Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству оксида молибдена

Определение сметной стоимости проектируемого объекта. Расчет баланса рабочего времени среднесписочного рабочего, численности персонала и фонда зарплаты. Оценка производительности труда и проектной себестоимости продукции. Анализ эффективности бизнеса.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 16.09.2017
Размер файла 216,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

  • Введение
  • 1. Организация производства
  • 2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
  • 2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
  • 2.2 Расчет сметной стоимости оборудования
  • 2.3 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
  • 3. Расчет численности персонала
  • 3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
  • 3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
  • 3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
  • 3.4 Расчет численности служащих
  • 4. Расчет производительности труда
  • 5. Расчет фонда заработной платы персонала
  • 5.1 Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
  • 5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
  • 5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
  • 6. Расчет проектной себестоимости продукции
  • 7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта
  • Выводы
  • Список литературы

Введение

Целью курсовой работы является технико-экономическое обоснование создания цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена. Планируемый годовой выпуск продукции - 10 т.

Режим работы - периодический, 8 часов по 2 смены. Условия труда - вредные.

Оксид молибдена получается путем прокаливания на воздухе молибдена при высокой температуре. В лабораторных условиях это вещество можно получить в том случае, если водный раствор молибдата натрия подкислить хлорной кислотой.

Молибден окись - это белый порошок, имеющий сероватый оттенок.

Оксид молибдена применяется в ракетных и авиационных частях. Кроме этого, известно, что это вещество используется в виде катализатора в нефтяной промышленности. Он помогает при удалении органической серы из нефтепродуктов.

Оксид молибдена является отличной смазкой при производстве, особенно при высокой температуре. Также данное вещество нашло свое применение в электронных устройствах в тонкопленочных транзисторах в качестве проводящего слоя из металла.

За счет низкого сопротивления и хорошей теплопроводности часто этот продукт выбирают для печной промышленности во время облучения элементов, экранов, а также спекания лотков.

1. Организация производства

Режим работы проектируемого объекта - периодический, 8 часов по 2 смены.

Периодический режим работы предполагает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

Календарный фонд времени работы оборудования Тк принимается равным 365 дней или 8760 часов.

Для всех производств с периодическим режимом работы предусматриваются остановки оборудования на 12 праздничных дней.

Количество выходных дней в году при 5-дневной рабочей неделе с 8-часовыми сменами 104 (52 воскресения и 52 субботы).

Дв = 104 дня,

Для определения количества часов, соответствующих количеству дней работы по режиму, число этих дней умножается на продолжительность рабочей смены и на число смен в сутки.

Чв = (104+12)*8*2 = 1856 час.

Затем из количества рабочих часов по режиму в производствах с периодическим режимом исключаются сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни, в которые продолжительность рабочей смены (но только при 7 - часовом рабочем дне) сокращается на 1 час. Количество сокращенных часов в год будет равно числу предпраздничных дней, умноженному на число смен в сутки (При этом следует учитывать, что новогодние праздники имеют 5 праздничных дней - 1-5 января). В результате определяется номинальный (режимный) фонд времени работы оборудования в году в часах (Тн).

Тн = 5840-1856 - (8*2) = 3968 час.

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий или по нормативно-справочным материалам и сводятся в таблицу 1.

Таблица 1 - Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования

Нормы пробегов оборудования между ремонтами, час

Нормы простоя оборудования в ремонте, час

Текущими

Капитальными

Текущем

Капитальном

Реактор

720

43200

12

370

Фильтр

1440

25920

8

300

Сорбционная колонна

720

34560

10

380

На основании принятых норм определяем количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц. = Ткап.) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Рассчитаем количество ремонтов и время простоев оборудования в ремонтах. сметная производительность себестоимость эффективность

а) общее количество ремонтов (nрем) рассчитывается по формуле (1):

(1)

.

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным.

б) количество текущих ремонтов (nт) рассчитывается по формуле (2):

(2)

.

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяем по формулам (3) и (4):

а) в капитальном ремонте (Пк):

(3)

,

где Тк.у. - условный календарный годовой фонд времени (принимается Тк.у.= 8640 ч);

б) в текущем Пт:

(4)

.

Находим эффективный фонд времени работы оборудования (Тэф) по формуле (5):

(5)

.

Расчет баланса заканчиваем определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэф) по формуле (6):

(6)

На основании полученных данных составим таблицу 2.

Таблица 2 - Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени

Производство с периодическим режимом работы

3-сменная работа в течение 5 дней и с односменной работой в субботу

Календарный фонд времени Тк:

в днях

365

в часах

8760

Нерабочие дни по режиму - всего

-

в том числе:

праздничные

12

выходные

104

остановки на ремонт коммуникаций

-

Количество дней работы в году по

режиму (Др.)

249

То же - в часах (Чр)

3984

Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)

16

Номинальный (режимный) фонд Тн, час

3968

Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:

на капитальный ремонт

126

на текущий ремонт

-

по технологическим причинам

-

Итого

126

Эффективный фонд времени работы Тэф, час

3842

Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ

0,97

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п.

В данном проекте будем условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, сезонное удорожание строительных работ и т.д.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовой работе по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий, на 1 м3, или на 1 м2, или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25 % для производственных и вспомогательных помещений, 18 % для служебно-бытовых помещений и 8 % для сооружений).

Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 35 % к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Капитальные затраты на сооружения могут быть также ориентировочно определены в процентах к полной сметной стоимости зданий (на основе и по аналогии с полученными на производственной практике данными о структуре основных фондов аналогичного действующего производства).

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется проводить в таблице по форме 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 2 %, а для сооружений - 6 %.

Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений

Тип строительных конструкций зданий и сооружений

Строительный объем, м3

Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.

Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.

Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

Внеобъемные затраты (35 %), тыс. руб.

Полная сметная стоимость, тыс. руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

Норма %

Сумма, тыс. руб.

Здания:

Производственные и вспомог.

ж/б одноэт.

1400

2500

3500

4375

1531

5906

4375

1

59

Служебно-бытовые

ж/б двухэт.

350

2500

875

1094

383

1477

1094

1

15

Итого

1750

-

4375

5469

1914

7383

5469

-

74

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.

Поскольку в курсовой работе в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30 % (в зависимости от того, насколько полно учтено в спецификации основное оборудование проектируемого объекта).

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря рассчитываются по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации).

Таблица 4 - Расчет сметной стоимости оборудования

№ П/П

Наименование оборудования и его характеристика

Количество единиц оборудования

Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.

Сумма на приобретение оборудо-вания, тыс. руб.

Дополнительные затраты на доставку и монтаж

Сметная стоимость, тыс. руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

Примечание

в %

в тыс. руб.

Норма, %

Сумма, тыс. руб.

I.

Основное технологическое оборудование и подъемно-транспортное оборудование

реактор

2

1890

3780

30

1134

4914

15

737

выпарной аппарат

1

1250

1250

30

375

1625

15

244

фильтр

1

40

40

30

12

52

15

8

сорбционная колонна

2

1520

3040

30

912

3952

15

593

муфельная печь

1

1050

1050

30

315

1365

15

205

транспортер

1

30

30

30

9

39

15

6

Итого

8

300

300

30

90

390

15

59

Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование

-

-

9460

-

2838

12298

1845

30 % от сметной стоимости основного оборудования

Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование

-

-

-

-

-

3689

15

553

II.

КИП и средства автоматизации

-

-

-

-

-

15987,4

-

2398

15 % к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

III.

Технологические внутрицеховые трубопроводы

-

-

-

-

-

2398

18

432

10 % к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

IV.

Инструменты, приспособления, производств. инвентарь

-

-

-

-

-

1598,74

14

224

5 % к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования

V.

Силовое электрооборудование

16

-

-

-

-

799

16

128

Из расчета 3000 руб. за кВт установленной мощности

Всего капитальных затрат на оборудование

-

-

-

-

-

1477

13

192

-

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который принимаем в размере 4000 руб./кВт.

Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) принимаем в размере 15 %. Норы амортизации для КИП приняты в среднем 18 %, для технологических трубопроводов - 14 %, для инструмента и инвентаря - 16 %, для электрооборудования - 13 %.

Расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 4.

2.3 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

На основании проведенных выше расчетов составим сводную смету капитальных затрат в проектируемый объект и определим укрупненную структуру основных фондов (таблица 5).

Таблица 5 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты основного производственного назначения

Сметная стоимость основных фондов

Удельные капиталовложения руб./т

Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

Тыс. руб.

%

Здания и сооружения

13883

39,1

464

Оборудование

21667

60,9

3283

итого

35550

100

2370

3747

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т.п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.).

В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.

Подразделение персонала на основных и вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:

- проектируемый годовой объем производства продукции;

- среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

- нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

- производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего (таблица 6).

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней в производствах с периодическим режимом работы следует принимать таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

Вн.д = 365-12-104 = 249 дней.

Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д) на продолжительность рабочей смены.

Вн.ч. = 249*8*2 = 3984 час.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков.

В производствах с периодическим режимом работы и 8-часовым рабочим днем (независимо от числа рабочих дней в неделю и длительности рабочей смены) в предпраздничные дни продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час. Число сокращенных часов в предпраздничные дни в балансе равно количеству предпраздничных дней в году.

Время перерывов кормящим матерям и сокращенные часы работы подростков в среднем на одного рабочего принимаются по данным производственной практики или ориентировочно (8-10 часов).

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени

Производство с периодическим режимом работы (5-ти дневная рабочая неделя, 8-часовой рабочий день, 2 смены)

Календарный фонд времени В, дни

365

Нерабочие дни - всего

116

в том числе:

Праздничные

12

Выходные

104

Номинальный фонд рабочего времени Вн

В днях

249

В часах

3984

Целодневные невыходы на работу Дн.н., дни

ѕ Очередные и дополнительные отпуска

20(22)

ѕ Отпуска учащимся

2

ѕ Декретные отпуска

1

Невыходы на работу по болезни

8

Итого целодневных невыходов

31(33)

Эффективный фонд рабочего времени

218

Вэф.дн., дни

3488

Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год

Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):

-

- В предпраздничные дни

8

- Кормящим матерям и подросткам

10

Итого

18

Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч.

3470

Средняя продолжительность рабочей смены, ч.

7,96

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах (сернокислотном, содовом, минеральных удобрений, керамическом, стекольном и некоторых других) к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.

Расчет численности основных производственных рабочих представлен в таблице 7. В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе. Тарифные разряды, условия труда (нормальные, вредные, особо вредные), явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.

В процессе расчета последовательно определяются явочный состав в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп).

Ляв = Ляв.смЧnсм (7)

где nсм - число смен в сутки.

Таблица 7 - Расчет численности основных производственных рабочих

Наименование профессий и специальностей

Тарифный разряд, условия труда

Явочный состав рабочих в смену

Количество смен в сутки

Явочный состав рабочих в сутки

Подмена на выходные дни

Штатный состав

Коэффициент списочного состава

Списочный состав

1. Старший аппаратчик

11

1

2

2

-

2

1,15

2

2.Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации

10

1

2

2

-

2

1,15

2

3. Аппаратчик узла сорбции и десорбции

9

1

2

2

-

2

1,15

2

Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в) (в производствах с периодическим режимом работы такая подмена не требуется и Лшт = Ляв).

Штатная численность рассчитывается по формуле (8):

Лшт = Ляв. + Лп.в. (8)

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.

Ксп = Вн.ч. / В эф. (9)

Лсп = Лшт Ч Ксп (10)

Ксп= = 1,15.

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв или Лшт на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Расчет численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Наименование профессий и специальностей

Тарифный разряд, условия труда

Явочный состав рабочих в смену

Количество смен в сутки

Явочный состав рабочих в сутки

Подмена на выходные дни

Штатный состав

Коэффициент списочного состава

Списочный состав

1. Дежурный слесарь

6

1

2

2

2

1,15

2

2. Лаборант

8

1

2

2

2

1,15

2

Всего

2

4

4

4

3.4 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этой категории необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть их подмену в выходные дни. Расчет численности служащих представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет численности служащих

Наименование должностей служащих

Выполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служ.)

Число штатных единиц в смену, чел.

Количество смен

Явочная численность в сутки, чел.

Подмена в выходные дни, чел

Штатная численность, чел.

1. Начальник цеха

руководитель

1

1

1

-

1

2. Мастер смены

руководитель

1

2

2

-

2

3. Кладовщик

специалист

1

1

1

-

1

4. Уборщица

служащий

2

1

2

2

Итого

5

6

-

6

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).

Производительность труда определяется по формуле:

ПТ = (12)

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м 2 и т.п.)

Лсп - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.

ПТр = 1,5 тн./чел в год.

ПТо.р. = 2,5 тн./чел. в год.

ПТ = = 0,94 тн./чел. в год.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

Для расчета профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени (только при непрерывном режиме работы в три восьмичасовые смены), за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (З у т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда - не менее 24 % прямого тарифного заработка.

Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3?Вэф). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

З веч. ноч. = 1/3 (Зт + З у т) Ч Квеч(ноч) (13)

где, 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки,

Зт - тарифный заработок,

З у т - сумма доплат за условия труда, руб.;

Квеч(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней (ночной) работы (К веч.= 0,2; К ноч. = 0,4).

Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50 % - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:

Зсв.н = (14)

где 182,5 - среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 - количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 - коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

Зпр= (15)

где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в году.

Ляв - явочная численность рабочих в сутки, чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Фг = З т с допл. Ч 12 Ч Лсп + Зпр. (16)

где Зт с допл. - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 - количество месяцев в году;

Размер премий из фонда заработной платы (Зпр.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

Зпр. = (17)

где а - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (установлен в размере 20 %).

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессии

Тарифный разряд, условия труда

Форма и система оплаты труда

Заработная плата одного рабочего за месяц по тарифу, руб.

Доплаты за условия труда (15 %), руб.

Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.

Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.

Заработная плата одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.

Списочная численность рабочих, чел.

Доплаты за работу в праздничные дни, руб.

Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Премии

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Средне годовая заработная плата, тыс. руб.

% к годовому фонду оплаты труда

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Основные рабочие

Повременно-премиальная

1. Старший аппаратчик

11

15000

2250

1344

359

18953

2

21254

778

20

156

934

406

2. Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации

10

14500

2175

1344

352

18371

2

20546

754

20

151

904

393

3. Аппаратчик узла сорбции и десорбции

10

14000

2100

1344

344

17788

2

19838

729

20

146

875

380

Итого по основным рабочим:

43500

6525

4032

1055,7

55112,7

7

61638

2260,8

452,15

2712,9

393

Вспомогательные рабочие

1. Дежурный слесарь

2

12500

1875

1344

322

16041

2

15402

570

20

114

684

342

2. Лаборант

1

13500

2025

1344

337

17206

2

16634

613

20

123

735

368

Итого по вспомогательным рабочим:

3900

2688

659

33247

4

32036

1182

236

1419

355

Всего:

10,9

3443

689

4132

379

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 11.

Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.

Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15 % к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

Зпр= (18)

где Зм - месячный должностной оклад, руб.;

Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;

Дпр - число праздничных дне в году;

Ляв - явочная численность работников в сутки, чел.

22,4 - среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принято 20 %).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы служащих

Должность

Выполняемые функции

Месячный должностной оклад, руб.

Доплата за вредность, руб.

Штатная численность, чел.

Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.

Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.

Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

1. Начальник цеха

руководитель

25000

3750

1

345

-

69

414

2. Мастер смены

руководитель

20000

3000

2

552

-

110

662

3. Экономист

специалист

16000

2400

1

221

-

44

265

4. Уборщица

служащий

10000

1500

2

276

-

55

331

Итого

6

1394

0

279

1673

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 12 - Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников

Списочная численность

Производительность труда т/чел.

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.

Чел.

%

1. Рабочие - всего

10

62,5

1,0

4132

413,2

в том числе:

- основные

6

60,0

1,7

2713

452,2

- вспомогательные

4

40,0

2,5

1419

354,7

2. Служащие

6

37,5

1,7

1673

278,8

Итого работников

16

100

0,6

5804

362,8

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (табл. 13). Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов.

Таблица 13 - Проектная калькуляция себестоимости

№ п/п

Наименование статей затрат

Ед. измерения

Планово-заготовительная цена единицы, руб./т

Затраты на годовой выпуск продукции

Затраты на калькуляционную единицу

Количество

Сумма тыс. тыс. руб.

Количество

Сумма руб.

1.

Сырье и материалы:

Исходный КХК

т

237000

17,5

4147,5

1,750

414750,0

№1

т

64000

4

256

0,400

25600,0

№2

т

30000

1,15

34,5

0,115

3450,0

Итого:

-

-

4438,0

-

443800,0

2.

Топливо и энергия на технологические цели:

а) электроэнергия

кВт/ч

3

25145,9

10601,8

2514,6

1060180,0

в) Вода дистиллированная,

м3

18000

150

2700,0

15

270000,0

3.

Заработная плата основных рабочих производственных рабочих

руб.

-

-

2713

-

271291,9

4.

Отчисления на социальные нужды - 30 %

руб.

-

-

814

-

81387,6

5.

Общепроизводственные расходы

руб.

-

-

12862

-

1286232,3

Итого цеховая себестоимость в том числе

руб.

-

-

34129

-

3412892

6.

Общехозяйственные расходы(23 % от суммы затрат на передел)

руб.

-

-

7850

-

784965,1

Итого производственная себестоимость

руб.

-

-

41979

-

4197856,8

7

Коммерческие расходы (8 % от суммы затрат на передел)

руб.

-

-

2730

-

273031,3

Полная себестоимость продукции

руб.

-

-

44709

-

4470888,2

Оптовая цена предприятия (120 % от полной себестоимости)

руб.

-

-

53651

-

5365066

Проектируемый годовой выпуск - 15 тонн.

Калькуляционная единица - 1 тонна оксида молибдена.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Расчет годового расхода электроэнергии


Подобные документы

  • Схема организации производственного процесса. Расчет эффективного фонда времени работы оборудования. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений, численности производственных рабочих. Составление баланса рабочего времени среднесписочного рабочего.

    курсовая работа [95,1 K], добавлен 20.03.2014

  • Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха. Определение численности и заработной платы рабочих. Расчет сметной стоимости строительства электролизного цеха. Оценка эффективности проекта и срока возврата кредита.

    курсовая работа [206,0 K], добавлен 12.11.2014

  • Структура технико-экономических показателей цеха: стоимость основных средств; годовой выпуск продукции. Определение численности производственного персонала. Расчет фонда оплаты труда, себестоимости продукции, прибыли. Эффективность капитальных вложений.

    курсовая работа [231,8 K], добавлен 31.03.2015

  • Состав, структура и основные функции трудовых ресурсов. Анализ использования фонда рабочего времени. Расчет рабочего периода и плана производства продукции, себестоимости товарной продукции, потребности и стоимости топлива, воды и электроэнергии.

    курсовая работа [53,1 K], добавлен 07.11.2013

  • Расчет норматива на обслуживание рабочего места в процентах к оперативному времени. Определение коэффициента использования рабочего дня и возможности повышения производительности труда. Классификация затрат рабочего времени по отношению к исполнителю.

    контрольная работа [155,0 K], добавлен 05.06.2013

  • Основные задачи анализа использования труда и заработной платы. Анализ использования фонда рабочего времени. Анализ производительности труда. Резервы увеличения среднечасовой выработки. Резерв относительного прироста производительности труда.

    курсовая работа [21,8 K], добавлен 13.12.2003

  • Методика и порядок проектирования РЗА, организация труда и разработка перечня устройств. Составление баланса использования рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Расчет ущерба от недоотпуска электроэнергии потребителям различных категорий.

    курсовая работа [42,8 K], добавлен 03.04.2009

  • Анализ трудовых ресурсов и эффективности их использования на предприятии. Численность, состав и движение персонала, использование фонда рабочего времени. Разработка системы мотивации труда. Коэффициент текучести кадров. Анализ потерь рабочего времени.

    отчет по практике [46,0 K], добавлен 19.01.2015

  • Теоретические аспекты анализа рабочего времени. Анализ использования рабочего времени на примере ОАО "Стройка". Разработка и практическое внедрение рекомендаций по снижению затрат рабочего времени, оценка их практической эффективности на сегодня.

    дипломная работа [337,4 K], добавлен 13.07.2011

  • Элементы организации труда и ее формы. Оценка уровня организации труда на предприятии "Синэргос": расчет производительности, трудоемкости изготовления обезличенной продукции, фотографии рабочего дня. Мероприятия по ликвидации потерь рабочего времени.

    дипломная работа [141,6 K], добавлен 09.04.2011

  • Учет использования рабочего времени персонала на предприятии ОАО "Декоративные культуры". Резервы повышения уровня обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Улучшение уровня материального стимулирования работников, условий их труда и отдыха.

    курсовая работа [234,5 K], добавлен 24.04.2008

  • Сопоставление понятий "трудовые ресурсы" и "рабочая сила", характеристика используемых показателей. Исследование производительности труда, динамики численности персонала, использования трудовых ресурсов и фонда рабочего времени, резервы их повышения.

    курсовая работа [75,6 K], добавлен 10.02.2013

  • Цели и задачи использования трудовых ресурсов. Классификация численности персонала. Сущность анализа структуры и состава работающих. Технико-экономическое обоснование объекта. Методика расчета численности персонала цеха. Расчет численности работающих.

    курсовая работа [37,8 K], добавлен 25.04.2003

  • Характеристика предприятия и структура организации управления НГЦТ ОАО "Электросвязь". Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, использования фонда рабочего времени, производительности труда, эффективности использования трудовых ресурсов.

    курсовая работа [65,7 K], добавлен 06.03.2008

  • Классификация кадров на предприятии: промышленно-производственный и непромышленный производственный персонал. Расчет баланса рабочего времени. Особенности планирования численности работников. Основные факторы и резервы роста производительности труда.

    контрольная работа [73,6 K], добавлен 05.07.2014

  • Классификация работ и затрат рабочего времени управленческого персонала. Анализ рациональности использования рабочего времени и выработки управленческих решений. Индексация затрат рабочего времени по его видам, содержанию труда и характеру деятельности.

    контрольная работа [43,8 K], добавлен 13.10.2010

  • Механизм управления рабочим временем руководителя отдела подбора персонала ООО "ИНКОМ-Недвижимость Севастопольское". Содержание труда руководителя и структурирование затрат его рабочего времени. Рекомендации по использованию рабочего времени руководителя.

    дипломная работа [663,8 K], добавлен 26.01.2013

  • Компоненты трудового потенциала и производительности труда. Определение прироста производительности труда в условно-натуральных показателях. Фотография рабочего времени. Оценка уровня условий труда. Расчет заработной платы по прямой сдельной системе.

    контрольная работа [24,2 K], добавлен 28.06.2010

  • Проект создания бизнеса по производству высококачественных строительных и теплоизоляционных блоков на основе пеностекла: описание технологического процесса, экономические и финансовые расчеты, прогнозирование прибыльности проектируемого предприятия.

    бизнес-план [44,7 K], добавлен 12.06.2010

  • Планирование производства и реализации продукции, его материально-технического обеспечения. Прогнозирование численности и фонда заработной платы работающих, калькулирование себестоимости продукции. Методика расчета планируемых показателей эффективности.

    курсовая работа [60,1 K], добавлен 16.02.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.