Размещено на http://www.allbest.ru/

«Санкт-Петербургский Государственный Политехнический университет»

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра «Стратегический менеджмент»

Курсовой проект

По дисциплине: Инновационный менеджмент

Расчет технико-экономических и финансовых показателей проекта

Выполнила студентка гр.

Проверил

Санкт-Петербург

2017

Содержание

• 1. Резюме
• 2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам
• 3. Технология организации проекта
• 4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
• 5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта
• 6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
• 7. Источники финансирования проекта и график денежного потока
• 8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков
• 9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
• Вывод

1. Резюме

Совсем недавно массаж считался исключительно медицинской услугой, оказанием которой могло заниматься соответствующее учреждение - больница или поликлиника. Сейчас же прейскурант на предоставление подобных услуг можно встретить в парикмахерских, фитнес-клубах, салонах красоты и, конечно же, массажных салонах.

Разрешение и лицензии от Министерства здравоохранения для косметического и расслабляющего массажа не требуется, если только в перечень услуг салона не войдет мануальная терапия.

В данном курсовом проекте были рассчитаны следующие показатели по двум вариантам проекта:

Исходя из рассчитанных показателей был сделан вывод, что наиболее экономически эффективным вариантом будет открытие массажного кабинета в районе пл. Александра Невского (вариант 2).

2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам

Самым эффективным способом привлечения клиентов для массажного салона было и остается сарафанное радио, считают эксперты. Немаловажным является и наличие хорошей вывески, поскольку предполагается что приходить клиенты будут из соседних домов. В качестве дополнительных недорогих средств подходят распространение листовок по почтовым ящикам окрестных домов и объявления на остановках транспорта. А вот дорогая реклама в СМИ малоэффективна, показывает опыт.

По подсчетам экспертов в первый месяц массажный салон может рассчитывать на пять- восемь клиентов в день, во второй-третий месяцы -- на семь-десять. Время на проведение одного сеанса различается в разы: классические массажи длятся от 20 минут до часа, релаксирующие могут продолжаться до 1,5 часов. Между сеансами специалисту необходимо сделать перерыв от 20 минут. При полной загрузке салон с двумя рабочими местами и тремя специалистами способен обслуживать около 15 клиентов ежедневно. Выйти на такой поток можно уже через три месяца постоянной работы. С точки зрения сезонности пик спроса приходится на весну, когда люди активно начинают приводить себя в порядок, готовясь к летним месяцам. Спад наблюдается летом, а осенью и зимой интерес к массажу средний, отмечают участники рынка. Самые популярные услуги массажных салонов -- антицеллюлитные и релаксационные программы, их заказывают примерно 70% клиентов. Среди этих услуг особо востребованы и модны йога, цигун и тайские методики, утверждают владельцы салонов. Сеанс классического массажа стоит от 700 (спина) до 1800 руб. (все тело). Релаксирующие и восточные массажи -- в среднем 1,5 тыс. руб.

Расчет объема реализации

3. Технология организации проекта

Для удобства клиентов салон должен располагаться на первом этаже. По нормам СЭС, на одного человека должно приходиться не менее 8 кв. м площади. В идеале на каждого массажиста потребуется отдельная комната, но можно и предусмотреть работу двух специалистов в одной комнате, площадью 12 кв. м , поскольку сейчас наблюдается спрос на одновременный массаж двух человек ( когда приходит пара - муж\жена, подруги и тп.). В целом, площадь салона рассчитывается от количества массажистов . плюс приемная, администраторская. В среднем для салона достаточно 70-100 кв. м. Эксперты считают, что открывать салон больше чем на пять рабочих мест экономически нецелесообразно. Лучше открывать несколько маленьких салонов по городу, чем один большой. Массажный бизнес: Ремонт и оборудование Массажный кабинет должен быть оборудован санузлом, можно дополнительно установить ванну для релаксации клиентов. Полы и стены кабинета необходимо покрыть плиткой или моющимися обоями, согласно требованиям СЭС, поскольку их придется специально обрабатывать один раз в неделю. Из специального оборудования потребуются массажные столы и две-три кушетки. Приобрести их можно в магазине медтехники. Кроме основных кушеток можно купить еще и складную переносную. Ее можно использовать для выездного обслуживания. Из мебели можно ограничиться столом и диваном в приемной, шкафов или стелажем для косметических средств в массажном кабинете. Для работы массажисту понадобятся специальные масла. Для обычного массажа можно использовать простое оливковое масло, для релаксирующих и более сложных -- лучше применять эфирные масла. Закупать масла лучше на оптовых базах, там их стоимость дешевле на 30%, чем в розницу, и сразу партиями по 7-10 штук разных. Одной бутылочки эфирного масла хватает на 100 массажей (его добавляют по капельке в базовое масло), базового 100мл - на 4-5 сеансов. Посетителей также необходимо обеспечить чистыми полотенцами. При потоке 15 посетителей в день эксперты рекомендуют всегда выкладывать 20 чистых полотенец. Для их ежедневной стирки устанавливают стиральную машину.

Ключевым фактором успеха салона являются сами массажисты. Люди идут на определенного специалиста - это аксиома. Схема работы в салоне - либо посменная, когда два или три мастера работают в одном кабинете по сменам, либо под заказ, когда массажисты приходят в кабинет под определенный заказ.

Зарплата массажистам складывается из процента от стоимости сеанса, обычно это от 30% до 50%. Хороший молодой массажист способен обслужить до восьми человек в день, более слабый сотрудник -- около четырех.

Основные функции управленческого персонала определяются действующим законодательством РФ, Учредительными документами предприятия, трудовыми договорами и должностными обязанностями и имеют следующий вид.

Директор осуществляет руководство работой массажного салона, решает все вопросы, связаннее с постоянной работой массажного салона, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений на развитие массажного салона, будут решаться совместно с учредителями массажного салона «СИЛУЭТ». Он же исполняет обязанности бухгалтера: ведет бухгалтерский учет, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы. Осуществляет организацию работы сотрудников салона, принимает заявки на процедуры, заявки от сотрудников салона на необходимые приборы, масла, крема и т. д. и работы салона. Так же директор будет выполнять работу администратора по совместительству. Массажист - это очень главный работник салона. Эта должность требует столь высокого профессионализма, в отличие от должности администратора. В нашем салоне массажист будет выполнять следующие работы, это такие как массаж всего тела,spa- мастер и так же после рабочего дня пока будет выполнять работу уборщика.

4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта

Рассчитаем инвестиционные затраты по двум вариантам проекта.

Расчет первого варианта (м Ладожская)

Организационные расходы

- Затраты на ремонт помещения - 100 000 руб.

- Расходы, связанные с регистрацией - 30 000 руб.

Итого организационные расходы составят - 130 000 руб.

Затраты на оборудование для массажного салона составят:

Аренда помещения

ИП Массаж+ собирается в районе м. Ладожская арендовать 100 кв.м. у частного предпринимателя за 150 000 руб. в месяц

Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.

Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 1 800 000 руб.

Расходы на рекламу

Затраты на рекламу в год составят - 258 000 руб.

Затраты на заработную плату

Итого инвестиционные затраты=130000+555000+258000+2520000 = 3 463 000 руб.

Расчет второго варианта

(м пл. Александра Невского)

Пункты 4.1.1., 4.1.2., 4.1.4, 4.1.5 остаются неизменными

Аренда помещения

ИП Массаж+ собирается в районе м. пл. Александра Невского арендовать 80 кв.м. у частного предпринимателя за 100 000 руб. в месяц

Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.

Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 1200000 руб. Итого инвестиционные затраты=130000+555000+258000+2520000 = 3 463 000 руб.

Инвестиционные затраты

Разница инвестиционных затрат обусловлена выбором местоположения массажного салона (м Ладожская и м пл. Александра Невского), а соответственно стоимость аренды за кв. м.

5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта

Расчет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды

Нормативы отчислений в социальные фонды - 35%.

6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта

Для варианта 1 (в тыс. руб.)

Простой срок окупаемости проекта составит:

инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =

3 463 000 /1 048,6= 3,3 года

Простая норма прибыли:

среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =

1 048,6/3 463 000*100 = 30,28%

Для варианта 2 (в тыс. руб.)

Простой срок окупаемости проекта составит:

инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =

3 463 000 /1 648,6= 2,10 года

Простая норма прибыли:

среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =

1 648,6\3 463 000 *100 = 47,60%

7. Источники финансирования проекта и график денежного потока

Выбор источников финансирования

Вариант 1

Вариант 2

Рассчитаем стоимость капитала:

i = 10*0,5 + 15*0.5 = 12,5%

8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков

Вариант 1

Чистая текущая стоимость по этому проекту составит

NPV= -647,8/1,125+81,8/1,1252+403,4/1,1253+1221/1,1254+

+2097/1,1255-3463 = -1761,7тыс. руб.

Проект эффективен ,если NPV?0. Предположим, что кредитная ставка на заемный капитал резко увеличилась и составляет 30 %.

i=10*0,5+30*0,5=20%

NPV=-647,8/1,2+81,8/1,22+403,4/1,23+1221/1,24+

+2097/1,25-3463 = -2286тыс. руб.

Вариант 2

Чистая текущая стоимость по этому проекту составит

NPV=-157,7/1,125+754,2/1,1252+1156,2/1,1253+2178,2/1,1254+

+3273,2/1,1255-3463 = 921,9тыс. руб.

NPV=-157,7/1,2+754,2/1,22+1156,2/1,23+2178,2/1,24+

+3273,2/1,25-3463 = -1352тыс. руб.

9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения

Исходя из сделанных расчетов, следует, что первый вариант является более эффективным и устойчивым к изменению стоимости капитала.

Более наглядно это можно увидеть из нижеследующей таблицы:

Финансовые потери - это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги.

Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, дополнительным узаконенным изъятием средств предприятий в государственный (республиканский, местный) бюджет, уменьшения ЗП населения, уменьшение численности населения, повышение цен на коммунальные услуги, увеличение арендной платы, чрезвычайные ситуации техногенного характера.

Вывод

Разработав два варианта проекта открытия массажного кабинета, был проведен сравнительный анализ по простым и дисконтированным показателям эффективности.

Второй вариант окупит себя до своего завершения и принесет прибыль, а первый вариант является убыточным.

Размещено на Allbest.ru