Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Кыргызской Республики

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Кыргызско-российский славянский университет

Факультет заочного обучения

Кафедра менеджмента

курсовая работа

по дисциплине Управление рисками

на тему: Управление рисками (на примере ОсОО «IdealLogistics» )

Выполнил студент группы:

УМБ 5-1-12 Пак Андрей

Руководитель: Фахриева Н.В.

Бишкек 2017



Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы управления рисками на предприятии
• 1.1 Сущность и классификация предпринимательских рисков
• 1.2 Характеристика методов и процесса управления рисками
• 2. Анализ и оценка функционирования системы управления рисками в ОсОО «IdealLogistics»
• 2.1 Характеристика деятельностиОсОО «IdealLogistics»
• 2.2 Оценка процесса управления рисками в ОсОО «IdealLogistics»
• 3. Совершенствование методовуправления рисками в ОсОО «IdealLogistics»
• 3.1 Проблемы управления рисками вОсОО «IdealLogistics»
• 3.2 Рекомендации по совершенствованию управления рисками на предприятии ОсОО «IdealLogistics»
• Заключение


Введение

Актуальность темы исследования «Управления рисками» заключается в том, что в сложившихся условиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях противоречивом рынке, для успешной деятельности предприниматель должен разработать и внедрить эффективную и гибкую систему управления рисками.

Деятельность предприятия на рынке связана с определенными рисками. Эти риски могут быть различного характера: финансовые, природно-естественные, экологические, политические, транспортные, имущественные, производственные, торговые, коммерческие, инвестиционные и другие.

Также на предприятии существуют риски, связанные с внутренней средой организации, которые формируются в процессе управления персоналом и на производстве, а также компьютеризация и автоматизация производственно-хозяйственной деятельности предприятий приводит к возможности сбоя компьютерной системы и вычислительной техники,а в результате возникновения потерь. Иными словами, с внутренними рисками, предприятие вынуждено бороться собственными силами, а с рисками внешней среды приходится адаптироваться, продумывать последствия различных сценариев развития и предусматривать процесс восстановления в кризисных ситуациях.

Разнообразие определенных видов рисков, возникающих у малых предприятий, обладающими незначительными ресурсами, вынуждает их проводить предупредительные меры и использовать методы по управлению рисками, анализировать их и учитывать последствия.

Способность предприятия эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыль. В связи с этим, в управления рисками необходимо применять комплексный, всесторонний подход к риск-менеджменту, который координируется в рамках всей организации.

Целью курсовой работы является рассмотрение организации работ по управлению рисками в предпринимательской деятельности, а также разработка путей совершенствования системы управления риском на примере ОсОО «IdealLogistics» .

В соответствии с поставленной целью курсовой работы необходимо решить следующие задачи:

? определить сущность и классификацию предпринимательских рисков;

? дать характеристику методов анализа рисков;

? провести анализ рисков деятельности ОсОО «IdealLogistics» ;

? дать рекомендации по совершенствованию методов управления рисками, применяемых в ОсОО «IdealLogistics» .

Объектом исследования являются риски ОсОО «IdealLogistics» .

Предметом исследования являются методы управления рисками в ОсОО «IdealLogistics» .

Структура работы. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованных источников.

Во введении приводятся актуальность, цели и задачи курсовой работы.

В первой главе представлены теоретико-методологические основы управления рисками на предприятии, организация и инструменты регулирования системы управления рисками на предприятии.

Во второй главе проведены анализ и оценка функционирования системы управления рисками в ОсОО «IdealLogistics», включающий характеристику предприятия и его деятельности, связанной с наступлением риска, а также оценку рисков предприятия на основе показателей финансовой отчетности.

В третьей главе проводится анализ проблем риск-менеджмента исследуемого предприятия и приводятся меры по улучшению эффективности его реализации. В заключении даны выводы по всей работе.

Информационной базой курсовой работыпослужили учебники и учебные пособия по экономике, основам предпринимательства, финансам, риск-менеджменту, а также данные о деятельности ОсОО «IdealLogistics» .



1. Теоретические основы управления рисками на предприятии

1.1 Сущность и классификация предпринимательских рисков

В предпринимательстве риски возникают на всех стадиях жизненного цикла развития компании. Это событие, которое может возникнуть в любой момент в нескольких вариантах:

? отрицательный, такой, как: проигрыш, убыток, ущерб;

? нулевой или положительный - выигрыш, выгода, прибыль.

Риск, как естественный элемент деятельности организации, может оцениваться как возможность не только удачи и приобретения, но опасности.

По мнению некоторых авторов, предметом риска являются потери ресурсов или недополучение доходаХохлов Н.В. Управление риском. - М.: Юнити, 2011. - С. 141 - 142..

Категория рисков в предпринимательстве очень обширная и требует классификации. Малые предприятия сталкиваются с рисковыми ситуациями на протяжении всей деятельности, решения управленческих задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации. Но наряду с общими есть специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние, в свою очередь, от рисков в производственном предпринимательстве.

Видовое разнообразие рисков очень велико - от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

В экономической литературе, посвященной проблемам предпринимательства, нет стройной системы классификации хозяйственных рисков. Существует множество подходов и попыток классифицировать риски.

Классификация рисков, предложенная профессорами Б. Мильнером и Ф. Лиисом, представляет определенный интерес, так как всю совокупность рисков они подразделяют на две основные группыОсипов Ю.М. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес: Учебник. - М.:Бек, 2011. - С. 79 - 80.:

1) внешние - это политические, экономические, законодательные, природные, региональные, отраслевые, макроэкономические;

2) внутренние - это производственные, технологические, квалификационные, риск поставки, транспортные, инвестиционные: деловой риск, риск снижения доходности, селективный риск, временной риск, коммерческие: торговые, потеря конкурентоспособности, ценовая дискриминация, риск расчетов.

По мнению Ю. Осипова, в риск-менеджменте различает три вида рисков, связанного с предпринимательской деятельностьюСупрунович Е.Б, Киселева И.А.. Управление рыночным риском. // Банковское дело. - 2013. - №1. С. 17.:

? инфляционный;

? финансовый;

? операционный.

В свою очередь С. Валдайцев разделяет все риски на две группыТам же. - С. 18 - 19.:

? коммерческие;

? технические.

Также предпринимательские риски по сфере возникновения можно представить как внешние, так и внутренние. Для внешних рисков источником возникновения является влияние внешняя среда на деятельность предприятия. В данном случае, предпринимателю не возможно оказать на них влияние, он может только предугадать и учесть их в планируемой или текущей деятельности своей компании.

На рис.1.1 показана стандартная классификация предпринимательских рисковБаранникова Г.Н. Основы предпринимательства. Учебно-методическое пособие. - М.: Наука, 2012. - С. 36 - 37..

Рисунок1.1 - Классификация предпринимательских рисков

Как показано на схеме (рис.1.1), предпринимательские риски делятся на основные виды и подвидыБоков В.В и др. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике. - М.: Приор, 2009. - С. 49 - 50..

Внешними рисками являются все те, которые не связаны с деятельностью предпринимателя. К ним относятся изменения в законодательстве, характерные в предпринимательстве; неустойчивость политического режима в стране.

Источниками внутренних рисков является само предприятие, которые могут возникнуть в случае неэффективного принятия управленческих задач, ошибок в маркетинговой деятельности и внутрифирменных злоупотреблений. Основными внутренними рисками являются кадровые риски, характеризующие профессиональный уровень сотрудников предпринимательской фирмы.

Рассмотрим данные риски более подробно:

Риски можно разделить на кратковременные и постоянныеБаранникова Г.Н. Основы предпринимательства. Учебно-методическое пособие. - М.: Наука, 2012. - С. 36 - 37..

Кратковременными являются риски, которые угрожают предпринимателю в течение конечного известного отрезка времени. К ним относятся транспортные риски, возникающие во время перевозки груза.

Постоянные риски непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном регионе или в определенной отрасли экономики.

Основная задача предпринимателя - это просчитывать риски в своей деятельности, не допуская возможность банкротства фирмы. В связи с этим, следует выделять допустимый, критический и катастрофический рискиБартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. - М.: Изд. дом Вильямс, 2013. - С. 143 - 144..

Если мы рассматриваем допустимый риск - это угроза полной потери прибыли от предпринимательской деятельности. В том числе, при реализации рискованного проекта.

На следующей ступени риска, наиболее опасная по сравнению с допустимым риском, - это критический риск. Критический риск может возникнуть в случае, если предприятие может потерять весь объем производственных затрат на реализацию какого-либо проекта предпринимательской деятельности или отдельной сделки.

При этом критический риск классифицируется:

- риск первого уровня связан с угрозой отсутствия дохода, но при этом весь объем материальных затрат, произведенных предпринимателем, возмещается;

- риск второго уровня показывает возможность полных потерь в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, то есть вероятны потери намеченной выручки и предпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет.

Самым опасным для предпринимателя является катастрофический риск, который характеризует опасность и угрозу потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя. В результате, такой риск приводит к банкротству предпринимателя, так как в данном случае возможна потеря всего имущества.

Следовательно, предприниматель в процессе заключения контрактов необходимо вести учет последствий изменения курсов валют. Наиболее важным видом риска предпринимательской деятельности является кредитный риск.

Кредитный риск - это невыполнение финансовых обязательств предприятия перед заемщиком, т.е. кредитный риск возникает между предприятием и кредитором: банком или другими финансовыми учреждениями.

Инвестиционный риск связан с разработкой различных проектов, возникающий при инвестировании денежных средств.

Выводы. В современных условиях предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается с различными рисками, которые могут возникать на первых этапах внедрения на рынок и порождать все новые и новые риски. Так в финансовой сфере, где предприниматель будет принимать решения об инвестировании денежных средств будет появляться финансовый риск, который подразумевает всю совокупность финансовых решений, относительно кредитования, изменения курса валют и инвестирования денежных средств в реализацию различных проектов. Кроме этого, предприниматель сталкивается с риском в производственном и коммерческом процессах. Таким образом, предприниматель рискует каждый раз, когда принимает управленческое решение.

предпринимательский риск управление

1.2 Характеристика методов и процесса управления рисками

Управление риском - это совокупность приемов, технологий, методов и мероприятий, позволяющих предупредить неблагоприятные последствия наступления рисков и принять меры по ликвидации возможных потерь. Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие ясных и четких методологических основ этого процесса.

Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то естьСтупаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2011. - С. 32 - 33.:

? определение потенциальных зон риска;

? выявление рисков, сопутствующих деятельности предприятия;

? прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

Методы управления рисками можно разделить на четыре группы (рис.1.2)Там же. - С. 32 - 33.:



Рисунок 1.2 - Классификация методов управления рисками

Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа.

Рассматривая всю совокупность методов количественного анализа рисков, можно сказать, что применение конкретного метода зависит от множества факторов:

? для каждого типа анализируемого риска существуют свои методы анализа и конкретные особенности их реализации;

? для анализа рисков существенную роль играет объем и качество исходных данных. В противном случае вероятнее всего применение экспертных методов или методов нечеткой логики;

? при анализе рисков принципиально важно учитывать динамику показателей, влияющих на уровень риска. В случае анализа рисков на рынках в состоянии шока ряд методов попросту неприменим;

? при выборе методов анализа следует принимать во внимание не только глубину расчетных данных, но и горизонт прогнозирования показателей, влияющих на уровень риска;

? большое значение имеет срочность и технические возможности проведения анализа;

? эффективность применения методов анализа риска повышается при формализации риска с целью математического моделирования его воздействия на результаты деятельности предприятия. В настоящее время не только экономические системы, но и промышленные комплексы достигли такой сложности, что зачастую расчет их устойчивости невозможен без элементов теории вероятностей;

? следует учитывать требования государственных контролирующих органов к формированию отчетности о рисках. В том случае, если на нормативном уровне требуется использование методов имитационного моделирования, их применение обязательно.

Если предпринимательское решение принимается группой лиц, вероятность нежелательного исхода может быть определена экспертным путем. Следует отметить, что в том случае, если вероятность нежелательного исхода велика, предпринимателю следует осторожно относиться к данной сделке, т.к. в данной ситуации велик риск неудачи. В то же время игнорирование любых вариантов, связанных с любым уровнем риска, может в условиях рыночной экономики привести к утере конкурентоспособности фирмы.

Сущность каждого этапа управления рисками предполагает применение различных методов. Данные методы систематизируются в поэтапный процесс реализации риск-менеджмента на предприятии.

Весь процесс управления рисками можно отобразить следующим образом (рис.1.3)Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. - М.: Проспект, 2013. - С. 112 - 113.:



Рисунок 1.3 - Процесс управления рисками на предприятии

Первый этап постановки целей управления рисками характеризуется использованием методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в рамках стратегии и текущих планов его развития.

На втором этапе анализа риска используются методы качественного и количественного анализа: методы сбора имеющейся и новой информации, моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т. п.

На третьем этапе производится сопоставление эффективности различных методов воздействия на риск: избегания риска, снижения риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам, которое завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

На завершающем этапе управления рисками выбранных методов воздействия на риск. Результатом данного этапа должно стать новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью.

Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками. Базовым этапом, позволяющим сформировать дальнейшую стратегию управления рисками, является этап анализа риска.

Все вышеперечисленное позволяет сделать вывод о том, что для эффективного анализа всего многообразия рисков в деятельности предприятия необходимо применять целый комплекс методов, что, в свою очередь, подтверждает актуальность разработки комплексного механизма управления рисками.



2. Анализ и оценка функционирования системы управления рисками в ОсОО «IdealLogistics»

2.1 Характеристика деятельностиОсОО «IdealLogistics»

ОсОО «IdealLogistics» образовалась в июле 2003 года, является крупнейшим международным грузовым экспедитором в Кыргызстане. Общество основано на праве частной собственности. Его основным учредителем является компания Vis-A-Vis.RA.

Компания Vis-A-Vis.RA с 2003 года успешно работает на рынке транспортно-экспедиторских и консалтинговых услуг в Китае, России и Кыргызстане.

С начала основания компания предоставляет клиентам сервис на высочайшем уровне, соответствующем мировым стандартам, с идеальным балансом цены и качества.

Опыт работы и общения с клиентами показал, насколько трудно самостоятельно найти товар, необходимый для развития бизнеса, фабрику или завод производитель в Китае, а также осуществить доставку груза.

Компания«IdealLogistics»предлагает помощь в налаживании сотрудничества с производителями и организации процесса доставки грузов.

Общество с Ограниченной Ответственностью «IdealLogistics» именуемое в дальнейшем «Обществом» является коммерческой организацией, созданной в соответствии с Гражданским Кодексом Кыргызской республики, Законом Кыргызской Республики.

Цель создания - осуществление рыночных взаимоотношений и получение прибыли на основе удовлетворения потребностей граждан, юридических лиц в выполняемых работах и оказываемых услугах в сферах, определяемых предметом деятельности.

Общество является юридическим лицом с момента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в банковском учреждении, а также является самостоятельным субъектом хозяйственной деятельности, выступает от своего имени истцом и ответчиком в суде.

По сфере деятельности данное Общество можно отнести к типу предприятий, оказывающих транспортно-экспедиторские и торгово-посреднические услуги.

ОсОО «IdealLogistics» - это филиал ТОО «МЭК Транссистема» - казахстанской экспедиторской компании, созданной в 1991 г. со 100% частным капиталом. Главной особенностью компании является сочетание в своей деятельности функций железнодорожного оператора и международного экспедитора. ТОО «МЭК Транссистема» имеет головной офис в г. Алматы, региональные офисы в г. Москве, Берлине, Астане, Ташкенте, Бишкеке, Урумчи, Актау, Атырау, Достык, широкую сеть региональных агентов и партнеров.

В Кыргызстане ОсОО «IdealLogistics» находится по адресу г.Бишкек, ул.Суюмбаева,49А.

Международная Экспедиторская Компания ОсОО «IdealLogistics» занимает лидирующие позиции на рынке транспортно-экспедиторских услуг в Кыргызстане. Компания реализует широкий спектр услуг высокого качества.

Основные виды деятельности ОсОО «IdealLogistics» :

? организация железнодорожных и комбинированных перевозок различных видов грузов;

? переработка груза;

? таможенная очистка;

? терминальная обработка;

? разработка схем погрузки и крепления габаритных и негабаритных грузов;

? транспортно-экспедиторские услуги по индивидуальным желаниям клиентов.

У компании ОсОО «IdealLogistics» имеется широкая сеть надежных региональных и зарубежных агентов и партнеров.

Особое внимание в компании уделяется системе организации работы и обеспечению высокого уровня качества услуг. Организация работает в рамках концепции Всеобщего Управления Качеством (TQM) и стала первой экспедиторской компанией в Средней Азии, которая получила сертификат соответствия международным стандартам качества управления серии ISO 9001:2000.

В ОсОО «IdealLogistics» работают специалисты с дипломами Международной федерации национальных экспедиторских ассоциаций (FIATA), 4 сертифицированных таможенных брокеров.

В 2004 и 2011 годах ОсОО «IdealLogistics» признается лучшей за достижения в области качества, на национальном конкурсе «Выбор года» в номинации «Экспедитор» и в третий раз становится победителем на конкурсе «Лучшая система управления» в номинации «Транспорт».

ОсОО «IdealLogistics» входит в транспортную группу ENRC Logistic и является членом Международной федерации национальных экспедиторских ассоциаций (FIATA), Ассоциации национальных экспедиторов Кыргызстана (АНЭК), ассоциации перевозчиков и операторов вагонов/контейнеров, ассоциации таможенных брокеров и других кыргызских и международных объединений.

ОсОО «IdealLogistics» предлагают следующие услуги:

? организует экспортно-импортные, транзитные, местные перевозки грузов железнодорожным транспортом;

? предоставляет информацию о местонахождении грузов;

? обеспечивает переработку грузов на железнодорожных станциях;

? организует смешанные, комбинированные и мультимодальные перевозки грузов;

? осуществляет «дверную» доставку, составление коммерческих актов и инспектирование.

ОсОО «IdealLogistics» принимает на себя обязательство по транспортно-экспедиторскому обслуживанию (ТЭО), организовать перевозку конвенциональных и контейнерных грузов по железным дорогам транзитом через территорию СНГ и внутренних перевозок внутри СНГ в вагонах (цистернах) как парка МПС, так и собственных (арендованных) и выполнение дополнительных транспортно-экспедиционных, услуг, связанных с этими перевозками.

Основными транспортными направлениями ОсОО «IdealLogistics» являются станции городов Казахстана и России. Компания также осуществляет доставку грузов из стран дальнего зарубежья.

Рассмотрим основные транспортные направления ОсОО «IdealLogistics» в 2015 г. и распределим их по объему перевозок в стоимостном выражении (диаграмма 2.1).

Диаграмма 2.1 - Направления и объем перевозок ОсОО «IdealLogistics»

Основными товарами, транспортируемыми из Кыргызстана в СНГ, являются строительные материалы, автозапчасти, шины, сельхозпродукция, бытовая техника. В Кыргызстан из СНГ везут мебель, оборудование, молочные продукты, химикаты и удобрения и многое другое.

Осуществление всех перечисленных услуг требует профессиональной подготовленности сотрудников в вопросах таможенных процедур, экспедирования грузов. Это достижимо только при наличии эффективного управления.

В компании существует главный офис, занимает управлениемвсей деятельности компании по предоставлению экспедиторских услуг.

На данный момент численность сотрудников компании составляет 13 человек. Организационная структура является функциональной и выглядит следующим образом (рис.2.1):

Рисунок 2.1- Организационная структура управления ОсОО «IdealLogistics»

Распределение функций в ОсОО «IdealLogistics» характеризует линейно-функциональную организационную структуру, так как представляет собой комбинацию линейной структуры с системой выделения определенных функций.

При линейных руководителях создаются специальные подразделения (отдел снабжения, технические участки), которые являются исполнителями отдельных функций управления.

В состав организационной структуры входят следующие подразделенияУстав ОсОО «IdealLogistics».:

Генеральный директор решает такие задачи, как постановка целей, формулирование стратегии, контроль результатов деятельности подчиненных, руководство сотрудниками и их мотивация, задачи особой важности и высокой степени риска.

Отдел грузовых перевозок осуществляет руководство деятельностью менеджеров по перевозкам, специализирующихся на железнодорожных перевозках, услугах терминала.

Остальные отделы: финансовый, кадровый, юридический, а также сотрудники обслуживающего персонала, выполняют стандартные должностные обязанности в соответствии с уставом Общества.

Оптимальная организация сотрудников службы перевозок, позволяет осуществлять ей прибыльную деятельность.

Объемы и структура производственной деятельности ОсОО «IdealLogistics» представлены в относительных и абсолютных показателях (табл.2.1) Финансовой отчет ОсОО«IdealLogistics»за 2013-2015 гг..

Таблица 2.1 - Динамика объемов продаж в ОсОО «IdealLogistics» ,(млн. сомов)

Показатель/год	2013	2014	2015
Объем продаж	300,8	272,6	380,7
Темп роста, %	172,0	90,6	139,7
Среднегодовой темп роста, %	156

На основании данных табл.2.1. проведем анализ деятельности предприятия. В среднем объем перевозок в год в стоимостном выражении составляет 318 млн. сом. В 2015 г. объем перевозок вырос на 26,6% или на 80,1 млн.сом по сравнению с 2014 г. В 2014 г. отмечено снижение объема перевозок на 10,3% по сравнению с 2013 г.

Основными конкурентами являются «Рэилтранк», «ЖелдорАзияцентр», «Мегатранс», «Таэка», «Глобалинк» и др. ОсОО «IdealLogistics» занимает лидирующую позицию на рынке по количеству провезенных грузов. Постоянным и равноценным конкурентом является компания «Виктория Арт». «Глобалинк» - конкурент не по объему, но они осуществляют авиаперевозки, автоперевозки, ж/д перевозки.

2.2 Оценка процесса управления рисками в ОсОО «IdealLogistics»

Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления предпринимательскими рисками современных компаний

Идентификация рисков будет проведена на основе трех этапов:

1. выявление рисков компании и их классификация;

2. оценка рисков на основе финансовой отчетности;

3. разработка рекомендаций по управлению рисками.

В Кыргызстане рынок экспедиторских услуг зависит, прежде всего, от воздействия внешних факторов, что и определяет их классификацию.

Основные риски, которым привержена экспедиторская компания ОсОО «IdealLogistics» , указаны в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Риски ОсОО «IdealLogistics»

Политические риски	Транспортные риски	Коммерческие риски
Риск деятельности - Риск падения спроса - Риск изменения таможенных платежей - Риск конверсии валют	Риск перевозок - Риск повреждения грузов - Риск простоев - Риск доставки	Риск убыточности - Риск кражи - Риск отказа платежа
Стратегические риски	Финансовые риски	Риск репутации
Риск управления - Неэффективный надзор - Неэффективная структура управления	Риск банкротства - Валютный риск - Кредитный риск - Риск ликвидности - Риск неплатежеспособности	Бизнес-риски - Риск событий - Страновой риск

Политические риски, с которыми чаще всего сталкиваются кыргызские транспортные компании, в том числе, ОсОО «IdealLogistics» , связаны с невозможностью осуществления хозяйственной деятельности вследствие обострения внутриполитической ситуации, риском снижения экспортно-импортных операций, падением деловой активности предпринимательских структур.

Так, в 2015 г. в результате политической и макроэкономической нестабильности объем перевозок данной компании сократился на 10,3%, что также отразилось на росте таможенных барьеров, возникновении транспортных рисков.

Транспортные риски экспедиторской компании - это наиболее актуальная проблемы рассматриваемой компании. Принимая все риски доставки грузов ОсОО «IdealLogistics» несет прямую ответственность перед заказчиками. Наиболее частыми случаями возникновения транспортных рисков в деятельности компании бывают:

? штрафы (пени) в случае простоев грузов в результате несвоевременного прохождения таможенных процедур (отсутствие документов, выходные / праздничные дни). Размеры штрафов измеряются часами (200 сом/ч.), сутками (5000 сом);

? потеря времени в случае простоев грузов во время следования через загранпосты на пересечении границ с Казахстаном, Россией, Узбекистаном и других стран СНГ и дальнего зарубежья. В данном случае компания несет риск несвоевременности доставки, прежде всего, скоропортящихся товаров;

? бюрократические «проволочки» в управлении железной дороги Кыргызстана становятся причиной простоев грузов;

? повреждение, потери, кража товаров во время транспортировки, погрузки, отгрузки товаров. В этом случае ответственность за возмещение убытков несет полностью ГП «Национальная компания Кыргызтемиржолу».

Стоит отметить, что транспортные риски деятельности экспедиторской компании ОсОО «IdealLogistics» - наиболее часто возникающая проблема, которая отражается на росте дебиторской задолженности предприятий, невыплативших долги по накопленным счетам штрафов (пени) и оплате доставки.

В результате коммерческие риски компании ОсОО «IdealLogistics» становятся следствием проявления транспортных рисков. В 2015 г. долги неплатежеспособных предприятий увеличили показатель дебиторской задолженности в двойном размере (на 53,5%) по сравнению с 2013 г.

Одним из важных факторов воздействия внешней среды ОсОО «IdealLogistics» является наличие валютного риска. В период с 2013 г. по 2015 г. отмечены колебания валют стран отправлений и назначений, с которыми работает компания. В 2013-2015 гг. изменение курса российского рубля и казахского тенге позволили получить дополнительную прибыль в виде доходов от курсовых разниц в объеме 1753,9 тыс. сом и 89,9 тыс. сом, соответственно. Но продолжение снижающейся динамикиспрэдов (разниц) валют может привести к убыткам компании в случае падения курса национальной валюты и роста убытков в результате конверсии валют.

Кредитный риск относится к внутренним рискам организации. Объем кредита и сумма его обслуживания к оплате в 2015 г. составляла 24,9 млн. сом, по сравнению с 2013 г. этот показатель вырос на 82,5%. На заемные средства было приобретено оборудование для погрузки и крепления габаритных и негабаритных грузов. В случае непогашения кредита рост процентов и задолженность по кредиту может привести к убыткам предприятия.

Проведем оценку финансовых рисков ОсОО «IdealLogistics» на основе финансовой отчетности. Относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия представляет сегодня особый интерес. Это один из самых доступных методов оценки риска, как для предпринимателя-владельца фирмы, так и для его партнеров.

Оценку финансового положения ОсОО «IdealLogistics» следует осуществлять, основываясь на главных документах финансовой отчетности, таких, как бухгалтерский баланс и счет прибылей и убытков.

Все рассматриваемые данные, представленные в анализе, являются результатом функционирования ОсОО «IdealLogistics» в течение 2013-2015 гг.

Анализ риска будем проводить на основе расчёта результативных критериев (абсолютных показателей оценки риска) - это основные итоговые показатели деятельности фирмы, такие, как оборот или объем выполненных работ, сумма активов и ликвидность.

Активы предпринимательской фирмы удобнее анализировать на основе балансового отчета фирмы. Проанализируем наличие, состав и размещение активов предприятия. Для удобства рассмотрения представим данные в табличной форме. Исходной базой является бухгалтерский баланс предприятия.

Оценку риска потери платежеспособности предприятия рассмотрим по шести этапам:

1. подготовка исходных данных;

2. ранжирование активов по степени их ликвидности;

3. ранжирование пассивов по степени срочности оплаты обязательств;

4. оценка средств по активам и пассивам;

5. сопоставление приведенных средств для определения состояния ликвидности баланса;

6. построение шкалы риска потери платежеспособности в зависимости от типа состояния ликвидности баланса.

Проведем оценку риска по степени ликвидности.

В зависимости от времени превращения в денежную форму, активы предприятия подразделяются на 4 группы:

А1 - группа минимального риска - абсолютно ликвидные активы;

А2 - группа с малым риском - быстро реализуемые активы;

А3 - группа со средним риском - медленно реализуемые активы;

А4 - группа с высоким риском - трудно реализуемые активы.

Рассмотрим структуру оборотных активов ОсОО «IdealLogistics» в табл. 2.3.

Таблица 2.3 - Структура оборотных активов ОсОО «IdealLogistics»

Группа активов	Рекомендованная структура, %	Фактическая структура оборотных активов
		2013 г	2014 г.	2015 г.
		тыс.сом	%	тыс.сом	%	тыс.сом	%
А1	6,6	10713,2	25,5	15503,8	40,9	10981,7	31,0
А2	26,7	12445,2	29,7	15675	41,4	18302,2	51,7
А3	66,7	18693,7	44,6	6313,1	16,7	5783,5	16,3
А4	0	96,2	0,2	411,4	1,1	327,2	0,9

Как показано в табл. 2.3, активы группы А1 на всем периоде превышают рекомендованную величину, но не вызывают серьезных опасений, так как это наиболее ликвидные активы.

Анализ коэффициентов позволяет оценить финансовую устойчивость предприятия, которая в свою очередь является показателем уровня предпринимательского риска:

? Общий показатель платежеспособности (ликвидности) - чем он больше, тем ниже риск потери платежеспособности.

? Коэффициент абсолютной ликвидности - показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время за счёт денежных средств и краткосрочных ценных бумаг.

? Коэффициент критической оценки - показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть немедленно погашена за счёт средств на различных счетах, краткосрочных ценных бумаг. Низкое значение является предпосылкой кредитного риска.

? Коэффициент маневренности функционирующего капитала - показывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности.

Проведем оценку риска потери платежеспособности ОсОО «IdealLogistics» в табл. 2.4.



Таблица 2.4 - Оценка риска потери платежеспособности ОсОО «IdealLogistics»

Показатель	СОС	Фсос	Вектор
2013	122678876	122678865	1
2014	16468040	16467634	1
2015	12473502	12473009	1
Показатель	СДИ	Фсди	Вектор
2013	122678876	122678865	1
2014	16468040	16467634	1
2015	12473502	12473009	1
Показатель	ОВИ	Фови	Вектор
2013	122785035	12283659	1
2014	20886956	20886550	1
2015	18927600	18927107	1

Как показано в табл. 2.4, отсутствие риска потери платежеспособности показывает вектор на уровне 1 на протяжении всего рассматриваемого периода с 2013-2015 гг.

Наиболее значимым показателем финансовой неустойчивости предприятия является риск финансовой несостоятельности, обобщено характеризующий проявление взаимосвязанных финансовых рисков потери платежеспособности, финансовой устойчивости и независимости предприятия.

На основе модели комплексной балльной оценки риска финансовой несостоятельности проведем оценку платежеспособности показателей покрытия краткосрочных и долгосрочных обязательств компании с помощью коэффициентов ликвидности и абсолютной ликвидности, критической оценки, маневренности функционирующего капитала.

Приведем полученные данные в табл. 2.5самостоятельно рассчитана автором..



Таблица 2.5- Коэффициенты платежеспособности в ОсОО «IdealLogistics»

Показатель	Год	Норма
	2013	2014	2015
Общий показатель ликвидности	0,774	1,526	1,2	>=1
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,36	0,82	0,49	>0,4
Коэффициент критической оценки	0,78	1,64	1,3	1,2
Коэффициент маневренности функционирующего капитала	1,3	0,22	0,2
Доля оборотных средств в активах	0,99	1,04	0,99	>0,5

Выводы.

На основании рассмотренных коэффициентов можно сделать вывод о том, что финансовое положение ОсОО «IdealLogistics» за отчётный период улучшилось. В то же время предприятие не испытывает нехватки высоколиквидных средств.



3. Совершенствование методовуправления рисками в ОсОО «IdealLogistics»

3.1 Проблемы управления рисками вОсОО «IdealLogistics»

На основе показателей финансово-хозяйственной деятельности ОсОО «IdealLogistics» были выявлены следующие риски:

Политические риски, с которыми чаще всего сталкиваются кыргызские транспортные компании, в том числе, ОсОО «IdealLogistics» , связаны с невозможностью осуществления хозяйственной деятельности вследствие обострения внутриполитической ситуации, риском снижения экспортно-импортных операций, падением деловой активности.

Транспортные риски экспедиторской компании - это наиболее актуальная проблема рассматриваемой компании. Принимая все риски доставки грузов ОсОО «IdealLogistics» несет прямую ответственность перед заказчиками.

Коммерческие риски компании ОсОО «IdealLogistics» становятся следствием проявления транспортных рисков.

Финансовые риски компании отражают неэффективность системы управления финансами в политике заемных средств, регулировании валютных позиций, а также накоплении задолженности по счетам к оплате.

При оценке стратегического риска следует помнить о том, что стратегическое планирование расчета прибыли и вероятности риска никогда в полной мере не является стопроцентной гарантией успеха предприятия.

Исходя из элементов транспортно-экспедиторской деятельности ОсОО «IdealLogistics» , неопределенность присутствует в любом из них, и процедура риск-менеджмента есть процесс уменьшения неопределенности.

В процессе транспортировки, экспедирования грузов могут возникнуть непредвиденные ситуации, которые существенно изменят запланированные показатели прибыли и издержек. Это может быть результатом действия как внутренних факторов (менеджмент, другие), так и внешних (политическая ситуация, изменение конъюнктуры рынка). Стратегическая деятельность предприятия подвержена различным видам финансовых, коммерческих, страновых и других рисков.

Стоит отметить, что ОсОО «IdealLogistics» предоставляет экспедиторские услуги на условиях 100%-й оплаты стоимости перевозки ГП «Национальная компания Кыргызтемиржолу» и экспедиторских услуг, а также 50%-й п/оплаты собственных услуг по организации транспортировки. В итоге эта сумма практически полностью окупает стоимость затрат.

В ОсОО «IdealLogistics» наблюдается отсутствие контроля собственных сотрудников на всех этапах погрузки, разгрузки товаров. Но при условии текучести кадров, такой подход становится не рациональным, так как невозможно проконтролировать сотрудников, которых не обучают и не стимулируют, как постоянных. Также без системы обучения сотрудников транспортная компания рискует предоставить некачественный сервис, который также негативно отражается на репутации компании.

Таким образом, на основе оценки предпринимательских рисков ОсОО «IdealLogistics» можно сделать вывод, что предприятие подвержено воздействию рисков, которые негативно отразились на его деятельности:

? политический риск: выборы в 2015 г. - сокращение объема перевозок;

? транспортный риск: штрафы (пени) простоев грузовых перевозок - рост дебиторской задолженности на 53,5%;

? финансовый риск - рост обязательств по выплате налоговых платежей и роялти главному офису;

? кредитный риск - увеличение заемных средств на 79%;

? валютный риск - снижение доходов спрэдов (разниц) валют с 1753,9 тыс. сом до 89,9 тыс. сом.

Следовательно, наличие предпринимательских рисков и ухудшение финансового состояния ОсОО «IdealLogistics» как следствие их воздействия, нуждаются в совершенствовании системы управления рисками и разработке рекомендации по улучшению деятельности предприятия.

3.2 Рекомендации по совершенствованию управления рисками на предприятии ОсОО «IdealLogistics»

Совершенствование риск-менеджмента ОсОО «IdealLogistics» особенно важно в целях его устойчивого функционирования.

В данной работе предложены различные методы управления рисками, которые отечественными предприятиями практически не применяются. Такими методами являются избежание, удержание, передача и снижение степени риска.

При выборе конкретного средства разрешения риска ОсОО «IdealLogistics» должно исходить из следующих принципов:

? нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

? нельзя рисковать многим ради малого;

? следует предугадывать последствия риска.

Применение на практике этих принципов означает, что всегда необходимо рассчитать максимально возможный убыток по данному виду риска, потом сопоставить его с объемом капитала предприятия, подвергаемого данному риску, и затем сопоставить весь возможный убыток с общим объемом собственных финансовых ресурсов. И только сделав последний шаг, возможно, определить, не приведет ли данный риск к банкротству предприятия.

В разработке рекомендаций по снижению выявленных рисков в предпринимательской деятельности ОсОО «IdealLogistics» необходимо учитывать следующее.

Избегать политических рисков практически невозможно, так как они связаны с ухудшением общего макроэкономического климата в стране. Единственным способом снижения риска в данных условиях может быть ограничение деятельности в собственной стране или отказ от транспортировок груза в страны, где происходят политические потрясения. Но так как все гарантии доставки груза в процессе транспортировки несет ГП «Национальная компания Кыргызтемиржолу», то в случае возникновения политических рисков в стране назначения ОсОО «IdealLogistics» может использовать метод передачи риска непосредственно транспортирующей государственной компании.

Следовательно, избегать политических рисков в странах назначения можно с помощью передачи ответственности другому лицу - ГП «Национальная компания Кыргызтемиржолу».

Сокращение вероятности и объема потерь в случае возникновения политического кризиса в Кыргызстане может быть достигнуто только временной остановкой деятельности или уклонением.

Снижение транспортных рисков может быть достигнуто различными способами, в зависимости от участка маршрута транспортировки, где чаще всего происходят потери, кражи или простои груза, т.е. возникновения факторов риска. Рассмотрим основные методы:

? усиление контроля работы собственных сотрудников во время погрузки и крепления грузов при транспортировке к станции отправления;

? передача ответственности ГП «Национальная компания Кыргызтемиржолу» в случае риск-проблемы на основном участке транспортировки от станции отправления до станции назначения;

? передача ответственности заказчику в случае простоев груза по причине отсутствия документов для проведения таможенных процедур. Здесь необходимо изменить условия договора в пользу исполнителя.

Снижение коммерческих рисков может быть достигнуто передачей ответственности страховой компании в случае несвоевременной оплаты штрафа заказчиком.

Снижение кредитного риска может быть достигнуто с помощью повышения уровня доходности или изменения договора с кредитором - головной компанией об изменении статуса кредита на прямое инвестирование потребностей филиалов в соответствии с оплатой роялти - принятой формой применения франчайзинга в мировой практике. Применение этого метода преимущественнее договора об отсрочки платежа, не освобождающего предприятие от займа.

Снижение финансового риска может быть достигнуто в результате своевременной оплаты налоговых платежей согласно срокам, установленным законодательством Кыргызской Республики.

Снижение валютного риска может быть достигнуто с помощью применения методов оптимальной организации получения информации и прогнозирования колебаниях валют.

С целью сокращения или устранения подверженности неблагоприятным влияниям различных валютных рисков ОсОО «IdealLogistics» должно разработать валютную политику.

Валютная политика формирует основные направления операций с иностранной валютой. Вложения в иностранную валюту должны быть для предприятия надежны и рентабельны. Задача предприятия заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих валютных операций.

В зарубежной практике страхование валютных рисков достигается с помощью методов хеджирования - использования инструментов для минимизации потерь от валютных колебаний. Техника хеджирования включает использование форвардных, фьючерсных, опционных операций, процентных свопов и т.д.

Очевидно, что успешность деятельности ОсОО «IdealLogistics» во многом зависит от его репутации. Специфика деятельности компании, связанная с транспортировкой приводит к рискам несвоевременной доставки. В таких случаях заключение договоров страхования является надежным способом, позволяющим минимизировать убытки, следовательно, избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию.

Для ОсОО «IdealLogistics» управление рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Транспортное страхование является одним из стандартных продуктов на мировом рынке.

Необходимость страхования обусловлена самой спецификой экспедиторской деятельности и соответствующими рисками, природа которых заключается в неопределенности ситуации.

Большинство предприятий уже пришло к выводу, что лучше перестраховаться и потратиться на страховой полис, чем в самом неблагоприятном случае обанкротиться.

В настоящее время, практически полное отсутствие страхования на рынке Кыргызской Республики в значительной мере тормозит эффективное развитие сотрудничества с крупными экспедиторскими компаниями.

Рассмотрим некоторые виды страхования, применяемые в зарубежной практике, и возможности их адаптирования в Кыргызстане.

Одними из наиболее популярных методов управления предпринимательским риском коммерческого предприятия являются:

? страхование сумм вероятных убытков;

? страхование стоимости груза;

? страхование стоимости возможных убытков от небрежности работников;

? приобретение бондов «гарантии»;

? приобретение в страховой компании бондов «честности»;

? страхование от компьютерных преступлений.

Как видим, данные методы страхования предпринимательских рисков могут быть использованы в практике предприятия. Эффективность страхования напрямую зависит от степени развитости рынка страхования данного вида и наличия «вспомогательных» посредников - страховых брокеров или агентств.

Проведенный в настоящей работе анализ позволяет констатировать обоснованность использования зарубежного опыта страхования, как механизма управления предпринимательскими рисками.



Заключение

Изучение теоретического материала и оценка риска в ОсОО «IdealLogistics» стало основой опыта в сфере управления и минимизации степени предпринимательских рисков.

На основе изучения материала по методам управления и проблемам снижения степени рисков, а также анализа практики хозяйственно-финансовой деятельности ОсОО «IdealLogistics» можно сделать следующие выводы:

? Предпринимательский риск - это риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности.

? Управление предпринимательскими рисками - это система стратегий, методов и приемов для уменьшения возможных отрицательных последствий по результатам деятельности.

? Методами управления рисками являются: избежание, удержание, передача и снижение степени риска.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОсОО «IdealLogistics»позволил сделать следующие выводы:

ОсОО «IdealLogistics» занимает лидирующую позицию на рынке по количеству провезенных грузов 21%.

Оптимальная организация сотрудников службы перевозок, позволяет осуществлять ей прибыльную деятельность: в среднем объем перевозок в год в стоимостном выражении составляет 318 млн. сом. Среднегодовой темп роста - 156%. Рост прибыли- 18,2% в 2015 г. Объем активов - 48 млн. сом. В 2015 г. отмечен рост активов на 33,7%.

В структуре расходов и доходов предприятия произошли следующие изменения:

? операционные расходы увеличились: в 2015 г. составили 3,2 млн. сом, в 2014 г. - 3,1 млн. сом, в 2013 г. - 2,7 млн. сом.

? административные расходы составили в 2015 г. 3,1 млн. сом. Их объем также растет - в 2014 г. на 17,1%, в 2013 г. на 24,8%.

? налоги и расходы на чрезвычайные статьи сократились фактически в 3 раза в 2015 г. и 2014 г. по сравнению с 2013 г.

? объем валовой прибыли за 2013-2015 гг. вырос, отражая увеличение количества перевозок: в 2014 г. на 3,5%, в 2015 г. на 23,5%.

? доход от курсовых разниц в объеме 89,9 тыс. сом снизился в 2015 г. чем в 20 раз по сравнению с 2014 г. (1,7 млн. сом).

Следовательно, наличие предпринимательских рисков и ухудшение финансового состояния ОсОО «IdealLogistics» как следствие их воздействия, нуждаются в совершенствовании системы управления рисками и разработке рекомендации по улучшению деятельности предприятия.

Совершенствование риск-менеджмента ОсОО «IdealLogistics» особенно важно в целях его устойчивого функционирования. Рекомендации по совершенствованию методов управления рисками следующие:

Одними из наиболее популярных методов управления предпринимательским риском коммерческого предприятия является:

? страхование сумм вероятных убытков;

? страхование стоимости груза;

? страхование стоимости возможных убытков от небрежности работников;

? приобретение бондов «гарантии»;

? приобретение в страховой компании бондов «честности»;

? страхование от компьютерных преступлений.

Как видим, данные методы страхования предпринимательских рисков могут быть использованы в практике предприятия. Эффективность страхования напрямую зависит от степени развитости рынка страхования данного вида и наличия «вспомогательных» посредников - страховых брокеров или агентств.

...