Задачи, содержание, порядок разработки плана материально-технического обеспечения производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ТОЛЬЯТТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Институт финансов, экономики и управления

Кафедра «Менеджмент организации»

Курсовая работа по дисциплине: «Планирование на предприятии»

На тему: «Задачи, содержание, порядок разработки плана материально-технического обеспечения производства»

Студент: Кудряшова Н.И.

Группа: Менбз - 1001

Преподаватель: Сярдова О.М.

Тольятти 2014



Содержание

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Содержание и функции материально-технического обеспечения

1.2 Задачи планирования материально-технического обеспечения

1.3 Разработка плана МТО

2. Расчетная часть

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Актуальностью данной курсовой работы является планирование материально-технического обеспечения производства, так как обеспечение производства сырьем, материалами, полуфабрикатами и т. д. - важнейшее условие выполнения производственной программы, ритмичной работы, достижения оптимального уровня затрат (как следствие лучшего использования оборудования, рабочей силы).

Для успешной работы предприятия, предоставления комплекса основных и дополнительных услуг предприятия должны располагать необходимым для эксплуатации оборудованием и инвентарем, а также иметь в своем распоряжении такие средства эксплуатации, которые могут обеспечить определенный комплекс услуг. Следовательно, в процессе своего функционирования любому предприятию требуется целый комплекс материальных и технических средств, а также такие ресурсы, как топливо, вода и электроэнергия. Успешное решение этих вопросов призвана обеспечить служба материально-технического обеспечения, которая занимается расчетом потребностей в различных материалах, а также определяет источники их покрытия.

Целью данной курсовой работы - исследование и планирование материально - технического обеспечения производства.

Для достижения поставленной цели выявлены следующие задачи:

· определить содержание и сущность материально-технического обеспечения;

· выделить задачи планирования МТО;

· рассмотреть процесс разработки плана МТО.



1. Теоретическая часть

1.1 Содержание и функции материально-технического обеспечения

Материально-техническое обеспечение - система организации обращения и использования средств труда, основных и оборотных фондов предприятия (материалов, сырья, полуфабрикатов, машин и оборудования). МТО также отвечает и за их распределение по структурным подразделениям и бизнес-единицам и потребление в производственном процессе. Исходным моментом является определение потребности организации в тех или иных производственных фондах, их объеме и ассортименте на текущий и будущий периоды. В соответствии с этим система МТО должна отвечать некоторым требованиям. Во-первых, она направлена на своевременное и полное удовлетворение потребностей производства. Это обеспечивает непрерывность производственного процесса и влияет на его масштабы. Во-вторых, МТО призвано создавать условия для эффективной деятельности предприятия, оно нацеливает его на экономический ресурс. Кроме того, материально-техническое обеспечение само по себе способно обеспечить приоритет потребителя в хозяйственном отношении.

Таким образом, система МТО имеет ряд функций, следуя которым, она поддерживает производительность труда и эффективность производства:

· планирование потребности в материальных ресурсах. Это значит, что МТО на основе имеющихся данных о таких показателях производства, как материалоемкость и фондоотдача, определяет оптимальное количество ресурсов, которые необходимы для осуществления одного производственного цикла и выпуска определенной партии товаров и услуг;

· заготовительная функция. МТО ведет на предприятии оперативно-заготовительные работы в соответствии с планами потребностей, контролирует процесс заключения договоров, обрабатывает все «ошибки» производства;

· хранение заготовленного сырья и материалов, т. е. организация складского характера. Кроме того, МТО разрабатывает указания, принципы и инструкции, в соответствии с которыми хранение и использование запасов должны осуществляться;

· осуществление учета и строгого контроля над выдачей сырья и материалов производству и пр.

Материально-техническое обеспечение производства - довольно широкое понятие, поэтому может иметь несколько форм:

· Поставки готовой продукции, полуфабрикатов и услуг промышленного характера по прямым хозяйственным связям.

· Оптовая торговля средствами производства, а также изготовленными товарами посредством складов, через сети магазинов и товарозаготовительные базы.

· Обменные и заемные операции в случае недостатка ресурсов или денежных средств в виде инвестиций.

· Использование вторичных ресурсов, переработка отходов.

· Лизинг, который является одним из главных финансовых инструментов, посредством которого возможны долгосрочные капиталовложения в переоснащение и модернизацию производства. Это позволяет создать устойчивую материально-техническую базу и способствует росту конкурентоспособности выпускаемых товаров.

· Покупка сырья и материалов через товарные биржи, а также осуществление импортных закупок по соответствующим договорам о партнерстве с иностранными фирмами.

· Развитие подсобного хозяйства (добыча сырья, изготовление тары) и осуществление централизованного распределения материальных ресурсов.

Следовательно, система МТО является необходимым условием развития производства, поскольку осуществляет общий контроль над заготовительными и производственными работами, а также позволяет адекватно оценивать реальные возможности и резервы фирмы.

1.2 Задачи планирования материально-технического обеспечения

В организации обеспечения предприятия материальными ресурсами ведущая роль принадлежит плану материально-технического снабжения, определяющему потребность в ресурсах на плановый период и источники ее покрытия.

Целью разработки плана МТО является оптимизация потребности предприятия в материально-технических ресурсах и ее удовлетворения.

Задачами плана МТО являются:

· своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

· обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

· минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение товароматериальных ценностей;

· определение оптимальных сроков поставки и размеров партий приобретаемых материальных ресурсов;

· определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов;

· разработка политики экономии материальных ресурсов, максимального вовлечения в хозяйственный оборот вторичного сырья, опережающего развития производства экономичных и ресурсосберегающих видов продукции и технологий;

· бесперебойное обеспечение в установленные сроки цехов, участков, рабочих мест всеми необходимыми предметами труда требуемого качества;

· соблюдение норм запасов товарно-материальных ценностей;

· организация экономного расходования и надлежащего хранения сырья, материалов, полуфабрикатов, обеспечение их сохранности без снижения качества.

Планирование материально-технического снабжения включает анализ снабжения в предплановом году, выявление недостатков и путей их устранения, формирование плана снабжения на предстоящий год, организацию и контроль за его выполнением, анализ выполнения плана. Годовой план состоит из двух взаимосвязанных, сбалансированных частей: потребности во всех видах материальных ресурсов и источники покрытия потребности. материальный калькуляция прибыль

Каждое предприятие является одновременно и потребителем, и поставщиком. На основе договоров с поставщиками предприятие составляет план материально-технического обеспечения своего производства, а на основе договоров с заказчиками -- план сбыта продукции, поставки ее потребителям (заказчикам) - другим предприятиям, организациям материально-технического снабжения или оптовой торговли.

Исходной информацией для разработки плана МТО являются данные плана производства и сбыта продукции, объемы на ремонтно-эксплуатационные нужды, объемы по изготовлению технологической оснастки и инструмента, объемы работ по плану развития науки и техники, нормативы расхода материальных ресурсов.

1.3 Разработка плана МТО

Планирование материально-технического обеспечения представляет собой большую, ответственную и самостоятельную часть плановой работы. Исходными данными для составления плана материально-технического обеспечения являются:

· планируемые объемы производства продукции (работ, услуг), планируемые объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству;

· спецификации норм расхода сырья, материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий;

· нормы расхода материалов, топлива, энергии, нормы отходов с учетом их повторного использования;

· заявки служб на вспомогательные материалы, топливо и энергию;

· нормативы переходящих запасов на начало и конец планируемого года;

· данные об остатках материалов на складах на начало планируемого периода;

· действующие (ожидаемые) цены на материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия, топливо, энергию.

В ходе разработки плана материально-технического обеспечения необходимо учитывать максимально возможную экономию материальных ресурсов, которая достигается в результате:

· снижения веса выпускаемых изделий без ухудшения их качественных характеристик (помимо экономии сырья и материалов это влечет за собой снижение трудоемкости их изготовления, увеличение пропускной способности оборудования, уменьшение объема перевозок, расхода топлива, энергии и т. п.);

· уменьшения отходов и потерь за счет внедрения новых прогрессивных техпроцессов (рационального раскроя материалов, комплексного использования сырья, применения нестандартных профилей и т. п.);

· замены дорогостоящих и дефицитных материалов более дешевыми, многократного использования масел, тары, резины, стекла и т. п.

План материально-технического обеспечения предприятия составляется в натуральном и стоимостном выражении сроком на год и с разбивкой этого срока по кварталам. Разработка осуществляется в два этапа. На первом этапе в середине года (июнь - июль), предшествующего плановому году, предприятия-потребители в письменном виде информируют поставщиков о своих потребностях в их продукции, сопровождая информацию предложением о заключении договоров. Отправка такого документа необходима для ориентации производителей, поскольку потребность предприятия в i-x сырье, материалах и т. д. есть составная часть производственной программы предприятия-поставщика. На втором этапе в конце года, предшествующего плановому году, предприятия-поставщики представляют предприятиям-потребителям проекты договоров на поставку продукции с указанием объемов поставки и расчетных цен (которые затем могут уточняться в течение года). Заключение договоров осуществляется в общепринятом порядке.

План материально-технического обеспечения состоит из расчетов потребности в материально-технических ресурсах и балансов материально-технического обеспечения. В общую потребность включаются ресурсы, необходимые для выполнения производственной программы и других производственных и хозяйственных потребностей, а также разница переходящих запасов ресурсов на начало и конец планового года.

Иными словами, план МТО - это важнейшая часть долгосрочного стратегического планирования организации и ее экономического развития. Исходным моментом планирования является определение структуры потребности, т. е. номенклатуры материальных и природных ресурсов, которые необходимо приобрести для осуществления производственного процесса. Сама номенклатура имеет вид справочника, в котором указаны точные названия, стандарты, размер, форма и марки каждого вида сырья и материала. Стоимость необходимых для потребления ресурсов определяется планово-заготовительными ценами, состоящими из следующих элементов:

· цен оптовых поставщиков. Они определяют величину предложения первичных продавцов - владельцев ресурсов и стоимость единицы сырья, по которой сделка купли-продажи может быть осуществлена;

· железнодорожных тарифов, которые играют немаловажную роль при определении фактической цены приобретаемого сырья. Они также находят свое отражение в конечных ценах и определяют величину себестоимости доставки;

· снабженческо-сбытовой организации, которая перекупает у оптовиков ресурсы по оптовым ценам, затем перепродает их по завышенным ценам. В них она включает стоимость собственных услуг посредничества. Таким образом, ее прибыль составляет разницу между оптовой ценой ресурсов и ее собственной;

· издержек по таре, которые включают все денежные затраты, связанные с упаковкой;

· расходов по доставке на предприятие - это денежные средства, которые организация оплачивает за доставку непосредственно на склад предприятия или непосредственно в его подразделения (цеха) для последующей обработки.

Таким образом, можно сказать, что планово-заготовительные цены включают в себя все расходы организации по покупке и доставке запланированного объема необходимых ресурсов. В соответствии с этим номенклатура сырья и материалов также дополняется данными об их планово-заготовительных ценах и приобретает вид номенклатуры-ценника, т. е. содержит не только виды материалов, но и их фактическую стоимость. Номенклатура-ценник - наиболее полный документ предстоящих расходов. Благодаря его наличию организация соотносит необходимое с возможным и определяет ту величину сырья и материалов, которая сможет удовлетворить потребности производства и в то же время будет оптимальной по цене. Условиями разработки обоснованных планов материально-технического обеспечения являются прогрессивные нормы расхода сырья и топлива. Норма расхода оборотных средств - это наибольшая цена, ее максимально допустимая величина, которая устанавливается в соответствии с определенными производственными условиями материальных затрат на производство единицы продукции.

Существует несколько классификаций планов МТО.

1. По длительности планового периода:

· текущие планы, которые составляются на ближайшее время;

· перспективные, которые организация планирует осуществить в будущем в зависимости от сложившейся на производстве ситуации.

2. По стадии разработки:

· предварительные планы - разрабатываются в соответствии с экономическими и производственными ожиданиями;

· окончательные планы - определяются путем изменения предварительных с учетом динамики цен и общей экономической ситуации в стране.

3. По масштабу действия:

· планы предприятий;

· планы структурных подразделений, цехов.

Разработка плана МТО предприятия осуществляется в два этапа. На первом из них составляется проект плана в форме заявок, содержащих расчеты потребности в отдельных видах материальных ресурсов. На втором этапе проект плана МТО корректируется на основе уточненной производственной программы, уточненных заданий по внедрению новой техники и проведению экспериментальных работ, скорректированных норм расхода материалов и производственных запасов, фактических остатков материалов на складе. Разрабатываются планы МТО отделами снабжения предприятий. В этой работе также участвуют плановый, производственный отделы, отделы главного механика и главного энергетика и др.

2. Расчетная часть

Исходные данные

Таблица 1 - калькуляция затрат на единицу продукции

№ п/п	Наименование показателя	проект 3	проект 4	Горизонт изменения
		руб.	%	руб.	%	руб.	%
1	2	3	4	5	6	7=5-3	8=7/3* 100
1.	Сырье и материалы	10738	19,172	10727	18,728	-11	-0,102
2.	Возвратные отходы	-260	0,464	-262	0,457	2	0,769
3.	Изделия и полуфабрикаты	24411	43,583	26210	45,758	1799	7,37
4.	Транспортно-заготовительные расходы	804	1,435	845	1,475	41	5,1
5.	Топливо и энергия	953	1,701	952	1,662	-1	-0,105
6.	Заработная плата производственных рабочих	2123	3,79	2150	3,754	27	1,272
7.	Отчисления на социальные нужды	767	1,369	776	1,355	9	1,173
8.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без амортизации	2408,7	4,3	2358	4,117	-50,7	-2,105
9.	Цеховые расходы	2839	5,069	2866	5,004	27	0,951
10.	Общезаводские расходы	3609	6,443	3650	6,372	41	1,136
11.	Потери от брака	317	0,566	322	0,562	5	1,577
12.	Затраты на гарантийный ремонт	542	0,968	570	0,995	28	5,166
13.	Коммерческие расходы	2558	4,567	1819	3,176	-739	-28,89
14.	Себестоимость полная	-34534	-55,083	-35825	-55,959	-1291	3,7
15.	Выручка продукции	-657863611,08		-1364711219,235		-706847608,155	107,4
16.	Амортизация	4200,3		4296		95,7	2,278
17.	Итого переменные затраты	-18377		-19944		-1567	8,5
18.	Итого постоянные затраты без амортизации	11956,7		11263		-693,7	-5,802
19.	Итого постоянные затраты с амортизацией	16157		15559		-598	-3,701
20.	Рентабельность	24,20%		28,30%
21.	Прибыль от продаж	-8357,2		-8669,6		-312,4	3,7
22.	Цена оптовая (14+21)	-20979,6		-19615,05		3924,56	5,642
23.	Годы реализации инвестиционного проекта	1		1
24.	Годовой выпуск продукции V шт.	31357,3		69574,7		38217,4	121,9

Таблица 2 Агрегированный актив баланса предприятия

Наименование статей актива	200Д	200Е	Горизонт изменения
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	200Д г. к 200Е г.
					млн. руб.	% к началу
1. Всего активов, валюта баланса	51371,45	64,996	52486,21	64,989	1114,76	2,17
1.1.Внеоборотные активы
- Нематериальные активы	698,75	0,884	715,942	0,887	17,19	2,46
- Основные средства	25797,2	32,64	26431,808	32,733	634,6	2,459
- Незавершенное строительство	3908,45	4,945	4004,617	4,959	96,167	2,46
- Доходные вложения в мат. ценности	191,75	0,242	196,469	0,243	4,7	2,451
- Долгосрочные финансовые вложения	3121,3	3,949	3198,084	3,96	76,8	2,46
- Прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0	0
1.2. Оборотные активы
- Запасы и затраты + НДС	8305,7	10,508	8440,256	10,452	134,6	1,62
- Расчеты с дебиторами	6819,8	8,629	6929,572	8,581	109,8	1,6
- Денежные средства	384,8	0,487	391,033	0,484	6,23	1,61
- Прочие оборотные активы	0	0	0	0	0	0
- Краткосрочные фин. вложения	2143,7	2,712	2178,429	2,69	34,73	1,62



Таблица 3 Агрегированный пассив баланса предприятия

Наименование источников средств	200Д	200Е	Горизонтальные изменения
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	200Д к 200Е
					млн. руб.	% к началу
2. Всего пассивы	51371,45	65	52486,193	65	1114,743	2,17
2.1.Капитал и резервы
-Уставный капитал	10440,3	13,21	11473,891	14,209	1033,591	9,9
-Добавочный капитал	16935,75	21,43	18612,393	23,05	1676,643	9,9
-Резервный капитал	0	0	0	0	0	0
-Фонд накопления	0	0	0	0	0	0
-Фонд социальной сферы	0	0	0	0	0	0
-Целевое финансирование и поступление	0	0	0	0	0	0
-Нераспределенная прибыль пр. лет	0	0	0	0	0	0
-Непокрытый убыток пр. лет	-11856,65	-15,002	-13030,472	-16,14	-1173,822	9,9
-Нераспределенная прибыль отчетного года	1524,9	1,93	1675,86	2,07	150,96	9,9
-Непокрытый убыток отчетного года	0	0	0	0	0	0
-Затраты, непокрытые источники фин-ния тек. года	0	0	0	0	0	0
2.2. Долгосрочные обязательства
-Займы и кредиты	1428,05	1,807	1297,89	1,61	-130,16	-9,115
-Прочие долгосрочные обязательства	13455	17,02	12228,61	15,145	-1226,39	-9,115
2.3. Краткосрочные обязательства
-Займы и кредиты	2785,9	3,53	2898,22	3,589	112,32	4,032
-Кредиторская задолженность	14702,35	18,603	15295,105	18,941	592,755	4,032
-Задолженность учредителям по выплате	13,65	0,017	14,2	0,017	0,55	4,029
- Доходы будущих периодов	22,75	0,0286	23,66	0,029	0,91	4
-Резервы предстоящих расходов	0,65	0,00065	0,676	0,00065	0,026	4
-Прочие краткосрочные обязательства	1918,8	2,43	1996,16	2,47	77,36	4,032

Таблица 4. Отчет о прибылях и убытках предприятия в предшествующем году

Наименование показателя	200Д г.	200Е г.	Горизонтальные изменения
	млн. руб.	% к итогу	млн.руб.	% к итогу	200Д г. к 200Е г.
					млн. руб.	в % к началу
1	2	3	4	5	6	7
1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	91783	100	102618,1	100	10835,1	11,805
Себестоимость прод. товаров, продукции, раб.,услуг	74476	81,144	75735,2	73,803	1259,2	1,691
Валовая прибыль	17307	18,856	26882,9	26,197	9575,9	55,33
Коммерческие расходы	1971	2,147	2005,7	1,955	34,7	1,76
Управленческие расходы	0	0	0	0
Прибыль (убыток) от продаж	15336	16,709	24877,2	24,243	9541,2	62,214
2.Операционные доходы и расходы
Проценты к получен.	41	0,045	41,69	0,041	0,69	1,682
Проценты к уплате	776	0,845	789,14	0,769	13,14	1,693
Доходы от участия в др. организациях	15	0,016	15,25	0,015	0,25	1,667
Пр. операц. доходы	121837	132,745	123899,5	120,738	2062,45	1,693
Пр. операц. расходы	127507	138,922	129665,4	126,357	2158,44	1,693
3.Внереализационные доходы и расходы
Внереализ. доходы	5058	5,511	5143,62	5,012	85,62	1,693
Внереализ. расходы	6194	6,749	6298,85	6,138	104,85	1,693
Прибыль (убыток) до налогообложения	7810	8,509	17223,8	16,784	9413,8	120,535
Налог на прибыль и иные аналогичные обязат. Платежи	5464	5,953	4133,7	4,029	-1330,3	-24,347
Прибыль (убыток) от обычной деят-ти	2346	2,556	13090,1	12,756	10744,1	457,975
4. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	0	0	0	0	0	0
Чрезвычайные расходы	0	0	0	0	0	0
Чистая прибыль (нераспредел.) Прибыль (убыток) отчетного периода)	2346	2,556	13090,1	12,756	10744,1	457,975
Использование прибыли текущего года	0	0	0	0	0	0
Прибыль(+) Убыток (-)	2346	2,556	13090,1	12,756	10744,1	457,975
Прибыль (убыток), приходящиеся на 1 обыкновенную акцию	0	0	0	0	0	0

Таблица 5. Отчет о движении денежных средств

Наименование показателя	Код строки	200Д г.	200Е г.	Горизонтальное изменение
		млн.руб	млн.руб	млн.руб	в % к началу
1	2	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на начало года	10	741	755	14	1,889
2. Поступило денежных средств - всего	20	103080	105142	2062	2
В том числе:	30	8971	9150	179	1,995
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг
Выручка от продажи основных средств и иного имущества	40	5447	5556	109	2,001
Авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	50	63	64	1	1,587
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	60	23	23	0	0
Безвозмездно	70	2	2	0	0
Кредиты полученные	80	54222	55306	1084	1,999
Займы полученные	85	6	6	0	0
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям	90	77	79	2	2,597
Прочие поступления	110	34269	34954	685	1,999
3. Направлено денежных средств - всего	120	103229	105294	2065	2
В том числе:	130	22323	22769	446	1,998
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг
На оплату труда	140	4750	4845	95	2
Отчисления в гос. внебюджетные фонды	150	2865	2922	57	1,99
На выдачу подотчетных сумм	160	156	159		1,923
На выдачу авансов	170	80	82	2	2,5
На оплату долевого участия в строительстве	180
На оплату машин, оборудования, транспортных средств	190	1035	1056	21	2,029
На финансовые вложения	200	22780	23236	456	2,002
На выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам	210
На расчеты с бюджетом	220	13419	13687	268	1,997
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам	230	767	782	15	1,956
Прочие выплаты, перечисления и т.п.	250	35054	35755	70	2
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	260	592	603	1	1,858

Таблица 6 Бюджет продаж (план сбыта) продукции

Наименование показателя	Проект 3	Проект 4
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1.Объем продаж, штуки	3135,7	6271,5	9407,2	12542,9	31357,3	6957,5	13914,9	20872,4	27829,9	69574,7
2.Цена оптовая, тыс. руб. (табл. 1 п.22)	-20979,6	-20979,6	-20979,6	-20979,6		-19615,05	-19615,05	-19615,05	-19615,05
3. Выручка, млн. руб. (1*2)	65,78	131,57	197,35	263,14	657,86	136,47	272,94	409,41	545,88	1364,71
4. График ожидаемых поступлений денежных средств
4.1. Дебиторская задолженность	1,31	2,63	3,95	5,26	13,16	2,73	5,46	8,19	10,91	27,3
4.2. Продажи первого квартала	46,05	18,42			64,47	95,53	38,21			133,74
4.3. Продажи второго квартала		92,1	36,84		128,94		191,06	76,42		267,48
4.4. Продажи третьего квартала			138,14	55,26	193,4			286,59	114,63	401,22
4.5. Продажи четвертого квартала				184,2	184,2				382,12	382,12
5. Общее поступление денежных средств	47,36	113,15	178,93	244,72	584,17	98,26	234,73	371,2	507,66	1211,86

Расчет по проекту 3:

V_кр = 16157*31357,3 / (20979,6 - 18377) = 194666,83 шт

V_ср = 31357,3/4 = 7839,3

n_кр = 194666,83/7839,3 = 24,8 квартала

Таким образом по проекту 3 предприятие начнет получать прибыль после достижения объема продаж 194667 шт.

Расчет по проекту 4:

V_кр = 15559* 69574,7 / (19615,05 - 19944) = 3290812 шт

V_ср = 69574,7/4 = 17393,7

n_кр = 3290812/17393,7 = 189 квартала

Таким образом по проекту 4 предприятие начнет получать прибыль после достижения объема продаж 3290812шт.

Таблица 7 Бюджет (план) производства продукции

Наименование показателя	Проект 3	Проект 4
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Планируемый объем изготовления продукции, штуки (табл.2, п.1)	3135,7	6271,5	9407,2	12542,9	31357,3	6957,5	13914,9	20872,4	27829,9	69574,7
2. Желательный запас готовой продукции на конец периода, штуки	627,15	940,72	1254,29	1567,86	1567,86	1391,49	2087,24	2782,99	3478,74	3478,74
3. Желательный запас готовой продукции на начало периода, штуки	1254,29	627,15	940,72	1254,29	1254,29	2782,99	1391,49	2087,24	2782,99	2782,99
4. Количество продукции, подлежащее изготовлению (стр.1+ (стр.2-стр.3))	2508,56	6585,07	9720,77	12856,47	31670,87	5566	14610,65	21568,15	28525,65	70270,45

Таблица 8 Смета прямых материальных затрат

Наименование показателя	Проект 3	Проект 4
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Количество продукции, подлежащее изготовлению, штуки (табл.3 п.4)	2508,56	6585,07	9720,77	12856,47	31670,87	5566	14610,65	21568,15	28525,65	70270,45
2. Норма расхода сырья и материалов на единицу продукции, руб. (табл.1 п.1)	10738	10738	10738	10738	10738	10727	10727	10727	10727	10727
3. Потребность в сырье и материалах на объем изготовления, млн. руб. (3=1Ч2)	26,93	70,71	104,38	138,05	340,08	59,70	156,72	231,36	305,99	753,79
4. Норма расхода покупных изделий на единицу продукции, руб. (табл.1 п. З)	24411	24411	24411	24411	24411	26210	26210	26210	26210	26210
5. Потребность в покупных изделиях на объем изготовления, млн.руб. (5=1Ч4)	61,23	160,74	237,29	313,83	773,11	145,88	382,94	565,3	747,65	1841,78
6. Норма возвратных отходов на единицу продукции, руб. (табл.1 п.2)	-260	-260	-260	-260	-260	-262	-262	-262	-262	-262
7. Возвратные отходы на объем изготовления, млн. руб. (7=1Ч6)	-0,65	-1,71	-2,52	-3,34	-8,23	-1,45	-3,82	-5,65	-7,47	-18,41
8. Норма расхода топлива и энергии, руб. (табл.1 п. 5)	953	953	953	953	953	952	952	952	952	952
9. Потребность в топливе и энергии на объем изготовления, млн. руб. (9=1Ч8)	2,39	6,27	9,26	12,25	30,18	5,29	13,9	20,53	27,15	66,89
10. Норма расхода инструмента на единицу продукции, руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Потребность в инструменте на объем изготовления, млн. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Потери от брака на единицу продукции, руб. (табл.1 п.11)	317	317	317	317	317	322	322	322	322	322
13. Потери от брака на объем изготовления, млн. руб. (13=1Ч12)	0,79	2,08	3,08	4,07	10,03	1,79	4,7	6,94	9,18	22,62
14. Норма расхода транспортно-заготовительного расхода на единицу продукции, руб. (табл.1 п.4)	804	804	804	804	804	845	845	845	845	845
15. Потребность транспортно-заготовительных расходов на объем изготовления, млн. руб.(15=1Ч14)	2,01	5,29	7,81	10,33	25,46	4,7	12,34	18,22	24,1	59,37
16. Потребность на все материалы с учетом объема изготовления, млн. руб. (16=3+5-7+9+11+13+15)	94	246,8	364,34	481,87	1187,01	218,81	574,42	848	1121,54	2762,77
17. Желательный запас всех материалов на конец периода	9,4	24,68	36,434	60,23	60,23	21,881	57,442	84,8	140,19	140,19
18. Желательный запас всех материалов на начало периода	48,187	24,68	36,434	48,187	48,187	112,154	57,442	84,8	112,154	112,154
19. Величина материалов, подлежащих закупке 1-го квартала, млн. руб. (19=16+17-18)	55,213	246,8	364,34	493,913	1160,266	128,537	574,42	848	1149,576	2700,533
20. График ожидаемых выплат денежных средств на все материалы:
20.1. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам	7,73	34,55	51	69,14	162,43	17,99	80,41	118,72	160,94	378,07
20.2. Закупки первого квартала	27,6	27,6			55,2	64,26	64,26			128,52
20.3. Закупки второго квартала		123,4	123,4		246,8		287,21	287,21		574,42
20.4. Закупки третьего квартала			182,17	182,17	364,34 ...

Подобные документы

• Задачи, содержание, порядок разработки плана материально-технического обеспечения производства

  Основные функции системы материально-технического обеспечения: планирование потребности в материальных ресурсах, заготовка и хранение сырья, осуществление учета и строгого контроля над выдачей материалов. Ассортимент и номенклатура выпускаемой продукции.
  
  курсовая работа [67,7 K], добавлен 27.01.2014
  

• Начальник отдела материально-технического обеспечения товарищества с ограниченной ответственностью "КМК Профиль"

  Ознакомление с требованиями к кандидатам на должность начальника отдела материально-технического обеспечения. Исследование и описание работы начальника отдела материально-технического обеспечения. Рассмотрение и характеристика должностных инструкций.
  
  курсовая работа [113,1 K], добавлен 11.11.2022
  

• Обеспечение материально-технического обеспечения предприятия

  Организация материально-технического обеспечения предприятия. Сущность, классификация, структура и функции МТО. Организация снабжения подразделений (цехов и участков) предприятия. Нормирование расхода и запаса, управление материальными ресурсами.
  
  курсовая работа [38,2 K], добавлен 05.11.2008
  

• Оптимизация материально-технического обеспечения предприятия

  Перспективы развития ОАО "Сибнефть-Тюменьнефтепродукт" в краткосрочном периоде. Обоснование потребности в МТО. Определение ценовых границ на МТР и затрат на обеспечение ими деятельности предприятия. Выбор оптимального варианта МТО.
  
  курсовая работа [55,6 K], добавлен 14.09.2006
  

• Влияние состояния материально-технического обеспечения на эффективность производственно-хозяйственной деятельности промышленного предприятия

  Понятие и назначение материальных ресурсов современного предприятия, их классификация и типы: первичные и производные, вторичные. Роль и значение службы материально-технического обеспечения, ее влияние на экономические показатели и этапы планирования.
  
  контрольная работа [48,7 K], добавлен 08.01.2013
  

• Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов

  Понятие, назначение и цели планирования. План производства и реализации продукции, материально-технического снабжения предприятия ОАО "Машиностроительный завод". Планирование затрат на ремонт основных средств. Расчёт амортизационных отчислений.
  
  курсовая работа [174,7 K], добавлен 22.04.2012
  

• Характеристика предприятия ОДО "БелРосСтройБыт"

  Экономические показатели деятельности предприятия ОДО "БелРосСтройБыт". Организационная структура управления предприятием. Уровень конкуренции на рынке. Система материально-технического обеспечения производства. Оценка эффективности использования труда.
  
  отчет по практике [101,6 K], добавлен 11.01.2014
  

• Совершенствование управления системой материально-технического снабжения на предприятии

  Организация хозяйственных связей и закупка материальных ресурсов. Задачи, функции и структура учреждения материально-технического снабжения. Система управления материально-техническими ресурсами предприятия. Инвентаризация производственных запасов.
  
  дипломная работа [184,9 K], добавлен 21.03.2011
  

• Анализ технической оснащенности, объёма, характера и показателей работы склада горюче-смазочных материалов базы материально-технического обеспечения

  Анализ технической оснащенности, показателей и интенсивности работы склада горюче-смазочных материалов базы материально-технического обеспечения. Процесс организации логистики складирования, управления запасами. Совершенствование складского хозяйства.
  
  курсовая работа [212,2 K], добавлен 31.03.2018
  

• Анализ технического развития и организации производства

  Сущность и содержание технического развития и организации производства, определение его роли и места в системе менеджмента предприятия. Методика анализа технического развития и организации производства на предприятии, изучение используемых показателей.
  
  курсовая работа [108,2 K], добавлен 12.08.2011
  

• Оптимизации логистических процессов в сфере материально–технического снабжения и применение их для улучшения работы службы материально–технического снабжения ОАО "Дальсвязьстрой"

  Анализ основных показателей деятельности ОАО "Дальсвязьстрой". Планирование процессов снабжения на предприятии. Оценка показателей эффективности снабженческой деятельности. Решение задач для повышения эффективности материально-технического снабжения.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 06.12.2015
  

• Управление предприятием

  Организационно-правовая характеристика, основные задачи, направления деятельности исследуемого предприятия, оценка его материально-технического обеспечения. Анализ особенностей планирования расходов. Проблемы системы управления и пути их разрешения.
  
  отчет по практике [70,9 K], добавлен 27.02.2014
  

• Рекомендации по совершенствованию системы менеджмента качества на примере ГБОУ СПО "МГКБИТ"

  Характеристика и направления деятельности исследуемого предприятия, оценка его ресурсов и материально-технического обеспечения. Анализ основных факторов внешней и внутренней среды. Порядок проведения . SWOT-анализа ГБОУ СПО "МГКБИТ", система управления.
  
  контрольная работа [22,2 K], добавлен 13.03.2014
  

• Влияние роли информационно-технического обеспечения на уровень организации труда

  Оценка теоретических положений о сущности и классификации информации. Структура и содержание информационно-технического и программного обеспечения; оценка его влияния на уровень организации труда на примере РУП "Белорусский металлургический завод".
  
  курсовая работа [63,0 K], добавлен 24.07.2014
  

• Совершенствование информационного и технического обеспечения системы управления персоналом на примере ООО "Автолайн-НК"

  Сущность, значение и особенности технического обеспечения. Анализ информационно-технического обеспечения системы управления персоналом на предприятии. Основные принципы документооборота. Мероприятия по совершенствованию деятельности ООО "Автолайн-НК".
  
  курсовая работа [81,5 K], добавлен 04.02.2014
  

• Разработка бизнес-плана производства биомаски скраба

  Понятие бизнес-плана, состояние и анализ дел в отрасли, описание предприятия, продукции и услуг. Стратегии сбыта, ценовая политика и оценка конкурентов. Производственная программа, план материально-технического снабжения, план по труду, заработной плате.
  
  курсовая работа [72,0 K], добавлен 25.05.2010
  

• Значение и содержание должностного регламента

  Методика разработки должностного регламента государственного служащего на примере ведущего специалиста по кадровой работе сектора материально-технического обеспечения и кадровой работы управления ветеринарии. Требования к создаваемому регламенту.
  
  реферат [47,6 K], добавлен 12.09.2014
  

• Внутрифирменное планирование технико-экономической деятельности цеха по производству одежды верхнего ассортимента

  Планирование производства и реализации продукции, его материально-технического обеспечения. Прогнозирование численности и фонда заработной платы работающих, калькулирование себестоимости продукции. Методика расчета планируемых показателей эффективности.
  
  курсовая работа [60,1 K], добавлен 16.02.2012
  

• Разработка производственной программы и основных технико-экономических показателей цеха по производству женских фуфаек

  Методика и этапы планирования производственной мощности и производственной программы, особенности и порядок исполнения, оценка практической эффективности. Планирование объемов товарной и реализованной продукции. План материально-технического обеспечения.
  
  курсовая работа [27,2 K], добавлен 07.04.2009
  

• Пути повышения качества продукции (на примере СП ОАО "Спартак")

  Характеристика систем менеджмента качества на основе международных стандартов. Экономико-организационная характеристика предприятия, оценка уровня качества его продукции. Совершенствование материально-технического обеспечения и дизайна упаковки вафель.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 29.08.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам