Анализ использования трудовых ресурсов в организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика объекта анализа

Полное фирменное наименование предприятия: открытое акционерное общество "Еланский маслосыркомбинат" (ЕМСК).

ОАО "Еланский маслосыркомбинат" не имеет филиалов в других городах, а все производственные подразделения также, как и административные здания находятся на территории завода по адресу: 403731, Волгоградская область, р/п Елань, ул. Калинина, д. 74.

Завод был запущен в эксплуатацию 15 марта 1967 года с проектной мощностью размере 150 т. переработки молока в сутки. Его назвали Еланским маслосыркомбинатом, потому что предполагалось основными продуктами выбрать сыр и масло. Ассортимент продукции был сравнительно небольшим: сыр "Российский", брынза, масло, сахар молочный. Вся цельномолочная продукция вырабатывалась только во флягах. В последующие годы завод перенес три реконструкции - по замене оборудования на более современное. Ранее предприятие работало по государственным заказам. В период перестройки комбинат был вынужден искать рынки сбыта продукции, разрабатывать новый ассортимент выпускаемой молочной продукции.

С момента запуска по сегодняшний день был проведен ряд реконструкций. В 1987 году было проведено расширение комбината, реконструкция основных цехов, а в 1990-1991 годах была произведена замена технологического оборудования для выработки твердых и полутвердых сыров на более современное. Последняя реконструкция была в 1990-1992 годах, когда было полностью заменено оборудование сыродельного цеха на импортное - венгерское и шведское. За период 2006 года комбинат несколько раз реорганизовывался и был приватизирован.

С апреля 2006 года комбинат вошел в структуру московской компании "ФУДЛЭНД", которая начала свою деятельность в 1994 году благодаря профессиональному отношению приобрела солидную деловую репутацию. Сейчас компания является крупнейшим в Москве трейдером сыров, входит в число лидеров рынка импортных сыров, сливочного масла, сыворотки. Компания принесла подвижки коллективу. Особенно удачным он стал по части освоения новых видов продукции. Ассортимент полутвердых сыров увеличился в 10 раз.

ОАО "Еланский маслосыркомбинат" крупнейший завод в своей области по переработке твердых и полутвердых сыров, масла "Крестьянское", сухой молочной сыворотки.

Сегодня ОАО "Еланский маслосыркомбинат" в основном занимается выпуском разных видов твердых сыров, их на комбинате девять наименований ("Российский", "Мраморный", "Витязь", "Царицинский", "Звенигородский", "Сметанковый", "Сливочный", "Волгоградский стандарт", "Всероссийский стандарт"). На сегодняшний день комбинатом вырабатывается до 9 тонн сыра в сутки. И реализация его производится в Московской, Волгоградской, Саратовской областях и Краснодарском крае. Также комбинат производит масло "Крестьянское", но из-за высокой себестоимости продукта комбинату придется отказаться от его производства.

ОАО "Еланский маслосыркомбинат" находится на общем режиме налогообложения. Ежемесячно уплачивает взнос ПФ РФ на обязательное пенсионное страхование, страховые взносы, НДФЛ с заработной платы, транспортный налог. Является плательщиком НДС. Задолженность по налогам текущая.

ОАО "Еланский маслосыркомбинат" является по размерам крупным предприятием и наиболее целесообразной структурой является линейно-функциональная. Высшим органом управления является общее собрание акционеров. Совет директоров избирается на Общем годовом собрании акционеров. Организационная структура управления имеет следующий вид.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Организационная структура предприятия

В настоящее время на комбинате работает 321 чел. За 2007 год произошло увеличение заработной платы в 2 раза, что повлекло за собой поток новых кадров. Администрация предприятия также проводит социальные программы, работает столовая, затраты на ее содержание осуществляется за счет средств комбината, имеется бесплатный профилакторий, работники бесплатно доставляются к месту работы на автобусе, оказывается материальная помощь работникам комбината.

Экономическая эффективность производства представляет собой количественное соотношение результатов хозяйственной деятельности и производственных затрат.

2. Анализ использования трудовых ресурсов в организации

Рациональное использование персонала предприятия - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов.

Основными задачами анализа трудовых ресурсов являются:

1) рассмотрение показателей численности рабочей силы, ее движения, состава, структуры и квалификационного уровня рабочих, использования рабочего времени, трудоемкости продукции, а также определение влияния изменения численности рабочих на объем выпуска продукции;

2) изучение показателей производительности труда, их динамики, определение влияния отдельных факторов на изменение производительности труда, расчет влияния изменения производительности труда на объем выпуска продукции, выявление резервов повышения производительности труда.

2.1 Анализ динамики численности работников

Информация о численности работников приведена в таблице 1 и рисунке 2.

Как видно из таблицы 1 и рисунка 2 за анализируемый период на 133,99 % возросло количество основных рабочих с 459 чел. в 2012 году, до 515 чел. в 2014 году и в 2015-615 чел. Также увеличилось количество вспомогательных рабочих. В 2013 году оно составило 25 чел., 30 чел. в 2014 году и 37 чел. в 2015 году.

Неизменным на протяжении всего анализируемого периода осталось количество руководителей, специалистов и служащих.

Таблица 1 - Динамика численности работников

Рисунок 2 - Динамика численности работников

Рост числа основных рабочих связан с увеличением производства в 2014-2015 гг. Об этом свидетельствует расширение ассортимента предприятия, приобретение новых основных производственных фондов (55 % увеличение) и последующий рост объема выпускаемой продукции (100 % рост).

Информация о структуре численности работников приведена в таблице 2 и рисунке 3.

Таблица 2 - Динамика структуры численности работников

Рисунок 3 - Динамика структуры численности работников

Как видно из рисунка 3, основную долю персонала составляют основные рабочие (89,5-90,3 % в течение 2013-2015 гг.) Высокий процент основных рабочих свидетельствует о высокой производительности труда и, как следствие, о большом объеме вырабатываемой продукции. Так как основное производство выполняется основными рабочими.

Движение рабочей силы отражено в таблице 3 и рисунке 4.

Таблица 3 - Движение рабочей силы

Рисунок 4 - Движение рабочей силы

В таблице 3 приведены коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы в анализируемом периоде. На рисунке 4 это наглядно отражено. Как видно из таблицы, за исследуемый период произошло увеличение коэффициента оборота по приему с 0,03 в 2013 году до 0,18 в 2015 году. Коэффициенты текучести кадров и оборота по выбытию колеблются в небольших пределах от 0,01 в 2012 году до 0,02 в 2015 году. Коэффициент постоянства состава также имеет незначительные отклонения в анализируемом периоде (0,54-0,60).

2.2 Анализ использования трудовых ресурсов

Таблица 4 - Использование трудовых ресурсов

Использование трудовых ресурсов предприятия отражено в таблице 4.

В таблице 4 отражены основные показатели использования трудовых ресурсов на предприятии. При сохранении восьмичасового рабочего дня и в связи с увеличением количества основных рабочих, можно видеть увеличение фона рабочего времени с 984,96 тыс. час. в 2013 году, 1010,24 тыс. час. в 2014 году до 1274,83 тыс. час. в 2015 году.

Можно сделать вывод, что предприятие достаточно мощно функционирует с полным использованием как производственных ресурсов, так и трудовых.

2.3 Анализ производительности труда

Результаты анализа производительности труда работников приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ производительности труда

Как видно из таблицы 5, рост производства привел к росту численности рабочих и, как следствие, выросла среднегодовая выработка на одного рабочего предприятия. Если в 2013 году она составила 2452,81 тыс. руб./чел., в 2013 году уже 4829,3 тыс. руб./чел. и 4938,19 тыс. руб./чел. в 2015 году. Что также демонстрирует работу производства в полную мощность.

Данные о производительности труда отражены в таблице 6 и рисунке 5.

Таблица 6 - Динамика производительности труда

Рисунок 5 - Динамика производительности труда

На рисунке 5 наглядно показан рост производительности труда в 2013-2015 гг. Как уже отмечалось ранее, это связано с увеличением количества основных рабочих и приобретение новых производственных фондов, что позволило увеличить производство на 100 % в 2015 году, по сравнению с 2013 годом.

2.4 Анализ фонда заработной платы работников

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

Анализ фонда заработной платы работников приводится в таблице 7.

Таблица 7 - Анализ фонда заработной платы

Общий рост производства, вызванный увеличением трудовых ресурсов, привел к увеличению среднегодового заработка одного работающего с 154,05 тыс. руб. в 2013 году до 201,12 тыс. руб. в 2015 году, что составило 30,5 % за три года, при среднем росте инфляции за этот период 10,4 %.

То есть как видно из таблиц 6 и 7, повышение производительности труда ведет к повышению уровня заработной платы.

2.5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

К объектам анализа относятся: численность работников предприятия по категориям персонала (рабочие и служащие), качественный состав персонала предприятия (по полу, возрасту, образованию, стажу работы и т.п.), показатели движения персонала, показатели производительности труда, использования рабочего времени и оплаты труда.

Расчет показателей эффективности использования трудовых ресурсов приведен в таблице 8.

Таблица 8 - Анализ фонда заработной платы

Подводя итог анализа трудовых ресурсов, можно сделать следующие выводы: организационная производительность труд рабочая

1) повышение объемов производства повлекло приток основных рабочих на предприятие;

2) увеличение заработной платы стало следствием увеличения производительности труда одного рабочего;

3) предприятие в полном объеме использует имеющиеся трудовые ресурсы, при этом ежегодно происходит увеличение объема основных рабочих.

Размещено на Allbest.ru