы планирования в условиях рынка

1. При бизнес-планировании могут применяться разные виды финансовых(например бюджетная модель), экономических и бизнес-моделей. Выбор конкретной модели зависит от целесообразности и возможности ее использования для данного бизнес-плана. Многие модели оформлены в виде компьютерной программы, или, наоборот, многие программы содержат в себе встроенные модели.Любая применяемая модель должна отвечать общепризнанным принципам экономического моделирования.

2. В отечественной практике применяются различные методы планирования на предприятии:

3. балансовый метод, наиболее широко используется при планировании на народнохозяйственном уровне. Он применяется и на уровне предприятия. При использовании этого метода составляются следующие виды балансов:

4. * материальные (балансы топлива, электроэнергии, оборудования, строительных материалов и т.д.);

5. * трудовые (баланс рабочей силы);

6. * финансовые (баланс денежных доходов и расходов, бухгалтерский баланс, кассовый план и др.);

7. нормативный метод, сущность его заключается в том, что при планировании применяется целая система норм и нормативов использования ресурсов предприятия (нормы расхода сырья и материалов, нормы выработки и обслуживания, трудоемкость, нормы численности, нормативы использования машин и оборудования, нормативы организации производственного процесса, длительность производственного цикла, запасы сырья, материалов и топлива, незавершенного производства).

8. Этот метод может успешно применяться только, если используется прогрессивная нормативная база, т.е. когда нормы и нормативы пересмотрены с учетом планируемых мероприятий по внедрению новой техники и технологии, а также совершенствованию организации производства и труда;

9. программно-целевой метод, в основном используется при планировании НТП, так как он позволяет:

10. сосредоточить и направить ресурсы предприятия на выполнение важнейших научно-технических программ;

11. обеспечить сквозное планирование -- от идеи до внедрения в производство;

12. увязать реализацию научно-технических программ с планом экономического и социального развития предприятия;

13. метод планирования по технико-экономическим факторам, применяется в основном при планировании издержек производства и реализации продукции, производственной программы и других разделов плана экономического и социального развития предприятия.



4. Технология разработки бизнес - плана

Бизнес-план является итоговым документом, составлению которого должны предшествовать определение целей и миссии бизнеса, анализ внешней среды, собственных возможностей предприятия или бизнес-единицы. Качество бизнес-плана существенно зависит от того, кто его разрабатывает. На этот счет существуют разные мнения. Одни считают, что это дело руководителя, которому могут помочь специалисты предприятия и консультанты. Другие - что надо как можно шире привлекать к составлению бизнес-плана сотрудников предприятия, используя различные методы групповой работы. В этом случае генерируется больше идей, легче реализовывать план, следуя принципу «сами составляем - сами выполняем»

Конкретный путь составления бизнес-плана зависит от поставленных целей, периода планирования, личности руководителя, компетентности сотрудников, их опыта и знаний (структуру рассказать можно)

3. Аналитические разделы типового бизнес-плана

Это: описание текущего состояния компании; анализ положения дел в отрасли, где работает компания; целевой рынок (рыночные возможности компании); конкуренция.

1. Планирование: история, становление и развитие в современных условиях. Мировой опыт

Управление фирмой как научное направление в экономике сформировалось в начале XX века. Школа научного менеджмента (Ф. Тейлор, Г. Гант, X. Эмерсон), а затем и классическая (административная) школа управления (А. Файоль, М. Вебер, Ч. Бернард) выделяли планирование как одну из основных функций управления предприятием. При этом планирование было краткосрочным и носило форму бюджетирования и контроля (budgeting and control). Однако к началу 60-х годов деловая окружающая среда стала недостаточно стабильной, чтобы трендовые характеристики давали реалистичные результаты. Возросшая конкуренция, борьба за потребителей потребовали пересмотра концептуальных положений в области долгосрочного планирования предприятия. Поэтому планирование стало целевым, когда ресурсы рассматривались как средство достижения целей, а план представлял собой набор возможных альтернатив в соответствии с прогнозируемыми изменениями деловой окружающей среды. Данное направление получило название «стратегическое планирование» (strategic planning) и применялось в той или иной мере всеми преуспевающими фирмами промышленно развитых стран.

На сегодняшний день можно считать уже общепризнанным, что «отцами» стратегического планирования по праву считаются Альфред Д. Чандлер, Кеннет Эндрюс и Игорь Ансофф. Альфред Д. Чандлер впервые в рамках исторического анализа исследовал генезис фирмы через соотношение внешнего окружения, стратегии развития и организационной структуры управления.

В середине 70-х годов после известного мирового экономического кризиса динамизм и неопределенность деловой окружающей среды еще более усилились. Методология планирования в своей классической форме стала давать сбои. Это привело к тому, что некоторые экономисты стали говорить о том, что время стратегического планирования прошло, наиболее четко эта точка зрения представлена в работе Р. Уотермена «Фактор обновления.

К середине 1990-х годов, когда начался экономический рост в большинстве промышленно развитых стран, появились новые, свежие идеи, связанные со стратегическим развитием фирмы.

Планирование появилось и продолжает существовать в какой либо форме и соответствующем положении во всех социально-экономических системах на всех предприятиях, в семье с начала ее существования, и даже человека.

Мировой опыт показывает, что распределение скудных ресурсов и продуктов может быть эффективно реализовано тремя способами:

- На основе рыночного саморегулирования;

- Системы адекватных механизмов бизнес планирования;

- Но одновременное использование рынка и бизнес планирование началось. Не случайно автор экономического чуда Японии С. Okioto настойчиво указывал на необходимость сочетания рыночных механизмов и государственного бизнес планирования и регулирования.

2. Методологические основы бизнес - планирования

Сейчас большинство коммерческих фирм не имеют официально принятых планов; нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм, нормативов и т.п. Это объясняется быстрым изменением рыночной ситуации и условий хозяйствования, малочисленностью управленческого аппарата на небольших предприятиях, О допущенных ошибках, просчетах и потерях становится известно лишь после составления квартального баланса. Однако и обстоятельные аналитические обзоры к балансам не составляются, поэтому своевременные меры для исправления ситуации не принимаются. Отчасти и по этой причине большинство предприятий оказались в сложном финансовом положении или вообще неплатежеспособными, включая предприятия торговли, общественного питания и других видов услуг, хотя в этих отраслях проблема неплатежей должна, казалось бы, беспокоить меньше всего. Планирование тесно связано с организацией работ и контролем. Главной методологической основой является выбор стратегии. Стратегия развития предприятия определяется после подведения итогов деятельности за первый год работы. Если итоги положительные, то можно подумать о дальнейшей развитии фирмы; если отрицательные, то стоит проанализировать свою деятельность, выявить причины неудачи. Определив, какими именно видами деятельности намеревается заниматься фирма, изложив их задачи, ее стратегический план должен завершиться разработкой детализированных планов по каждому намеченному направлению.

3. Модели и методы планирования в условиях рынка

При бизнес-планировании могут применяться разные виды финансовых (например бюджетная модель), экономических и бизнес-моделей. Выбор конкретной модели зависит от целесообразности и возможности ее использования для данного бизнес-плана. Многие модели оформлены в виде компьютерной программы, или, наоборот, многие программы содержат в себе встроенные модели. Любая применяемая модель должна отвечать общепризнанным принципам экономического моделирования.

В отечественной практике применяются различные методы планирования на предприятии:

балансовый метод, наиболее широко используется при планировании на народнохозяйственном уровне. Он применяется и на уровне предприятия. При использовании этого метода составляются следующие виды балансов:

* материальные (балансы топлива, электроэнергии, оборудования, строительных материалов и т.д.);

* трудовые (баланс рабочей силы);

* финансовые (баланс денежных доходов и расходов, бухгалтерский баланс, кассовый план и др.);

нормативный метод, сущность его заключается в том, что при планировании применяется целая система норм и нормативов использования ресурсов предприятия (нормы расхода сырья и материалов, нормы выработки и обслуживания, трудоемкость, нормы численности, нормативы использования машин и оборудования, нормативы организации производственного процесса, длительность производственного цикла, запасы сырья, материалов и топлива, незавершенного производства).

Этот метод может успешно применяться только, если используется прогрессивная нормативная база, т.е. когда нормы и нормативы пересмотрены с учетом планируемых мероприятий по внедрению новой техники и технологии, а также совершенствованию организации производства и труда;

программно-целевой метод, в основном используется при планировании НТП, так как он позволяет:

сосредоточить и направить ресурсы предприятия на выполнение важнейших научно-технических программ;

обеспечить сквозное планирование -- от идеи до внедрения в производство;

увязать реализацию научно-технических программ с планом экономического и социального развития предприятия;

метод планирования по технико-экономическим факторам, применяется в основном при планировании издержек производства и реализации продукции, производственной программы и других разделов плана экономического и социального развития предприятия.

4. Технология разработки бизнес - плана

Бизнес-план является итоговым документом, составлению которого должны предшествовать определение целей и миссии бизнеса, анализ внешней среды, собственных возможностей предприятия или бизнес-единицы. Качество бизнес-плана существенно зависит от того, кто его разрабатывает. На этот счет существуют разные мнения. Одни считают, что это дело руководителя, которому могут помочь специалисты предприятия и консультанты. Другие - что надо как можно шире привлекать к составлению бизнес-плана сотрудников предприятия, используя различные методы групповой работы. В этом случае генерируется больше идей, легче реализовывать план, следуя принципу «сами составляем - сами выполняем»

Конкретный путь составления бизнес-плана зависит от поставленных целей, периода планирования, личности руководителя, компетентности сотрудников, их опыта и знаний (можно структуру рассказать)

1. Основные элементы бизнес-планирования. Технология бизнес-планирования

1. Резюме бизнес-плана (краткая аннотация)

2. Цели и задачи проекта

3. Анализ отрасли и тенденций её развития

4. Стратегическая позиция и оценка рисков

5. План маркетинга и стратегия продаж

6. Операционная деятельность

7. Технологический план

8. Организационный план

9. План персонала

10. Финансовый план

11. Доп.положения

2. Финансовый раздел бизнес-плана

Финансовый раздел бизнес-плана -- один из самых важных и масштабных разделов проекта. В его содержании -- вся финансовая информация по вашему проекту, которая определяет стоимость проекта и помогает деловым партерам и инвесторам справедливо оценить способности нового предприятия.

Итак, финансовый план должен содержать следующую информацию:

· расчетные показатели, которые заложены в расчет эффективности инвестиционного проекта;

· оценка финансового состояния компании на данный момент;

· проект налоговых выплат, калькуляция бюджетного эффекта;

· показатели исчислений коммерческой эффективности;

· итоговые таблицы.

К расчетным показателям относятся макроэкономические параметры, которые закладываются в основные расчеты:

· учетная ставка ЦБ;

· валютный курс и прогноз его изменения;

· прогноз инфляции и его темпы изменения;

Оценку финансового состояния компании должны осуществлять следующие группы финансовых коэффициентов:

· платежеспособность;

· финансовая устойчивость;

· показатели деловой активности.

Данный анализ помогает оценить имущественное и финансовое положение компании, а также степень предпринимательского риска и потребность в дополнительном финансировании.

Далее следует проект налоговых выплат. Цель его составления -- это управление экономическими показателями деятельности проекта, а также вычисление индекса чистого дохода и потребности в оборотном капитале. Контроль и планирование налоговых выплат позволяет обеспечить финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса.

Следующий пункт, который входит в финансовую часть бизнес-плана, это показатели коммерческой эффективности. Эффективность проекта напрямую зависит от срока окупаемости -- это период, в течение которого финансы от инвестиций становятся равными с первоначальными расходами. Этот срок -- лучший показатель, который упростит способ вычисления, сколько времени нужно фирме, чтобы возместить первоначальные расходы.

К итоговым таблицам относятся:

· отчет об убытках и прибыли;

· план финансовых выплат и поступлений;

· баланс проекта (компании).

Все пункты должны быть связаны конкретной схемой проекта (организационным планом) с расчетом рисков, а также компенсационных мероприятий.

3. Структура бизнес-плана. Этапы бизнес-планирования

Разработку бизнес-плана проводят в несколько этапов:

Подготовительный этап. На этом этапе определяют цели создания документа, его назначение, сроки, ответственных исполнителей разделов, необходимость привлечения специалистов из других организаций, график работы, бюджет.

Подготовительный этап можно разбить на ряд шагов:

- определение целей написания бизнес-плана;

- определение источников информации;

- точное определение целевых читателей;

- установление общей структуры документа.

Этап разработки бизнес-плана по разделам, их компановка и сведение в единый взаимосвязанный документ.

Этап обсуждения бизнес-плана. Руководители, ведущие специалисты структурных подразделений предприятия, консультанты сторонних организаций и авторы разделов изучают и обобщают все отзывы и по каждому обоснованному замечанию, готовят аргументированное заключение.

Заключительный этап. На нем выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.).

4. Экспертиза бизнес-плана

Этапы проведения экспертизы бизнес-планов

Специалисты выделяют два направления: оценка качества разработки или проверка реализуемости самого проекта. От выбора зависит стоимость и длительность. В любом случае процедура должна включать несколько этапов.

· Оценка актуальности и адекватности финансовой модели.

· Проверка точности исходных данных.

· Оценка верности используемых при расчетах формул и коэффициентов.

После проведения процедуры и в случае обнаружения недоработок в представленном бизнес-плане, специалисты корректируют проект, приводя все показатели к необходимым значениям. Результатом такой работы становится актуальная, жизнеспособная, инвестиционно привлекательная модель и алгоритм реализации.

1. Стратегическое планирование

Стратегическое планирование - это одна из функций стратегического управления, которая представляет собой процесс выбора целей организации и путей их достижения.

Стратегическое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений. Функции организации, мотивации и контроля ориентированы на выработку стратегических планов. Процесс стратегического планирования в компании состоит из нескольких этапов:

1. Определение миссии и целей организации.

2. Анализ среды, включающий в себя сбор информации, анализ сильных и слабых сторон фирмы, а также ее потенциальных возможностей на основании имеющейся внешней и внутренней информации.

3. Выбор стратегии.

4. Реализация стратегии.

5. Оценка и контроль выполнения.

2. Технология разработки бизнес - плана

Бизнес-план является итоговым документом, составлению которого должны предшествовать определение целей и миссии бизнеса, анализ внешней среды, собственных возможностей предприятия или бизнес-единицы. Качество бизнес-плана существенно зависит от того, кто его разрабатывает. На этот счет существуют разные мнения. Одни считают, что это дело руководителя, которому могут помочь специалисты предприятия и консультанты. Другие - что надо как можно шире привлекать к составлению бизнес-плана сотрудников предприятия, используя различные методы групповой работы. В этом случае генерируется больше идей, легче реализовывать план, следуя принципу «сами составляем - сами выполняем»

Конкретный путь составления бизнес-плана зависит от поставленных целей, периода планирования, личности руководителя, компетентности сотрудников, их опыта и знаний (структуру рассказать можно)

3. Аналитические разделы типового бизнес-плана

Это: описание текущего состояния компании; анализ положения дел в отрасли, где работает компания; целевой рынок (рыночные возможности компании); конкуренция.



4. План маркетинга. Намерения и планы развития

План маркетинга детально раскрывает политику в области торговли и обслуживания, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объемов продаж и занять соответствующее место на рынке. Выбор маркетинговой стратегии является определяющим на всех стадиях бизнеса - от появления продукции на рынке до его продажи и послепродажного обслуживания. Для обсуждения проекта с будущими партнерами или инвесторами намечаются конкретные принципы распространения продукции, методы определения цен, уровень рентабельности на вложенный капитал и другие вопросы маркетинговой политики. Большое внимание при этом уделяется проработке вопросов качества продукции. Значительную, а на некоторых сегментах рынка решающую роль играет разработка дизайна и упаковки, позволяющая привлечь покупателей на рынок.

Намерения и планы развития

Если продукция, технология или услуга рассматриваемого проекта будут усовершенствованы, прежде чем они займут свое место на рынке, то это должно быть полностью отражено в бизнес-плане. Инвестор захочет знать размер и характер этих изменений и улучшений, их стоимость и время достижения товаром рыночных кондиций. Такие совершенствования могут касаться технической стороны проекта, необходимости превращения лабораторного прототипа в конечный продукт, создания специального оборудования или работ по промышленному дизайну с целью придания продукции большей привлекательности и товарного вида, организации подготовки работников, оборудования и специальной техники в обслуживании (например, создание нового компьютерного программного обеспечения и подготовка технологии продаж продукции по кредитным карточкам).

Задачи развития. Необходимо описать существующий статус продукции (услуги) и объяснить, что надо сделать для придания ей большей конкурентоспособности, кратко обрисовать возможности и намерения фирмы по достижении этого развития Трудности и риск. Надо определить перспективные основные проблемы совершенствования изделия и наметить пути их преодоления, представив возможные варианты в табличном виде. Следует указать стоимость разработок и время их внедрения на рынок. Улучшение и новая продукция (услуги). В дополнение к описанным улучшениям основной продукции (услуг) можно обсудить перспективные планы работ по созданию новой родственной продукции и услуг, которые могли бы быть реализованы (проданы) в будущем тем же группам потребителей. Стоимость. Следует представить и обсудить затраты, необходимые для улучшения качества и развития производства продукции. Эти затраты часто недооцениваются, что может серьезно подорвать финансирование проекта. Такие расходы могут составить 10 - 20% от общих затрат и стать частью финансового плана.

1. Рыночные исследования и анализ сбыта. План маркетинга

Цель раздела - предоставить инвестору достаточные факты, с тем чтобы убедить его в конкурентоспособности рассматриваемого проекта. Этот раздел - один из наиболее трудных и важных, так как почти все последующие разделы бизнес-плана построены на рыночных оценках и как бы развивают его положения. Рыночные оценки данного проекта, основанные на маркетинговых исследованиях и анализе, оказывают прямое воздействие на объем производства, маркетинговый план и позволяют определить размеры требуемых инвестиций Однако большинство разработчиков проектов испытывают значительные трудности при подготовке и обосновании рыночных исследований и анализе, особенно когда стремятся доказать потенциальным инвесторам справедливость и достижимость своих оценок сбытовых возможностей. Из-за важности анализа рыночного механизма и зависимости остальных частей плана от проекта сбыта рекомендуется подготавливать данный раздел бизнес-плана раньше, чем остальные. При подготовке этого раздела необходимо тщательно проверить различные источники информации, приведя их к ряду обобщающих показателей, таких, например, как "объем сбыта" и "рост рыночного курса".

План маркетинга детально раскрывает политику в области торговли и обслуживания, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объемов продаж и занять соответствующее место на рынке. Выбор маркетинговой стратегии является определяющим на всех стадиях бизнеса - от появления продукции на рынке до его продажи и послепродажного обслуживания. Для обсуждения проекта с будущими партнерами или инвесторами намечаются конкретные принципы распространения продукции, методы определения цен, уровень рентабельности на вложенный капитал и другие вопросы маркетинговой политики. Большое внимание при этом уделяется проработке вопросов качества продукции. Значительную, а на некоторых сегментах рынка решающую роль играет разработка дизайна и упаковки, позволяющая привлечь покупателей на рынок.

1. Специфические черты планирования бизнеса

В настоящее время имеется множество методик разработки бизнес-планов. В соответствии с рекомендациями ЮНИДО (Организации Объединенных Наций по промышленному развитию), в основе любой методики лежит описание структуры бизнес-плана; говорится о том, как и что нужно написать в каждом из разделов; приводятся примеры написания бизнес-планов. И все же необходимо подчеркнуть, что состав, структура и детализация бизнес-плана определяются функциональной спецификой предприятия, и они не могут быть универсальными.

На рис. 4 приведена базовая схема бизнес-планирования (а) и структура бизнес- плана (б).

Процесс бизнес-планирования охватывает ряд этапов от постановки задачи до текстового описания итоговых заключений и выводов. Эти этапы можно условно разделить на 5 групп:

1-я группа включает определение границ и состава проекта, формулировку основных особенностей и параметров проекта;

2-я группа содержит выработку путей реализации проекта;

3-я группа посвящена определению ресурсов, требуемых для реализации проекта;

4-я группа содержит оценку эффективности замысла;

5-я группа - это формулировка итоговых заключений и выводов.

2. Бизнес-планирование как инструмент управления

Бизнес планирование является одним из самых главных механизмов и инструментов управления предприятия, которое предопределяет и прогнозирует его эффективность в будущем. Создание бизнес плана позволит управляющей команде более эффективно пользоваться средствами и активами предприятия, и использовать планирование для грамотного управления.

Максимально быстрая и адекватная реакция на изменения рынка, внутренней инфраструктуры позволит увеличить конкурентоспособность предприятия, и вывести его в лидеры в острой борьбе за потребителей. Такое возможно только при выполнении нескольких условий:

1. Инвестор и управляющая команда реально подходит к оценке финансового положения предприятия, его фактического положения на рынке, а также способна отследить тенденции изменения ситуаций и выявить причины их появления;

2. Управляющая команда видит перед собой цели, к которым должно стремиться, четко осознает шаги, необходимые для их достижения;

3. Менеджмент активно использует бизнес планирование при разработке стратегии развития предприятия, постановке стратегических и текущих целей, умело выполняет контроль выполнения каждого шага намеченного ранее плана;

4. Инвестор и управляющая команда понимают причины и суть процессов, которые происходят во внешней среде, внутри компании, на рынке -- и готовы предложить им ответ.

Основа всех этих условий - бизнес планирование, и, как результат данного процесса, бизнес план.

3. Презентация бизнес-плана инвесторам

Представление проекта не менее важная и ответственная задача, чем его разработка. Представляя бизнес-план проекта, Вы фактически продаете свой проект как хороший, качественный продукт.

Рекомендуется при этом придерживаться следующих принципов:

* Не перегружайте текст; документ должен быть не более 25 - 30 страниц. Текст должен быть набран хорошо читаемым шрифтом, в качестве иллюстраций используйте таблицы, рисунки, схемы и графики.

* Продемонстрируйте обязательность и компетентность в процессе презентации, докажите, что Вы хорошо разбираетесь в проекте.

Прогнозирования являются стержнем любой торговой системы, вот почему хорошо составленные прогнозы Forex могут сделать Вас баснословно богатым.

* Обозначьте перспективы развития предприятия.

* Будьте реалистичны, избегайте излишнего оптимизма.

* Обозначьте проблемы и факторы риска, а также поясните пути их решения.

* Конфиденциальная информация может быть опущена и представлена, в случае необходимости, дополнительным документом.

Если представить процесс рассмотрения проекта инвестором в виде последовательности шагов, то обычно он выглядит следующим образом:

* Определение основных характеристик продукта, предприятия, отрасли и рынка.

* Условия, на которых должен быть представлен капитал.

* Финансовые показатели предприятия и прогноз на перспективу; показатели эффективности проекта.

* Определение категории лиц, представляющих проект.

* Определение того, что отличает этот проект от множества других (рациональное зерно).

* Календарный план проекта.

Инвестора также могут особо интересовать следующие данные:

* процент (доля) продаваемого проекта;

* общая цена этой доли предприятия;

* минимальный объем инвестиций;

* условия предоставления капитала (обыкновенные акции; привилегированные акции; долговые обязательства с гарантиями; заем с возможностью покупки акций по фиксированной цене в определенный период времени; заем с возможностью обращения части займа в акции по желанию кредитора; конвертируемые обязательства, прямой долг и т.д.).

...