Размещено на http://www.allbest.ru/

Проектирование кафе «Мечта»

Введение

Актуальность выбранной мной темы обуславливается тем, что общественное питание является динамично развивающейся отраслью экономики. В связи с тем, что она затрагивает интересы практически всего населения (как проживающего на данной территории, так и приезжих), общественное питание быстро реагирует на потребности рынка. [1]

Потребитель результатов деятельности предприятий ресторанного бизнеса - конкретный индивид. Общественное питание является отраслью социальной сферы, качество функционирования которой во многом определяет не только уровень удовлетворенного спроса совокупного потребителя, но и характер решения многих социальных проблем в рамках социальной политики государства. Общественное питание становится все более инвестиционно-привлекательным для зарубежных партнеров, заинтересованных в развитии ресторанного бизнеса в России.

Целью данной работы является полное построение бизнес-плана открытия кафе «Мечта».

Задачи, которые я ставлю:

1. Определения рисков предприятия. Определение вероятности потерь вложенных денег;

2. Определение цели и необходимых шагов для достижения поставленного результата. Если следовать плану, то вести бизнес становится значительно легче;

3. Осознать прибыльность проекта подготовив подробный бизнес-план.

Предметом исследования является научная литература, законодательство Российской федерации и конкурентная среда сферы общественного питания города Новокузнецка.

Объектом исследования: бизнес-план открытия кафе.

1. Резюме

1.1 Описание отрасли

Ресторанный рынок в нашей стране шаг за шагом движется вперёд, подчиняясь экономическим законам спроса и предложения, а также конкуренции за потребителя, готового тратить деньги на кулинарные изыски и настоящий сервис. Действительно, уже не первый год ресторанный рынок показывает значительный рост -- не менее 20% в год (а в сегменте фаст-фуда, по оценкам разных экспертов, он составляет более 30%). Причин столь бурного развития рынка несколько. Одна из них -- повышение спроса на услуги подобных заведений, приближение к международному уровню обслуживания. Среднестатистический россиянин всё чаще предпочитает домашней кухне ресторанный сервис. Другая -- устоявшийся стереотип о привлекательности этого бизнеса, который предоставляет возможность получать баснословную прибыль.

В действительности ресторанный бизнес во всем мире очень специфичен, а успех зависит не столько от размера инвестиций, качества кухни и интерьера, сколько от умения ресторатора тонко чувствовать изменения потребительских предпочтений и вовремя на них реагировать. И всё же интерес рестораторов к данному сегменту рынка не только не ослабевает, а возрастает, чему способствует и относительная экономическая стабильность в стране, и ненасыщенность ресторанного рынка. [2]

Клиенты кафе стали еще придирчивей к уровню обслуживания и формируют мнение о заведениях уже не по принципу «а куда же еще?», а с вопросом «где бы поприятнее?». От личного мнения посетителей зависит посещаемость ресторана, и часто повлиять на него можно только честно предоставляя желаемый ресторанный сервис.

В последнее время ресторанный бизнес хоть немножечко стал обращать внимание на маленьких посетителей: в России, наконец-то стали открываться детские рестораны. Правда, по доходности они значительно уступают заведениям, рассчитанным на взрослых: спиртные напитки в заведении детском продавать, естественно, нельзя; слишком дорогие блюда тоже не будут пользоваться большим спросом; слишком дорогие блюда тоже не будут пол. Поэтому подобных ресторанов у нас в стране не так уж и много. Однако внимание детям, не потеряв рентабельности, может уделить и заведение взрослое. Так, ресторатор может сделать для маленьких посетителей следующее:

· Организовать детские праздники по субботам и воскресеньям. Таким образом, администрация не только заботится о детях, но и завлекает в ряды своих постоянных гостей их родителей.

· Завести в меню специальную детскую страницу или отдельное детские меню: если в заведение заглянут родители с детьми, то для своих чад они смогут подобрать вполне подходящее блюдо. Только не следует забывать и соответствующем оформлении: красочные странички, например, с героями мультфильмов приведут маленьких посетителей в восторг.

· скомплектовать по примеру Macdonald's детский обед: кроме еды в него будут входить и игрушки, которые дети смогут забрать с собой. [3]

1.2 Характеристика предприятия

Проектируемое кафе - «Мечта», находится в городе Новокузнецке. Оно расположено на центральной улице Кирова д. 103 , недалеко от гостиницы «Заря». Выбранный район является густо населенным, помимо этого там расположены: администрация города, таможня, большое количество офисов коммерческих фирм, поликлиника, три студенческих общежития, восемь высших и технических учебных заведений. Выгодным является близкое расположение остановки общественного транспорта.

В радиусе действия проектируемого кафе расположены и другие предприятия общественного питания: рестораны «Доминго», «Сибирская корона» и «Восток», имеющие высокую наценку и открывающиеся во второй половине дня.

Цель работы кафе- организация питания и досуга населения.

Кафе имеет вывеску на входе, оформленные рекламные проспекты, фирменные обложки, меню, приглашения. Архитектурно-художественное решение зала кафе отвечает современным эстетическим требованиям (освещение, цветовое решение, отделка стен, полов, потолков). В зале создана уютная обстановка для отдыха посетителей.

Его особенность заключается в том, что здесь организация производства широкого ассортимента кулинарной продукции сложного приготовления сочетаются с организацией обслуживания высокого уровня. Это означает не только поддержание высокого уровня комфорта в кафе, но и постоянное расширение и обновление ассортимента блюд из высококачественных продуктов, а также наличие высококвалифицированных специалистов. Кроме того, для привлечения клиентов возможно изменение меню и ориентация на более “простые” блюда относительно низкой стоимости, но не за счёт снижения качества.

Для определения эффективности работы нашего предприятия составим примерный бизнес-план сроком на один год. С его помощью можно рассчитать: затраты на открытие предприятия, примерную выручку от реализации собственной продукции, затраты на материально-техническое оснащение, организационные затраты, какое количество средств пойдёт на заработную плату сотрудникам и руководству предприятия, насколько оно будет прибыльным и в какие сроки окупятся наши инвестиции. [4]

Если вы цените, не только разнообразную, но и качественную еду, которая приготовлена по лучшим национальным рецептам народов Земли, тогда кафе «Мечта» именно для вас. Наше кафе развивает культуру приема пищи, правильное сочетание продуктов, то, чем не всегда могут похвастаться другие кафе. Наше здоровье напрямую зависит от того, что мы едим, неправильное сочетание тех или иных продуктов может привести к непоправимым последствиям.

Вкусно пообедать, отдохнуть за ужином после рабочего дня или пообщаться с друзьями за бокалом вина под легкую закуску, слушая приятную музыку и строя планы на выходные, отпраздновать день рождения или устроить семейный завтрак в воскресенье - почему нет? Тем более что кафе «Мечта» отлично подходит для любого случая.

С 12 до 16 часов по будням действует ланч-меню: четыре блюда по максимально демократичной цене.

Для открытия нашего предприятия, нам понадобится, на основании бизнес-плана, 3 398 854 рублей. Это будут собственные средства учредителей.

Основными показателями эффективности предприятия является:

1. Рентабельность = 0,22

2. Рентабельность инвестиций - объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций = 2,5

3. Срок окупаемости - это количество инвестиций, которые приходятся на 1 руб. прибыли = 0,4

4. Точка безубыточности - объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным = 3 601 017,7 руб.

5. Запас финансовой устойчивости показывает: На сколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию = 90% что, выручка может снизиться на 90 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

6. Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%, на 110 %.

7. Чистый приведённый доход = 30 893 722руб.

1.3 Описание предприятия

Кафе «Мечта» представляет собой помещение площадью 150 м². Располагается оно на первом этаже жилого дома по улице Кирова. Рядом расположены остановки общественного транспорта. Но также с радостью мы вызовем вам такси.

Зал для посетителей рассчитан на обслуживание 40 посетителей одновременно. В зале расположена барная стойка, где можно заказать прохладительные и горячие напитки.

Отличительная особенность обстановки - здесь ничто не отвлекает от еды и общения - собственно, двух главных целей похода в ресторан.

Первое и наиболее полное впечатление о кафе-баре складывается при входе в вестибюль. Архитектура, элементы информации воздействуют на психику, эмоции гостя, его настроение. В зависимости от того, насколько любезен обслуживающий персонал, складывается первое впечатление об уровне обслуживания в данном ресторане. Оборудуют вестибюль зеркалами, мягкой мебелью, журнальными столиками.

Рядом с вестибюлем располагаются гардероб и туалетные комнаты. Гардероб оборудован специальными металлическими вешалками для одежды, а также шкафами-ячейками для сумок, портфелей. Состояние туалетных комнат строго соответствует таким требованиям, как: безупречная чистота, хорошая вентиляция, яркое освещение. Они снабжены горячей и холодной водой, обеспечены туалетным мылом и туалетной бумагой, зеркалами, свежими полотняными салфетками индивидуального пользования.

Красивый, со вкусом решённый интерьер обеспечивает уютную обстановку и необходимый комфорт, способствует воспитанию эстетического вкуса посетителей.

Правильный выбор освещения зала имеет большое значение как для посетителей, так и для работников. В нашем кафе освещение должно настраивать на тихую беседу или способствовать шумному оживлению, в зависимости от контингента или проводимого мероприятия. Надо отметить, что окраска света влияет на вид освещённых предметов, кушаний, напитков. Так, некоторые лампы дают белый или зеленоватый оттенок блюдам, и они приобретают непривлекательный вид. В нашем кафе лучше использовать тёплый жёлтый свет. Во время танцев могут быть включены цветные прожекторы и различные иллюзионные приборы освещения. Кстати, танцевальная площадка - это также необходимый элемент интерьера. В нашем случае ей лучше закончить перспективу зала. Площадка должна композиционно выделяться из окружающего пространства с помощью оригинальной подсветки, формы потолка.

Кухня расположена в этом же помещении. Её отделяет небольшой коридор с раздевалкой для персонала и входом в цеха. Структура кухни предусматривает 3 цеха: - это горячий, холодный и овощной. Все цеха изолированы друг от друга и соединяются коридором. Из овощного цеха есть выход на задний двор кафе, где существует эстакада для погрузки и разгрузки товаров, а также предусмотрен контейнер для мусора и небольшая камера для пищевых отходов.

Здесь же, на заднем дворе, находится складское помещение для хранения различных товаров необходимых для деятельности предприятия.

Отдельно следует сказать о температурном режиме торгового зала и вентиляции. Температура должна быть на отметке 16 - 18С, а относительная влажность - 60 - 65%. Для поддержания такого режима залы оборудуются кондиционерами, которые работают в режиме “тепло-холод” и поддерживают заданную влажность воздуха, а также очищают его. Однако кроме механической вентиляции используют и естественную - через открытые окна, двери.

2. Основные планы предприятия

2.1 План маркетинга

Изучение конкурентов:

Таблица 1 - Анализ конкурентов

Вывод: На основании проведенного анализа, справедливо сказать, что одним из наших конкурентов является ресторан «Доминго». Там большое разнообразие выбора блюд. На ресторанном рынке это заведение зарекомендовало себя с положительной стороны: использование новейших технологий, качественное обслуживание персоналом. Регулярными посетителями ресторана являются знаменитости, что, безусловно, сказывается на его репутации. Но у нашего кафе преимущество в цене.

Рекламный бюджет:

Таблица 2 - Расчет расходов на рекламу

Вид рекламы	Стоимость единицы (тыс. руб.)	Количество в месяц	Периодичность времени (месяц)	Общая сумма (тыс. руб.)
Интернет	35	-	-	35
Рекламный щит на улице	7	-	6	35
Итого:				70

План производства:

? Определение количества мест:

Возьмём кафе на 40 посадочных мест и на основе этого рассчитаем количество посетителей.

Расчёт количества потребителей производится по формуле:

Где: N - количество потребителей, обслуживаемых за час;

Р - вместимость зала (количество мест);

Ф - оборачиваемость места в зале в течение данного часа;

Х - загрузка зала в данный час, %. [5]

Таблица 3 - Расчёт количества потребителей торгового зала по часам

№	Часы работы	Оборот одного места за час	Средний % загрузки торгового зала	Количество потребителей в час (чел)
1	10-11	2	0,1	10
2	11-12	2	0,2	11
3	12-13	1,5	0,3	20
4	13-14	1,5	0,3	20
5	14-15	1,5	0,2	15
6	15-16	1,5	0,3	20
7	16-17	1,5	0,1	10
	17-18
8	18-19	1,5	0,1	10
9	19-20	1	0,1	8
10	20-21	1	0,1	10
11	21-22	1	0,1	10
12	22-23	1	0,1	10
13	23-24	1	0,1	10
Итого посетителей за день: 164

1. N = (40*2*10)/100=8

2. N = (40*2*20)/100=16

3. N = (40*1.5*30)/100=18

4. N = (40*1.5*30)/100=18

5. N = (40*1.5*20)/100=12

6. N = (40*1.5*30)/100=18

7. N = (40*1.5*10)/100=6

8. N = (40*1.5*10)/100=6

9. N = (40*1*10)/100=4

10. N = (40*1*10)/100=4

11. N = (40*1*10)/100=4

12. N = (40*1*10)/100=4

13. N = (40*1*10)/100=4

? Расчёт оборота кухни:

ь Расчет блюд, реализованных за день:

Расчёт производится по формуле: Nблюд = Nобщ*m;

- Nобщ - количество потребителей в течение дня;

- m - коэффициент потребления блюд (для кафе равен 2,5)

- Nблюд - количество блюд, реализуемых предприятием в течении дня.

Nблюд = 164*2,5 = 410 [6]

ь Разбивка блюд по ассортименту:

Таблица 4 - Расчет блюд по ассортименту

Наименование группы блюд	Процент от общего количества	Количество блюд (шт)
Холодные блюда	15	66
Горячие закуски	5	22
Супы	3	12
Вторые горячие блюда	50	218
Десерты	10	44
Горячие напитки	17	78
Итого	100	410

Здесь, количество основной группы блюд рассчитываем по формуле:

Общее количество блюд * процент от общего количества / 100%.

ь Расчёт себестоимости одного блюда в каждой укрупнённой группе:

Холодные закуски

Таблица 5 - Салат королевский

Горячие закуски

Таблица 6 - Креветки, запеченные в сметанном соусе

Супы

Таблица 7 - Рассольник

Вторые горячие блюда

Таблица 8 - Лангет с помидорами

Десерты

Таблица 9 - Фруктовый салат «Фантазия»

Горячие напитки

Таблица 10 - Кофе по-восточному

ь Расчет затрат на сырье по укрупненной группе

Таблица 11 - Расчет затрат на сырье по укрупненной группе

Вид продукции	Себестоимость (руб.)	Количество в день	Оборот за день	Оборот за месяц	Оборот за год
Салат «Королевский»	65,71	66	4336,9	130107	1561284
Креветки запеченные в сметанном соусе	66,53	22	1463,6	43908	526896
Рассольник	9,88	12	118,6	3558	42696
Лангет с помидорами	126,53	218	27583,5	827505	9930060
Фруктовый салат «Фантазия»	16,35	44	719,4	21582	258984
Кофе по-арабски	8,6	78	670,8	20124	241488
Итого		410	34892,8	1046784	13608192

ь Расчет цены

Ц = Себестоимость + наценка + НДС

Таблица 12 - Расчет цены

Вид продукции	Себестоимость	Наценка	НДС	Цена
		%	Руб.
Салат «Королевский»	65,71	150	98,5	35,48	194
Креветки запеченные в сметанном соусе	66,53	200	133,06	35,93	235,52
Рассольник	9,88	200	19,76	5,34	34,98
Лангет с помидорами	126,53	200	189,8	56,93	373,3
Фруктовый салат «Фантазия»	16,35	200	32,7	8,83	57,88
Кофе по-арабски	8,6	300	25,8	6,19	40,59

НДС = (Себестоимость +наценка) * 0.18

? Расчет выручки:

Таблица 13 - Расчет выручки

Вид продукции	Цена (руб)	Количество в день	Оборот за день	Оборот за месяц	Оборот за год
Салат Королевский	194	66	12804	384120	4 609 440
Креветки запеченные в сметанном соусе	235,52	22	5181,4	155443,2	1 865 318,4
Рассольник	34,98	12	419,76	12592,8	151 113,6
Лангет с помидорами	373,3	218	81379,4	2441382	29 296 584
Фруктовый салат «Фантазия»	57,88	44	2546,72	76401,6	916 819,2
Кофе по-арабски	40,59	78	3166,02	94980,6	1 139 767,2
Итого		410	105497,3	3164919	37 979 028

Исходя из данной таблицы, мы определили, что плановая выручка за год равна 37 979 028 руб. с НДС.

? Перечень поставщиков:

Поставщики продукции:

- ООО «Океан» (морепродукты, рыба)

- ООО «Глобус» (фрукты, овощи)

- ООО «Мясо» (мясная продукция)

- ЗАО «Солнечный берег» (соки, алкогольная продукция)

- ООО «Метро» (бакалея)

- ООО «Молочные берега» (молочная продукция).

2.2 План материально-технического оснащения

Характеристика помещения:

Площадь кафе «Мечта» составляет 150 м²., из которых: 80м² - площадь обеденного зала на 40 посадочных мест из расчёта 2 м² на одного посетителя; 15м² - площадь для барной стойки; остальные 55 м² - это кухня и складские помещения.

Кафе «Мечта» расположено по адресу: город Новокузнецка, ул. Кирова, 103

Здание для кафе взято в аренду у администрации города. Арендная плата составляет - 60 тыс. руб. в месяц (из расчета 400 руб. за м²); 720 тыс. руб. в год. Электроэнергия (с учётом подключения оборудования с большим потреблением электроэнергии) - 20тыс. руб. в месяц; 240тыс. руб. в год.

Оборудование:

Таблица 14 - Расчет оборудования



Амортизация:

Амортизацию рассчитываем линейным методом.

Таблица 15. Расчет амортизации

Норма амортизации = 1/ Срок полезного использования * 100

Сумма амортизации за год = Стоимость * Норму амортизации / 100% [7]

Исходя из данной таблицы, мы видим, что сумма амортизационного фонда по оборудованию за год составила 224, 2 тыс. руб.

Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы:

К малоценным и быстро изнашивающимся предметам (МБП) относятся все предметы, необходимое для деятельности нашего предприятия, которые стоят не более 20.тыс. руб.

Общая сумма МБП рассчитывается по формуле:

МБП = Общая сумма оборудования - Сумма амортизационного оборудования. [8]

Сумма амортизационного оборудования равна 1 370 000 руб.

Если на всё оборудование мы затратили 1 776 300 руб., то общая сумма МБП будет составлять: 1 776 300 - 1 370 000 = 406 300 руб.

Затраты на средства связи (телефон, интернет):

Таблица 16 - Расчеты расходов на связь

Итого: затраты на средства связи за год составят 36,8 тыс. руб.

2.3 Организационный план

Организационно-правовая структура:

Организационно-правовая структура нашего кафе «Мечта» - Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

ООО - общество, учреждённое одним или несколькими лицами, уставный капитал которых разделён на доли определённых размеров. [9]

Учредительными документами (ООО) является учредительный договор или устав. Учредительный договор регулирует порядок создания общества и взаимоотношений учредителей друг с другом и с обществом на период его существования. Устав утверждается участниками общества после подписания учредительного договора. Если общество утверждается одним лицом, то учредительным документом является только устав.

· Количество участников (ООО) не может превышать 50 человек. Ими могут быть любые граждане и юридические лица, в том числе и иностранные.

· Размер уставного капитала (ООО) должен быть не менее 10000 руб.

· Вкладом в уставный капитал могут быть деньги, ценные бумаги и другие вещи или имущественные права имеющие денежную оценку.

· Управление делами осуществляется на общем собрании. Каждый участник имеет число голосов, пропорциональное его доли в уставном капитале.

· Руководство текущей деятельностью осуществляется единоличным исполнительным органом (генеральный директор или президент) или коллегиальным органом (правление или дирекция).

· (ООО) несёт ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом и не отвечает по обязательствам участников.

· Участник может в любое время выйти из общества, независимо от согласия участников, при этом ему выплачивается стоимость части имущества, которое соответствует его доли в уставном капитале общества.

Организационная структура



Рисунок 1 - Организационная структура

Организационные затраты:

Создание организации состоит из трёх этапов: подготовительный, государственная регистрация и заключительный.

На первом этапе определяется состав учредителей (участников), проводится общее собрание, вырабатываются и подписываются учредительные документы.

Второй этап - государственная регистрация заключает в себе регистрацию организации. Для этого необходимо предоставить следующие документы:

1. Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме утверждённой постановлением Правительства РФ от 19. 06. 02 №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»;

2. Решение о создании юридического лица;

3. Учредительные документы;

4. Выписки из реестра иностранных юридических лиц;

5. Документ об уплате государственной пошлины.

В третий этап входит постановка на учёт в налоговом органе, где ему присваивается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и соответствующий код причины постановки на учёт (КПП), а также свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе. [10]

Постановку организации на учёт проводим самостоятельно, затраты в размере гос. пошлины 8 тыс. руб.

кафе маркетинг риск

2.4 План по труду и заработной плате

Штатное расписание:

Таблица 17 - Штатное расписание

Расчёт фонда оплаты труда

Таблица 18 - Расчет фонда оплаты труда

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому страховые выплаты высчитываются по формуле:

СВ = З/п в год * 26% / 100%.

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 5216,4 тыс. руб. [11]

Должностные инструкции:

Шеф-повар - осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд, а также принимает участие в разработке меню для торжественных мероприятий и т.д. Администратор - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей, и т.д.; Повар 6-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо по желанию клиента; Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных; Посудомойка - отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды; Рабочий по кухне - осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица - следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования; Официант - отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда; Бармен - его задача быстро, культурно и качественно обслужить клиента, соблюдать чистоту и следить за красотой оформления витрин и самого бара.

2.5 Финансовый план

Расчёт первоначальных инвестиций:

Таблица 19 - Расчет первоначальных взносов

Наименование	Сумма (тыс. руб.)
Реклама в год	70
Сырьё за месяц	1046,784
Помещение в месяц	60
Оборудование	1776,3
Связь в месяц	3,07
Организационные затраты	8
Фонд оплаты труда в месяц	434,7
Итого:	3 398,854

При расчёте первоначальных инвестиций мы получили сумму 3 398 854 руб., отсюда следует, что, для начала деятельности нам необходима именно эта сумма.

Предприятие будет открываться на собственные деньги учредителей.

Расчёт чистой прибыли:

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка - НДС - себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль - коммерческие расходы - управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж. [11]

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения. [12]

Прибыль до налогообложения - налог на имущество (2%) - налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.

Выручка = 37 979 028 руб.

НДС = 6 836 225,04 руб.

Сырьё = 13 608 192 руб.

Постоянные издержки = 3 255 320 руб.:

· амортизация = 224 200 руб.;

· МБП = 406 000 руб.;

· ФОТ + ЕСН административно-управленческого аппарата = 1 905 120 руб.;

· аренда 720 000 руб.;

Переменные издержки = 3 658 080 руб.:

· реклама = 70 000 руб.;

· связь = 36 800руб.;

· ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 3 311 280 руб.;

· электроэнергия = 240 000 руб.;

· коммунальные платежи = 0.

Валовая прибыль = 37 979 028 - 6 836 225,04 - 13 608 192 = 17 534 610,96 руб.[13]

Убыток или прибыль от продаж = 17 534 610,96 - 3 255 320 - 3 658 080 = 10 621 210,96 руб.,

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0. [14]

Налог на имущество (2%) = 1370000*2/100= 27 400

Налог на прибыль (20%) = 2 124 242,2 руб. Чистая прибыль = 10 621 210,96 - 27 400 - 2 124 242,2 = 8 469 568,76 руб.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 8 469 568,76 рублей.

3. Риски и эффективность предприятия

3.1 Планирование рисков

Классификация рисков

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. [15] Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

- неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

- изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

- изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

- повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

- валютные риски (изменение курса рубля)

- политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

- несоответствие квалификации персонала требуемому;

- недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

- существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

- несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3. Коммерческие риски:

- неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

- прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

- вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);

2. по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в стратегическом и долговременном планировании).[16]

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

Основные методы снижения риска:

1. Страхование - система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев.

2. Поручительство - при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором.

3. Залог - в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.

4. Распределение риска - возможно при разработке реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта.

5. Резервирование средств - создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.

Методы определения возможных рисков:

Для определения возможных рисков применяют следующие методы:

1. Стратегический - изучается статистика потерь в аналогичных видах деятельности, определяется чистота и уровень этих потерь.

2. Экспертный.

3. Расчётно-аналитический способ: на основании статистических и теоретических данных (применяется в страховом и игорном бизнесе).

Возможные потери от рисков:

1. Финансовые - денежный ущерб и обесценивание финансовых ресурсов (обесценивание амортизационного фонда - инфляция).

2. Материально-дополнительные затраты сырья, топлива, энергии, материалов, сырья, оборудования и прочего имущества. Высчитывается в натуральном и стоимостном выражении.

3. Трудовые - незапланированные затраты рабочего времени.

4. Потери времени - несоответствие процесса в производственно-хозяйственной деятельности с запланированном ранее этапом стратегического плана.

3.2 Оценка эффективности проекта

Рентабельность:

Рентабельность = чистая прибыль / выручку

8 469 586,76 / 37 979 028 = 0,223

Рентабельность инвестиций.

Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций.

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

8 469 568,76 / 3 398 854 = 2,5

Срок окупаемости:

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация

3 398 854 / (8 469 568,76 + 224 200) = 3 398 854 / 8 693 768,76 = 0,4 года

Точка безубыточности:

Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.

Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 - (переменные издержки / выручка)

32 553 200 / (1 - 0,096) = 32 553 200 / 0,904 = 3 601 017,7 руб.

Запас финансовой устойчивости:

Запас финансовой устойчивости показывает: насколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию.

Запас финансовой устойчивости = ((выручка - точка безубыточности) / выручка) * 100%

(37 979 028 - 3 601 017,7) * 100% / 37 979 028 = 34 378 010,3 / 37 979 028 * 100% = 0,9 * 100% = 90% что, выручка может снизиться на 90 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

Производственный рычаг:

Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Производственный рычаг = ((выручка - переменные издержки) / (выручка - переменные издержки - постоянные издержки)) * 100%

(37 979 028 - 3 658 080)/(37 979 028 - 3 658 080 - 3 255 320) * 100% = 34 320 948 / 31 065 628 * 100% = 1,104 *100% = 110 %

Чистый приведённый доход:

Чистый приведённый доход = (выручка / (1+ r)^к - инвестиционные средства

где: r - средняя норма доходности = 10,75% от единицы = 0,1075;

к - количество лет (в данном случае это 1 год)

37 979 028 / (1 + 0,1075) - 3 398 854 = 34 292 576 - 3 398 854 = 30 893 722 руб.

Заключение

Бизнес-план - это документ в котором прописывается и подробно разбирается все основные моменты создания и развития будущего бизнеса.

В бизнес-плане определяется стоимость будущего проекта, а также сроки его окупаемости. В нем подробно разбирается товар или услуга, которую Вы собираетесь продвинуть на рынок, конкуренция, спрос и предложения.

Определив вероятности потерь вложенных денег, цели и необходимых шагов для достижения поставленного результата, осознав прибыльность проекта я подготовила бизнес-план успешного бизнеса, окупаемость которого не заставит себя ждать, что и являлось целью данной курсовой работы.

Создать бизнес-план самому. Отличный вариант если Вы собрались сделать бизнес-план для себя, для реализации бизнеса в своем городе (требования к такому бизнес-плану не будут слишком большими). В случае, если Вы захотите сделать самостоятельно бизнес-план для инвестора, то придется провести серьезную аналитическую работу.

Как правило в каждом городе есть организации, которые делают бизнес-планы, что говорится по месту. Обычно компании, которые сдают бухгалтерские отчетности и проводят консалтинг за деньги пишут бизнес-планы. Стоимость от 10 000 до 100 000 руб. (в зависимости от сложности). Именно такие компании могут адекватно оценить местный рынок, провести правильно исследование рынка, учесть такие важные моменты как менталитет местного населения и покупательская способность (чего по понятным причинам не могут сделать компании с других городов). Именно такой бизнес-план подойдет для поиска инвестора.

Анализируя конкретный результат, я могу сделать вывод, что даже если реализовать бизнес план не будет возможности, то заработать можно, проведя исследовательскую работу, не только денежные средства, но и колоссальные знания в изученной сфере.

Библиографический список

кафе маркетинг риск

1. Михайлов Д.М. Эффективное корпоративное управление (на современном этапе развития экономики РФ): Учебно-практическое пособие. - М.: КНОРУС, 2015.

2. Воронова Е.Ю. Управленческий учет: Учебник. - М.: Юрайт, 2011.

3. Панов М.М. Оценка деятельности и систем управления компанией на основе KPI. - М.: Инфра-М.2013 - 402 с.

4. Лапыгин Ю.Н., Лапыгин Д.Ю. Стратегический менеджмент: бакалавриат и магистратура. - М.: Эксмо, 2010. - 435 с.

5. Бизнес-план инвестиционного проекта. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2002 -432 с.

6. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. Учебник. М.: «Филин», 2014 -328 с.

7. Бизнес-планирование. Учебник/Под ред. В.М. Попова и С.И.Ляпунова. М.: Финансы и статистика, 2015 -672 с.

8. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Уч. пособие для вузов. Т.Г.Морозова, А.В. Пикулькин, В.Ф. Тихонов и др. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2016 -318 с.

9. Планирование на предприятиях туризма. Уч. пособие для вузов/ Е.И. Богданов, О.Н.Костюкова и др. - СПб: Изд.дом «Бизнес- пресса», 2013 -288с.

10. Владимирова Л.В. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Уч. пособие для вузов. - М: Изд-во «Данилов и К», 2011 - 350 с.

11. Организация и управление гостиничным бизнесом. Учебник. Под ред. А.Л. Лесника, И.П. Мацицкого, А.В. Чернышева. М.: «Интел-Универсал», 2010 -280 с.

12. Гостиничный и туристический бизнес. Учебник/Под ред. проф. Чудновского А.Д., М.: Финансы и статистика, 2016-352 с.

13. Финансовый бизнес-план. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2010 -480 с.

14. Хан Д. Планирование и контроль: Концепция контроллинга. Перевод с немец./Под ред.: А.А.Турчака, Л.Г. Головачева, М.Л. Лукашевича - М.: 5. 4. Финансы и статистика, 2013 -800 с.

15. Хруцкий В.Е. и др. Внутрифирменное бюджетирование. - М: Финансы и статистика, 2015, - 320 с.

16. Михайлов Д.М. Аутосорсинг: новая система организации бизнеса. Уч. пособие для вузов. - М.: КНОРУС, 2016 - 278 с.

Размещено на Allbest.ru

...