Управление коммерческой деятельностью торговых предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Краснодарский филиал ФГБОУВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»

Отчет

о прохождении практики

студента группы 11-ФЭо-1М

Форма обучения очная

Краснодар



Введение

коммерческий компания стратегический

Управление - есть сознательное воздействие человека на объекты и процессы в целях придания деятельности предприятия коммерческой направленности и получения определенных результатов.

Коммерческая деятельность торговых предприятий имеет много общего. Однако конкретные управленческие решения, разработанные и реализованные одними торговыми предприятиями, не всегда могут быть использованы другими предприятиями. Это обусловлено факторами внешней среды на стадии перехода к рыночной экономике, в первую очередь изменениями потребительского рынка. Кроме того, изменяются во времени и внутренние условия функционирования торгового предприятия. Преддипломная практика является одной из неотъемлемых частей подготовки квалифицированных специалистов всех специальностей, в том числе и «Менеджмента» Во время прохождения практики происходит закрепление и конкретизация результатов теоретического обучения, приобретение студентами умения и навыков практической работы по избранной специальности и присваиваемой квалификации.

Основной целью преддипломной практики является практическое закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучения. Основным результатом данной работы является отчет о прохождении практики, в котором собраны все результаты деятельности студента за период прохождения практики и анализ основных показателей менеджмента в организации.

Объектом производственной практики является производственно-торговое предприятие ООО «ДомБытХим».

Целью производственной практики является закрепление, углубление, систематизация и адаптация теоретических знаний менеджмента в деятельности конкретной организации и приобретении практических навыков по организационно-управленческой, коммерческой, внешнеэкономической, финансово-экономической и другим направлениям деятельности.

В соответствии с поставленной целью, определяются задачи производственной практики:

Ознакомление с предприятием ООО «ДомБытХим», характеристика деятельности и изучение учредительных документов.

Характеристика структуры и ее звеньев компании

Обобщение процессов управления компании.

Изучение финансово-экономических показателей компании.

Изучение перспектив развития компании на стратегическом уровне.

При написании отчета использовались Федеральные законы РФ, учебные пособия, а также бухгалтерская (финансовая) отчетности ООО «ДомБытХим».



1. История создания и развития организации

Согласно Уставу, полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «ДомБытХим».

Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО «ДомБытХим»

Место нахождения Общества: 358140, Республика Адыгея, Тахтамукайский район, пос. Яблоновский, ул. Ленина, 39А

Место хранения документов: 358140, Республика Адыгея, Тахтамукайский район, пос. Яблоновский, ул. Ленина, 39А

По данному адресу размещается единоличный орган управления в лице директора Общества.

ООО «ДомБытХим» является самостоятельным юридическим лицом, зарегистрированным в Едином государственном реестре юридических лиц от 20 июня 1999 года, имеет самостоятельный баланс и расчетный счет.

ООО «ДомБытХим» ведущее предприятие, специализирующееся на производстве товаров бытовой химии и парфюмерно-косметической продукции. Компания является законным правообладателем таких всероссийских известных товарных знаков, как «КРОТ», «БЛИЦ», «НЕГА», «ПРОГРЕСС», является конкурентоспособным на рынке товаров бытовой химии, абсолютно ни в чем не уступает крупным зарубежным корпорациям. Широкий ассортимент может полностью удовлетворить спрос покупателей во всех группах товаров бытовой химии.

В настоящий момент времени компания специализируется на оптово-розничной торговле и доставке товаров бытовой химии и парфюмерно-косметической продукции.

В июне 2014 г. компании ООО «ДомБытХим» исполнилось 15 лет. За эти годы пройден долгий путь от маленького предприятия к масштабному производству полного цикла, рост которого продолжается. И компании есть, чем гордиться: с начала работы компании производство смесей и растворов увеличилось более чем в 22 раза и сегодня составляет 16 тысяч тонн в год. Начав с производства единственного чистящего средства и партии в 500 единиц в сутки, оно расширило ассортимент до 100 наименований продукции и выпускает более 24 миллионов флаконов в год.

Основные принципы деятельности ООО «ДомБытХим»:

Использование только качественного сырья.

Поддержание всегда широкого ассортимента продукции.

Жесткий контроль за производством и хранением всей продукции.

Соблюдение температурных режимов и сроков хранения.

На данный момент общество с ограниченной ответственностью «ДомБытХим» является частным коммерческим предприятием и осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.

Согласно статье 2 Устава, Целью создания Общества является осуществление самостоятельной хозяйственной, в том числе внешнеэкономической, деятельности и извлечение прибыли.

Компания оказывает следующие виды деятельности:

* производство мыла и моющих средств;

* оптовая и розничная продажа мыла и моющих средств;

* хранение и складирование;

* упаковывание;

* доставка продукции

В статье 3 расписано правовое положение общества, согласно которому ООО «ДомБытХим» является самостоятельной хозяйственной единицей, действующей на основе полного хозяйственного расчета, самофинансирования и самоокупаемости. Как и любое другое предприятие, осуществляющее финансово-хозяйственную деятельность, получает доход, с которого уплачивает различные налоги и платежи в бюджет. Средства, остающиеся у предприятия после уплаты этих налогов и платежей, поступают в его полное распоряжение.

В статье 4 расписан порядок создания филиалов и представительств . Общество может создавать филиалы и открывать представительства по решению общего собрания участников Общества, принятому большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников Общества.

Статья 5 содержит информацию о дочерних и зависимых обществах

Общество может иметь дочерние и зависимые хозяйственные Общества с правами юридического лица, созданные на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом и иными федеральными законами, а за пределами территории Российской Федерации также в соответствии с законодательством иностранного государства, на территории которого создано дочернее или зависимое хозяйственное Общество, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

Статья 6 характеризует права и обязанности участников общества.

Участники Общества вправе:

участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном настоящим уставом Общества;

получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией;

принимать участие в распределении прибыли;

продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале Общества одному или нескольким участникам Общества либо другому лицу в порядке, предусмотренном настоящим уставом Общества;

потребовать приобретения Обществом доли в случаях, предусмотренных Федеральным законом;

получить в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость

Статья 7 содержит информацию о порядке образования имущества, фондов и прибыли общества. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 10 000 (десять тысяч) рублей

Статья 8. Выход участника общества из общества. Участник Общества вправе выйти из Общества путем отчуждения доли Обществу независимо от согласия других его участников или Общества.

Выход участника Общества из Общества не освобождает его от обязанности перед Обществом по внесению вклада в имущество Общества, возникшей до подачи заявления о выходе из Общества.

Статья 9 содержит информацию о переходе доли или части доли участника общества в уставном капитале общества к другим участникам общества и третьим лицам.

В статье 10 прописаны все условия по поводу приобретения обществом доли или части доли в уставном капитале общества

В статье 11 указаны доли, принадлежащие обществу.

В статье 12 характеризуются органы управления в обществе, их компетенции, очередные собрания и т.д.

Статья 13 содержит информацию о порядке хранения документов обществом.

Статья 14 характеризует порядок предоставления обществом информации участникам общества и другим лицам.

Ключевая миссия предприятия - создать базу лояльных потребителей и занять лидирующие позиции в сфере оптовой и розничной торговли бытовой химии и парфюмерно-косметической продукции через удовлетворение потребностей покупателей в рыбопродуктах и морепродуктах высокого качества, обеспечивая фирме максимальный годовой доход.

Таким образом, предприятие «ДомБытХим» существует на рынке 15 лет и уже успело зарекомендовать себя конкурентоспособным на рынке товаров бытовой химии, абсолютно ни в чем не уступает крупным зарубежным корпорациям, и стремится к ежегодному росту и развитию, а также выходу на внешние рынки.

2. Анализ организационной структуры управления

На способность предприятия адаптироваться к изменениям внешней среды влияет то, как организовано предприятие, как построена структура управления. Организационная структура предприятия -- это совокупность звеньев (структурных подразделений) и связей между ними.

Выбор организационной структуры зависит от таких факторов, как:

организационно-правовая форма предприятия;

сфера деятельности (тип выпускаемой продукции, ее номенклатура и ассортимент);

масштабы предприятия (объем производства, численность персонала);

рынки, на которые выходит предприятие в процессе хозяйственной деятельности;

используемые технологии;

информационные потоки внутри и вне фирмы;

степень относительной обеспеченности ресурсами и др.

Рассматривая организационную структуру управления предприятием, необходимо также учитывать уровни взаимодействия:

организации с внешней средой;

подразделений организации;

организации с людьми.

Важную роль здесь играет структура организации, посредством которой и через которую это взаимодействие осуществляется.

Рассмотрим организационную структуру управления в ООО «ДомБытХим», представленную на рисунке 1 ниже.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Организационная структура управление на предприятии

Применительно к нашему предприятию, организационная структура состоит из функциональных подразделений и отделов, что говорит нам об линейно-функциональной структуре, каждое из которых выполняет ограниченный перечень функций.

Многолетний опыт использования данной структуры управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарату управления приходится выполнять множество часто повторяющихся процедур и операций при сравнительной стабильности управленческих задач и функций. Посредством жесткой системы связей обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.

Достоинством использования данной структуры управления является:

более глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией работников;

освобождение главного линейного менеджера от глубокого анализа проблем;

возможность привлечения консультантов и экспертов.

К недостаткам линейно-функциональной структуры управления относятся:

отсутствие тесных взаимосвязей между производственными отделениями;

недостаточно четкая ответственность, так как готовящий решение, как правило, не участвует в его реализации;

чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали, а именно: подчинение по иерархии управления, то есть, тенденция к чрезмерной централизации.

Изучив и наглядно представив организационную структуру управления, следует более детально изучить и охарактеризовать их состав и функции. При этом важно указать, что каждое подразделение в компании осуществляет свои функции согласно должностным инструкциям и нормативно-правовым актам. Государственное регулирование коммерческой деятельности осуществляется на основании следующих нормативных и правовых актов: ГК РФ, КоАП РФ, НК РФ, а также рядом законов:

ФЗ «О защите прав потребителей»

ФЗ «О рекламе»

Инструкции по охране труда работников

Согласно Уставу организации главным линейным руководителем является директор, осуществляющий общую координацию работы фирмы. В непосредственном подчинении директора находится весь персонал компании и структурные подразделения организации.

Отдел бухгалтерии возглавляет главный бухгалтер. Данный отдел занимается регулированием и контролем деятельности бухгалтерского учета и экономической информацией внутри компании. Бухгалтера осуществляют мониторинг поступающей документации от деятельности компании, и работают с бухгалтерской отчетностью.

Заместителю директора подчинен весь персонал 2 и 3 уровня управления. Он осуществляет координацию работы подразделений, и принимает обязанности директора при его отсутствии на рабочем месте, участвует в деловых переговорах и встречах с партнерами компании.

Отдел продаж возглавляет руководитель отдела продаж, координирующий работу менеджеров по продажам, осуществляет работу по выполнению планов продаж, работе с потенциальными клиентами и разработке мероприятий по стимулированию продаж, работой с маркетинговыми службами в целях повышения спроса и предложения на продукцию собственного производства. Отдел продаж также воздействует на производственный отдел, высылая заявки на производство конкретной продукции, а также сбору продукции к отгрузке.

Складское хранилище представлено работниками вспомогательного персонала. На складе осуществляется хранение и контроль за целостностью товара, хранение сырья и материалов, соблюдение норм и контроля, а также транспортировка товара как внутри склада, так и при доставке клиентам.

Изучив состав организационной структуры управления, можно отметить, что на первый взгляд вся логическая взаимосвязь информационного потока весьма упорядочена и устойчива, искажение, либо дублирование информации практически отсутствует.

3. Анализ трудовых ресурсов

Трудовые ресурсы - главная производительная сила общества, включающая трудоспособную часть населения страны, которая обладает физическими и интеллектуальными возможностями для производства материальных благ и услуг. К трудовым ресурсам относятся граждане как занятые в экономике, так и не занятые, но способные трудиться. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, продуктивность использования оборудования, машин, механизмов и, как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

В таблице ниже представлена численность и состав основных категорий работников ООО «ДомБытХим»

Таблица 1. Численность и состав основных категорий работников за 2013-2014 г.

Годы	Общая численность работников, чел.	В том числе по основным категориям
		Административно-управленческий персонал	Торгово-оперативный персонал	Вспомогательный персонал
		чел	в % к общей численности	чел	в % к общей численности	чел	в % к общей численности
2014	54	10	18,52	15	27,77	29	53,71
2013	59	12	20,34	15	25,42	32	54,21

По данным анализируемого предприятия видно, что в отчетном году по сравнению с прошлым численность работников увеличилась на человека. Увеличилась численность административно-управленческого и вспомогательного персонала, что было вызвано необходимостью квалифицированных специалистов, а также заменой рабочих мест в связи с текучестью кадров.

Далее, рассмотрим структуру административно-управленческого персонала по уровню образования (таблица 2)



Таблица 2. Структура административно-управленческого персонала по уровню образования ООО «ДомБытХим» за 2013-2014г.

Годы	Численность административно-управленческого персонала, чел	В том числе имеют образование
		высшее	среднее специальное	общее среднее	неполное среднее
		чел	в % к общей численности	чел.	в % к общей численности	чел.	в % к общей численности	чел.	в % к общей численности
2013	10	10	100	-	-	-	-	-	-
2014	12	12	100	-	-	-	-	-	-

Исходя из данных таблицы, наблюдается преобладание высшего уровня образования в числе административно-управленческого персонала. Следовательно, делается вывод, что рабочие места на данном предприятии предоставляются лицам с высоким уровнем образования, необходимым уровнем квалификации, и, соответственно, опытом работы в сфере оптовой торговли.

Половозрастная структура персонала предприятия -- это соотношение групп персонала по полу и возрасту. Возрастная структура характеризуется долей лиц соответствующих возрастов в общей численности персонала. При изучении возрастного состава рекомендуются следующие группировки: 18-30лет, 31-50 лет, 51 год и более.

В таблице ниже представлена информация о половозрастном составе персонала компании



Таблица 3. Половозрастная характеристика состава персонала ООО «ДомБытХим» за 2013-2014 г.

Годы	Общая численность работников, чел.	В том числе
		Женщин	в том числе	Мужчин	в том числе
			От18 до 30 лет	от 31 до 50 лет	51 год и более		От 18до 30 лет	от 31 до 50 лет	51 год и более
2013	54	19	8	10	-	35	15	20	-
2014	59	21	8	13	-	38	12	26	-

При рассмотрении половозрастного состава компании, видно, что большую долю занимает мужской пол в возрасте от 31 до 50 лет, что связанно с наличием достаточного опыта в данной отрасли производства и реализации продукции компании. Возраст от 31 до 50 лет в основном приходится на руководителей и сотрудников производственного отдела. Сотрудники офиса в основном в возрасте от 18 до 30 лет.

Таким образом, подводя итог данного раздела, мы наблюдаем относительно динамичную работу исследуемой компании в области как организационно-экономической деятельности, так и своего кадрового состава. Важным «минусом» в деятельности кадрового персонала следует отметить отсутствие отдела кадров в структуре управления. С одной стороны, это экономично для организации, но в тоже время упускается возможность подбора необходимого персонала в конкретной отрасли производства и функционирования. Тем самым упускается возможность найма сотрудников с целью обучения и ввода в должность в более короткие сроки, нежели исходить из найма сотрудников методом «тыка».



4. Анализ процесса управления организацией

Уровни управления -- это проявление разделения труда в организациях. В настоящее время все более и более явной становится тенденция к специализации профессиональной деятельности, при которой каждый работник (или каждое подразделение) выполняет предписанные ему функции и не вовлекается в выполнение других функций.

Для более подробного анализа процесса управления организацией, необходимо изучить каждый уровень управления организацией.

Первым уровнем управления в компании ООО «ДомБытХим» является институциональный, возглавляемый директором Натхо П.Ю. На данном уровне протекает работа над разработкой различного рода планов, устанавливаются наиболее перспективные цели, ведется работа над поддержанием связи между компанией и внешней средой.

Второй управленческий уровень возглавляют руководители отделов продаж и производства, которые в свою очередь координируют и контролируют работу внутренней среды организации по определенным видам своей деятельности.

И, собственно, третий технический уровень охватывает весь производственный и вспомогательный персонал, находящийся в подчинении руководителей второго уровня, осуществляющие ежедневно свои определенные функции по производству, хранению, перемещению продукции и т.д. К данному уровню относятся работники цехов производств, уборщики, грузчики и водители, а также бригадиры.

Весь организационный процесс функционирования подразделений носит формальный характер и регламентирован в должностных инструкциях, которые предполагают обязательный характер ознакомления при трудоустройстве в компанию, а также при перемещении кадров внутри компании.

Задачи, которые призваны решать руководители разных уровней, существенно отличаются друг от друга. Эти отличия обусловлены в первую очередь тем, что руководители каждого уровня должны управлять разными видами работ. Любой человек, стремящийся стать руководителем, должен хорошо представлять себе особенности деятельности руководителя в зависимости от уровня, на котором он осуществляет свои функции.

Не следует думать, что руководители какого-то уровня важнее для предприятия, чем руководители другого уровня. Высшее звено управления будет беспомощным, если оно не будет опираться на низшее и среднее звено, то же самое касается и всех остальных уровней.

На высшем уровне управления, на котором осуществляется планирование на длительный период, начинают решения, имеющие очень важные для организации последствия, происходит реагирование на перемены, которые уже начались или ожидаются в ближайшем будущем и т. д. В данный уровень включены учредитель и директор компании ООО «ДомБытХим», выраженный в одном лице.

На директора возлагается задача принятия жизненно важных для организации или ее подразделения решений. Как правило, такие решения являются стратегическими: они определяют не способы достижения целей, а сами цели, к которым должна стремиться организация. Руководитель высшего звена не имеет большого числа контактов с людьми: их коммуникации внутри организации ограничены общением с другими руководителями высшего звена, а также общением с небольшим количеством подчиненных.

Руководители среднего звена, как уже отмечалось, занимаются координированием и контролем деятельности руководителей низшего звена, а также оказывают помощь руководителям высшего звена в принятии решений. Кроме того, они играют роль посредников между руководителями высшего звена и руководителями низшего звена. Рассмотрим их функции подробнее.

Руководители среднего звена нередко привлекаются для принятия решений, совершаемого руководителями высшего звена. Их участие в этом движении может заключаться как в предложении конкретных нововведений, так и в сборе информации, значимой с точки зрения проблемы, или в экспертизе принятого решения. Директор компании располагает общей информацией о деятельности организации, чего не скажешь про руководителей среднего звена, которые обладают более полной информацией о жизни предприятия.

Руководитель отдела продаж осуществляет операции, которые связанны с реализацией продукции, заключением договоров на изготовление продукции под заказ и передачей их в производственный отдел. Данные сотрудники должны иметь высшее образование, и практический опыт работы в данной сфере не менее 5 лет.

Персонал производственного цеха представлен большим числом опытных сотрудников, и наименьшим числом менее опытным, а также не имеющих опыта рабочих, с целью их ввода в специализацию в кратчайшие сроки с наименьшими затратами. Весь производственный персонал обязан располагать дипломом среднего-специального образования и иметь практический опыт работы в данной специализации, знать технические тонкости работы с оборудованием.

Процесс управления ассортимента выстроен следующим образом.

Спрос на продукцию пользуется ежедневным спросом, так как компания снабжает предприятия по всему Краснодарскому краю и Республике Адыгея. В частности большая доля приходится на Краснодарский край.

Кладовщик получает от отдела продаж заявку на продукцию в определенном количестве, требующей отгрузки и поставке клиенту. Персонал склада участвует в формировании и комплектации заявку. Но так как в помещении находится большое количество разнообразной продукции, а также отсутствие последних данных о наличии товара, большие объемы временных затрат приходятся на сбор товара по накладным. В то же время поступает новая партия произведенной продукции.

В итоге, временные затраты на формирование партии заказа увеличиваются, что объясняется отсутствием работы по управлению ассортиментом. Отсутствие работы по управлению ассортиментом приводит к затовариванию продукции и увеличению товарных запасов, что сказывается на сроках хранения и годности продукции.

Данный недостаток весьма сильно влияет на работу компании. необходимо провести анализ имеющегося ассортимента продукции, и внедрить технологии по учету и контролю товара. Данные технологии находятся в свободном доступе для предприятий и модернизируются ежегодно.

Также, отделу продаж следует провести сравнительный анализ по сбору информации о продукции, пользующейся наибольшим спросом. Тем самым будет исчерпаны лишние затраты на производство продукции, исключив возможность затоваривания.

Для таких видов анализа широко распространены метод АBC и XYZ-анализы, с помощью которых определяются наиболее ликвидные товары, а также помогают проследить динамику колебаний спроса на продукцию, определить страховой запас и наладить систему расстановки и перемещения продукции внутри склада.

5. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

Каждое торговое предприятие ежегодно разрабатывает план финансового состояния с целью повышения своих экономических характеристик и платежеспособности с целью увеличения конкурентоспособности и удержания своих позиций на занимаемом сегменте рынка.

Применительно к рассматриваемому предприятию, план продаж устанавливается весьма спонтанно, то есть сопоставлением показателей реализации продукции предшествующих периодов. Основной принцип - увеличение показателей, которые будут не меньше ранее полученных. Тем самым установление планов продаж весьма прост. Как бы банально не звучало и не было подтверждено различными расчетными данными, данный принцип весьма эффективен при жестком контроле руководствующего персонала отдельных подразделений.

Несомненно, любое коммерческое предприятие, имеющее основной своей целью извлечением прибыли, зарегистрирована в налоговых органах по местному нахождению и выполняет различного рода налоговые обязательства, а именно уплачивает налоги со своей деятельности в местный бюджет:

Налог на добавленную стоимость равную 18%;

Налог на прибыль компании - составляет 20%;

Налог на имущество, равную 2,2%.

Кроме того, предприятие предоставляет различные льготы по налогу на доходы физических лиц для своих сотрудников. Согласно налоговому кодексу РФ, предприятие, выступая в качестве налогового агента, предоставляет социальные вычеты. Данные вычеты возможно лишь при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика, и, соответственно, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольному пенсионному страхованию и (или) дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды работодателем. В большей степени, данными вычетами пользуются работники, имеющие детей, которые продолжают обучение в ВУЗах региона.

Далее, перейдем к непосредственному анализу ликвидности и платежеспособности предприятия с помощью конкретных коэффициентов. Данные расчетов наглядно представлены в таблице 4.

Таблица 4. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности предприятия ООО «ДомБытХим».

Показатель	Нормативное значение	2014 г.	2013 г.	2012 г.	Отклонение, ±
					2014 г. к 2013 г.	2013 г. к 2012 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2-0,3	0,2	0,1	0,1	0,1	0
Коэффициент быстрой ликвидности	0,7-1	0,2	0,2	0,1	0	0,1
Коэффициент текущей ликвидности	>2	1,0	0,8	0,9	0,2	-0,1
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	? 0,1	-0,1	-0,1	-0,1	0	0
Коэффициент чистой выручки		0,05	0,04	0,04	0,01	0

Подсчитав значения коэффициентов, представленных в таблице, можно сделать выводы, что на предприятии за отчетный год, по сравнению с предыдущим, ежедневно погашается не менее 20% краткосрочных обязательств компании, о чем свидетельствует коэффициент абсолютной ликвидности. В то же время, значение коэффициента быстрой ликвидности не попадает в рамки установленных диапазонов. Это говорит о том, что у предприятия высокая доля кредиторской задолженности. Отсутствие собственного оборотного капитала, т.е. отрицательное значение коэффициента, свидетельствует о том, что все оборотные средства организации и, возможно, часть внеоборотных активов сформированы за счет заемных источников.

Таким образом, улучшение финансового положения предприятия невозможно без эффективного управления оборотным капиталом, основанного на выявлении наиболее существенных факторов и реализации мер по повышению обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами, с целью снижения риска и повышения ликвидности и платежеспособности в целом.

Следующим шагом проведем анализ финансовой устойчивости компании, с целью выявления ее зависимости от факторов внешней среды. Финансовая устойчивость означает, что организация будет платежеспособна в течение длительного времени.

Таблица 5. Коэффициенты финансовой устойчивости организации

Показатель	Нормативное значение	На конец года	Абсолютное отклонение, (±)
		2014	2013	2012	2014 г. к 2013 г.	2013 г. к 2012г.
Коэффициент автономии	?0,5	0,31	0,23	0,16	0,08	0,07
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами	0,6-0,8	-0,13	-0,11	-0,08	0,02	0,03
Коэффициент маневренности собственного капитала	? 0,5	-0,38	-0,39	-0,51	-0,01	-0,12
Коэффициент финансовой зависимости	-	4,21	4,32	6,21	-0,11	-1,89
Коэффициент финансового риска	< 1	3,21	3,38	5,26	-0,16	-1,88

Опираясь на полученные данные таблицы, делается вывод, что у предприятия имеется тенденция к увеличению зависимости от заемных средств, о чем свидетельствует ежегодный рост коэффициента автономии. Маневренность капитала ежегодно растет небольшими темпами в сторону относительного диапазона, но весьма слабо, что свидетельствует о растущей возможности погашать текущие обязательства. В связи с этим, можно говорить о необходимости пересмотра условий уплаты дебиторской задолженности, а также поиска методов снижения объемов кредиторской задолженности.

Следующим этапом анализа будет изучение показателей рентабельности деятельности компании, данные расчетов которых представлены в таблице 6.

Таблица 6. Показатели рентабельности деятельности ООО «ДомБытХим» за 2013-2014 г.

Показатель	2014 г.	2013 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, (+,-)
				2014 г. к 2013 г.	2013 г. к 2012 г.
Чистая прибыль, тыс. руб.	16875	13780	14087	3095	-307
Среднегодовая стоимость, тыс. руб.:
- всего капитала	189872	148206	154419	41666	- 6213
- собственного капитала	44399	29071	21053	15328	8018
- внеоборотных активов	61511	41592	32916	19919	8676
- оборотных активов	128362	106613	98869	21749	7744
Рентабельность, %:
- всего капитала	8,8	9,29	9,12	-0,49	0,17
- собственного капитала	38,01	47,41	66,91	-9,4	-19,5
- внеоборотных активов	27,43	33,13	42,79	-5,7	-9,66
- оборотных активов	13,14	12,92	14,24	0,22	-1,32

Исходя из данных, представленных в таблице, наблюдается снижение рентабельности по всем рассматриваемым параметрам. Рентабельность используется в качестве основного индикатора для оценки финансовой эффективности компаний, которые имеют относительно небольшие величины основных средств и собственного капитала. Оценка рентабельности продаж позволяет более объективно взглянуть на состояние дел. Можно смело сказать, что снижение рентабельности компании было вызвано по нескольким причинам, а именно: у предприятия, как уже упоминалось ранее, весьма низкая платежеспособность и ликвидность, вызванное превышением заемного капитала над собственным. Вследствие этого, аналогичным образом снижена финансовая устойчивость. У компании, тем не менее, перенасыщение запасов, хранящихся в складских помещениях, согласно балансу. Необходимо ликвидировать данную проблему, чтобы это не привело к более негативным последствиям для организации. Для исправления положения необходимо проанализировать вопросы ценообразования на предприятии, ассортиментную политику, существующую систему контроля затрат.

Рассмотрев и изучив показатели деятельности компании ООО «ДомБытХим», будет целесообразно изучить и оценить степень вероятности несостоятельности (банкротства) предприятия в условиях текущего финансового состояния. Для этого, воспользуемся системой Бивера (таблица 7), где оценка банкротства определяется значениями:

Незначительная: 0,4-0,45;

Средняя: менее 0,17;

Высокая (в течение ближайшего года): -0,15.

Таблица 7. Оценка вероятности банкротства для ООО «ДомБытХим» по системе Бивера

Показатель	2014 г.	2013 г.	2012 г.
Чистая прибыль, тыс. руб.	16875	13780	10690
Амортизация, тыс.руб.	35810	29215	21458
Внеоборотные активы, тыс. руб.	73070	49951	33234
Оборотные активы, тыс. руб.	149118	107606	105620
Собственный капитал, тыс. руб.	52836	35961	22181
Заемный капитал, тыс. руб.	209130	157557	129672
Валюта баланса, тыс. руб.	222188	157557	138854
Коэффициент Бивера	0,25	0,28	0,25
Коэффициент текущей ликвидности	0,22	0,23	0,19
Коэффициент финансовой зависимости	4,21	4,39	6,25

Исходя из проведенного расчета по системе Бивера, можно отметить, что у предприятия имеется незначительная вероятность банкротства за рассматриваемые периоды. Данные цикличности показателей связаны с увеличением заемных средств и текущих обязательств компании, и увеличением финансовой зависимости за данные периоды.

Таким образом, подводя итог, выявлено, что как таковой работы над анализом показателей динамики работы в компании не осуществляется, либо не уделяется особое внимание. Ведь показатели рентабельности продаж характеризует важнейший и самый главный аспект деятельности компании - реализацию основной продукции и способность к дальнейшему функционированию на рынке.

Рекомендуется проводить частый мониторинг показателей, расширять базу посредников, провести кардинальную работу по ценообразованию с целью привлечения большего числа посреднических фирм, а также потенциальных компаний, базирующихся на розничной продаже данных товаров конечным потребителям. Данную работу рекомендуется поручить отделу продаж.

6. Анализ основных экономических показателей предприятия

В структуре экономических показателей различают абсолютные и относительные Абсолютные выражены в натуральных или денежных единицах. Относительные показатели представляют отношение двух показателей одинаковой или разной размерности. В первом случае это безразмерные показатели, характеризующие обычно темп изменения экономической величины или соотношения, пропорции однородных экономических величин, получаемые в результате их сравнения, измеряемые в долевом исчислении либо в процентах. Во втором случае это размерные показатели, характеризующие скорость изменения величины во времени, эффективность использования ресурсов, чувствительность величины по отношению к фактору, обусловившему ее изменение.

Для более полной характеристики экономических показателей компании ООО «ДомБытХим», проанализируем и проведем подсчет основных экономических показателей в таблице 8.

Таблица 8. Экономические показатели ООО «ДомБытХим»

Наименование показателя	2014 г.	2013 г.	Абсолютное отклонение (+,-) 2014 г. к 2013 г.	Темп прироста 2014 г. к 2013 г., %
1. Выручка от продажи товаров	430375	343620	86 755	125
2. Себестоимость продаж	398107	326230	71 877	122
3. Валовая прибыль	22268	17390	4 878	128
4. Уровень валовой прибыли, в %	5,2	5,1	-	-
5. Коммерческие и управленческие расходы	-	-	-	-
6.Уровень коммерческих и управленческих расходов, в %	-	-	-	-
7. Прибыль (убыток) от продаж	22268	17390	4878	128
8. Уровень прибыли (убыток) от продаж, в %	5,2	5,1	-	-
9.Проценты к получению	-	-	-	-
10. Проценты к уплате	1341	447	894	300
11. Прочие доходы	1505	635	870	237
12. Прочие расходы	1338	353	985	380
13. Прибыль (убыток) до налогообложения	21094	17225	3869	122
14. Уровень прибыли до налогообложения, %	5,0	5,0	-	-
15. Налог на прибыль	4219	3445	774	122
16. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	16875	13780	3095	122
17. Уровень чистой прибыли (убытка) отчетного периода, в %	3,9	4,0	-	-

Анализируя полученные данные, мы наблюдаем тенденцию к небольшому застою. Показатели выручки и прибыли имеют тенденцию к ежегодному увеличению, но с весьма малой скоростью. Данные замедления вызваны длительной оборачиваемостью капитала организации, а также ростом себестоимости. Для снижения затрат, связанных с производством и реализацией продукции, рекомендуется установить жесткий контроль над расходованием сырья и материалов, и процессом производства, а также заняться поиском новых поставщиков, с более выгодными ценовыми позициями на необходимое для производство сырья.

Изучив экономические показатели компании, целесообразным будет провести аналогичным образом анализ обеспеченности основными средствами, с целью выявления их эффективного, либо неэффективного использования компанией, так как это является весьма важным и главным процессом в производственном цикле продукции.

Далее, перейдем к рассмотрению и анализу обеспеченности компании основными средствами и их оценке (таблица 9).

Таблица 9. Обеспеченность основными средствами ООО «ДомБытХим» в 2013-2014 гг.

Показатель	2014 г.	2013 г.	2014 г. к 2013 г., %
Среднегодовая численность персонала, чел.	56	53	102
Общая площадь предприятия, кв. м.	250	250	100
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	38360	26482	144
Фондовооруженность труда персонала, тыс. руб.	685	501	136
Фондообеспеченность, тыс. руб.	153	106	144
Выручка от продаж, тыс. руб.	420375	343620	122
Фондоотдача основных средств, руб.	11	13	84
Чистая прибыль, тыс. руб.	16875	13780	123
Фондорентабельность, %	0,43	0,52	83

Среднегодовая стоимость основных средств в 2014 г. увеличилась на 44%, по сравнению с предшествующим периодом в связи с сокращением численности персонала при сокращении численности персонала. аналогичным образом, рост среднегодовой стоимости основных средств подтолкнул к увеличению фондообеспеченности на 44%. Опираясь на расчеты, произведенные в таблице выше, делается вывод о том, что затраты предприятия увеличиваются, о чем свидетельствуют показатели фондоотдачи и фондорентабельности.

Далее, необходимо проанализировать эффективность использования оборотных средств компанией, так как именно от них зависит весь производственный процесс компании и реализация продукции, результаты которых представлены в таблице ниже.

Таблица 10. Эффективность использования оборотных средств ООО «ДомБытХим» в 2013-2014 гг.

Показатели	2014 г.	2013 г.	2014 г. в % к 2013 г.
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	128362	106613	121
Выручка от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб.	420375	343620	122
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	3,27	3,22	102
Продолжительность оборота, дней	112	113	99
Среднегодовая величина дебиторской задолженности, тыс. руб.	75579	64666	117
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	5,56	5,31	105
Период погашения дебиторской задолженности, дней	66	69	105

Опираясь на результаты таблицы, наглядно наблюдается увеличение оборачиваемости дебиторской задолженности, что привело к сокращению ее оборота на 3 дня в отчетном периоде исследования. Данное увеличение скорости оборота было вызвано своевременным погашением покупателями задолженности перед предприятием, а также сокращением продаж с отсрочкой платежа. Что же касается оборачиваемости оборотных средств, то наблюдается небольшая тенденция к увеличению скорости оборота. Эта динамика была вызвана в следствие сокращение длительности производственного цикла, а также снижением материалоемкости и энергоемкости продукции



7. Стратегический менеджмент

Стратегический менеджмент распространяется на долгосрочные цели и действия компании. Формулировка стратегии (образа действий) и ее четкий инструментарий являются ядром управления и наиболее верным признаком хорошего менеджмента компании.

Что касается стратегического развития компании, то полный цикл производства -- от собственного производства тары до готового продукта, позволяет устанавливать на рынке конкурентные цены.

В качестве общей стратегии компания использует стратегию роста фирмы. Фирма ООО «ДомБытХим» реализует стратегию интенсивного роста, используя следующие возможности:

1. Глубокое внедрение на рынок - поиск путей увеличения сбыта своих существующих товаров на существующих рынках.

2. Расширение границ рынка заключается в попытках компании увеличить сбыт благодаря внедрению существующих товаров на новые рынки.

3. Совершенствование товара заключается в попытках компании увеличить сбыт за счет продвижения новых или усовершенствованных товаров для ныне существующих рынков.

Кроме того, эффективная маркетинговая и ценовая политика делает продукцию ООО «ДомБытХим» привлекательной как для своих партнеров, так и для конечных покупателей.

Визитная карточка предприятия - «ВЫСОКОЕ КАЧЕСТВО ПО ДОСТУПНОЙ ЦЕНЕ». Это высокое качество, цены, ориентированные на все сегменты, и постоянный мониторинг рынка.

Ассортимент склада компании представлен разнообразной продукцией. Данная продукция предназначена для широкого круга потребителей. Основными клиентами данного склада являются оптовые компания, а также розничные предприятия и предприятия общественного питания.

Коммерческая политика предприятия отдает предпочтение продукции российских производителей, основной целью в коммерческой политике предприятия делается на расширение и углубление ассортимента реализуемой продукции.

Наличие на предприятии высококвалифицированного персонала, в сочетании с современным оборудованием и хорошо оснащённой химической лабораторией, позволяет производить продукцию высокого качества.

Продукция предприятия широко известна во многих регионах России. Является законным правообладателем таких всероссийских известных товарных знаков, как «КРОТ», «БЛИЦ», «НЕГА», «ПРОГРЕСС».

Особой гордостью предприятия является включение в каталог «Сто лучших товаров России» средств: «Крот», «Сантекс-хлор», «Blitz для кухни», «Blitz для стёкол», «Чистящая паста Blitz».

Широкий ассортимент предприятия может полностью удовлетворить спрос покупателей во всех группах товаров бытовой химии. Тесное сотрудничество с ведущими НИИ в области бытовой химии позволяет внедрять в производство новые, востребованные на рынке товары.

Продукция предприятия широко известна во многих регионах России. Является законным правообладателем таких всероссийских известных товарных знаков, как «КРОТ», «БЛИЦ», «НЕГА», «ПРОГРЕСС». Особой гордостью предприятия является включение в каталог «Сто лучших товаров России» средств: «Крот», «Сантекс-хлор», «Blitz для кухни», «Blitz для стёкол», «Чистящая паста Blitz».

Ключевая миссия предприятия - создать базу лояльных потребителей и занять лидирующие позиции в сфере оптовой и розничной торговли бытовой химии и парфюмерно-косметической продукции через удовлетворение потребностей покупателей в рыбопродуктах и морепродуктах высокого качества, обеспечивая фирме максимальный годовой доход.

Макроокружение создает общие условия, в которых действует предприятие, определяя для него и для других предприятий границы допустимого и недопустимого. Подобно тому, как атмосфера по-разному действует на человека, так и макроокружение в разной степени влияет на организацию. Макроокружение по отношению к предприятию выступает как причина и условие ограничения (или возможности расширения) деятельности; как предпосылка, вызывающая необходимость изменений на предприятии. Для ООО «ДомБытХим» большое значение имеет развитии технологий, особенно в области химического производства. На деятельность компании и всю ее микросреду оказывают воздействия самые разные факторы (политические, правовые, социально-экономические, научно-технические, культурные, природные), которые могут открыть для компании новые возможности или стать источником серьезных угроз.

Таблица 11. Оценка значимости факторов и вероятности воздействия угроз для ООО «ДомБытХим»

Параметры	Значение	Значимость
Появление конкурентных преимуществ у конкурентов.	Угроза	3
Повышение уровня инфляции	Угроза	5
Рост налогов	Угроза	5
Снижение доходов населения.	Угроза	3
Уход с рынка фирмы - поставщика.	Угроза	2



Согласно представленному материалу, а также изученным экономическим показателям в предыдущих главах, наиболее сильной угрозой для компании является рост налогов и уровень инфляции. Для нее эти факторы весьма губительны, так как у компании большая часть капитала и основных средств сформирована за счет заемного капитала, и их весьма слабая оборачиваемость.

Таблица 12. SWOT-анализ ООО «ДомБытХим»

Подобные документы

• Совершенствование управления коммерческой деятельностью предприятия

  Анализ коммерческой деятельности как неотъемлемой части деятельности предприятия ресторанного бизнеса. Организационно-экономическая характеристика ресторана. Управление коммерческой деятельностью на предприятии. Пути совершенствования данной сферы.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.06.2019
  

• Техника и технология управления в коммерческой деятельности

  Сущность, значение и функции техники и технологии управления коммерческой деятельностью организации, а также выявление путей их совершенствования на примере торговой организации ООО "JJ-Маркет". Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности.
  
  курсовая работа [39,5 K], добавлен 15.03.2013
  

• Анализ организации и совершенствование коммерческой деятельности на предприятии розничной торговли

  Сущность, основные цели и содержание коммерческой деятельности в розничной торговле. Коммерческая деятельность розничного предприятия как объекта управления. Методика анализа эффективности системы управления коммерческой деятельностью предприятия.
  
  дипломная работа [213,2 K], добавлен 19.03.2012
  

• Деятельность и стратегия компании ИКЕА

  Торгово-экономические отношения России и Швеции. Особенности развития компании ИКЕА, структура, деятельность в Российской Федерации. Причины успеха компании. Координация и управление деятельностью группы компаний ИКЕА. Маркетинговое управление в компании.
  
  контрольная работа [175,9 K], добавлен 24.11.2012
  

• Управление финансово-хозяйственной деятельностью предприятия на примере ООО "Тиара"

  Этапы оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Методические подходы к диагностике финансового состояния предприятия. Модели управления финансово-хозяйственной деятельностью. Характеристика ООО "Тиара". Технико-экономические показатели.
  
  дипломная работа [151,9 K], добавлен 17.02.2009
  

• Стратегическое управление коммерческой деятельностью торгового предприятия

  Анализ внешней и внутренней среды предприятия при помощи СТЭП и SWOT-анализа. Диагностика системы стратегического управления коммерческой деятельности торгового предприятия на ИП Нагибин М.Л. и формирование модели менеджмента его инновационных процессов.
  
  курсовая работа [917,5 K], добавлен 21.08.2011
  

• Организация коммерческой деятельности торговых предприятий (на базе материалов ООО "Росинтер Ресторантс" Коста Кофе

  Оценка организации коммерческой деятельности ООО "Росинтер Ресторантс", ее проблемы и направления по совершенствованию. Анализ сервисной деятельности ресторана. Динамика коэффициентов ликвидности и платежеспособности. Сервисная деятельность предприятия.
  
  презентация [105,7 K], добавлен 13.12.2013
  

• Управление качеством сельскохозяйственной продукции

  Сущность коммерческой деятельности предприятия по сбыту. Внутренняя и внешняя среда предприятия. Анализ коммерческой деятельности по сбыту КСУП "Тепличное". Мероприятия по активизации коммерческой деятельности по сбыту производимой продукции АПК.
  
  дипломная работа [547,4 K], добавлен 12.12.2007
  

• Государственные органы, осуществляющие контроль за деятельностью торговых предприятий

  Процесс государственного контроля за торговой деятельностью. Приоритеты и механизм государственного регулирования деятельностью торговых предприятий. Экономические аспекты государственного контроля и методы правового обеспечения торговой деятельности.
  
  курсовая работа [47,0 K], добавлен 27.10.2010
  

• Работа коммерческой службы компании Skylink

  Общие сведения о предприятии. Структура Ростовского филиала Скай Линк. Основные показатели эффективности работы коммерческой службы предприятия. Система мотивации дилеров. Ценовая политика Скай Линк, работа с дилерскими сетями и корпоративными клиентами.
  
  отчет по практике [276,0 K], добавлен 15.06.2012
  

• Исследование системы управления (на примере компании ООО "Эм Эс Джи")

  Организационная характеристика компании ООО "Эм Эс Джи". Технико-экономические показатели компании. Характеристика трудовых ресурсов и движение рабочей силы организации. Анализ состава и структуры персонала компании, эффективность его использования.
  
  контрольная работа [32,4 K], добавлен 17.06.2015
  

• Управление коммерческой деятельностью в торговой организации

  Понятие коммерческой деятельности и ее содержание в розничной торговле, особенности и нормативно-правовые основы ее реализации, цели и задачи на современном этапе. Характеристика ООО ТД "Ассоль", анализ его технико-экономических показателей и маркетинга.
  
  дипломная работа [768,8 K], добавлен 19.10.2013
  

• Управленческие решения по разработке и реализации стратегии развития ООО "Атланта" (кафе-закусочная "Белый аист")

  Финансово-экономические показатели деятельности предприятия. Анализ стратегической позиции предприятия. Выявление проблем и успехов в деятельности компании. Методы и модели разработки стратегии. Разработка стратегии бизнеса в ориентации на продажи.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 08.05.2012
  

• Влияние эффективного использования трудовых ресурсов на результаты коммерческой деятельности предприятия

  Цели, задачи и содержание работы по управлению персоналом. Основные технико-экономические и финансовые показатели деятельности ООО "Оригинал". Мероприятия, совершенствующие управление персоналом на предприятии. Пути улучшения компенсационной политики.
  
  дипломная работа [452,0 K], добавлен 18.05.2012
  

• Теоретический аспект совершенствования путей коммерческой работы на предприятиях

  Сущность и задачи коммерческой работы. Концепция развития потребительской кооперации Российской Федерации. Электронная коммерция, ее свойства и перспективы дальнейшего развития. Основные пути совершенствования коммерческой работы на предприятии.
  
  курсовая работа [47,7 K], добавлен 25.03.2011
  

• Стратегия развития коммерческой деятельности магазина автозапчастей "Альпина"

  Понятие стратегии и тактики развития предприятия. Процесс выбора стратегии развития коммерческой деятельности предприятия на рынке товаров. Анализ конкурентной среды и SWOT-анализ деятельности предприятия. Выбор стратегии развития и ее реализация.
  
  курсовая работа [110,9 K], добавлен 20.02.2012
  

• Характеристика коммерческой деятельности магазина

  Корпоративная стратегия компании "Мария-Ра". Изучение и анализ хозяйственной деятельности магазина "Мария Ра" № 445, ее основные принципы. Ассортимент продукции магазина. Основные конкуренты торговой сети. Организационная структура управления компании.
  
  отчет по практике [538,2 K], добавлен 22.01.2017
  

• Прогнозирование и разработка стратегии коммерческой деятельности на ООО "Вегас-Азарт"

  Понятие и особенности прогнозирования коммерческой деятельности предприятия в современных условиях. Анализ организации коммерческой деятельности на предприятии игровой индустрии ООО "Вегас-Азарт", рекомендации по совершенствованию стратегии его развития.
  
  дипломная работа [1,4 M], добавлен 20.06.2010
  

• Анализ хозяйственной деятельности и перспектив развития конкретных зарубежных компаний (компания "Тойота")

  Оценка эффективного управления производственным процессом компании "Тойота". Анализ результатов производственной деятельности. Производство по принципу "точно вовремя", система "канбан". Философия деятельности компании, финансовые компании под ее маркой.
  
  курсовая работа [60,5 K], добавлен 25.11.2010
  

• Управление деятельностью фирмы

  Содержание и виды коммерческой деятельности. Политика работы с продукцией и ценовая политика. Продвижение товара и изучение рынка. Анализ и рекомендации по совершенствованию коммерческой деятельности ЗАО "Нива". Товарная, ценовая и сбытовая политика.
  
  курсовая работа [96,0 K], добавлен 17.07.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

Сильные стороны (S)	Слабые стороны (W)
1 Деловая атмосфера 2 Ориентация на потребности рынка 3 Потенциал к развитию 4 Известность продукции 5 Высокое качество продукции 6 Собственная производственная линия	1 Слабая оборачиваемость активов 2 Не развита система продвижения и сбыта 3 Высокий уровень заемных средств 4 Отсутствие маркетингового подразделения 6 Неустоявшийся игрок рынка 7 Зависимость от политических и экономических факторов
Возможности (О)