Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству оксида молибдена
Определение сметной стоимости проектируемого объекта. Расчет баланса рабочего времени среднесписочного рабочего, численности персонала и фонда зарплаты. Оценка производительности труда и проектной себестоимости продукции. Анализ эффективности бизнеса.
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | бизнес-план |
Язык | русский |
Дата добавления | 16.09.2017 |
Размер файла | 216,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- 1. Организация производства
- 2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
- 2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
- 2.2 Расчет сметной стоимости оборудования
- 2.3 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
- 3. Расчет численности персонала
- 3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
- 3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
- 3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
- 3.4 Расчет численности служащих
- 4. Расчет производительности труда
- 5. Расчет фонда заработной платы персонала
- 5.1 Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
- 5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
- 5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
- 6. Расчет проектной себестоимости продукции
- 7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта
- Выводы
- Список литературы
Введение
Целью курсовой работы является технико-экономическое обоснование создания цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена. Планируемый годовой выпуск продукции - 10 т.
Режим работы - периодический, 8 часов по 2 смены. Условия труда - вредные.
Оксид молибдена получается путем прокаливания на воздухе молибдена при высокой температуре. В лабораторных условиях это вещество можно получить в том случае, если водный раствор молибдата натрия подкислить хлорной кислотой.
Молибден окись - это белый порошок, имеющий сероватый оттенок.
Оксид молибдена применяется в ракетных и авиационных частях. Кроме этого, известно, что это вещество используется в виде катализатора в нефтяной промышленности. Он помогает при удалении органической серы из нефтепродуктов.
Оксид молибдена является отличной смазкой при производстве, особенно при высокой температуре. Также данное вещество нашло свое применение в электронных устройствах в тонкопленочных транзисторах в качестве проводящего слоя из металла.
За счет низкого сопротивления и хорошей теплопроводности часто этот продукт выбирают для печной промышленности во время облучения элементов, экранов, а также спекания лотков.
1. Организация производства
Режим работы проектируемого объекта - периодический, 8 часов по 2 смены.
Периодический режим работы предполагает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.
Календарный фонд времени работы оборудования Тк принимается равным 365 дней или 8760 часов.
Для всех производств с периодическим режимом работы предусматриваются остановки оборудования на 12 праздничных дней.
Количество выходных дней в году при 5-дневной рабочей неделе с 8-часовыми сменами 104 (52 воскресения и 52 субботы).
Дв = 104 дня,
Для определения количества часов, соответствующих количеству дней работы по режиму, число этих дней умножается на продолжительность рабочей смены и на число смен в сутки.
Чв = (104+12)*8*2 = 1856 час.
Затем из количества рабочих часов по режиму в производствах с периодическим режимом исключаются сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни, в которые продолжительность рабочей смены (но только при 7 - часовом рабочем дне) сокращается на 1 час. Количество сокращенных часов в год будет равно числу предпраздничных дней, умноженному на число смен в сутки (При этом следует учитывать, что новогодние праздники имеют 5 праздничных дней - 1-5 января). В результате определяется номинальный (режимный) фонд времени работы оборудования в году в часах (Тн).
Тн = 5840-1856 - (8*2) = 3968 час.
Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий или по нормативно-справочным материалам и сводятся в таблицу 1.
Таблица 1 - Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте
Наименование оборудования |
Нормы пробегов оборудования между ремонтами, час |
Нормы простоя оборудования в ремонте, час |
|||
Текущими |
Капитальными |
Текущем |
Капитальном |
||
Реактор |
720 |
43200 |
12 |
370 |
|
Фильтр |
1440 |
25920 |
8 |
300 |
|
Сорбционная колонна |
720 |
34560 |
10 |
380 |
На основании принятых норм определяем количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц. = Ткап.) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.
Рассчитаем количество ремонтов и время простоев оборудования в ремонтах. сметная производительность себестоимость эффективность
а) общее количество ремонтов (nрем) рассчитывается по формуле (1):
(1)
.
Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным.
б) количество текущих ремонтов (nт) рассчитывается по формуле (2):
(2)
.
Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяем по формулам (3) и (4):
а) в капитальном ремонте (Пк):
(3)
,
где Тк.у. - условный календарный годовой фонд времени (принимается Тк.у.= 8640 ч);
б) в текущем Пт:
(4)
.
Находим эффективный фонд времени работы оборудования (Тэф) по формуле (5):
(5)
.
Расчет баланса заканчиваем определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэф) по формуле (6):
(6)
На основании полученных данных составим таблицу 2.
Таблица 2 - Баланс времени работы оборудования в году
Элементы времени |
Производство с периодическим режимом работы |
|
3-сменная работа в течение 5 дней и с односменной работой в субботу |
||
Календарный фонд времени Тк: |
||
в днях |
365 |
|
в часах |
8760 |
|
Нерабочие дни по режиму - всего |
- |
|
в том числе: |
||
праздничные |
12 |
|
выходные |
104 |
|
остановки на ремонт коммуникаций |
- |
|
Количество дней работы в году по |
||
режиму (Др.) |
249 |
|
То же - в часах (Чр) |
3984 |
|
Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни) |
16 |
|
Номинальный (режимный) фонд Тн, час |
3968 |
|
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час: |
||
на капитальный ремонт |
126 |
|
на текущий ремонт |
- |
|
по технологическим причинам |
- |
|
Итого |
126 |
|
Эффективный фонд времени работы Тэф, час |
3842 |
|
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ |
0,97 |
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п.
В данном проекте будем условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.
2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, сезонное удорожание строительных работ и т.д.).
Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовой работе по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий, на 1 м3, или на 1 м2, или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.
Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25 % для производственных и вспомогательных помещений, 18 % для служебно-бытовых помещений и 8 % для сооружений).
Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 35 % к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.
Капитальные затраты на сооружения могут быть также ориентировочно определены в процентах к полной сметной стоимости зданий (на основе и по аналогии с полученными на производственной практике данными о структуре основных фондов аналогичного действующего производства).
Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется проводить в таблице по форме 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.
Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 2 %, а для сооружений - 6 %.
Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений
Наименование зданий и сооружений |
Тип строительных конструкций зданий и сооружений |
Строительный объем, м3 |
Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб. |
Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб. |
Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб. |
Итого, тыс. руб. |
Внеобъемные затраты (35 %), тыс. руб. |
Полная сметная стоимость, тыс. руб. |
Годовая сумма амортизационных отчислений |
||
Норма % |
Сумма, тыс. руб. |
||||||||||
Здания: |
|||||||||||
Производственные и вспомог. |
ж/б одноэт. |
1400 |
2500 |
3500 |
4375 |
1531 |
5906 |
4375 |
1 |
59 |
|
Служебно-бытовые |
ж/б двухэт. |
350 |
2500 |
875 |
1094 |
383 |
1477 |
1094 |
1 |
15 |
|
Итого |
1750 |
- |
4375 |
5469 |
1914 |
7383 |
5469 |
- |
74 |
2.2 Расчет сметной стоимости оборудования
Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.
Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).
Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.
Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.
Поскольку в курсовой работе в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30 % (в зависимости от того, насколько полно учтено в спецификации основное оборудование проектируемого объекта).
Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря рассчитываются по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации).
Таблица 4 - Расчет сметной стоимости оборудования
№ П/П |
Наименование оборудования и его характеристика |
Количество единиц оборудования |
Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб. |
Сумма на приобретение оборудо-вания, тыс. руб. |
Дополнительные затраты на доставку и монтаж |
Сметная стоимость, тыс. руб. |
Годовая сумма амортизационных отчислений |
Примечание |
|||
в % |
в тыс. руб. |
Норма, % |
Сумма, тыс. руб. |
||||||||
I. |
Основное технологическое оборудование и подъемно-транспортное оборудование |
||||||||||
реактор |
2 |
1890 |
3780 |
30 |
1134 |
4914 |
15 |
737 |
|||
выпарной аппарат |
1 |
1250 |
1250 |
30 |
375 |
1625 |
15 |
244 |
|||
фильтр |
1 |
40 |
40 |
30 |
12 |
52 |
15 |
8 |
|||
сорбционная колонна |
2 |
1520 |
3040 |
30 |
912 |
3952 |
15 |
593 |
|||
муфельная печь |
1 |
1050 |
1050 |
30 |
315 |
1365 |
15 |
205 |
|||
транспортер |
1 |
30 |
30 |
30 |
9 |
39 |
15 |
6 |
|||
Итого |
8 |
300 |
300 |
30 |
90 |
390 |
15 |
59 |
|||
Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование |
- |
- |
9460 |
- |
2838 |
12298 |
1845 |
30 % от сметной стоимости основного оборудования |
|||
Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование |
- |
- |
- |
- |
- |
3689 |
15 |
553 |
|||
II. |
КИП и средства автоматизации |
- |
- |
- |
- |
- |
15987,4 |
- |
2398 |
15 % к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования |
|
III. |
Технологические внутрицеховые трубопроводы |
- |
- |
- |
- |
- |
2398 |
18 |
432 |
10 % к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования |
|
IV. |
Инструменты, приспособления, производств. инвентарь |
- |
- |
- |
- |
- |
1598,74 |
14 |
224 |
5 % к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования |
|
V. |
Силовое электрооборудование |
16 |
- |
- |
- |
- |
799 |
16 |
128 |
Из расчета 3000 руб. за кВт установленной мощности |
|
Всего капитальных затрат на оборудование |
- |
- |
- |
- |
- |
1477 |
13 |
192 |
- |
Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который принимаем в размере 4000 руб./кВт.
Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) принимаем в размере 15 %. Норы амортизации для КИП приняты в среднем 18 %, для технологических трубопроводов - 14 %, для инструмента и инвентаря - 16 %, для электрооборудования - 13 %.
Расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 4.
2.3 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
На основании проведенных выше расчетов составим сводную смету капитальных затрат в проектируемый объект и определим укрупненную структуру основных фондов (таблица 5).
Таблица 5 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
Объекты основного производственного назначения |
Сметная стоимость основных фондов |
Удельные капиталовложения руб./т |
Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. |
||
Тыс. руб. |
% |
||||
Здания и сооружения |
13883 |
39,1 |
464 |
||
Оборудование |
21667 |
60,9 |
3283 |
||
итого |
35550 |
100 |
2370 |
3747 |
3. Расчет численности персонала
3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т.п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.).
В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.
Подразделение персонала на основных и вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции.
Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих - и по тарифным разрядам.
При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.
Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:
- проектируемый годовой объем производства продукции;
- среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
- нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
- производственная структура и схема управления проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего (таблица 6).
Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.
При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.
Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней в производствах с периодическим режимом работы следует принимать таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.
Вн.д = 365-12-104 = 249 дней.
Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д) на продолжительность рабочей смены.
Вн.ч. = 249*8*2 = 3984 час.
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков.
В производствах с периодическим режимом работы и 8-часовым рабочим днем (независимо от числа рабочих дней в неделю и длительности рабочей смены) в предпраздничные дни продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час. Число сокращенных часов в предпраздничные дни в балансе равно количеству предпраздничных дней в году.
Время перерывов кормящим матерям и сокращенные часы работы подростков в среднем на одного рабочего принимаются по данным производственной практики или ориентировочно (8-10 часов).
Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Элементы времени |
Производство с периодическим режимом работы (5-ти дневная рабочая неделя, 8-часовой рабочий день, 2 смены) |
|
Календарный фонд времени В, дни |
365 |
|
Нерабочие дни - всего |
116 |
|
в том числе: |
||
Праздничные |
12 |
|
Выходные |
104 |
|
Номинальный фонд рабочего времени Вн |
||
В днях |
249 |
|
В часах |
3984 |
|
Целодневные невыходы на работу Дн.н., дни |
||
ѕ Очередные и дополнительные отпуска |
20(22) |
|
ѕ Отпуска учащимся |
2 |
|
ѕ Декретные отпуска |
1 |
|
Невыходы на работу по болезни |
8 |
|
Итого целодневных невыходов |
31(33) |
|
Эффективный фонд рабочего времени |
218 |
|
Вэф.дн., дни |
3488 |
|
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год |
||
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): |
- |
|
- В предпраздничные дни |
8 |
|
- Кормящим матерям и подросткам |
10 |
|
Итого |
18 |
|
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч. |
3470 |
|
Средняя продолжительность рабочей смены, ч. |
7,96 |
3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах (сернокислотном, содовом, минеральных удобрений, керамическом, стекольном и некоторых других) к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.
Расчет численности основных производственных рабочих представлен в таблице 7. В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе. Тарифные разряды, условия труда (нормальные, вредные, особо вредные), явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.
В процессе расчета последовательно определяются явочный состав в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп).
Ляв = Ляв.смЧnсм (7)
где nсм - число смен в сутки.
Таблица 7 - Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессий и специальностей |
Тарифный разряд, условия труда |
Явочный состав рабочих в смену |
Количество смен в сутки |
Явочный состав рабочих в сутки |
Подмена на выходные дни |
Штатный состав |
Коэффициент списочного состава |
Списочный состав |
|
1. Старший аппаратчик |
11 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
1,15 |
2 |
|
2.Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации |
10 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
1,15 |
2 |
|
3. Аппаратчик узла сорбции и десорбции |
9 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
1,15 |
2 |
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в) (в производствах с периодическим режимом работы такая подмена не требуется и Лшт = Ляв).
Штатная численность рассчитывается по формуле (8):
Лшт = Ляв. + Лп.в. (8)
Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Ксп = Вн.ч. / В эф. (9)
Лсп = Лшт Ч Ксп (10)
Ксп= = 1,15.
Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв или Лшт на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.
3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.
Расчет численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам представлен в таблице 8.
Таблица 8 - Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессий и специальностей |
Тарифный разряд, условия труда |
Явочный состав рабочих в смену |
Количество смен в сутки |
Явочный состав рабочих в сутки |
Подмена на выходные дни |
Штатный состав |
Коэффициент списочного состава |
Списочный состав |
|
1. Дежурный слесарь |
6 |
1 |
2 |
2 |
2 |
1,15 |
2 |
||
2. Лаборант |
8 |
1 |
2 |
2 |
2 |
1,15 |
2 |
||
Всего |
2 |
4 |
4 |
4 |
3.4 Расчет численности служащих
Для расчета численности трудящихся этой категории необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть их подмену в выходные дни. Расчет численности служащих представлен в таблице 9.
Таблица 9 - Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих |
Выполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служ.) |
Число штатных единиц в смену, чел. |
Количество смен |
Явочная численность в сутки, чел. |
Подмена в выходные дни, чел |
Штатная численность, чел. |
|
1. Начальник цеха |
руководитель |
1 |
1 |
1 |
- |
1 |
|
2. Мастер смены |
руководитель |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
|
3. Кладовщик |
специалист |
1 |
1 |
1 |
- |
1 |
|
4. Уборщица |
служащий |
2 |
1 |
2 |
2 |
||
Итого |
5 |
6 |
- |
6 |
4. Расчет производительности труда
Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).
Производительность труда определяется по формуле:
ПТ = (12)
где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м 2 и т.п.)
Лсп - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
ПТр = 1,5 тн./чел в год.
ПТо.р. = 2,5 тн./чел. в год.
ПТ = = 0,94 тн./чел. в год.
5. Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.
5.1 Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.
Для расчета профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени (только при непрерывном режиме работы в три восьмичасовые смены), за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (З у т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда - не менее 24 % прямого тарифного заработка.
Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3?Вэф). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
З веч. ноч. = 1/3 (Зт + З у т) Ч Квеч(ноч) (13)
где, 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки,
Зт - тарифный заработок,
З у т - сумма доплат за условия труда, руб.;
Квеч(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней (ночной) работы (К веч.= 0,2; К ноч. = 0,4).
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50 % - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:
Зсв.н = (14)
где 182,5 - среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;
17,5 - количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;
0,5 - коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:
Зпр= (15)
где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;
Дпр - число праздничных дней в году.
Ляв - явочная численность рабочих в сутки, чел.
Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:
Фг = З т с допл. Ч 12 Ч Лсп + Зпр. (16)
где Зт с допл. - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;
12 - количество месяцев в году;
Размер премий из фонда заработной платы (Зпр.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Зпр. = (17)
где а - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (установлен в размере 20 %).
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.
Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессии |
Тарифный разряд, условия труда |
Форма и система оплаты труда |
Заработная плата одного рабочего за месяц по тарифу, руб. |
Доплаты за условия труда (15 %), руб. |
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб. |
Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб. |
Заработная плата одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб. |
Списочная численность рабочих, чел. |
Доплаты за работу в праздничные дни, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Премии |
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
Средне годовая заработная плата, тыс. руб. |
||
% к годовому фонду оплаты труда |
Сумма, тыс. руб. |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Основные рабочие |
Повременно-премиальная |
||||||||||||||
1. Старший аппаратчик |
11 |
15000 |
2250 |
1344 |
359 |
18953 |
2 |
21254 |
778 |
20 |
156 |
934 |
406 |
||
2. Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации |
10 |
14500 |
2175 |
1344 |
352 |
18371 |
2 |
20546 |
754 |
20 |
151 |
904 |
393 |
||
3. Аппаратчик узла сорбции и десорбции |
10 |
14000 |
2100 |
1344 |
344 |
17788 |
2 |
19838 |
729 |
20 |
146 |
875 |
380 |
||
Итого по основным рабочим: |
43500 |
6525 |
4032 |
1055,7 |
55112,7 |
7 |
61638 |
2260,8 |
452,15 |
2712,9 |
393 |
||||
Вспомогательные рабочие |
|||||||||||||||
1. Дежурный слесарь |
2 |
12500 |
1875 |
1344 |
322 |
16041 |
2 |
15402 |
570 |
20 |
114 |
684 |
342 |
||
2. Лаборант |
1 |
13500 |
2025 |
1344 |
337 |
17206 |
2 |
16634 |
613 |
20 |
123 |
735 |
368 |
||
Итого по вспомогательным рабочим: |
3900 |
2688 |
659 |
33247 |
4 |
32036 |
1182 |
236 |
1419 |
355 |
|||||
Всего: |
10,9 |
3443 |
689 |
4132 |
379 |
5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 11.
Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.
Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15 % к должностному окладу соответственно.
Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.
Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).
Зпр= (18)
где Зм - месячный должностной оклад, руб.;
Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;
Дпр - число праздничных дне в году;
Ляв - явочная численность работников в сутки, чел.
22,4 - среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).
Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принято 20 %).
Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.
Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы служащих
Должность |
Выполняемые функции |
Месячный должностной оклад, руб. |
Доплата за вредность, руб. |
Штатная численность, чел. |
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. |
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. |
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. |
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
|
1. Начальник цеха |
руководитель |
25000 |
3750 |
1 |
345 |
- |
69 |
414 |
|
2. Мастер смены |
руководитель |
20000 |
3000 |
2 |
552 |
- |
110 |
662 |
|
3. Экономист |
специалист |
16000 |
2400 |
1 |
221 |
- |
44 |
265 |
|
4. Уборщица |
служащий |
10000 |
1500 |
2 |
276 |
- |
55 |
331 |
|
Итого |
6 |
1394 |
0 |
279 |
1673 |
5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.
Таблица 12 - Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников |
Списочная численность |
Производительность труда т/чел. |
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. |
||
Чел. |
% |
|||||
1. Рабочие - всего |
10 |
62,5 |
1,0 |
4132 |
413,2 |
|
в том числе: |
||||||
- основные |
6 |
60,0 |
1,7 |
2713 |
452,2 |
|
- вспомогательные |
4 |
40,0 |
2,5 |
1419 |
354,7 |
|
2. Служащие |
6 |
37,5 |
1,7 |
1673 |
278,8 |
|
Итого работников |
16 |
100 |
0,6 |
5804 |
362,8 |
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (табл. 13). Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов.
Таблица 13 - Проектная калькуляция себестоимости
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Ед. измерения |
Планово-заготовительная цена единицы, руб./т |
Затраты на годовой выпуск продукции |
Затраты на калькуляционную единицу |
|||
Количество |
Сумма тыс. тыс. руб. |
Количество |
Сумма руб. |
|||||
1. |
Сырье и материалы: |
|||||||
Исходный КХК |
т |
237000 |
17,5 |
4147,5 |
1,750 |
414750,0 |
||
№1 |
т |
64000 |
4 |
256 |
0,400 |
25600,0 |
||
№2 |
т |
30000 |
1,15 |
34,5 |
0,115 |
3450,0 |
||
Итого: |
- |
- |
4438,0 |
- |
443800,0 |
|||
2. |
Топливо и энергия на технологические цели: |
|||||||
а) электроэнергия |
кВт/ч |
3 |
25145,9 |
10601,8 |
2514,6 |
1060180,0 |
||
в) Вода дистиллированная, |
м3 |
18000 |
150 |
2700,0 |
15 |
270000,0 |
||
3. |
Заработная плата основных рабочих производственных рабочих |
руб. |
- |
- |
2713 |
- |
271291,9 |
|
4. |
Отчисления на социальные нужды - 30 % |
руб. |
- |
- |
814 |
- |
81387,6 |
|
5. |
Общепроизводственные расходы |
руб. |
- |
- |
12862 |
- |
1286232,3 |
|
Итого цеховая себестоимость в том числе |
руб. |
- |
- |
34129 |
- |
3412892 |
||
6. |
Общехозяйственные расходы(23 % от суммы затрат на передел) |
руб. |
- |
- |
7850 |
- |
784965,1 |
|
Итого производственная себестоимость |
руб. |
- |
- |
41979 |
- |
4197856,8 |
||
7 |
Коммерческие расходы (8 % от суммы затрат на передел) |
руб. |
- |
- |
2730 |
- |
273031,3 |
|
Полная себестоимость продукции |
руб. |
- |
- |
44709 |
- |
4470888,2 |
||
Оптовая цена предприятия (120 % от полной себестоимости) |
руб. |
- |
- |
53651 |
- |
5365066 |