Управление рисками на примере ОАО "УМПО"

Характеристики рыночных показателей (РП) включают оборот организации, долю денежных средств в нем, долю рынка продаж и наличие стратегического плана. Для ОАО «УМПО» рыночные показатели имеют высокую значимость из всех характеристик, поэтому присваивается весовая оценка 0,25.

1. Характеристики производственной активности (ПА):

1. Динамика уровня производительности труда характеризует эффективность использования трудовых ресурсов предприятия. Производительность труда - продуктивность производственной деятельности людей, показатель, характеризующий эффективность затрат труда не только работников сферы материального производства, но и занятых в непроизводственной сфере. А под результатом труда понимается как объем продукции, так и объем произведенной информации и оказанных услуг. В ОАО «УМПО» динамика уровня производительности труда является умеренной. В течение трех анализируемых лет она постепенно возрастает. Поэтому ее весовая оценка составляет 0,3.

2. Динамика уровня обновления ассортимента. Руководство фирмы тщательно следит за обновлением ассортимента предлагаемой на рынок продукции, прикладывает к этому огромные усилия. Налицо положительная динамика данного показателя, поэтому весовая оценка выставлена 0,15.

3. Критерию «затраты на новые технологии» отдается 25% от общей доли производственной активности. Предприятию важно сохранять свои навыки, проверенные технологии, но вместе с этим необходимо предлагать новый ассортимент услуг, чтобы привлекать новых потребителей. Как можно заметить уровень обновления зависит от введения новых технологий в производство, по мнению экспертов, весовой коэффициент должен составлять 0,15.

4. Динамика объема продаж. В деятельности ОАО «УМПО» наблюдается стабильное увеличение объема продаж в течение исследуемого периода. В связи с этим весовая оценка выставлена в 0,3.

2. Характеристики финансового состояния (ФС):

5. Соотношение собственных и заемных средств (1:1). Объем собственных средств ОАО «УМПО» имеет достаточную величину для ведения бизнеса. Управленческая команда фирмы четко стремиться к идеальному соотношению собственных и заемных средств (1:1) и прикладывает к этому усилия, поэтому весовая оценка по данному показателю 0,2.

6. Ликвидность (?1). На основе проведенного анализа выявлено, что в течение всего анализируемого периода фирма имеет показатель ликвидности выше нормативного, он имеет наиболее высокую значимость для организации. Поэтому весовая оценка по данному показателю выставлена 0,2.

7. Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств оборотными средствами (2). Расчет данного показателя в процессе анализа показал, что его значение ниже нормативного. В связи с этим ОАО «УМПО» является недостаточно платежеспособно. Но руководство фирмы работает над данной проблемой и в будущем стремиться вывести ее на уровень достаточной платежеспособности. В связи с этим весовая оценка - 0,2.

8. Обеспеченность недвижимостью (=1). Фирма имеет высокую обеспеченность недвижимостью (?1) и не собирается в перспективе сдавать свои позиции по данному показателю. Данный показатель имеет средний уровень значимости для организации, поэтому весовая оценка выставляется 0,2.

9. Чистая рентабельность капитала (> % за банковский кредит). Данный показатель имеет средний уровень важности, поэтому весовая оценка проставляется 0,2.

3. Характеристики социального развития (СР):

10. Уровень заработной платы. Коллектив ОАО «УМПО» имеет средний уровень заработной платы по сравнению с фирмами. Весовая оценка выставлена 0,15.

11. Заработная плата по отношению к прожиточному минимуму. Заработная плата сотрудников фирмы значительно превышает прожиточный минимум, установленный в Республике Башкортостан. Руководство фирмы стремится и в перспективе сохранить достигнутые позиции. Оценка - 0,2.

12. Количество работающих (в/о, молод.). Коллектив ОАО «УМПО» - это молодые квалифицированные специалисты в области компьютерных технологий. Все они имеют высшее профессиональное образование. Деятельность фирмы расширяется, и численность работников постоянно увеличивается. Весовая оценка - 0,3.

13. Уровень кадровой работы (обучение, стимулирование, воспитание). Руководство ОАО «УМПО» стремиться повышать уровень своих сотрудников, но работа в этом направлении ведется нерегулярно в связи с недостаточностью денежных средств. Но при улучшении финансового состояния управленческая команда готова вкладывать средства в обучение своих сотрудников. Уровень весовой оценки - 0,35.

4. Характеристики рыночных показателей (РП):

14. Наличие стратегического плана развития. Стратегический план развития компании находится на стадии разработки. Но в ближайшей перспективе фирма будет осуществлять свою деятельность в соответствии со стратегическим планом развития. Весовая оценка выставляется 0,2.

15. Доля рынка продаж (%).Данный показатель имеет наиболее высокий уровень важности, поэтому весовая оценка проставляется 0,35.

16. Оборот . Команда ОАО «УМПО» постоянно работает над увеличением оборота, этот показатель имеет высокий уровень важности для фирмы, весовая оценка 0,2.

17. Доля денежных средств в обороте . Данный показатель имеет средний уровень важности, поэтому весовая оценка проставляется 0,25.

Далее используя метод взвешенной суммы, определим уровень экономической безопасности ОАО «УМПО» до формулирования и выбора стратегического плана маркетинга. Воспользуемся формулой 1:

(1)

где - балльная оценка оптимального уровня экономической безопасности предприятия, занимаемая им до формулирования стратегического плана маркетинга;

- значение коэффициента относительной важности группы показателей, характеризующих k-й системообразующий элемент, при этом ;

- значение коэффициента относительной важности j-го показателя, характеризующего k-й системообразующий элемент, при этом ;

оценка в баллах предпочтительности i-го уровня измерения j-го показателя, характеризующего k-й системообразующий элемент.

По формуле 1 рассчитываем балльную оценку уровня экономической безопасности ОАО «УМПО» и полученные цифры для возможности сравнительного анализа заносим в таблицу 2.14.

Таблица 2.14 - Результаты расчетов балльной оценки уровня экономической безопасности предприятия

Таким образом, оценка привлекательности уровня экономической безопасности находится в интервале:

0,25 ? УБпр ? 2,5

Коэффициент привлекательности существующего и ожидаемого состояния экономической безопасности находится:

УБпр.сущ= УБсущ / УБmax =7,46/10=0,746- уровень ЭБ привлекателен и оптимален;

УБпр.ожид= УБ_ожид / УБ_max =9,9/10=0,99- ожидаемый уровень высоко привлекателен и оптимален.

Методика экспресс-оценки состояния экономической безопасности

Методика оценки ЭБ на основе показателей деятельности предприятия для проведения анализа создавшейся ситуации по четырем направлениям: производственная активность, финансовое состояние, социальное развитие, рыночные показатели. Для каждого направления составляется оценочная матрица соответствующих показателей предприятия на анализируемый период. Рассмотрев поведение этих показателей во времени, можно составить представление о тенденции изменения состояния ЭБ.

Далее проведем экспресс-оценку состояния экономической безопасности ОАО «УМПО». Она проводится на основе показателей деятельности предприятия. Анализ создавшейся ситуации проводится по четырем направлениям: производственная активность, финансовое состояние, социальное развитие, рыночные показатели. Используем наиболее популярный и не столь трудоемкий метод принятия решения, основанный на определении средневзвешенной суммы, которая и будет определять оценку состояния экономической безопасности. Для каждого направления составляется оценочная матрица соответствующих показателей предприятия на анализируемый период. Рассмотрев поведение этих показателей во времени, можно составить представление о тенденции изменения состояния экономической безопасности.

В графе "Удельный вес" на основании оценки предприятия проставляется степень влияния каждого показателя на соответствующее направление, так называемый коэффициент относительной важности. На практике оценки показателей проставляются по шкале независимо друг от друга руководителями среднего звена предприятия и ведущими специалистами (сотрудниками), обладающими достаточной информацией, и отражают соответствие существующих параметров требуемым. "Оценка" вычисляется как произведение оценки по шкале и удельного веса.

Для каждого направления вычисляется суммарная оценка, которая и отражает степень его значимости по сравнению с другими направлениями с учетом общего состояния экономической безопасности предприятия.

Процедура экспресс-оценки состояния экономической безопасности включает в себя следующую последовательность:

Таблица 2.15 - Оценка показателей производственной активности

Таблица 2.16 - Оценка показателей финансового состояния

Таблица 2.17 - Оценка показателей социального развития

Таблица 2.18 - Оценка рыночных показателей

Для расчета совокупной оценки состояния экономической безопасности (ОСЭБ) по показателям деятельности следует рассчитать среднеарифметическое значение от полученных оценок по каждому выбранному направлению:

ОСЭБ = (ПА+ФС+СР+РП)/4 (7)

По анализируемому предприятию ОСЭБ = 6,575.

Таким образом, совокупная оценка состояния экономической безопасности ОАО «УМПО» находится в пределах 6,4 - 8 - зона допустимого риска, в которой данный вид деятельности сохраняет свою целесообразность, но требует внимательного отслеживания существующих угроз;

Совокупная оценка состояния экономической безопасности представлена на рис. 2.5.

Рисунок 2.5 - Динамика совокупной оценки состояния ЭБ

Для получения наглядной общей картины изменения состояния экономической безопасности ОАО «УМПО» в динамике построим совмещенные линейные графики изменения выбранных для оценки направлений на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Графическое изображение оценки состояния ЭБ предприятия

Для более обоснованного принятия управленческого решения о дальнейших действиях можно в дополнение применить экспертную оценку вероятности тех или иных последствий, связанных с принятием конкретного варианта решения при оценке зоны риска.

Таблица 2.19 - Показатели ЭБ предприятия за 2011 - 2013 г.г.

В связи с тем, что фирма функционирует в условиях неопределенности внешней среды, могут возникнуть рыночные риски. Это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности.

Также могут возникнуть и юридические риски -- это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.

В этой связи ОАО «УМПО» нуждается в разработке правильных стратегических действий на основе комплексного анализа внутренних и внешних факторов, влияющих на ее развитие. А также большую роль играет обеспечение экономической безопасности фирмы. Грамотно организованные функциональные составляющие экономической безопасности помогут не только выстроить эффективную методику борьбы с возникшими проблемами, но и обеспечить серьезные профилактические работы.

Размещено на Allbest.ru