Автоматизированное управление рисками в предпринимательской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Тверской государственный технический университет

Специальность 05.13.06 - Автоматизированные системы управления

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата технических наук

Автоматизированное управление рисками в предпринимательской деятельности

Клюшин Александр Юрьевич

Тверь 1999

Работа выполнена на кафедре информационных систем при Тверском государственном техническом университете

Научный руководитель - доктор технических наук,

профессор Кузнецов В.Н.

Научный консультант - доктор технических наук,

профессор Палюх Б.В.

Официальные оппоненты - доктор технических наук,

профессор Григорьев В.А.

- кандидат технических наук,

с.н.с. Михайлов Ю.Н.

Ведущая организация - институт проблем управления РАН (г. Москва)

Защита состоится «30» декабря 1999 г. в 11 час. в ауд. ХТ333 на заседании диссертационного совета К 063.22.03 при Тверском государственном техническом университете (170023, г. Тверь, проспект Ленина, 25).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета.

Автореферат разослан «___»___________ 1999 г.

Ученый секретарь диссертационного совета Жгутов А.В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность. Переход к рыночной системе хозяйствования - это переход к экономике предпринимательского типа. Предпринимательство - это инициативная, связанная с хозяйственным риском и направленная на поиск наилучших способов использования ресурсов деятельность, ведущаяся с целью извлечения дохода и приумножения собственности. Риск является движущим источником, одним из побудительных мотивов развития предпринимательства. Предпринимательский доход не отождествляется со всей прибылью. Это сверхприбыль, получаемая именно от инновационной, рисковой деятельности. Поэтому, чрезвычайно актуальным становится проблема разработки теоретических и методических основ хозяйственного риска; стратегии управления им в предпринимательской деятельности на основе современных математических методов и компьютерных технологий.

Как одно из интересных решений по снижению рисков можно предложить рассматривать существующую проблему в рамках теории активных систем, с помощью которой можно описать экономические системы (частью которых являются предпринимательские). Эти системы представляют собой системы с активными элементами. Это системы, которые и все элементы которых, во-первых, имеют цели, отражающие их интересы, и, во-вторых, имеют возможность их достижения, т.е. удовлетворения своих интересов. Консенсус интересов достигается в процессе решения задачи предварительного согласования действий, решений, состояний активных элементов и систем.

Задача управления рисками является естественным продолжением задач согласования и оптимизации в экономических системах, и заключается в попытке точного прогноза и расчета факторов риска. Риски должны быть обоснованы и точно «просчитаны». Поэтому, АСУ необходимо рассматривать как одно из средств, позволяющее управлять и снижать факторы рисков в предпринимательской деятельности.

Цель работы повысить эффективность финансово-хозяйственной деятельности путем автоматизированного управления предпринимательскими рисками в активных экономических системах.

Эта общая цель достигается решением следующих задач:

изучить природу, источники предпринимательского риска и рассмотреть существующие в настоящее время методы управления хозяйственными рисками;

описать предпринимательскую деятельность в условиях риска в 2-х уровневой активной системе;

разработать методику и модель согласованного управления в условиях активных рисков; риск предпринимательский управление

разработать методику и модель согласованного управления финансовой деятельностью ОАО Калашниковский электроламповый завод (ОАО «КЭЛЗ») в условиях активных рисков.

Методы исследования базируются на использовании аппарата теории управления в социальных и экономических системах, теории активных систем, системного анализа и исследования операций, математических методов исследования и их результатов задач выпуклого программирования, математических методов и средств оптимизации, алгоритмического подхода при описании информационных процессов, методов экономической теории предпринимательских рисков.

Научная новизна заключается в разработке новой методики и модели управления предпринимательскими рисками и отличающихся тем, что они позволяют учитывать риск, активность и неточность знаний элементов экономической системы, их целевых функций.

Научные результаты, полученные автором в ходе исследования, состоят в следующем:

проведено исследование предпринимательских рисков в рамках экономической теории;

введено понятие активных рисков, показана целесообразность рассмотрения рисков как активных (неактивных) и дано определение риска как свойства, связанного с рядом понятий, которые проявляются в результате активности;

описана предпринимательская деятельность в условиях риска в 2-х уровневой активной системе;

сформулированы основные положения принципа согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений;

разработана методика и модель согласованного управления в условиях активных рисков;

разработана и внедрена процедурная модель финансового согласованного планирования на базе «Галактика» в ОАО «КЭЛЗ».

Практическая ценность заключается в том, что исследование доведено до конкретных рекомендаций по формированию механизма управления предпринимательским риском в активных экономических системах.

Внедрение. Положения и выводы диссертации апробированы в ходе практической деятельности автора на ОАО «КЭЛЗ». Установлена, формализована и ранжирована характерная для рассматриваемого предприятия система хозяйственных рисков; предложены наиболее действенные и легко реализуемые на практике управленческие меры по снижению на заводе негативных последствий риск-решений. Разработана методика и модель согласованного управления финансовой деятельностью ОАО «КЭЛЗ» в условиях активных рисков, которые реализуются при помощи АСУ.

Апробация работы. Основные положения и результаты работы докладывались: на семинаре «Теория и практика предпринимательства» кафедры экономической теории МГУ (Москва, май 1998 г.); в российской научной школе молодых ученых и специалистов «Системные проблемы качества, математического моделирования и информационных технологий» (Сочи, сентябрь 1999 г.); на Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы стабилизации экономики» (Пенза, октябрь 1999 г.); на Всероссийской заочной конференции «Перспективы развития волжского региона» (Тверь, март 1999 г.); на заседаниях кафедры информационных систем Тверского государственного технического университета (июнь 1998 г, ноябрь 1999 г.).

Публикации. Различные аспекты исследования изложены в 7 публикациях автора, в том числе, в сборнике «Теория и практика предпринимательства», изданного кафедрой экономической теории МГУ в 1998 году.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения и списка литературы.

Диссертация изложена на 153 страницах, из которых 131 страниц текста с 2 таблицами и 7 рисунками, 9 страниц списка литературы, включающего 96 наименований, 13 страниц приложений с 6 рисунками (диаграммы).

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, сформулированы цель и задачи работы, дано краткое изложение методов проведения исследования, определены научная новизна и практическая ценность работы.

В первой главе проводится анализ работ по определению понятия «риск». Исходя из этого, дается собственное определение данного понятия. Рассматриваются различные классификации рисков. Предлагается классификация рисков по степени их активности. Показана необходимость управления рисками. Рассмотрены экономические методы управления.

Управление предпринимательскими рисками - центральная задача данного исследования, для реализации которой вначале необходимо дать четкое определение предпринимательских рисков и их классификацию, понять их природу и показать взаимосвязь с предпринимательством, чтобы облегчить процесс принятия решения с допустимым уровнем неопределенности и, в конечном счете, добиваться ожидаемых успехов.

Слово «риск» испано-португальского происхождения и означает «подводная скала». Недаром риск похож на риф, т.е. опасность. Различные точки зрения имеются по поводу самого понятия "риск". В диссертации приведены несколько определений данного понятия наиболее известных ученых. Однако, необходимо учитывать активность рисков. Поэтому, риск нужно рассматривать как комплекс возможных ситуаций = {принятие решения человеком; ситуация неопределенности, которую предполагает человек; человек при принятии решения прогнозирует не худшие условия; возможно проявление худших условий и получение худших результатов}.

Классифицировать риски можно по разным критериям (классификационным признакам). В каждом конкретном случае в зависимости от поставленной цели используют ту или иную классификацию. Для дальнейшего исследования необходимо ввести понятие «активный риск» - возможность изменения результатов в следствии действия других субъектов предпринимательской деятельности в соответствии со своими интересами. Итак, целесообразно рассматривать риски как активные риски и неактивные.

Результаты предпринимательства могут быть ожидаемыми и неожиданными. Ожидаемые результаты можно получить в случае качественного управления процессом предпринимательства, в том числе и риском, т.к. предпринимательство без риска в принципе не существует. Управление хозяйственными рисками (риск-менеджмент) в настоящее время осуществляется, прежде всего, правовыми, кадровыми и экономическими методами (к последним относятся: поиск информации, диверсификация, объединение, распределение риска и резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов).

Для снижения рисков при принятии решений необходимо шире использовать результаты количественного анализа на основе современных математических методов и компьютерных технологий.

Вторая глава посвящена описанию структуры предпринимательской экономической системы как 2-х уровневой активной системы в условиях риска; моделированию функционирования предпринимательской деятельности. Рассмотрены законы планирования в предпринимательских системах.

Структуру двухуровневой иерархической системы образуют центр (Ц), т.е. подсистема, осуществляющая управление в системе, n-подчиненных центру подсистем - активные элементы (АЭ), совокупность переменных, описывающих состояние элементов системы и связи между подсистемами.

Пусть y - вектор состояния. Под состоянием всей системы понимается совокупность состояний всех ее элементов: у = {yi , i?I}, где I = {i | i=1, 2, . . ., n} - множество активных элементов нижнего уровня. Вектор состояния i-го элемента: уi={yi j , j?J}, где yi j - j-й показатель состояния, а J={j | j=1, 2, . . . ,p} - множество всех показателей состояния i-го элемента.

Множество возможных состояний системы: Y=Yгл (Yi), где Yгл - ограничения, которые накладываются ко всей системе (глобальные), Yi - ограничения, предъявляемые к каждому элементу (локальные).

Пусть x - план. Через х = {xi , i?I} обозначается план всей системы. План для i-го элемента: xi = {xi j , j?Jп}, где Jп - множество планируемых компонент состояния i-го элемента. Пусть Х - множество всех допустимых планов, из которого выбирается план системы: x?X. Принимается для простоты X=Y.

Внешняя среда представляет собой множество не входящих в систему объектов, изменение существенных свойств которых может изменить состояние системы, или множество его возможных значений или другие характеристики системы. Итак, существуют возмущения: Y=Y(E1, E2), Y= Yгл (E1 )(Yi(E2 i)), где E1 - возмущения (факторы рисков) внешней среды, E2 i - факторы рисков активных элементов (или внутренние).

Для двухуровневой активной системы механизм ее функционирования содержит следующие компоненты: цели системы f0(x,y); цели АЭ fi(x,y), i I; механизм управления. Последний, в свою очередь, состоит из блоков: планирования; реализации, учета реализованного в системе состояния; оценки функционирования; стимулирования.

В настоящее время АС описываются с помощью следующих законов управления.

1. Детерминированная задача оптимального планирования строится как задача максимизации (минимизации) целевой функции АС (неявно предполагается, что планы, получаемые в результате решения задачи, реализуемы, т.е. у=х).

2. Принцип жесткой централизации (ЖЦ). АЭ имеют свободу выбора, что приводит к недостоверности сообщаемой АЭ информации и, как следствие, к низкой эффективности функционирования АС.

3. Принцип открытого управления (ОУ). Возникает идея согласовать интересы Ц и АЭ. Однако эффективность функционирования системы может быть низкой, если целевые функции АЭ «плохо согласованы» с целевой функцией системы.

4. Обобщением принципа ОУ является принцип согласованного управления (СУ), который определяется как решение задачи с дополнительными условиями согласования. Риск - рациональный. Достигается максимум целевой функции. В упрощенном виде с учетом рисков (E):

x*max minf(x, y, E), R(x)=argmax fi(xi, yi);

x?Xc y?R(x) yi?Yi

Xc={xi|fi(xi, xi, E) > max fi(xi, yi, E)},

yi?Yi

следовательно fоу< fсу< fжц и fсу - f(x*, y*, E) = min

Содержательно задача определения плана и управления в законах СУ является задачей определения наилучшего плана с точки зрения интересов системы в целом при условии согласования этого плана с интересами подсистем, т. е. является задачей оптимального согласованного планирования.

В третьей главе дано описание состояния проблемы согласования и оптимизации в экономических системах с активными элементами. Показано, как решена проблемы согласования и оптимизации в предпринимательской деятельности на основе существующих экономических информационных систем. Разработан принцип согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений в экономических информационных системах, позволяющий уменьшить влияние рисков на предпринимательскую деятельность.

В теории активных систем был разработан принцип согласованного планирования. Как дальнейшее развитие данного принципа предлагается принцип согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений в экономических информационных системах (он является частным случаем принципа оптимального согласованного планирования), который позволяет снижать риски и повышать эффективность ФХД.

В активных системах человеко-машинные процессы согласования и оптимизации на основе применения человеко-машинных процедур решения задач оптимизации с многими критериями позволяют осознать центру и активным элементам необходимость компромисса между своими интересами, реализовать его, согласовать цели центра и активных элементов, и образовать коалицию согласования решений (КСР) из пользователей центра и активных элементов по разработке количественных решений. В данном контексте под коалицией пользователей активной системы по разработке количественных решений понимается объединение пользователей, вырабатывающих коллективные стратегии, на основе правил коллективного поведения.

Принцип согласованной оптимизации = {принцип оптимального согласованного планирования состояний коалиции + человеко-машинная процедура согласования и согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений + описание задачи согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений + схема функционирования АС с КСР + коллективная стратегия согласованной оптимизации}.

1. Формулировка принципа оптимального согласованного планирования состояний КСР.

Вариант 1: Фактическое состояние или реализация активной системы (АС) yф ОYф; внешние x ОX и внутренние y ОY плановые значения состояния АС; план коалиции r =--r x, y ) ОX Y, О--r --r i, i r I ; внешняя оценка состояния или реализации АС xф ?Xф; состояние или реализация коалиции

r = ( xф, yф ) ОXф Yф, = i , i r I

Вариант 2: План коалиции --r i , i r , представляющий решение коалиции о значениях плана x ( гарантированное планируемое состояние АС) и реализации y (планируемое состояние АС, рассчитанное на нормальную среднюю ситуацию); план АС xф = xф ( x, y, x ), определенный центром на этапе планирования с использованием полученного от коалиции решения с учетом фактора неопределенности x ? ?x ; фактическое состояние или реализация АС yф = {yф, i?I}, yфi = yф (xф, y, y), выбираемые АЭ на этапе реализации с учетом факторов неопределенности y--r y.

2. Организация на этапе подготовки решений человеко-машинного процесса, позволяющего получить одновременно для всех членов коалиции решение задачи согласованной оптимизации. В ходе итераций осуществляется обучение элементов активной системы, понимание ими возможности согласования своих интересов и достижения максимального выигрыша в условиях учета интересов всех пользователей коалиции, формирование на каждом шаге n ? N представления у них о разумном компромиссе в виде множества компромиссных решений

Xc[n] { (x,y) fo,i(x[n], y[n]) fo,i(x[n 0], y[n 0])

o,i(x[n]), y[n]), o,i(x[n 1], y[n 1]) o,i 0, n р N,

N { n n 1, 2, ..., n*} }

с использованием функций выигрыша o,i(x,y) элементов активной системы относительно достигнутых ими значений, гарантируемых им центром на этапе планирования до вступления в коалицию, или прогнозируемых ими значений, которые получат они не вступая в коалицию, или относительно решений задач оптимального или оптимального согласованного планирования. Эта функция представляет также функцию нечувствительности относительно выбора элементами АС (x,y) или (x[n=0], y[n=0]) в исходной точке поиска для n=0 с учетом входных барьеров, затрат на поиск и ограниченных возможностей человеко-машинных ресурсов, или относительно решений задач оптимального или оптимального согласованного планирования, определяющих гарантированные значения o,i 0 функции нечувствительности. Целевые функции и функции выигрыша являются функциями экономических показателей zo,i и функций стимулирования uo,i(x,y)

fo,i (x, y) Fo,i [ zo,i(x), zo,i(y), uo,i(x, y) ] ,

o,i(x, y) o,i [ zo,i(x), zo,i(y), uo,i(x, y) ] .

Элементы экономических активных систем могут на каждом n-ом шаге определять относительно достигнутых на предыдущем (n-1)-ом шаге локальные значения экономических показателей, соответствующие их представлениям о своих возможностях, глобальных ограничениях АС, о достигаемом на этом шаге экономическом суверенитете и соблюдении консенсуса и согласования экономических интересов активной системы и всех элементов АС-членов КСР,

zлo,i [ zтлo,i(x), zтлo,i(y), uлo,i(x, y) ] .

Определяется направление движения в пространстве экономических показателей в виде желаемых значений zло, i , рассчитывается направление движения в пространстве решений *(zлo,i) (x*(zлo,i), y*(zлo,i) ) и выбираются шаги движения по этому направлению o,i, после чего элементы АС выбирают наилучшие для них итерации no,i, по значениям которых в соответствии с применяемым коалицией методом остановки выбирается итерация n*, определяющая решение

z _лo,i (x*(z_лo,i), y*(z_лo,i)) _o,i n_o,i n*

___________

____________________________

3. Описание задачи согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений.

При обеспечении устойчивости решений коалиции

fo(x, y) f*o (, ), fi (x, y) f*i (, ), i I ;

при применение условий согласования в виде множества компромиссных решений по целевым функциям элементов АС

(x, y) Xc { (x, y) fo,i (x, y) fo,i (x[n 0], y[n 0])

o,i (x, y), o,i (x, y) o,i 0, i ?I } ;

для функций предпочтения, отражающих интересы элементов АС, получаем новый частный случай принципа оптимального согласованного планирования

fo (x, y) max , x р X , y р Y , (x, y) п Xc ;

x, y

Из этого соотношения следует, что применение принципа согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений не менее эффективно по сравнению с принципом оптимального согласованного планирования. И он позволяет осуществить свою реализацию с помощью человеко-машинных процессов и АСУ.

Технология согласования, реализующая принцип согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений, имеет следующую структуру.

1. Начало процесса согласования.

2. Начало процесса согласованной оптимизации.

3. Формирование коалиции согласования решений (КСР).

Для обеспечения эффективности процесса поиска согласованных решений может быть предусмотрено временное исключение на добровольной основе из процесса поиска элементов АС.

4. Определение КСР векторов направлений движения активной экономической системы и активных элементов в пространстве экономических показателей (критериев) co,i { c lo, i , l ? L }.

1 , если для КСР желательно (+/-) изменение;

c lo,i = 0 , если для КСР безразлично изменение;

-1 , если для КСР нежелательно (-/+) изменение.

5. Выбор элементами АС на каждом n-ом шаге процесса локальнооптимальных значений показателей, описывающих состояние активной экономической системы zлo(x[n]), zлo(y[n]), описывающих состояние активных элементов zлi(x[n]), zлi(y[n]) и функций стимулирования активной системы и активных элементов uлo[n] , uлi[n].

6. Построение на каждом n-ом шаге процесса множеств допустимых вариаций показателей и функций стимулирования центра и активных элементов на основе выбранных их пользователями локальнооптимальных значений

Koz[n] { (zo(x), zo(y), uo(x, y))o(x, y) o(x[n1], y[n1]),

o(x[1], y[1]) o }, Kiz[n] { (zi(x), zi(y), ui(x, y))i(x, y)

i(x[n1], y[n1]), i(x[1], y[1]) i }, Kiu[n] { ui(x, y)

ui Ui [zi(x), zi(y)], (zi(x), zi(y), ui) ? Kiz }, i ? I.

7. Решение на ЭВМ на каждом n-ом шаге процесса экстремальной задачи по определению направления поиска в пространстве решений, эквивалентную задаче

fo (x, y) max , x р X , y р Y ,

x, y

[zo(x), z(y), u(x, y)] рKoz[n], [zi(x), zi(y), ui(x, y)] ? Kiz[n],

ui(x, y) ? Kiu[n], uo(x, y), ui(x, y) р G(g) , i р I .

8. Если решение экстремальной задачи недопустимо и множества допустимых вариаций несовместно (завышение представлений элементов АС о своих выигрышах), то осуществляется реализация принципа обратных приоритетов. Для этих целей на ЭВМ определяется элемент АС с наименьшими представлениями о своем выигрыше и решается экстремальная задача по определению направления поиска в пространстве решений по целевой функции этого элемента АС без учета на данном шаге процесса интересов остальных

fomin (x, y) max , x р X , y р Y .

x, y

9. Поиск допустимого решения экстремальной задачи по определению направления движения в пространстве решений на основе выбора компенсирующих критериев и определения методом компенсации их значений из условия обеспечения максимальной вероятности выполнения ограничений задачи.

10. Построение на каждом n-ом шаге процесса множества допустимых вариаций плана и реализации АС на основе решения экстремальной задачи

K(x,y)[n] { (x, y)(x, y) р K(x,y): [zo(x), zo(y), uo(x, y)]

р Koz[n], [zi(x), zi(y), ui(x, y)] р Kiz[n], i р I, x р X, y р Y }.

11. Выбор центром из множества допустимых вариаций плана и реализации состояний АС локально-оптимальных значений xo[n], yo[n]

fo(x, y) max , (x, y) K(x,y)[n] .

x, y

12. Построение на каждом n-ом шаге процесса множества допустимых вариаций для активных элементов плана и реализации состояний АС на основе xo[n], yo[n]

Ko(x,y)[n] K(x,y)[n] , Ko(x,y)[n] { (x, y) [zo(x), zo(y),

uo(x, y)] р Koz[n], (x, y) р Ko(x,y) [n] : [zi(x), zi(y),

ui(x, y)] р K[n], i р I }.

13. Выбор активными элементами из множества допустимых центром вариаций плана и реализации состояний АС локально-оптимальных значений xi[n], yi[n]

fi (xi, yi) max , (xi, yi) ? Ko(x,y)[n] ,

x, y

(xi[n], yi[n]) {(xi[n], yi[n]), i ? I } ? Ko(x,y)[n] .

14. Оценка центром и активными элементами выполнения условий согласования, определяющих множество компромиссных решений.

15. Остановка процесса согласования.

16. Остановка процесса согласованной оптимизации.

В четвертой главе приведена последовательность реализации метода согласованного управления в экономических информационных системах. Приведено описание объекта исследования (ОАО «КЭЛЗ»). Разработана методика согласованного финансового согласованного планирования в организации (на предприятии) при использовании контура финансового планирования в комплексной автоматизированной системе «Галактика».

В условиях рыночной экономики основной функцией любого предприятия (организации) является выпуск продукции (оказание услуг) с целью получения экономических результатов от реализации этой продукции. Центральное место среди задач управления с этой точки зрения занимает получение прибыли от результатов хозяйственной деятельности предприятия (организации). Приобретение средств и орудий производства, производственные процессы и организационные мероприятия, как правило, предшествуют доходам, получаемым в результате хозяйственной деятельности. Поэтому важно суметь сопоставить материальные, трудовые и финансовые потребности с имеющимися ресурсами. Процесс управления предприятием (организацией), имеющий цель получения прибыли, можно разделить на следующие этапы: анализ, планирование, реализация, контроль. Процесс движения от поставленных целей к результату является многоступенчатым. Он требует оперативной корректировки первоначального плана действий в зависимости от достигнутых промежуточных результатов.

Сегодня очевидно, что самыми преуспевающими в деловом мире являются те фирмы и корпорации, которые в состоянии быстрее всех собрать информацию, обработать, проанализировать ее и на основе этого принять решение, то есть использующие современные информационные технологии. Все большее число руководителей понимают, что максимально эффективной автоматизированной системой является та, которая охватывает все взаимосвязанные многогранные бизнес-процессы, все аспекты внутри и внешне хозяйственной деятельности, то есть комплексные автоматизированные системы, одной из которых является «Галактика».

Модуль “Финансовое планирование”, входящий в контур административного управления «Галактика» предназначен для составления плана инвестиций капитала предприятия и связанных с этим затрат, а также для проведения контроля и анализа хода выполнения составленного плана.

Калашниковский электроламповый завод стремится занять лидирующее положение в отрасли, поэтому здесь особое внимание уделяется высокому качеству и исключительной надежности продукции. Одним из направлений работ, обеспечивающих перечисленные положения, является снижение рисков принимаемых решений путем внедрения современных методов управления ими.

Обобщая вышеизложенное применяется метод финансового согласованного планирования (с использованием комплексной автоматизированной системы «Галактика») как средство снижения последствий принимаемых риск-решений.

При этом схема финансового согласованного планирования представлена на рис. 2.

Согласование решений осуществляется в соответствии со структурой процессов согласования и согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений, рассмотренной в главе 3.

Вначале процесса (шаг 3) согласования формируется коалиция согласования решений. В состав коалиции входят уполномоченные представители как внутренних АЭ, так и по возможности внешних АЭ.

Перед процессом согласования (шаг 4) коалиция на основе рекомендаций руководства предприятия производит формирование вектора направления движений в пространстве финансовых показателей. Эти направления определяют необходимость увеличения или уменьшения тех или иных показателей.

После этого (шаг 5) каждый представитель АЭ знакомится с представленными ему отчетами, графиками, описаниями по финансовому состоянию предприятия за прошлый период. Каждый АЭ, входящий в состав коалиции формирует свои предложения по изменению значений финансово-хозяйственных показателей на предстоящий период.

Эти предложения (шаги 6, 7) направляются в аналитическо-финансовую группу (Управление бизнес-планирования и анализа - см. рис. 1), образуемую при коалиции. Она формирует множество допустимых вариаций финансовых показателей и рассчитывает на ЭВМ с помощью контура «Финансовое планирование» системы «Галактика» первое приближение финансового плана.

Контур «Финансовое планирование» не решает экстремальную задачу планирования. Он позволяет согласовывать и корректировать неувязки предложений представителей коалиции и формировать значения расшифровывающих показателей.

Однако, финансово-аналитическая группа при согласовании и корректировке предложений членов коалиции, при формировании плановых решений стремится улучшить (максимизировать) ЦФ всего предприятия. Это можно математически записать в виде математической постановки экстремальной задачи (шаг 7).

Решение, полученное на ЭВМ в виде отчетов, графиков, экранов передается каждому члену коалиции. Каждый член коалиции анализирует полученные решения и вносит свои предложения (корректировки). При этом может быть организована определенная последовательность корректировки, т.е. сначала корректирует руководство, а затем в определенной последовательности руководители подразделений (и наоборот).

При корректировки каждый старается улучшить (максимизировать) свою ЦФ. Математически это может быть записано в виде математической записи множества допустимых вариаций на шагах 10, 12 и в виде математических постановок экстремальных задач на шагах 11, 13.

После этого последний вариант корректировки выносится на обсуждение коалиции, на котором выясняется удовлетворяет ли полученный план интересам всей коалиции. Если не удовлетворяет, то выясняется причина и процедура повторяется.

Если план удовлетворяет интересам представителей всей коалиции, то оценивается эффективность полученного решения. При этом коалиция может рассматривать несколько вариантов плановых решений, из которых она осуществляет выбор.

После этого методом голосования осуществляется остановка процесса и утверждается выбранное плановое решение.

В таблице 1 представлены выборочные статьи результатов согласованного финансового планирования на ОАО «КЭЛЗ», полученные средствами модуля «Финансовое планирование» в системе «Галактика».

Таблица 1.

Результаты согласованного финансового планирования на ОАО «КЭЛЗ» (выборочные статьи)

	Период :1 квартал 1999
п/п	Наименование пункта плана	ПЛАН	ФАКТ
		рубли	рубли
1	Сумма покрытия бюджета	602918.94	121103.00
1.1	Внереализационные доходы	500.00	400.00
1.2	Прибыль от арендной платы и услуг	238100.00	189700.00
1.3	Операционные доходы	0.00	0.00
1.4	Налоги и сборы	-362000.00	-314250.00
1.5	Фонд потребления	-525600.00	-410700.00
1.6	Сумма покрытия деятельности	1251518.94	655953.00
1.6.1	ЛОН (лампы общего назначения)	-41789.81	-152265.00
1.6.2	ИКЗК (инфра-красные зеркальные лампы)	268333.29	180691.00
1.6.3	РЛС (лампы для рыбной ловли)	11106.23	-20009.00
1.6.4	ТНП (товары народного потребления)	1013869.23	647536.00
	Сальдо за период :	602918.94	121103.00
	Сальдо с нарастающим итогом :	602918.94	121103.00
Период :2 квартал 1999
п/п	Наименование пункта плана	ПЛАН	ФАКТ
		рубли	рубли
1	Сумма покрытия бюджета	-111834.19	-1077382.41
1.1	Внереализационные доходы	1900.00	1400.00
1.2	Прибыль от арендной платы и услуг	221000.00	174500.00
1.3	Операционные доходы	0.00	0.00
1.4	Налоги и сборы	-279000.00	-251050.00
1.5	Фонд потребления	-592800.00	-462700.00
1.6	Сумма покрытия деятельности	537065.81	-539532.41
1.6.1	ЛОН (лампы общего назначения)	412644.73	-159808,38
1.6.2	ИКЗК (инфра-красные зеркальные лампы)	284317.08	100488.71
1.6.3	РЛС (лампы для рыбной ловли)	-622471.14	-758692.14
1.6.4	ТНП (товары народного потребления)	462575.14	278479.40
	Сальдо за период :	-111834.19	-1077382.41
	Сальдо с нарастающим итогом:	491084.75	-956279.41
Период :3 квартал 1999 (с согласованием)
п/n	Наименование пункта плана	ПЛАН	ФАКТ
		рубли	рубли
1	Сумма покрытия бюджета	740765.89	471188.41
1.1	Внереализационные доходы	0.00	0.00
1.2	Прибыль от арендной платы и услуг	194000.00	154300.00
1.3	Операционные доходы	0.00	0.00
1.4	Налоги и сборы	-191850.00	-181530.00
1.5	Фонд потребления	-57700.00	-44230.00
1.6	Сумма покрытия деятельности	796315.89	542647.41
1.6.1	ЛОН (лампы общего назначения)	10979.75	-22406.40
1.6.2	ИКЗК (инфра-красные зеркальные лампы)	311534.96	290386.40
1.6.3	РЛС (лампы для рыбной ловли)	-316196.98	-395562.71
1.6.4	ТНП (товары народного потребления)	789998.16	670230.30
	Сальдо за период :	740765.89	471188.41
	Сальдо с нарастающим итогом :	1231850.64	-485091.00

На рис. 3 показаны диаграммы изменения показателей по наиболее значимым статьям финансового плана ОАО «КЭЛЗ» (в рублях).



Рис.3. Диаграммы изменения показателей по наиболее значимым статьям финансового плана ОАО «КЭЛЗ».

Причем нужно подчеркнуть, что 1 и 2 кварталы 1999 г. без согласования, а 3 квартал с согласованием по предложенной процедуре технологии согласования, реализующей принцип согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений.

В результате чего происходит повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности, что и требовалось решить в соответствии с целью работы.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ

Изучение проблем хозяйственного риска во взаимной связи с предпринимательством имеет исключительно важное практическое значение в условиях рыночных отношений. Научно обоснованное управление хозяйственным риском - важнейшее условие успешной работы предприятий в переходной экономике.

Введено понятие активных рисков. Целесообразно рассматривать риски как активные и неактивные.

Дано определение риска как свойства, связанного с рядом определений и понятий, которые проявляются в результате активности. Риск предлагается рассматривать как комплекс возможных ситуаций.

Управление хозяйственными рисками осуществляется, прежде всего, правовыми, кадровыми и экономическими методами. Для снижения рисков при принятии решений необходимо шире использовать результаты количественного анализа на основе современных математических методов и компьютерных технологий.

Приведено описание предпринимательской деятельности в условиях риска в 2-х уровневой активной системе.

Задачу планирования в экономической системе необходимо понимать как решение некоторой задачи оптимизации. Сформулированы основные положения принципа согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений.

Разработана методика согласованного управления в условиях активных рисков.

Разработана последовательность реализации управления предпринимательскими рисками в активных экономических системах в условиях неточного знания целевых функций и их элементов.

На основе результатов исследования разработана методика и модель согласованного управления финансовой деятельностью ОАО «КЭЛЗ» в условиях активных рисков.

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Клюшин А.Ю. Риск и информационное обеспечение в предпринимательстве // Теория и практика предпринимательства. Вып. 3. -М.: МГУ, 1998. -с.47-53.

Кузнецов В.Н., Клюшин А.Ю. Принцип согласованной оптимизации на множестве компромиссных решений в активных системах в условиях неточного знания целевых функций и их элементов // Сб. научных трудов «Программные и технические средства медико-биологических и технических систем». -Тверь: ТГТУ, 1998. -с.4-13.

Клюшин А.Ю. Учет источников риска в предпринимательстве в переходной экономике // Материалы первой научно-практической конференции студентов и аспирантов высших учебных заведений г.Твери. -Тверь, 1999. -с.259-260.

Кузнецов В.Н., Клюшин А.Ю. Согласованное управление предпри-нимательскими рисками в экономических информационных системах // Материалы Всероссийской заочной конференции «Перспективы развития волжского региона». -Тверь: ТГТУ, 1999. -с.142-143.

Клюшин А.Ю. Принципы согласованного управления предпри-нимательскими рисками в экономических информационных системах // Материалы российской научной школы молодых ученых и специалистов «Системные проблемы качества, математического моделирования и информационных технологий». -Сочи, 1999 (в печати).

Клюшин А.Ю. Предпринимательские активные системы - как способ повышения конкурентоспособности предприятий // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы стабилизации экономики». -Пенза, 1999 (в печати).

Берзин Е.А., Клюшин А.Ю. Безусловная оптимизация и принятие решения ЛПР // Системный анализ и исследование операций. Кн.2. Оптимизационные модели и методы: Учеб. пособие/Под ред. Е.А. Берзина, Разд. 7.1. -Тверь: ТГТУ, 1998. -с.78-81.

Таблица 1.

Результаты согласованного финансового

планирования на ОАО «КЭЛЗ» за 1999 г. (выборочные статьи, руб.)

п/п	Наименование пункта плана	1 квартал	2 квартал	3 квартал (с согласованием)
		План	Факт	План	Факт	План	Факт
1	Сумма покрытия бюджета	602918.94	121103.00	-111834.19	-1077382.41	740765.89	471188.41
1.1	Внереализационные доходы	500.00	400.00	1900.00	1400.00	0.00	0.00
1.2	Прибыль от арендной платы и услуг	238100.00	189700.00	221000.00	174500.00	194000.00	154300.00
1.3	Операционные доходы	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.4	Налоги и сборы	-362000.00	-314250.00	-279000.00	-251050.00	-191850.00	-181530.00
1.5	Фонд потребления	-525600.00	-410700.00	-592800.00	-462700.00	-57700.00	-44230.00
1.6	Сумма покрытия деятельности	1251518.94	655953.00	537065.81	-539532.41	796315.89	542647.41
1.6.1	ЛОН (лампы общего назначения)	-41789.81	-152265.00	412644.73	-159808,38	10979.75	-22406.40
1.6.2	ИКЗК (инфракрасные зеркальные лампы)	268333.29	180691.00	284317.08	100488.71	311534.96	290386.40
1.6.3	РЛС (лампы для рыбной ловли)	11106.23	-20009.00	-622471.14	-758692.14	-316196.98	-395562.71
1.6.4	ТНП (товары народного потребления)	1013869.23	647536.00	462575.14	278479.40	789998.16	670230.30
	Сальдо за период	602918.94	121103.00	-111834.19	-1077382.41	740765.89	471188.41
	Сальдо с нарастающим итогом	602918.94	121103.00	491084.75	-956279.41	1231850.64	-485091.00

Размещено на Allbest.ru

...