Оказание услуг массажа

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Нижнекамский химико-технологический институт (филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Казанский национальный исследовательский технологический университет»

(НХТИ ФГБОУ ВПО «КНИТУ»)

Курсовая работа

Оказание услуг массажа

Нижнекамск 2018

Содержание

• 1. Продукт
• 2. Маркетинг-план
• 3. Производственный план
• 4. Управление и организация
• 5. Капитал
• 6. Финансовый план
• 7. Оценка рисков
• 8. Оценка эффективности проекта
• 9. Резюме
• 1. Продукт
• Массаж -- один из лучших способов оздоровления и укрепления организма. С его помощью можно ускорить восстановление и избавиться от многих заболеваний спины, суставов в даже убрать отеки.
• Сегодня наибольшим спросом пользуются следующие типы массажа:
• Гигиенический -- назначается для профилактики заболеваний. Благодаря такому массажу, можно восстановить кровообращение, психическое и эмоциональное состояние.
• Косметический. Цель такого массажа -- улучшить внешний вид и вернуть тонус кожным покровам.
• Лечебный. Это наиболее сложный тип процедур, подразумевающий устранение определенных болезней. У каждого типа лечебного массажа имеются свои показания и побочные эффекты, поэтому мастер должен быть специалистом.
• Спортивный. Назначение -- восстановление и поддержание физической формы, снятие усталости и помощь в достижении поставленных результатов.
• Существуют следующие варианты -- точечный, классический и прочие типы массажа.
• Немаловажное значение имеет и область, в которой будут выполняться процедуры -- ноги, лицо, спина, шея и прочие.
• В спектр услуг массажного кабинета входят следующие процедуры -- лечебный, соединительный и точечный вид массажа.
• По статистике почти 70% посетителей обращаются за антицеллюлитным и расслабляющим массажем. Набирает популярности йога и процедуры, которые производятся по тайским технологиям.
• При работе с клиентом мастер решает определенные проблемы, удовлетворяет потребности посетителя. К каждому применяется индивидуальный подход.

Сфера деятельности: ОКВЭД - 96.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты

Название продукта: услуги массажа.

Ассортимент: массаж (таблица 1).

Таблица 1 - Ассортимент

Ассортимент	Фото продукта
Услуги массажа

Описание свойств продукта: услуг массажа будет оказываться населению г. Нижнекамска.

Области применения: для удовлетворения личных потребностей посетителей в массаже.

2. Маркетинг-план

Границы рынка: г. Нижнекамск.

Потребители:

- в основном это девушки и женщины в возрасте от 20 до 70 лет:

1) девушки;

2) женщины;

Количество клиентов в месяц составит = 5 чел. в день * 2 специалиста *30 дней = 300 чел. В год = 480*12= 3600 чел. В таблице 2 показан объем рынка.

В ходе проведанного опроса среди одногруппниц в количестве 10 человек, было выявлено, что все 10 человек предпочитают пользоваться услугами массажа.

Объем рынка в год = 900*4*100%= 3600 ед.

Таблица 2 - Объем рынка

Год	Ассортимент	Количество потребителей, чел.	Количество покупок в год на 1 потребителя	Удельный вес предпочтений покупателей	Объем рынка в год
2018	Услуги массажа	900	1 раза в 3 месяца =4 ед.	100 %	3600
2019	Услуги массажа	900	1 раза в 3 месяца =4 ед.	100 %	3600
2020	Услуги массажа	900	1 раза в 3 месяца =4 ед.	100 %	3600
2021	Услуги массажа	900	1 раза в 3 месяца =4 ед.	100 %	3600

Как выявлено в ходе анализа объема рынка, количество услуг в год составит 3600 ед.

В таблице 3 показаны основные конкуренты.

Таблица 3 - Основные конкуренты

Ассортимент	Название конкурента	Цена конкурента, руб.	Месторасположение конкурента
Услуги массажа	Институт красоты Babor	Нет данных	Нижнекамск г., ул. Чишмале, 17
	Массажный салон Неффть	1250	Нижнекамск г., просп. Вахитова, 12а
	Центр магнитно-резонансной томографии Магнит 2	1300	Нижнекамск г., ул. Менделеева, 46
	Лечебно-диагностический медицинский центр Гармония	Нет данных	Нижнекамск г., просп. Мира, 52а
	Геродикос	1400	Нижнекамск, просп. Строителей, 18

Количество конкурентов: число самых крупных конкурентов составляет 5 компаний.

Тип конкуренции: у всех конкурентов - совершенная конкуренция.

Стадия жизненного цикла:

- Институт красоты Babor находится на стадии роста;

- Массажный салон Неффть на стадии зрелость;

- Лечебно-диагностический медицинский центр Гармония находится на стадии роста;

- Центр магнитно-резонансной томографии Магнит 2 находится на стадии роста;

- Геродикос находится на стадии зрелость;

Заменители: нет.

Конкурентные преимущества:

- близкое месторасположение к потребителям;

- невысокая стоимость.

3. Производственный план

Режим работы и отдыха:

- подразделение - зал массажа;

- время смены: 10 часов;

- количество смен: 1 смена;

- обеденный перерыв: 30 минут;

- выходные в неделю: без выходных, так как персонал будет работать 2 на 2.

В таблице 4 показан режим работы и отдыха.

Таблица 4 - Режим работы и отдыха

Подразделение	Время смены	Количество смен	Обеденный перерыв	Выходные в неделю	Среднее количество рабочих дней в месяце
зал массажа	10 часов	1 смена	30 мин	0	30 дней

В таблице 5 показана производственная мощность.

Таблица 5 - Производственная мощность

Год	Ассортимент	Производственная мощность за год
2018	Услуги массажа	Мощность за час 1 чел. х 30 дней х 1 смена х 10 часов х 12 мес.= 3600
2019	Услуги массажа	Мощность за час 1 чел. х 30 дней х 1 смена х 10 часов х 12 мес.= 3600
2020	Услуги массажа	Мощность за час 1 чел. х 30 дней х 1 смена х 10 часов х 12 мес.= 3600
2021	Услуги массажа	Мощность за час 1 чел. х 30 дней х 1 смена х 10 часов х 12 мес.= 3600

Как видно из таблицы 5 производственная мощность составляет 3600 ед. в год.

В таблице 6 показано применяемое оборудование для оказания услуг массажа.

Таблица 6 - Применяемое оборудование для производства

Название оборудования для оказания услуг	Количество оборудования	Производитель оборудования
Медицинские кушетки	2	Россия, ООО «Медсердце» г. Москва
Массажные столы	2	Россия, ООО «Медсердце» г. Москва

Оборудование для оказания услуг массажа необходимо немного, что облегчает создать проект.

В таблице 7 показаны нематериальные активы.

Таблица 7 - Применяемые нематериальные активы для производства:

Название нематериального актива для производства	Срок полезного использования
Разработка сайта	5 лет

В таблице 8 показано применяемое сырья для оказания услуг массажа.

Таблица 8 - Применяемое сырье для производства:

Ассортимент	Название сырья	Производитель сырья
Услуги массажа	Простынь одноразовая	Россия
	Масло для массажа	Россия
	Одноразовые тапочки	Россия

Применяемое помещение: г. Нижнекамск, ул. Менделеева,17А -35 кв.м.

Схема процесса массажа.

1. Любой массаж всегда начинают с поглаживания. Выполнять его следует ладонью с постоянным давлением невысокой интенсивности, а движения руки массажиста направлены в сторону ближайших крупных лимфатических узлов. Основная цель поглаживания - разогреть кожу и подкожные структуры, подготовить их к более интенсивным методам воздействия.

2. Следом за поглаживанием следует растирание - выполняется ладонью, костяшками пальцев, большими пальцами рук или ребром ладони. Растирание выполняется с ощутимым давлением на кожу массажируемого на уровне порога болевой чувствительности, цель - воздействие на кожу и глубокие ткани. Существует множество вариантов выполнения этого приема - поверхностное и глубокое, щипцеобразное и спиралевидное, гребнеобразное и с давлением двумя руками.

3. После растирания мы приступаем к разминанию. В принципе, именно этот прием в случае с лечебным и спортивным массажем спины, конечностей и воротниковой зоны можно назвать основным с точки зрения глубины и интенсивности воздействия. Наша задача - захватить и размять руками глубоко расположенные мышцы и ткани, увеличить их подвижность, улучшить отток венозной крови и лимфодренаж. Разминание - сложный прием, ему невозможно обучиться дистанционно, ибо массажист должен кончиками пальцев определять состояние мышечных волокон. Разминание следует проводить на расслабленных мышцах, а в случае, когда они напряжены, стоит добиться расслабления путем поглаживания и растирания.

4. Вибрация - последний прием основной фазы массажа. Выполняется посредством встряхивания, поколачивания и похлопывания по телу массажируемого. Цель - стимуляция нервно-мышечного аппарата и глубоких рецепторов, усиление процессов кровоснабжения тканей.

4. Управление и организация

Вид собственности:

- частная собственность.

Форма собственности:

ООО - Общество с ограниченной ответственностью.

Структура управления:

На рисунке 1 покажем структура управления

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Структура управления

В таблице 9 показано штатное расписание на 2018-2021 гг.

Таблица 9 - Штатное расписание на 2018-2021гг.

Подразделение	Должность	Количество штатных единиц	Система оплаты труда	Оклад за месяц	Ежемесячная премия	Фонд заработной платы за месяц
Зал массажа	Администратор	1	Повременная	15000	2000	17000
	Массажист	4	Сдельная	20000	10000	140000
	Уборщица	1	Повременная	3000	0	3000
Итого:		6				140000

Итого фонд заработной платы в месяц составит 140000 руб.

В таблице 10 показаны страховые взносы на заработную плату.

Таблица 10 - Страховые взносы на заработную плату

Год	Ставка страховых взносов для наемных работников	Ставка страховых взносов для индивидуальных предпринимателей за год
2018	30,2%	Нет
2019	30,2%	Нет
2020	30,2%	Нет
2021	30,2%	Нет

Таким образом, в ходе составления производственного плана выявлено, что в месяц на персонал необходим фонд заработной платы в размере 140000 руб. Для оказания услуг массажа понадобиться 6 человек персонала.

5. Капитал

Для организации финансирования проекта рассмотрим за счет, каких средств будет финансироваться проект по услугам массажа.

Следующим шагом станет приобретение оборудования и предметов обустройства показано в таблице 11.

Таблица 11 - Применяемое оборудование для производства

Название оборудования для производства	Количество	Цена	Год	Стоимость, руб.	Срок полезного использования
Медицинские кушетки	2	19000	2018	38000	5 лет
Массажные столы	2	30500	2018	61000
нет	0	0	2019	0
нет	0	0	2020	0
нет	0	0	2021	0
Итого				99000

Как видно из таблицы 11 для проекта необходимо 99 000 руб. для оборудования.

В таблице 12 показаны прочие основные средства.

Таблица 12 - Прочие ТМЦ

Название прочих основных средств	Количество	Цена	Год	Стоимость	Срок полезного использования
Компьютер для администратора	1	25000	2018	25000	5 лет
Многофункциональное устройство	1	10000	2018	10000	5 лет
Шкаф для одежды	1	16000	2018	16000	5 лет
Стойка для масел	2	1500	2018	3000
Стул офисный	4	1500	2018	6000	5 лет
Диван для посетителей	1	15000	2018	15000	5 лет
нет			2019
нет			2020
нет			2021
Итого:				75000 руб.

Из таблицы 12 видно, что для прочего оборудования понадобится 75000 руб.

В таблице 13 показаны применяемые нематериальные активы.

Таблица 13- Применяемые нематериальные активы

Название нематериального актива	Количество	Цена	Год	Стоимость	Срок полезного использования
Разработка сайта	1	7000	2018	7000	5 лет
нет			2019
нет			2020
нет			2021
Итого:				7000 руб.

Для нематериальных активов понадобится 7000 руб.

В таблице 14 показаны финансовые инвестиции.

Таблица 14 - Финансовые инвестиции

Название финансовых инвестиций	Количество	Цена	Год	Стоимость
нет	0	0	2018	0
нет			2019
нет			2020
нет			2021
Итого:				0

В таблице 15 показаны инвестиции на проект.

Таблица 15 - Итого инвестиций

Год	Итого инвестиций в год
2018	181000 =99000+75000+7000
2019	Нет
2020	Нет
2021	Нет
Итого по всем шагам:	181000 руб.

Итого инвестиции для создания проекта услуг массажа необходимо 181000 руб.

В таблице 16 показан собственной капитал проекта.

Таблица 16 - Собственный капитал

Год	Название учредителя	Уставный капитал	Требуемая минимальная норма дохода в год	Доля в общем капитале
2018	Никлюдова А.А.	90500	25%	50%
2018	Петрова П.В.	90500	25%	50%
2019	Никлюдова А.А.	90500	25%	50%
2019	Петрова П.В.	90500	25%	50%
2020	Никлюдова А.А.	90500	25%	50%
2020	Петрова П.В.	90500	25%	50%
2021	Никлюдова А.А.	90500	25%	50%
2021	Петрова П.В.	90500	25%	50%

Как показано в таблице 16 собственный капитал разделен на 2 учредителей по 50% доли в общем капитале.

В таблице 17 показан заемный капитал проекта.

Таблица 17 - Заемный капитал

Год	Название кредитора	Сумма займа	Требуемая минимальная норма дохода в год	Сумма процентов по кредиту за год	Доля в общем капитале
2018	нет	0	0%	0	0%
2019	нет	0	0%	0	0%
2020	нет	0	0%	0	0%
2021	нет	0	0%	0	0%

Как видно из таблицы 17 заемный капитал не потребуется для открытия проекта.

В таблице 18 показана требуемая минимальная норма дохода и общий капитал.

Таблица 18 - Общая требуемая минимальная норма дохода и общий капитал

Год	Общий капитал	Общая требуемая минимальная норма дохода
2018	181000 = 90500+90500+0	25% =(25%*50%+25%*50% +0%*0%)
2019	181000 = 90500+90500+0	25% =(25%*50%+25%*50% +0%*0%)
2020	181000 = 90500+90500+0	25% =(25%*50%+25%*50% +0%*0%)
2021	181000 = 90500+90500+0	25% =(25%*50%+25%*50% +0%*0%)

В ходе оценки требуемого капитала было выявлено, что для проекта по созданию услуг массажа понадобится 181000 руб. собственных средств участников.

6. Финансовый план

При составление финансового плана издержки на проект будут сгруппированы на переменные издержки и постоянные издержки.

Переменные издержки на единицу продукта показаны в таблицах 19-23.

Таблица 19 - Сырье

Год	Ассортимент	Название сырья	Количество сырья на единицу продукта	Стоимость сырья на единицу продукта, руб.
2018	Услуги массажа	Простынь одноразовая	1	10
		Масло для массажа	20 мл.	50
		Одноразовые тапочки	1	15
		Итого	-	75
2019	Услуги массажа	Простынь одноразовая	1	10
		Масло для массажа	20 мл.	50
		Одноразовые тапочки	1	15
		Итого	-	75
2020	Услуги массажа	Простынь одноразовая	1	10
		Масло для массажа	20 мл.	50
		Одноразовые тапочки	1	15
		Итого	-	75
2021	Услуги массажа	Простынь одноразовая	1	10
		Масло для массажа	20 мл.	50
		Одноразовые тапочки	1	15
		Итого	-	75

Как видно из таблицы 19 на оказание одной Услуги массажа понадобится сырья на 75 руб.

Таблица 20 - Товары для перепродажи

Год	Ассортимент	Название товара для перепродажи	Стоимость товара на единицу продукта
2018	Услуги массажа	нет	0
2019	Услуги массажа	нет	0
2020	Услуги массажа	нет	0
2021	Услуги массажа	нет	0

Товары для перепродажи в проекте не предполагается.

Таблица 21 - Расходы на оплату труда и страховые взносы

Год	Ассортимент	фонд заработной платы при сдельной оплате на единицу продукта	страховые взносы при сдельной оплате на единицу продукта
2018	Услуги массажа	400 руб.=120000*12/3600	120,8 руб.=400 х 30,2%
2019	Услуги массажа	400 руб.=120000*12/3600	120,8 руб.=400 х 30,2%
2020	Услуги массажа	400 руб.=120000*12/3600	120,8 руб.=400 х 30,2%
2021	Услуги массажа	400 руб.=120000*12/3600	120,8 руб.=400 х 30,2%

В таблице 22 показано, что фонд заработной платы на Услуги массажа составит 400 руб., а сумма страховых взносов 120,8 руб.

Таблица 22- Упаковка

Год	Ассортимент	Вид упаковки	Количество упаковки на единицу продукта	Цена упаковки на единицу продукта
2018	Услуги массажа	нет	-	0
2019	Услуги массажа	нет	-	0
2020	Услуги массажа	нет	-	0
2021	Услуги массажа	нет	-	0

Постоянные издержки за год показаны в таблицах 24-34.

Таблица 23 - Расходы на оплату труда и страховые взносы

Год	фонд заработной платы при повременной оплате за год	страховые взносы при повременной оплате за год
2018	240000 руб.=20000 руб. х 12 месяцев	72480 руб.=240000 х 30,2%
2019	240000 руб.=20000 руб. х 12 месяцев	72480 руб.=240000 х 30,2%
2020	240000 руб.=20000 руб. х 12 месяцев	72480 руб.=240000 х 30,2%
2021	240000 руб.=20000 руб. х 12 месяцев	72480 руб.=240000 х 30,2%

Фонд заработной платы в год составит 240000 руб., а страховые взносы составят 72480 руб.

Таблица 24 - Расходы на рекламу

Год	Вид рекламы	Количество рекламы за год	Цена рекламы	Стоимость рекламы за год
2018	Веб-сайт в сети Internet	1 сайт	2000 руб. за 1 месяц	24000 = 1 сайт х 2000 руб. х 12 мес.
2019	Веб-сайт в сети Internet	1 сайт	2000 руб. за 1 месяц	24000 = 1 сайт х 2000 руб. х 12 мес.
2020	Веб-сайт в сети Internet	1 сайт	2000 руб. за 1 месяц	24000 = 1 сайт х 2000 руб. х 12 мес.
2021	Веб-сайт в сети Internet	1 сайт	2000 руб. за 1 месяц	24000 = 1 сайт х 2000 руб. х 12 мес.

Для проекта запланированы расходы на рекламу через сайт, сумма затрат составит 24000 руб. в год.

Таблица 25 - Расходы на доставку

Год	Вид доставки	Количество доставок за год	Цена доставки	Стоимость доставки в год
2018	Самовывоз со склада производителя	0	0	0
2019	Самовывоз со склада производителя	0	0	0
2020	Самовывоз со склада производителя	0	0	0
2021	Самовывоз со склада производителя	0	0	0

Доставка сырья для проекта осуществляться не будет, предполагается через самовывоз.

Таблица 26 - Расходы на сервис

Год	Вид сервиса	Количество сервиса за год	Цена сервиса за 1 вид	Стоимость сервиса в год
2018	Нет	0	0	0
2019	Нет	0	0	0
2020	Нет	0	0	0
2021	Нет	0	0	0

Расходы на сервис по проекту не запланированы.

Таблица 27 - Расходы на аренду

Год	Название помещения	Адрес регистрации	Площадь	Цена за 1 м2 за месяц	Стоимость аренды за год
2018	Зал для массажа	Нижнекамск, ул. Менделеева,17А	35 м2	700 руб.	294000 =35*700 х12 мес.
2019	Зал для массажа	Нижнекамск, ул. Менделеева,17А	35 м2	700 руб.	294000 =35*700 х12 мес.
2020	Зал для массажа	Нижнекамск, ул. Менделеева,17А	35 м2	700 руб.	294000 =35*700 х12 мес.
2021	Зал для массажа	Нижнекамск, ул. Менделеева,17А	35 м2	700 руб.	294000 =35*700 х12 мес.

Для зала массажа предполагается взять в аренду помещение 35 кв.м. по цене 700 руб. за квадратный метр. Итого стоимость аренды в год составит 294 000 руб + коммунальные расходы 60000 руб. в год. Итого: 354000 рублей.

Таблица 28 - Коммунальные расходы

Год	Вид коммунальных расходов	Стоимость коммунальных расходов за год
2018	Энергия для оборудования	60000 руб.
2019	Энергия для оборудования	60000 руб.
2020	Энергия для оборудования	60000 руб.
2021	Энергия для оборудования	60000 руб.

Таблица 29 - Расходы на услуги связи

Год	Вид услуг связи	Стоимость услуг связи за год
2018	Интернет, IP телефония	6000 руб.=500*12 мес.
2019	Интернет, IP телефония	6000 руб.=500*12 мес.
2020	Интернет, IP телефония	6000 руб.=500*12 мес.
2021	Интернет, IP телефония	6000 руб.=500*12 мес.

Расходы на услуги связи в год составят 6000 руб.

массажный салон план

Таблица 30 - Расходы на прочие услуги

Год	Вид прочих услуг	Стоимость прочих услуг за год
2018	Нет	0 руб.
2019	Нет	0 руб.
2020	Нет	0 руб.
2021	Нет	0 руб.

Таблица 31 - Расходы на материалы кроме производства

Год	Название материалов	Количество материала	Цена за единицу	Стоимость материалов за год
2018	Канцелярские товары для офиса Оборудование для производства Прочие основные средства			6000 руб.=500 х 12 мес. 19800=99000/ 5 75000
2019	Канцелярские товары для офиса			6000 руб.=500 х 12 мес.
2020	Канцелярские товары для офиса			6000 руб.=500 х 12 мес.
2021	Канцелярские товары для офиса			6000 руб.=500 х 12 мес.

Канцелярские товары на проект запланированы в размере 180000 тыс. руб. за 2018 год, и последующие года в размере 6000 тыс. рублей.

Таблица 32 - Итого полная себестоимость на единицу продукта

Год	Ассортимент	Переменные издержки на единицу продукта	Постоянные издержки на единицу продукта, руб.	Полная себестоимость на единицу продукта
2018	Услуги массажа	662,45 руб.	243,5 = 876480/3600	905,95 руб.
2019	Услуги массажа	662,45 руб.	195,15=702480/3600	857,6 руб.
2020	Услуги массажа	662,45 руб.	195,15=702480/3600	857,6 руб.
2021	Услуги массажа	662,45 руб.	195,15=702480/3600	857,6 руб.

Итого полная себестоимость составит 857,6 руб. Из них на переменные издержки приходится 662,45 руб., постоянные издержки 195,35 руб.

Таблица 33 - Цена за единицу продукта

Год	Ассортимент	Полная себестоимость на единицу продукта	Средняя прибыль (наценка) в данной сфере	Цена	Ставка НДС	НДС	Акциз	Цена с НДС и акцизом
2018	Услуги массажа	905,95	294,05	1200	0	нет	нет	1200
2019	Услуги массажа	857,6	342,4	1200	0	нет	нет	1200
2020	Услуги массажа	857,6	342,4	1200	0	нет	нет	1200
2021	Услуги массажа	857,6	342,4	1200	0	нет	нет	1200

Цена с учетом наценки запланирована в размере 1200 руб. за услугу.

Таблица 34 - Налог с прибыли

Вид налога за счет прибыли	Схема расчета налога с прибыли
УСНО 15%	15% с прибыли

Таблица 35 - Отчет о прибылях и убытках

Год	Выручка (минус НДС, акцизы) за год	Себестоимость за год	Налог с прибыли за год	Чистая прибыль за год
2018	4320000=1200*3600	3261420= 905,95*3600	155787= (4320000-3261420) х 15%	902793
2019	4320000	3087360	181896	1030744
2020	4320000	3087360	181896	1030744
2021	4320000	3087360	181896	1030744

В ходе составления отчет о прибылях и убытках было выявлено, что чистая прибыль в первый год (2018) проекта составит 902793 руб., в 2019 год - 1030744руб., в 2020 год - 1030744 руб., в 2021 год - 1030744 руб.

7. Оценка рисков

В процессе реализации проекта могут возникнуть риски. Рассмотрим риски, которые могут быть в проекте по созданию бизнес плана услуг массажа.

Название видов рисков:

- снижение загрузки производственных мощностей из-за сезонности услуг (например, летние отпуска);

- моральный износ оборудования из-за быстрого развития технологий оборудования по оказанию услуг;

- повышение себестоимости услуг:

а) увеличения цены на сырье;

б) увеличение аренды и стоимости электроэнергии.

Таблица 36 - Расчет точки безубыточности

Год	Ассортимент	Доля в общей производственной мощности за год, %	Точка безубыточности за год	Диапазон безопасности	Степень риска
2018	Услуги массажа	100	1630,5=876480/(1200-662,45)	54,7% =((3600-1630,5)/3600)*100	Зона допустимого риска
2019	Услуги массажа	100	1060,5=(702480/(1200-662,45)	70,5% =((3600-1060,5)/3600)*100	Безрисковая зона
2020	Услуги массажа	100	1060,5=(702480/(1200-662,45)	70,5% =((3600-1060,5)/3600)*100	Безрисковая зона
2021	Услуги массажа	100	1060,5=(702480/(1200-662,45)	70,5% =((3600-1060,5)/3600)*100	Безрисковая зона

Из таблицы 36 видно, что в 2018 г. степень риска- зона допустимого риска, в 2019- 2021 гг. - безрисковая зона.

Таблица 37 - Размер рисковой премии и инфляции

Год	Размер рисковой премии за год	Размер инфляции за год
2018	5%	7%
2019	5%	7%
2020	5%	7%
2021	5%	7%

В ходе оценки риски было выявлено, что в 2018 году проект находится в зоне допустимого риска, а в 2019-2021 годах проект находится в безрисковой зоне.

8. Оценка эффективности проекта

Произведем оценку эффективности проекта по созданию услуг массажа. В таблице 41 покажем цену капитала.

Таблица 41 - Цена капитала

Год	Цена капитала (без рисков и инфляции) за год	Цена капитала (с риском и инфляцией) за год
2018	25%	37%=25%+5%+7%
2019	25%	37%=25%+5%+7%
2020	25%	37%=25%+5%+7%
2021	25%	37%=25%+5%+7%

Цена капитала без рисков и инфляции составит 25%, цена капитала с риском и инфляцией за год 37%

Срок расчета бизнес-плана (количество шагов):

- 4 года (шага).

Длительность одного шага: год.

В таблице 42 показан план движения денежных средств.

Таблица 42 - План движения денежных потоков

Показатели	(шаги проекта)
	2018г	2019г	2020г	2021г
Номер шага	0	1	2	3
Чистая прибыль +амортизация, руб.	1122402	1101992	1101992	1101992
Инвестиции, руб.	181000	0	0	0
Коэффициент дисконтирования (без риска и инфляции)	1	0,8	0,64	0,51
Чистый дисконтированный доход (без риска и инфляции), руб.	941402	1101992	1101992	1101992
Коэффициент дисконтирования (с риском и инфляцией)	1	0,73	0,53	0,39
Чистый дисконтированный доход (с риском и инфляцией), руб.	941402	804454,16	584055,76	429776,88

В ходе оценки движения денежных потоков видно, что чистый дисконтированы доход без риска и инфляции выше, чем чистый дисконтированный доход с риском и инфляции.

В таблице 43 даны показатели проекта.

Таблица 43 - Показатели эффективности проекта

Показатель	Схема расчета показателя	Размер без рисков и инфляции	Размер с риском и инфляцией
Период окупаемости РР, лет.	181000/ ((1122402+1101992+1101992+1101992)/4)	0,16
Период окупаемости дисконтированный DPP, лет.	1) 1122402*1/12 мес=93533,5 руб. 93533,5/1101992=0,08 года или 0,96 мес. 2)941402*1/12=78450 руб. 78450/80454,16=0,09 года или 1,08	0,96 мес.	1,08 мес.
Чистый дисконтированный доход NPV за весь срок бизнес-плана, руб.	Расчет без риска и инфляции (1122402*1+1101992*0,8+1101992*0,64 +1101992*0,51)-181000*1 Расчет с риском и инфляцией: (1122402*1+1101992*0,73+1101992*0,53+1101992*0,39)-181000*1	4066378	2578688,8
Индекс доходности IP за весь срок бизнес-плана	Расчет без риска и инфляции: (1122402*1+1101992*0,8+1110992*0,64 +1101992*0,51)/181000*1 Расчет с риском и инфляцией: (1122402*1+1101992*0,73+1101992*0,53+1101992*0,39)/18100*1	23,46	15,24
Средняя норма рентабельности АRR в год, %	((1122402+1101992+1101992+1101992)/4)/ 181000	6,11
Внутренняя норма доходности в год IRR, %	(941402(это чистая прибыль + амортизация - инвестиции за 1 год; чистая прибыль + амортизация за 2 год 1101992; чистая прибыль + амортизация за 3 год 1101992; чистая прибыль + амортизация за 4 год 1101992)	23

В результате расчета показателей эффективности проекта было выявлено, что период окупаемости проекта с учетом риска и инфляции составляет 1,08 мес., чистый дисконтированный доход с учетом риска и инфляции равен 2578688,8 руб., Средняя норма рентабельности в год равна 6,11%, внутренняя норма доходности 23% в год.

9. Резюме

Организатор проекта: Петрова П.В.

Дата начала проекта: 01.01.2018г.

Срок расчета бизнес-плана: 4 года.

Сфера деятельности: Услуги массажа

Вид собственности: частная собственность.

Форма собственности: ООО - Общество с ограниченной ответственностью.

Название продукта: Услуги массажа

Граница рынка: г.Нижнекамск.

Доля рынка: 3,31 % в год (3600 ед./108500 ед.).

Период окупаемости проекта с учетом риска и инфляции составляет 1,08 мес.

Конкурентные преимущества:

- близкое месторасположение к потребителям;

- невысокая стоимость.

Потребители:

- частные лиц, девушки и женщины в возрасте от 20 до 70 лет.

Таблица 44 - Производственная мощность

Год	Ассортимент	Производственная мощность за год
2018	Услуги массажа	3600, ед.
2019	Услуги массажа	3600, ед.
2020	Услуги массажа	3600, ед.
2021	Услуги массажа	3600, ед.

Таблица 45 - Применяемое оборудование для производства

Название оборудования для оказания услуг	Количество оборудования	Производитель оборудования
Медицинские кушетки	2	Россия, ООО «Медсердце» г. Москва
Массажные столы	2	Россия, ООО «Медсердце» г. Москва

Применяемые нематериальные активы для производства: разработка сайта.

Таблица 46 - Применяемое помещение

Название помещения	Адрес регистрации	Площадь
Зал для массажа	Нижнекамск, ул. Менделеева,17А	35 м2

Персонал: 6 человек.

Итого инвестиций: 181 000 руб. из них:

- собственных: 181000 руб.;

- заемных: 0 руб.

Таблица 47 - Степень риска проекта

Год	Ассортимент	Степень риска
2018	Услуги массажа	Зона допустимого риска
2019	Услуги массажа	Безрискова зона
2020	Услуги массажа	Безрисковая зона ...

Подобные документы

• Разработка бизнес-плана по оказанию услуг в сфере коммуникации

  Понятие и функции бизнес-плана. Анализ технико-экономических показателей ООО "Сибирская информационная компания". Рынок вендинга в России и за рубежом. Бизнес-план по оказанию услуг в сфере коммуникации. Составление оперативного плана организации.
  
  дипломная работа [3,6 M], добавлен 25.08.2013
  

• Разработка стратегии предприятия

  Проектирование деятельности компании по производству, розливу и доставке чистой воды. Проведение маркетингового исследования на рынке данных услуг. Составление производственного и финансового плана деятельности. Анализ рисков данного бизнес-плана.
  
  бизнес-план [111,3 K], добавлен 21.11.2012
  

• Бизнес-план развития предприятия по оказанию услуг электроснабжения с помощью мобильных модульных подстанций

  Сущность бизнес-плана, его виды и назначение, структура и содержание основных разделов. Разработка бизнес плана развития предприятия энергетики "Вологдаэнерго", его финансово-экономическое обоснование, анализ и оценка практической эффективности.
  
  дипломная работа [261,4 K], добавлен 12.03.2013
  

• Управление предприятием по оказанию услуг и исследование его системы управления

  Рынок по оказанию услуг как объект управления. Управление конкурентоспособностью сервисной экономики. Главные факторы успеха предприятия по оказанию услуг, уровни конкурентоспособности предприятия. Роль и место бытового обслуживания в социальном развитии.
  
  курсовая работа [40,2 K], добавлен 31.01.2014
  

• Организация работы пилорамы

  Характеристика и описание продукции проектируемого предприятия. Исследование и анализ рынка. Составление и содержание маркетингового плана, методы стимулирования сбыта. Разработка организационного, производственного и финансового плана. Анализ рисков.
  
  бизнес-план [385,3 K], добавлен 21.04.2013
  

• Введение новой системы охраны и учёта книг

  Составление бизнес-плана проекта внедрения системы защиты от краж: ознакомление с направлениями деятельности, проведение анализа конкурентного рынка, составление маркетингового, производственного, организационного, инвестиционного и финансового плана.
  
  курсовая работа [18,9 K], добавлен 23.02.2011
  

• Бизнес-план медицинской организации по лечению пищевой зависимости ООО "Лайт"

  Общая характеристика, внутренняя структура исследуемого предприятия, направления хозяйственной деятельности. Оценка конкурентоспособности предоставляемых услуг, место организации на рынке. Разработка производственного, маркетингового и финансового плана.
  
  контрольная работа [52,9 K], добавлен 25.11.2014
  

• Значение планирования в деятельности предприятия

  Изменение роли планирования в условиях рынка. Сущность, функции и цели процесса бизнес-планирования, состав и структура бизнес-плана. Пример составления бизнес-плана предприятия: сведения о внешней среде, описание услуг, маркетинговый и финансовый план.
  
  бизнес-план [96,9 K], добавлен 14.12.2010
  

• Организация праздников

  Методика и основные этапы разработки предприятия по организации праздников, составление производственного плана. Содержание деятельности и оценка современного рынка услуг. Финансовый план и расчет экономических показателей, анализ существующих рисков.
  
  бизнес-план [47,6 K], добавлен 22.11.2013
  

• Бизнес-план предприятия

  Роль бизнес-плана в современных условиях. Типы бизнес-планов. Структура бизнес-плана. Возможности фирмы. Виды товаров (услуг). Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Финансовый план.
  
  реферат [35,4 K], добавлен 01.12.2004
  

• Роль бизнес-планирования в стратегии развития предприятия

  Понятие и система стратегического управления. Виды бизнес-планов и технологии их разработки. Краткая характеристика ФБУ ИК-8 ГУФСИН России по Новосибирской области. Инвестиционный и производственный план организации участка по оказанию услуг автомойки.
  
  дипломная работа [493,6 K], добавлен 07.08.2012
  

• Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ

  Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.
  
  дипломная работа [616,8 K], добавлен 26.11.2012
  

• Создание цветочного салона "Флорион"

  Разработка бизнес плана на новый вид деятельности на примере флористического салона "Флорион". Изучение маркетинговой стратегии предприятия. Составление производственного, организационного и финансового плата. Сегментация рынка по основным конкурентам.
  
  курсовая работа [720,5 K], добавлен 01.12.2013
  

• Роль бизнес планирования в совершении инвестиционной политики предприятий и составление бизнес-плана

  Общие положения, структура, цели составления и ценность бизнес-плана предприятия. Техника и процесс планирования бизнеса. Реквизиты титульной страницы бизнес-плана. Ключевые моменты при описании компании, его продуктов и услуг. Цели анализа отрасли.
  
  реферат [24,3 K], добавлен 05.06.2010
  

• Разработка финансового плана предприятия ООО "Грант-тур"

  Организация финансовой службы предприятия ООО "Грант-тур". Структура финансовой службы предприятия, функциональные особенности ее сотрудников. Составление плана доходов и расходов, движения денежных средств предприятия. Составление прогнозного баланса.
  
  курсовая работа [70,7 K], добавлен 06.02.2010
  

• Создание бизнес-плана ресторана на крыше дома

  Бизнес-план создания ресторана "Ладья", целью деятельности которого является оказание услуг в сфере общественного питания. Анализ рынков сбыта. Стоимость необходимого оборудования, приспособлений и мебели. Оценка эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [455,6 K], добавлен 07.09.2014
  

• Разработка плана по открытию салона красоты

  Общая характеристика и направления деятельности проектируемого предприятия, оценка его места и значения на рынке парикмахерских услуг. Формирование маркетингового, производственного и финансового плана. Определение необходимых капитальных вложений.
  
  бизнес-план [37,0 K], добавлен 05.12.2014
  

• Разработка оперативно-производственного плана предприятия

  Сущность и задачи оперативно-производственного планирования на предприятии, его виды. Методы, нормы и нормативы разработки оперативных планов производства. Изучение спроса, анализ деятельности и формирование плана производства на примере ОАО "Луч".
  
  курсовая работа [516,5 K], добавлен 22.05.2012
  

• Составление бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Жизненный цикл товара. Обеспечение конкурентоспособности фирмы и ее продукции. Выбор стратегии конкуренции предприятия. Оценка рынка сбыта. План маркетинга и производства. Юридический план.
  
  курсовая работа [37,3 K], добавлен 20.12.2011
  

• Производство мясных консервов

  Общее описание предприятия и отрасли, а также характеристика выпускаемой продукции. Составление плана маркетинга и сбыта продукции. Разработка инвестиционного, производственного, финансового и организационного плана. Анализ существующих рисков проекта.
  
  бизнес-план [231,7 K], добавлен 11.03.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам