Кандидат технических наук

Россия, Новосибирск

В сегодняшнее время обстоятельства, которые формируются в каждой стране, и, в частности, в экономической сфере, характеризуются постоянно растущей сложностью задач, непрерывными преобразованиями внешней среды и отсутствием необходимых сведений о финансовой ситуации Работа поддержана грантом РГНФ по проекту № 14-12-54001. . В связи с вышесказанным нередко возможности человека не позволяют ему обработать полный, требующийся для принятия оптимального управленческого решения, объем данных, если в этом появляется необходимость.

Это приводит к нерациональному использованию ресурсов организации, а, в конечном счете, даже к возможному ее банкротству. Принятие оптимального управленческого решения - это интенсивный мыслительный процесс и первостепенный момент управления, воплощение административных взаимоотношений и лидерских перспектив каждого руководителя. Для того чтобы уменьшить риск ошибочного принятия решений, следует прибегнуть к науке о принятии решений другими словами Теории принятия решений.

Теория принятия решений - это специальная раздел науки, который решает две взаимосвязанных задачи: подготовка аналитических приемов принятия решений, позволяющих обосновывать предпочтение определенного варианта из многих возможных и установление очередности шагов, которые приведут к предпочтенному варианту [13]. Лицо, принимающее решение или, сокращенно, ЛПР и другие лица, играющие определенную роль в ходе принятия решения, варианты и критерии представляют собой основные категории теории принятия решений [15, 19].

ЛПР - это человек, который осуществляет выбор оптимального решения на практике. Отдельно от него может также существовать владелец проблемы, то есть тот, на кого возложена ответственность за принятие, выбранного решения.

В ходе принятия решения ЛПР выбирает одну альтернативу из некоторого количества вариантов. Варианты являются обязательной составляющей задачи принятия решений, в случае, если нечего сопоставлять, то не будет и предпочтений.

Таким образом, для обозначения задачи принятия решения необходимо наличие не менее, чем двух вариантов или альтернатив. Альтернативы могут быть зависимыми и независимыми. Независимые альтернативы - это такие альтернативы, любые операции с которыми (исключение из множества альтернатив, перегруппировка) никак не воздействуют на свойства прочих альтернатив. Напротив, любые действия с зависимыми альтернативами влияют на свойства остальных. Проблемы принятия решений значительно отличаются друг от друга в свою очередь в зависимости от существования альтернатив во время формирования и принятия решения. Существуют задачи, в которых альтернативы заранее установлены, и нужно лишь только остановить выбор на «наилучшей» из определенного множества альтернатив. Однако можно отметить и задачи иного вида, когда существенная часть альтернатив возникает вслед за принятием ключевых решений.

Для того чтобы выбрать наилучшую из альтернатив ЛПР должно сравнить и оценить их по каким-либо признакам, факторам, показателям, отличающим их друг от друга. Такие показатели называются критериями оценки альтернатив или просто критериями. Критерии бывают качественными и количественными. Если критерий оценки альтернативы нет возможности однозначно связать с каким-либо числом, то он считается качественным.

В противном случае, когда критерий допускается оценить количественным значением соразмерным ему, он представляет собой количественный критерий. Критерии также могут быть однонаправленными или противоречивыми. Если изменение первого критерия приводит к такому же изменению второго (улучшению или ухудшению показателя), то критерии однонаправленные. В случае если невозможно одновременно улучшить или ухудшить и тот и другой критерии, то они противоречивые. От количества критериев напрямую зависит сложность задачи выбора наилучшей альтернативы. Если задача принятия решения решается с одним критерием, то она является однокритериальной. При большем количестве критериев она считается многокритериальной, тогда ЛПР пытается улучшить показатели как минимум двух критериев при выборе наилучшей альтернативы. При наличии большого количества критериев (более трех), задача принятия решения намного усложняется, поэтому критерии, как правило, группируются по смысловому признаку, что помогает ЛПР более эффективно реализовать процесс принятия решения.

Исследование теории и практики управления разными экономическими объектами предоставило возможность определить неизбежность использования в менеджменте 14 научных подходов: динамического, поведенческого, административного, воспроизводственного, функционального, системного, маркетингового, интеграционного, комплексного, структурного, процессного, нормативного, количественного (математического), ситуационного [23].

Любой из этих подходов описывает либо определяет одну из граней менеджмента. Наиболее распространенным с 50-х годов ХХ века до настоящего времени является системный подход к решению управленческих задач. Системный подход -- это во многом направление философии, методология, основным принципом которой является анализ объектов как систем, что дает возможность изучать сложно наблюдаемые характеристики и связи в объектах [6]. На практике под категорией «системный подход» нередко понимается комплексный, многоаспектный подход к анализу и решению задач принятия решений [4].

Работы Анаксагора, Демокрита, Эпикура и Аристотеля, в которых воплотились идеи иерархичности концепции мироздания, объединения всех элементов, были основными историческими положениями зарождения системного подхода [14]. Непосредственно понятие «система» привнес в науку Эпикур, для определения полного комплекса скопленных обществом знаний. Далее, в Средних веках, учеными были определены такие термины как «целое», «целостность» и «часть» целого. В Эпоху Возрождения, а также в эпоху Нового времени формированию системного подхода содействовали произведения Э. Канта, Г. Гегеля, И.Г. Фихте. В XX веке исходными положениями для развития системного подхода стали работы Л. фон Берталанфи «Современная теория развития» (1929) и «Роботы, люди и сознание» (1967). Основоположниками теории систем и системного подхода являются Л. фон Берталанфи, А.А. Богданов, Р. Акофф, Г. Саймон, А. Чандлер, П. Друкер, Эвард де Боно, Линдон ла Руш, А.Н. Малюта, С.А. Черногор. Они определили ключевые принципы системного подхода, наиболее важными понятиями, которого были: система, элемент, функция, процесс. менеджмент управление инвестиционный

Система - множество элементов, соединенных связями так, что они функционируют как одно целое, при этом обретающее новые качества, которые отсутствуют у данных элементов по отдельности [3]. Системы классифицируют по способу образования, сущности, отношению к целевому назначению, централизованности, размеру, сложности, отношению к временным изменениям, продолжительности функционирования, специализации, предсказуемости, взаимодействию с внешней средой и другим признакам [10]. Основными свойствами систем являются [2, 17, 5]:

• разнообразие;

• сложность;

• связность;

• устойчивость;

• управляемость; ? целостность.

Суть системного подхода состоит, во-первых, в постижении объекта изучения как системы и, во-вторых, в осознании процесса изучения объекта как системного по собственной логике и использующимся методам. Как и каждая методика, системный подход предполагает существование некоторых принципов. Принципы системного подхода - это отдельные тезисы общего характера, представляющие из себя положения, резюмирующие опыт взаимодействия общества с системами. Разные ученые объясняют принципы с некоторыми различиями, так как общепризнанные формулировки отсутствуют в настоящее время. Тем не менее, так или иначе, большинство формулировок объясняют одни и те же принципы. Обычно к системным относят следующие принципы [21]:

• принцип конечной цели;

• принцип измерения;

• принцип эквифинальности;

• принцип единства;

• принцип связности;

• принцип модульного построения;

• принцип иерархии;

• принцип функциональности;

• принцип развития (историчности, открытости);

• принцип децентрализации;

• принцип неопределенности.

Отличительной чертой системного подхода от других научных подходов является определение системообразующих условий в каждой задаче исследования.

Среди проблем, которые разрешает системный подход, можно выделить следующие:

• формирование технологий изучения и создания сложных систем (объектов);

• совершенствование приемов познания, способов проведения исследования и проектирования;

• слияние информации из разных, обычно разделенных ранее, областей знаний;

• глубинный анализ предметной сферы.

В отечественной и зарубежной литературе существует множество схем процесса принятия решений [9]. Остановимся вкратце на некоторых из них. Так схема процесса принятия решения, разработанная К. Биркером, состоит из семи шагов [26]:

Шаг 1. Изучение исходного положения;

Шаг 2. Конкретизация рассматриваемой проблемы;

Шаг 3. Определение критериев, на базе которых происходит оценка решений;

Шаг 4. Разработка альтернатив;

Шаг 5. Оценка найденных альтернатив;

Шаг 6. Проверка, не ведет ли выбранное решение к негативным тенденциям в других сферах деятельности организации;

Шаг 7. Окончательный выбор одной из альтернатив и принятие обязывающего решения.

По С. Янгу процесс принятия решения выглядит следующим образом [25]:

1. Определение цели организации;

2. Выявление проблемы;

3. Диагноз;

4. Поиск решения;

5. Оценка и выбор альтернативы;

6. Согласование решения;

7. Утверждение решения;

8. Подготовка к вводу в действие;

9. 9. Управление применением решения;

10. Проверка эффективности.

Известный ученый Ю.И. Черняк в своей работе «Системный анализ в управлении экономикой» представил алгоритм процесса принятия решения состоящий из 12 стадий [24]:

1. Анализ проблемы;

2. Определение системы;

3. Анализ структуры системы;

4. Формулирование общей цели и критерия;

5. Декомпозиция цели;

6. Выявление потребности в ресурсах, композиция целей;

7. Прогноз и анализ будущих условий;

8. Оценка целей и средств;

9. Отбор вариантов;

10. Диагноз существующей системы;

11. Построение комплексной программы развития;

12. Проектирование организации для достижения целей.

Профессора Ф.И. Перегудов и Ф.П. Тарасенко разработали более подробную схему, содержащую 14 этапов [20]:

1. Определение конфигуратора;

2. Определение проблемы и проблематики;

3. Выявление целей;

4. Формирование критериев;

5. Генерирование альтернатив;

6. Построение и использование моделей;

7. Оптимизация;

8. Выбор;

9. Декомпозиция;

10. Агрегирование;

11. Исследование информационных потоков;

12. Исследование ресурсных возможностей;

13. Наблюдения и эксперименты над исследуемой системой;

14. Реализация, внедрение результатов анализа.

По Е.П. Голубкову схема принятия решения выглядит так [7]:

1. Постановка задачи;

2. Исследование;

3. Анализ;

4. Предварительное суждение;

5. Подтверждение;

6. Окончательное суждение;

7. Реализация принятого решения.

В работе Л.Б. Аминула, Х.Г. Ахмедовой и Г.С. Черкасовой была опубликована общая схема процесса принятия решений, которая включает в себя следующие основные этапы [1]:

? 1 этап. Предварительный анализ задачи. На этом этапе назначаются: основные цели; уровни анализа, компоненты и структура системы или процесса; подсистемы, главные противоречия и ограничения задачи.

? 2 этап - это постановка задачи. Она включает в себя: формирование задачи; установление вида задачи; определение множества вариантов и критериев для выбора из них оптимальных; выбор способа решения.

? 3 этап. Получение исходных данных. На данном этапе определяются методы нахождения оптимального варианта: методы математического моделирования, имитационного моделирования, экспертные методы.

? 4 этап. Решение задачи принятия решения с использованием информационных технологий и математических методов, а также ЛПР или экспертов. На этом этапе происходит математическая обработка исходной информации, ее уточнение и модификация в случае необходимости.

? 5 этап. Анализ полученных результатов.

Помимо рассмотренных алгоритмов процесса принятия решений, построением подобных схем также занимались E. Heinen, H.A. Simon, N. Szyperski, E. Witte, M. Irle, Н.П. Федоренко, С.П. Никанорова и другие ученые.

Как видно из примеров, несмотря на различные подходы к описанию процесса принятия решения, все они явно либо косвенно заключают в себе три основных этапа:

• 1 этап - Постановка задачи принятия решения;

• 2 этап - Разработка модели для решения задачи;

• 3 этап - Выбор наилучшей альтернативы и принятие решения.

Рассмотрим каждый из этих этапов более подробно. В общем виде постановка задачи традиционно выглядит таким образом [18]. Первоначально совершается добавление ограничений в оптимизируемую систему, то есть моделирование системы в виде конкретной составляющей настоящего мира. Умножение числа ограничений, наложенных на систему, приумножает ее комбинационность и, таким образом, усложняет ее изучение. Отсюда следует, что для упрощения проведения исследования различных систем имеющих место быть в реалистичных условиях, их необходимо дробить на подсистемы с помощью, задаваемых ограничений и затем рассматривать по отдельности.

Далее формируется критерий эффективности, на базе которого возможно дать оценку показателям системы, чтобы найти «идеальное» решение или множество наилучших критериев. Наилучшей альтернативе всякий раз соответствует экстремальное значение критерия оценки альтернативы.

Затем осуществляется отбор независимых показателей, которые должны справедливо характеризовать допустимые альтернативы и содействовать тому, чтобы все альтернативы были отображены в постановке задачи.

И наконец, разрабатывается модель, которая описывает связи между показателями задачи и отражает воздействие независимых аргументов на значение критерия эффективности. В общем виде состав модели содержит в себе ключевые уравнения, пропорции, неравенства, которые характеризуют область допустимых значений независимых аргументов и определяют ограничения ресурсов. Составляющие модели заключают в себе все данные, которые в большинстве случаев применяются для расчетов и выбора наилучшей альтернативы. Несомненно, разработка модели представляет собой очень сложный этап и требует владения достаточной информацией обо всех спецификах рассматриваемой проблемы. Согласно М. Мескону [16], в теории принятия решений существует три основных типа моделей - физические, аналоговые и математические модели.

Физическая модель - это масштабная модель какого-либо объекта либо системы.

Аналоговая модель выступает в роли аналога, анализируемого объекта, который ведет себя точно как настоящий объект, однако выглядит иначе.

В математической модели, которая также называется символической, применяются символы для изображения качеств или характеристик объекта либо системы.

По всей видимости, математические модели - это вид моделей, который в наибольшей степени используется при принятии административных решений. Математические модели представляют собой основу для принятия решений в общественных и финансовых задачах. Переход от командно-административной к рыночной системе хозяйствования, организация рыночных отношений, различные подходы к ценообразованию приводят к потребности в разработке оптимальных решений, которые обеспечат экстремум результатов либо издержек. Неизбежность разработки таких решений определена тем, что присутствуют ограничения на условия производства, в лимитах которых организации вынуждены работать. Таким образом, задачу оценки эффективности инвестиционного проекта представляется наиболее целесообразным решать с помощью методов математического моделирования.

Теория принятия решений, использующая для решения задач математические методы и модели, называется теорией исследования операций. Теория исследования операций - это наука, которая занимается построением математических моделей и методов для принятия эффективных решений во многих сферах деятельности [8]. Теория исследования операций в экономике позволяет получить ответы на такие вопросы, как:

• Как наиболее целесообразно организовать производство продукции;

• Какая цена на готовую продукцию будет наилучшей;

• Как лучше всего использовать, имеющиеся в распоряжении ресурсы;

• Как рассчитать оптимальный расход ресурсов на единицу продукции;

• Как оптимизировать план изготовления продукции и т.п.

Вместе с тем эти дисциплины являются теоретической (теория принятия решений) и прикладной (исследование операций) частями общей теории систем (системного подхода) [22].

Поскольку в задаче оценивается эффективность инвестирования, по всей видимости, экономико-математическая модель для решения этой задачи должна содержать в себе некоторые из известных показателей эффективности инвестиционного проекта. В ходе проведения исследования выяснилось, что показатели эффективности целесообразно систематизировать по трем группам:

Показатели коммерческого (финансового) эффекта:

• учетная ставка доходности - Accounted Rate of Return (ARR);

• текущая стоимость - Net Value (NV).

· чистая приведенная стоимость - Net Present Value (NPV);

· дисконтированный срок окупаемости - Discounted Payback Period (DPP);

· индекс доходности - Profitability Index (PI);

· чистая будущая стоимость - Net Future Value (NFV);

· модифицированная приведенная текущая стоимость - Modified Net Present Value (MNPV);

· чистая норма доходности - Net Rate of Return (NRR);

· модифицированная чистая норма доходности - Modified Net Rate of Return (MNRR);

· валовая приведенная стоимость - Gross Present Value (GPV).

Показатели временного эффекта:

· срок окупаемости - Payback Period (PP);

· дисконтированный индекс доходности - Discounted Profitability Index (DPI); ? средневзвешенная длительность инвестиционного проекта - Duration (D).

Показатели барьерной величины процентной ставки:

· внутренняя норма доходности - Internal Rate of Return (IRR);

· модифицированная внутренняя норма доходности - Modified Internal Rate of Return (MIRR).

Ниже (Рисунок 1) представлено, предлагаемое авторами, систематизированное представление показателей эффективности инвестиционного проекта.

Рис. 1. Система показателей эффективности инвестиционного проекта Разработано авторами

С точки зрения системного подхода к разработке управленческих решений для решения задачи оценки эффективности инвестиционного проекта и проблемы принятия оптимального решения при инвестировании, в целом, в экономико-математической модели оценки эффективности должен быть представлен, так или иначе, как минимум, один из показателей эффективности инвестиционного проекта, принадлежащий каждой из выделенных выше групп показателей эффективности. За счет всестороннего анализа инвестиционного проекта будет достигнута комплексная оценка его эффективности с учетом различных, влияющих на ее изменение, аспектов. Многокритериальная экономикоматематическая модель оценки коммерческой эффективности инвестирования, разработанная авторами данной статьи на основе, предложенного системного подхода представлена в [12]. Методика работы с данной моделью подробно описана в [11].

Разработка инструментов для поддержки принятия решений представляется одним из наиболее значительных общественно-экономических направлений. От оптимальности принятых решений нередко находится в зависимости окончательный итог работы организации, а в отдельных случаях и существование самой организации. В особенности это имеет большое значение, в случаях, когда ЛПР нужно принимать решения в ситуациях растущей конкурентной борьбы и неопределенности, изменений в социально-экономической сфере, а также приумножении объемов, поступающей информации.

Литература