Технология риск-мониторинга системы менеджмента качества организации

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика и управление качеством

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Технология риск-мониторинга системы менеджмента качества организации

Данов Александр Александрович

Тамбов 2009

на кафедре «Финансы и налогообложение» ГОУ ВПО «Тамбовский государственный университет имени Г.Р. Державина»

Научный руководитель	доктор экономических наук, профессор Толстых Татьяна Николаевна
Официальные оппоненты	Доктор экономических наук, доцент Жариков Валерий Викторович
	Кандидат экономических наук
	Румянцев Евгений Константинович
Ведущая организация	ГОУ ВПО «Воронежский государственный университет»

Защита состоится «14» октября 2009 г. в 14 часов на заседании объединенного диссертационного совета ДМ 212.260.04 в ГОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет» по адресу: 392000, г. Тамбов, ул. Советская, 106, Большой актовый зал.

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет» по адресу: 392032, г. Тамбов, ул. Мичуринская, 112, корп. «Б», а с авторефератом диссертации дополнительно - на официальном сайте ГОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет» - www.tstu.ru.

Автореферат разослан «11» сентября 2009 г.

Ученый секретарь объединенного диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент	Н.В. Злобина

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Качество в настоящее время становится стратегией многих организаций и рассматривается как основная составляющая конкурентного преимущества. Не являются исключением и кредитные организации (КО), специалисты которых активно обсуждают роль и значение качества в банковской системе. Важнейшим условием развития КО является создание эффективной системы менеджмента качества (СМК). Такие системы строятся при реализации различных концепций TQM (Total Quality Management - Глобальный менеджмент качества) и внедрения международных стандартов качества ИСО 9000. Фактически в рамках данных концепций осуществляется управление всеми сторонами деятельности КО, в которое вовлекаются все ее сотрудники.

Кризисные процессы современной российской экономики существенно осложнили положение в кредитном секторе России. В современных условиях качество функционирования российской банковской системы характеризуется следующими тенденциями.

Во-первых, сокращением численности действующих кредитных институтов, что свидетельствует о том, что закончился период экстенсивного роста и начинается период интенсивного развития, характеризующийся усилением банковской конкуренции, отсевом недобросовестных банков, укрупнением банковских структур.

Во-вторых, произошла рекапитализация КО, т.е. восстановление утраченного в период кризиса капитала и его дальнейшее наращивание.

В-третьих, сокращается количество проблемных КО.

В-четвертых, наблюдается процесс расширения масштабов и качества кредитной деятельности, что выразилось в росте активов банковской системы, увеличении доходов (прежде всего процентных), расширении кредитования экономики, в т.ч. реального сектора, усилении интенсивности оттока капитала через банковскую систему за рубеж, восстановлении доверия населения к банкам.

В-пятых, происходит увеличение перечня и повышение качества предоставляемых новых кредитных продуктов и технологий (расчетно-кассовое обслуживание, лизинговые, доверительные, консультационные, брокерские, экспертные, аудиторские услуги, выдача гарантий и поручительств, инкассация и хранение ценностей и т.д.).

Обеспечение высокого качества кредитной деятельности требует особых подходов к разработке и реализации стратегии функционирования СМК КО, так как, в современных условиях, когда факторы экономической нестабильности и финансового кризиса усложняют вопросы эффективного управления, проблемам анализа и управления рисками, возникающими в процессе предпринимательской деятельности, уделяется явно недостаточное внимание. Однако, устранение рисков, связанных с политическими и социальными потрясениями вовсе не означает уничтожения экономической конъюнктуры с присущими ей рисками. Финансовый кризис, колебания на валютных, товарных, фондовых рынках, изменения налогового законодательства - все эти элементы, присущие рыночной экономике, продолжали и продолжают в настоящее время оказывать влияние на деятельность СМК КО.

Выход из этой ситуации возможен только в случае разработки действенной технологии риск-мониторинга СМК КО, выполненной с учетом требований международных стандартов качества, переложением фундаментальных трудов этого научного направления в практическую плоскость и адаптации существующих теоретических разработок в области риска к практической деятельности КО в условиях социальной, политической, экономической и финансовой нестабильности.

Решение данной проблемы требует проведения научных исследований, а разработка теоретических, методических и практических рекомендаций в области риск-мониторинга СМК КО представляется актуальной и современной. При этом важнейшим условием повышения качества услуг и функционирования КО является эффективное взаимодействие технологии риск-мониторинга с СМК деятельности организации, которая строится на базе методологии TQM и международных стандартов качества ИСО 9001:2008.

Степень разработанности проблемы. Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема риск-мониторинга СМК организаций в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов. Их основу составляют фундаментальные работы в области теории риска, отдельные аспекты отражены в научных исследованиях в области экономики предприятия, финансового менеджмента и ряда экономико-математических дисциплин.

Начальный этап развития теории кредитных услуг с позиций качества капиталов сформировался в трудах зарубежных экономистов Е. Балларина, Г. Брайона, Ф. Дерека, О. Доннела, Ш. Дерея, X. Дугласа, Д. Малпаса.

Исследование природы кредитных услуг в рамках качества их рынка приведено в работах Д. Ариста, Б. Бухвальда, Ю. Зайтца, Д. Кея, Б. Маруа, М. Портера, X. Шефера, Э. Штикеля и других авторов.

Представляют интерес разработки, посвященные управлению финансовой деятельностью КО, следующих авторов: А.П. Дубанкова, И.А. Киселевой, Ю.С. Мас-ленченкова, Н.В. Самоукиной.

Развитие теории кредитных услуг с учетом качества российской банковской деятельности обобщены в работах B.C. Геращенко, А.И. Жукова, А.Н. Иванова, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, М.А. Песселя, Е.Б. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского.

Разработке, внедрению, улучшению и оценке систем менеджмента качества на основе международных стандартов посвящены работы А.В. Васильева, А.Г. Варжапетяна, Е.Б. Герасимовой, В.А. Никитина, А.Д. Никифорова, Л.Д. Подлипаева, Ю.В. Толстовой, С.В. Шарипова, В.В. Филончевой.

Среди исследователей-теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А. П. Альгин, Дж. М. Кейнс, А. Маршалл, О. Моргенштейн, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В. В. Черкасов.

А. Маршаллом одним из первых были рассмотрены проблемы возникновения экономических рисков, его труды положили начало неоклассической теории риска. Дж.М. Кейнс ввел в науку понятие «склонность к риску», характеризуя инвестиционные и предпринимательские риски, одним из первых приступил к классификации рисков.

В трудах О. Моргенштейна и Дж. Неймана были разработаны вопросы теории риска, отражающие взаимосвязь понятий «неопределенность» и «риск», отражена вероятностно-математическая трактовка риска.

Отечественными учеными А.П. Альгиным, Б.А. Райзбергом были разработаны проблемы восприятия риска как сложного социально-экономического явления, имеющего множество, зачастую, противоречивых основ.

Проблеме риска в управленческой деятельности, в том числе, организационно-методическим основам снижения управленческих рисков посвящена монография В.В. Черкасова.

В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли В. Грачева, Г. Гуптон, П. Зангари, А. Ли, М.А. Рогов, В. А. Чернов.

Первое стратегическое направление прикладных исследований в области риска получило отражение в анализе технико-производственных рисков. Так,

М.В. Грачева посвятила ряд своих работ вопросам проектных и инвестиционных рисков, рассмотрев в них проблемы, связанные с выявлением и оценкой этих рисков. В.А. Черновым был рассмотрен вопрос коммерческих рисков, в частнос-ти, аспект применения стандартных методов финансового анализа для учета коммерческих рисков.

Второе направление связано с разработкой проблематики рыночных и кредитных рисков. В его основе лежат экономико-математические исследования, обусловленные неустойчивостью финансовых рынков, результаты которых в значительной степени были использованы в популярных концепциях управления рыночными и кредитными рисками (RiskMetrics, CreditMetrics, CorporateMetrics), разработанных П. Зангари, Г. Гуптоном и А. Ли. В российской науке данное направление было поддержано М.А. Роговым, рассмотревшим возможность применения западного опыта на российском финансовом рынке.

Несомненно, предложенные разработки имеют большое теоретическое и прикладное значение. Однако в большинстве из них представлен отдельный инструментарий, направленный на решение конкретной задачи в отрыве от комплексной методологии менеджмента качества, тем самым не в полной мере задействованы принципы системности и комплексности в подходе к формированию и риск-мониторингу СМК.

Недостаточно исследованы методы вычисления результативности риск-мониторинга, что не позволяет вести контроль процессов СМК с целью ее непрерывного улучшения.

Отсутствует технология риск-мониторинга функционирующей СМК КО, как инструмента экономического анализа, позволяющего своевременно реагировать и разрабатывать необходимые действия, направленные на регулирование финансово-экономической деятельности на микро- и макроуровнях управления организацией.

Из отмеченного выше вытекает необходимость создания целостной научно-обоснованной теории риск-мониторинга, отображающей стратегию развития СМК КО в поле концепции TQM и международных стандартов, на основании чего и была выбрана тема диссертационного исследования, поставлены его цель и задачи.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является обобщение, разработка и развитие технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации.

В ходе исследования выделены три подцели с соответствующими задачами.

1. Теоретическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации:

анализ качества услуг кредитной организации;

экономическая сущность рисков и их классификация;

мониторинг рисков системы менеджмента качества кредитных услуг.

2. Методическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации:

особенности формирования технологии риск-мониторинга при управлении качеством кредитных услуг;

интеграция технологии риск-мониторинга в процессную модель системы менеджмента качества кредитной организации;

анализ результативности технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

3. Реализация технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации (на примере Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»): менеджмент качество мониторинг

анализ качества функционирования и ситуаций риска Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк» в финансово-кредитной сфере России;

идентификация риск-процессов при управлении качеством услуг Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»;

прогнозы развития кредитных организаций Тамбовской области на базе технологии риск-мониторинга.

Объектом исследования выступает система менеджмента качества кредитной организации.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, занимающихся вопросами риска и управления качеством продукции и услуг; статьи в научных журналах и сборниках по рассматриваемой теме диссертации, а также результаты авторских опросных исследований, такие научные дисциплины, как экономическая теория, управление качеством, банковское дело, сертификация и стандартизация.

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы исследования (диалектический метод, дедукция и индукция, метод моделирования и аналогий), системный подход, сочетание микро- и макроэкономического анализа, аналитические, вероятностно-теоретические и эвристические методы анализа и синтеза различных видов ситуаций неопределенности.

Информационно-правовой базой исследования послужили законопроекты, нормативные и инструктивные документы, регулирующие банковскую деятельность Российской Федерации и иностранных государств, а также справочные и статистические материалы, материалы научной периодической печати.

Содержание диссертационного исследования соответствует п. 9.4 «Теоретические и методологические основы формирования и мониторинга систем качества предприятия (организации)» Паспорта ВАК РФ специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика и управление качеством.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методических подходов и практических рекомендаций по технологии риск-мониторинга СМК КО, которая развивает концепцию Всеобщего менеджмента качества и базируется на международных стандартах, регламентирующих деятельность субъектов хозяйствования.

Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования:

теоретически обоснована необходимость риск-мониторинга СМК КО, основанного на авторском уточнении понятия «риск» и введении в научный оборот понятия «риск системы менеджмента качества», заключающегося в вероятности потерь, ущерба или прибыли в результате не только целенаправленной деятельности, но и бездействия СМК КО, которые могут произойти в любой момент времени в будущем независимо от прогнозируемой ситуации;

выявлена основная методологическая проблема в существующих методах риск-мониторинга, состоящая в недооценке трудностей восприятия риска лицами, принимающими решение, в недостаточной формализации процедур целеполагания и определения критериев для системного управления риском. Данное обстоятельство позволило доказать обязательность мониторинга динамики риска в СМК КО, необходимого для своевременного реагирования на внезапные отклонения риска при его предрасположенности к изменениям, в виде контроллинга, как качественной составляющей управления риском;

предложена классификация рисков, отражающая их роль в СМК и учитывающая особенности КО (производственные - управляющие, инвестиционные - поддерживающие и коммерческие - контролирующие). Данная классификация основана на приведении рисков СМК КО в определенную логическую систему, в которой каждый риск принадлежит к конкретной группе, отличительной чертой которой является неотождествление банковских рисков с многообразием банковских продуктов или рисками, что в значительной степени способствует выявлению, оценке и воздействию на риск;

разработана технология риск-мониторинга СМК КО, имеющая последовательную структуру и состоящая из следующих этапов: анализ или идентификация риска, оценка рисков, принятие решения об управленческом воздействии на риск, контроллинг, выполняющих определенные функции, в основе которой заложен принцип цикличности. Данная технология является подсистемой СМК КО с обратной связью, что обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками;

разработан механизм оценки риска СМК КО, в основе которого положен принцип количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки риска и состоящий из следующих этапов: определение вероятности возникновения потерь кредитного портфеля банка, на основе существующих потерь, отраженных в бухгалтерском балансе кредитной организации по статьям просроченная задолженность и проценты по предоставленным кредитам физическим лицам; анализ совокупности всего кредитного портфеля, по которым выполняются условия договора, и по кредитам просроченной задолженности; вычисление кредитного риска в относительном выражении и предоставление данного показателя в виде эмпирической шкалы риска, для правильного его разграничения и истолкования.

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированны на широкое использование российскими кредитными организациями в процессе разработки, внедрения, функционирования и постоянного улучшения их систем менеджмента качества.

Самостоятельное практическое значение имеют:

разработанная карта рисков СМК КО, основанная на рассмотрении финансовой отчетности, документации по основной деятельности, экономической ситуации и влиянии внешнего окружения на деятельность КО. Особенностью карты рисков является ранжирование рисков в зависимости от вероятности возникновения и весомости величины потерь. Это позволяет оценить картину уязвимости СМК и выявить угрозы надежности работы КО;

методика выбора способов воздействия на уровень риска СМК, основанный на преимуществах и недостатках методов управления качеством и их воздействия на риск в зависимости от вероятности и уровня риска: принятие риска; лимитирование, резервирование и девирсификация рисков; страхование и хеджирование риска. При дальнейшем увеличении риска вне зависимости от вероятности потерь рекомендуется применение страхования риска, а при критическом уровне риска - избежание. Предложенная методика позволяет достичь оптимального эффекта снижения уровня риска и необходимыми для этого затрат на качество услуг КО.

Апробация и внедрение результатов исследования. Научные и практические результаты выполненной работы прошли апробацию в деятельности кредитной организации - Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк» (г. Тамбов), что подтверждено справкой о внедрении.

Основные положения диссертации докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на научных конференциях и заседаниях кафедры «Финансы и налогообложение» Академии управления и сервиса Тамбовского государственного университета им. Г.Р. Державина.

Публикации. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в 7 научных работах авторским объемом 12,31 печ. л., из них 3 работы авторским объемом 1,5 печ. л. в изданиях, рекомендованных ВАК РФ. Список публикаций приведен в конце автореферата.

Объем и структура работы. Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформулированных задач и построена по проблемно-тематическому принципу. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, рисунков, таблиц, заключения, библиографического списка и приложений.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Теоретическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации. Финансово-кредитная сфера экономики России представлена государственными и частными КО, уполномоченными осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг и др. Качество и надежность КО - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров, клиентов и, следовательно, экономики страны в целом.

Основными КО являются банки, но в их число входят и финансовые компании, инвестиционные фонды, сберегательные кассы, пенсионные фонды, взаимные фонды, страховые компании.

В настоящее время для типичной КО существует большой набор как внешних, так и внутренних предпосылок для внедрения и последующей сертификации СМК. Разумеется, банк может существовать и без СМК. Но очевидны и ожидаемые преимущества от системного внедрения управления качеством, достигаемые за счет эффекта централизации управляющих воздействий в области качества и за счет сконцентрированного во времени усилия по обеспечению целостности системы управления качеством и потребностями.

Риск - финансовая категория, на степень и величину которого воздействуют через финансовый механизм, с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии, которые в совокупности образуют своеобразный механизм управления риском или риск-менеджмент.

Под риск-мониторингом понимают совокупность аналитических, организационно-экономических, финансовых мероприятий, направленных на своевременное выявление, оценку, предупреждение, контроль событий часто случайного и непредсказуемого свойства и минимизацию их последствий.

В основе риск-мониторинга СМК КО лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации.

Конечная цель риск-мониторинга соответствует основной цели КО и заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом соотношении и риска.

Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Неопределенность - это неполное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемых различными причинами и, прежде всего, неполнотой или неточностью информации об условиях реализации решения, в том числе связанных с ними затратах и результатах. Неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации решения неблагоприятных ситуаций и последствий, характеризуется понятием риск.

Таким образом, ситуация риска СМК КО - это разновидность неопределенности, когда наступление событий вероятно и может быть определено, т.е. существует возможность оценить вероятность событий, возникающих в результате деятельности.

Автором установлено, что применительно к деятельности КО есть два основных вида риска: риск доходности, который в свою очередь включает рыночный, кредитный и операционный риски, и риск ликвидности (рис. 1).

	Рисунок 1 - Классификация рисков КО

Основной задачей риск-мониторинга СМК является систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на деятельность предпринимателя. Оценка рисков КО позволяет не только сократить возможные потери, но и принять соответствующие решения по их снижению в долгосрочной перспективе. Риск-мониторинг можно представить в виде определенных последовательных действий (рис. 2).

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Рисунок 2 - Схема риск-мониторинга СМК КО

Информация в СМК КО играет важную роль, так как неполнота или ограниченность информации может оказать существенное влияние на принятие предпринимателем оптимального решения. Поэтому к качеству информации предъявляются определенные требования: достоверность; объективность; однозначность; полнота; соответствие информации поставленной задаче; актуальность.

Качественная оценка риска подразумевает выявление рисков и определение их количественной структуры. Основная цель данного этапа оценки - выявление основных видов рисков, влияющих на предпринимательскую деятельность и оценка степени рискованности по количественному составу рисков. Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на этом этапе предприниматель может наглядно оценить степень рискованности и отказаться от претворения в жизнь определенного решения.

Основными результатами качественной оценки рисков является выявление конкретных рисков и порождающих их причин, анализ и стоимостной эквивалент возможных последствий, определение пограничных значений возможного изменения всех переменных, проверяемых на риск.

Внешние предпосылки внедрения риск-мониторинга СМК КО: снижение доходности банковских операций и переход конкурентной борьбы в сферу сервиса; мировые тенденции клиентоцентричности, постоянно растущие требования потребителей; повышенные требования со стороны ЦБ к системе управления банком; интеграция в мировое сообщество и связанные с этим требования международных органов.

К внутренним факторам внедрения риск-мониторинга СМК КО можно отнести: приспособление к внешним требованиям регулирующих и надзорных органов, а также к требованиям клиентов; стремление перейти от заботы о качестве конкретных услуг к созданию всеобъемлющей системы, которая бы обеспечивала качество услуг и процессов; желание укрепить взаимосвязь с клиентами, требующая системного подхода; потребность в интеграции проектной деятельности по созданию новых продуктов и услуг, которая бы предусматривала контроль над обратной связью с потребителями; необходимость системы, обеспечивающей управление изменениями в банке; желание сформировать клиентоориентированную корпоративную культуру.

Рассмотрев процесс управления рисками с позиций циклов Деминга: РDСА и SDCA [Р - plan (планирование); S - standard (стандартизация); D - do (выполнение); C - control (контроль); A - action (действие)] (рис. 3) можно предложить механизм риск-мониторинга СМК КО с последовательной структурой, в которой результаты каждого этапа будут исходными данными для последующего (рис. 4).

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Рисунок 3 - Процесс управления рисками КО

Начальным этапом технологии риск-мониторинга является анализ риска, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах и имеющихся рисках. Анализ или идентификация рисков СМК - процедура выявления рисков и оценки их значимости, анализ вероятности наступления нежелательных событий, которые могут отрицательно повлиять на достижение поставленных целей. На этапе анализа определяется возможность наступления рисковых событий. Для идентификации риска рассматриваемая система разделяется на подсистемы и с использованием математических методов, экспертизы и опыта специалистов, анализируется неопределенность, связанная с деятельностью предпринимателя. В результате выявляются возможные рисковые события, к которым в дальнейшем применяются методы оценки. Оценка риска - определение численных значений вероятности наступления рисковых событий и их последствий.

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Рисунок 4 - Механизм риск-мониторинга СМК КО

Методическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации. Риск-мониторинг рассматривается в работе как постоянный, планомерный, целеустремленный процесс воздействия на всех уровнях управления на факторы определяющие качество услуг КО и условия обеспечения качества ее СМК, в соответствии с потребностями рынка

Риск-мониторинг имеет значение как на начальном этапе построения СМК, так и в дальнейшем при ее функционировании. Целью риск-мониторинга при управлении качеством услуг КО является идентификация любых интервалов между фактическим и желаемым уровнями качества и сокращение их в наиболее доступной мере. С точки зрения такой сервисной организации, как банк, существуют три области или объекта управления качеством: клиенты, служащие и процессы как звено, соединяющее два первых объекта.

Методология риск-мониторинга представляет систему теоретико-познава-тельных категорий, научного инструментария и регулятивных принципов исследования СМК КО и представляет собой триаду: М = C, I, P, где: C - система концепций и категорий; I - научный инструментарий; P - система регулятивных принципов. Первые два элемента характеризуют статическую компоненту метода, последний элемент - его динамику.

В качестве факторов риска СМК выступают значения показателей, характеризующих эффективность осуществления хозяйственных операций КО или эффективность управления активами КО. В качестве эталонных значений факторов риск-мониторинга СМК могут приниматься «лучшие» показатели за предшествующие периоды либо запланированные на текущий год. Основанием для определения рисковых элементов или процессов СМК будет выступать отклонение фактических показателей, участвующих в мониторинге от установленных эталонов. Относительно данных процессов СМК определяется состав элементов мониторинга, подлежащих тестированию для выявления зон повышенного риска. Такая оценка проводится по всем элементам СМК КО (рис. 5).

Рисунок 5 - Основные этапы риск-мониторинга СМК КО

Согласно требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 КО должна определить процессы, необходимые для системы менеджмента качества и их применение во всей организации. На наш взгляд, все риск-процессы СМК КО можно разделить на четыре группы: управляющие процессы; поддерживающие (ресурсные) процессы; контролирующие процессы; бизнес-процессы.

При риск-мониторинге СМК КО с точки зрения применения международных стандартов выделяют шесть ключевых положений, которым должна следовать кредитная организация и на которых должно концентрироваться руководство банка.

Сосредоточение внимания на клиентах как на центральном звене предполагает ставить во главу угла любого принимаемого решения степень удовлетворения их потребности сегодняшними или будущими коммерческими продуктами и услугами банка.

Сосредоточение внимания на управлении процессами предполагает, что деятельность банка по производству и реализации клиентам коммерческих продуктов (услуг) и по обеспечению хозяйственной деятельности представляет собой комплекс процессов, призванных удовлетворить наилучшим образом современные потребности клиентов, а качество конечного продукта или услуги зависит от качества каждого отдельного процесса и их сопряжения друг с другом (процессы обеспечивают качество банковских услуг).

выработка и принятие решений, основанных на фактах, предполагает, что качество продуктов (услуг) банка определяется качеством управления, что, по сути, представляет собой непрерывный цикл принятия и реализации различных управленческих решений, в которых наивысшее качество продуктов (услуг) может достигаться только, если эти решения принимаются на основе проверенных данных и фактов.

сосредоточение внимания на проведении непрерывных улучшений предполагает постоянное и повседневное осуществление деятельности, направленной на обеспечение максимального соответствия потребительских свойств коммерческих продуктов (услуг) постоянно меняющимся потребностям клиентов и на устранение несоответствий («узких» мест) в организационно-технологических, кадровых, информационных и финансовых характеристиках организационной системы, т.е. приведение в сбалансированное состояние компонентов организационного потенциала.

максимальное вовлечение сотрудников в обеспечение качества предполагает обеспечение качества конечной продукции через грамотную «расстановку» персонала по работам и задачам с соответствующими им (работам и задачам) квалификационными требованиями и необходимыми полномочиями, а также - через стимулирование сотрудников.

использование системного подхода при проектировании организационной системы и в управлении ею предполагает, что обеспечение качества возможно лишь при учете всех влияющих на него факторов в их взаимосвязи и взаимодействии.

Наиболее прогрессивные организации, внедряющие СМК не ради получения сертификата, а с целью постоянного улучшения своей деятельности, обратили внимание на положение стандарта, говорящее, что «повышение результативности и эффективности системы менеджмента качества может положительно сказаться на финансовых результатах организации». Новизна такого подхода потребовала и нового взгляда на известную проблему - учет затрат на качество, а точнее сказать, в современном понимании - учет потерь от нерезультативной и неэффективной деятельности. Отсюда и вытекают следующие цели риск-мониторинга финансовых ресурсов в рамках СМК: улучшение финансовых результатов деятельности организации за счет повышения результативности и эффективности СМК; повышение объективности оценки результативности процессов; использование данных финансово-экономического анализа для проведения анализа функционирования СМК со стороны руководства и планирование улучшений системы с учетом этих данных.

Технология риск-мониторинга СМК КО рассматривается как органическое сочетание и реализация совокупности элементов регулирования банковской деятельности - системы стандартов, внешнего и внутреннего контроля качества, аттестации и повышения квалификации персонала, лицензирования деятельности, нормативно-правового регулирования - для нормального функционирования рынка кредитных услуг (рис. 6).

Рисунок 6 - Принципы формирования технологии риск-мониторинга СМК КО

В качестве индикаторов риск-мониторинга, отражающих состояние СМК, разработана система показателей, характеризующих циклы деятельности КО (табл. 1).

Таблица 1 - Показатели риск-мониторинга, характеризующие циклы СМК КО

Наименование цикла СМК	Показатели, характеризующие циклы СМК
1. Определение текущих и предполагаемых потребностей потребителей (планирование качества)	1. Назначение (полезный эффект, производительность). 2. Надежность (безотказность, долговечность, сохраняемость).
2. Цикл управления качеством	1. Объем продаж. 2. Затраты на выпуск и реализацию. 3. Рентабельность основной деятельности. 4. Вариабельность. 5. Воспроизводимость.
3. Производственный цикл (обеспечение качества)	1. Типизация (унификация, стандартизация и совместимость). 2. Технологичность (трудоемкость, материало- и энергоемкость, возможность автоматизации). 3. Безопасность. 4. Патентно-правовая чистота.
4. Цикл мониторинга: измерение и анализ процессов СМК (улучшение качества)	1. Результативность. 2. Эффективность. 3. Экологичность.

Схема технологии риск-мониторинга СМК представлена на рисунке 7 и включает четыре этапа, носящих долговременный, постоянный характер в силу их подвижности и изменения со временем экономического положения самой КО.

Реализация технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации (на примере Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»). Разработанная технология риск-мониторинга СМК использовалась в практической деятельности Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк», который имеет четыре дополнительных офиса, расположенных на территории г. Тамбова; г. Рассказово; г. Моршанска и г. Мичуринск.

Основные операции филиала банка сосредоточены в сфере кредитования розничной, корпоративной и клиентуры малого и среднего бизнеса. По итогам работы за 2008 год кредитные ресурсы были размещены: предприятия оптово-розничной торговли - 68%; строительство - 16%; обрабатывающее производство - 15%; прочие - 1%.

Анализ качества функционирования, ситуаций риска и влияние конкурентов на деятельность Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк» в финансово-кредитной сфере России показал, что СМК данной КО значительно и нуждается в постоянном контроле и переоценке (таблица 2).

Рисунок 7 - Схема технологии риск-мониторинга СМК КО

Таблица 2 - Выявленные риски СМК Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

№	Риск	Фактор риска	Вероятность	Ущерб (%)	Вероятность (балл)	Потери (балл)	Индекс риска
1	Риск дефолта	Внешний - неисполнение заемщиком условий кредитного договора.	0,5	40%	3	3	9
2	Риск досрочного погашения	Внешний - неисполнение заемщиком условий кредитного договора.	0,4	20%	2	2	4
3	Риск обеспечения кредита	Внешний - потеря залога.	0,4	45%	2	3	6
4	Риск невыплаты основной суммы долга и процентов по нему	Внешний - неисполнение заемщиком условий кредитного договора.	0,7	50%	4	3	12
5	Риск замещения заемщика	Внешний - потеря части стоимости долга.	0,15	5%	2	1	2
6	Риск концентрации портфеля	Внутренний.	0,2	15%	2	2	4
7	Риск ограничения перевода денежных средств	Внешний, внутренний.	0,1	12%	1	2	2
8	Риск контрагента	Внешний - невыполнение обязательств.	0,5	45%	3	3	9
9	Селективные риски	Внутренний - неправильное вложение капитала.	0,1	10%	1	1	1
10	Риск банкротства	Внутренний - неправильное вложение капитала.	0,1	90%	1	4	4
11	Биржевые риски	Внутренний, внешний.	0,0	0%	1	1	1
12	Страновой риск	Внешний.	0,2	65%	2	4	8
13	Валютный риск	Внутренний, внешний - изменение курса валют.	0,15	15%	2	2	4
14	Процентный риск	Внутренний, внешний - изменение процентной ставки.	0,25	20%	2	2	4
15	Стратегический риск	Внутренний - персонал.	0,1	45%	1	3	3
16	Правовой риск	Внутренний - несоблюдение законов, договоров.	0,3	15%	2	2	4
17	Риск потери деловой репутации	Внутренний, внешний - негативное отношение к кредитной организации, персонал.	0,1	60%	1	3	3
18	Индивидуальный	Внешний - персонал.	0,25	20%	2	2	4
19	Системный	Внутренний - технический сбой.	0,15	5%	2	1	2
20	Риск несбалансированности ожидаемых доходов и расходов	Внешний, внутренний - персонал, клиенты.	0,3	30%	2	2	4
21	Риск неопределенности размеров будущих платежей	Внешний, внутренний - персонал, клиенты.	0,5	45%	3	3	9
22	Политический	Внешний.	0,35	80%	2	4	8
23	Правовой риск	Внешний - изменение законов.	0,3	10%	2	1	2
24	Риск внешнего окружения	Внешний - конкуренты.	0,5	60%	3	3	9
25	Операционный риск	Внутренний - человечес-кий фактор, ошибки управления	0,5	40%	3	2	6

Анализ информации позволяет оценить картину уязвимости КО, т.е. выявить все угрозы СМК. Выявленные риски ранжируются, оценивается их вероятность и возможный ущерб. Данные по каждому риску заносятся в таблицу 3 с присвоением идентификационного номера необходимого для наглядности при дальнейшем построении карты рисков.

Таблица 3 - Карта рисков СМК Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

В результате анализа выявлен риск невыплаты основной суммы долга и процентов по нему, являющийся составном кредитного риска, вероятность наступления которого составляет 70%, а величина потерь может достигнуть 50% от прибыли. Уже на этом этапе, можно определить серьезность последствий этого риска для деятельности предпринимателя, являющегося существенным, непереносимым и требующим срочного проведения мероприятий по его минимизации. Также в результате анализа были выявлены: риск дефолта, риск контрагента, риск неопределенности размеров будущих платежей, риск внешнего окружения (индекс равен 9) - степень воздействия этих рисков умеренная, уровень оправданный; страновой риск, политический риск (индекс равен 8), риск обеспечения кредита и операционный риск (индекс равен 6) - степень воздействия незначительная, уровень оправданный.

Проведенный анализ рисков позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, негативно влияющие на СМК КО (таблица 4).

Таблица 4 - Ранжированные риски СМК Тамбовского филиала ОАО АКБ «Росбанк»Данное обстоятельство позволило разработать методический подход к выбору способов воздействия на риск СМК КО (таблица 5).

№ п/п	№	Риск	Фактор риска	Вероятность	Ущерб (%)	Вероятность (балл)	Потери (балл)	Индекс риска
1	4	Риск невыплаты основной суммы долга и процентов по нему	Внешний - неисполнение заемщиком условий кредитного договора.	0,7	50%	4	3	12
2	24	Риск внешнего окружения	Внешний - конкуренты.	0,5	60%	3	3	9
3	8	Риск контрагента	Внешний - невыполнение обязательств.	0,5	45%	3	3	9
4	21	Риск неопределенности размеров будущих платежей	Внешний, внутренний - персонал, клиенты.	0,5	45%	3	3	9
5	1	Риск дефолта	Внешний - неисполнение заемщиком условий кредитного договора.	0,5	40%	3	3	9
6	12	Страновой риск	Внешний.	0,2	65%	2	4	8
7	22	Политический	Внешний.	0,35	80%	2	4	8
8	25	Операционный риск	Внутренний - человеческий фактор, ошибки управления.	0,5	40%	3	2	6
9	3	Риск обеспечения кредита	Внешний - потеря залога.	0,4	45%	2	3	6
10	10	Риск банкротства	Внутренний - неправильное вложение капитала.	0,1	90%	1	4	4
11	2	Риск досрочного погашения	Внешний - неисполнение заемщиком условий кредитного договора.	0,4	20%	2	2	4
12	20	Риск несбалансированности ожидаемых доходов и расходов	Внешний, внутренний - персонал, клиенты.	0,3	30%	2	2	4
13	16	Правовой риск	Внутренний - несоблюдение законов, договоров.	0,3	15%	2	2	4
14	14	Процентный риск	Внутренний, внешний - изменение процентной ставки.	0,25	20%	2	2	4
15	18	Индивидуаль-ный	Внешний - персонал.	0,25	20%	2	2	4
16	6	Риск концентрации портфеля	Внутренний.	0,2	15%	2	2	4
17	13	Валютный риск	Внутренний, внешний - изменение курса валют.	0,15	15%	2	2	4
18	17	Риск потери деловой репутации	Внутренний, внешний - негативное отношение к кредитной организации, персонал.	0,1	60%	1	3	3
19	15	Стратегический риск	Внутренний - персонал.	0,1	45%	1	3	3
20	23	Правовой риск	Внешний - изменение законов.	0,3	10%	2	1	2
21	7	Риск ограничения перевода денежных средств	Внешний, внутренний.	0,1	12%	1	2	2
22	5	Риск замещения заемщика	Внешний - потеря части стоимости долга	0,15	5%	2	1	2
23	19	Системный	Внутренний - технический сбой.	0,15	5%	2	1	2
24	9	Селективные риски	Внутренний - неправильное вложение капитала.	0,1	10%	1	1	1
25	11	Биржевые риски	Внутренний, внешний.	0,0	0%	1	1	1

Таблица 5 - Решения по воздействию на уровень риска СМК КО

Вероятность риска СМК Уровень риска СМК	Слабо-вероятная 0,0 < V ? 0,1	Малове-роятная 0,1 < V ? 0,4	Веро- ятные 0,4 < V ? 0,6	Почти возможные 0,6 < V ? 0,9	Возможные 0,9 < V ? 1
минимальный 0,0 < P ? 0,1 (система менеджмента является результатом синергетического взаимодействия различных подсистем в зависимости от целевой направленности: стратегический менеджмент, менеджмент знаний, менеджмент социальной ответственности и др.)	принятие риска (разработка и применение процедур для постоянного улучшения всех процессов и системы менеджмента качества в целом)
малый 0,1 < P ? 0,2 (развиты функции планирования, организации и контроля, ориентация на потребителя через мониторинг, описание процессов КО)	лимитирование, резервирование, диверсификация (установление потребностей и ожиданий потребителей и других заинтересованных сторон)	страхование (разработка политики и целей организации в области качества)
средний 0,2 < P ? 0,3 (работа по улучшению качества носит системный характер. Частично сформулированы функции прогнозирования)	лимитирование, резервирование, диверсификация	страхование, хеджирование
	(выбор индикаторов (показателей) и разработку методов для измерения результативности и эффективности каждого процесса
высокий 0,3 < P ? 0,5 (система управления не адаптирована к требованиям внешней среды)	лимитирование, резервирование, диверсификация	страхование, хеджирование
	(установление процессов и ответственности, необходимых для достижения целей в области качества)
максимальный 0,5 < P ? 0,8 (системного подхода к управлению качеством нет)	страхование (установление и определение необходимых ресурсов и обеспечение ими для достижения целей в области качества)
критический 0,8 < P ? 1,0 (работа по совершенствованию качества не планируется)	избежание риска (определение средств, необходимых для предупреждения несоответствий и устранения их причин)

Из таблицы 5 видно, что при минимальном риске, независимо от вероятности потерь, рекомендуется принятие риска. При малом, среднем и высоком риске в случае низкой вероятности потерь целесообразно применять в совокупности методы лимитирования, резервирования и диверсификации, а в случае большой вероятности потерь страхование и хеджирование риска. При дальнейшем увеличении риска вне зависимости от вероятности потерь рекомендуется применение страхования риска, а при критическом уровне риске - избежание.

Анализ данной информации позволяет оценить картину уязвимости и выявить все угрозы непрерывности работы кредитной организации. Выявленные риски с помощью ранжирования размещаются на карте рисков в зависимости от вероятности возникновения и величины потерь. Построение карты рисков является наглядным инструментом и позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, которые будут являться объектом дальнейшего исследования. Предложенный метод оценки кредитного риска, основанный на принципе количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки риска позволяет контролировать кредитные риски по физическим лицам и оперативно реагировать на выявленный уровень риска.

ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ

Данов, А.А. Понятие и оценка риска / А.А. Данов // Вестник Тамб. Ун-

та. Серия: Гуманитарные науки. Тамбов, 2008. Вып. 9(65). - 0,5 печ. л.

Данов, А.А. Классификация рисков / А.А. Данов // Вестник Тамб. Ун-

та. Серия: Гуманитарные науки. Тамбов, 2008. Вып. 10(66). - 0,5 печ. л.

Данов, А.А. Принятие оптимального решения в условиях риска / А.А. Данов // Вестник Тамб. Ун-та. Серия: Гуманитарные науки. Тамбов, 2008.

Вып. 11(67). - 0,5 печ. л.

Некоторые вопросы диссертационного исследования нашли отражение в других публикациях

Данов, А.А. Риск-мониторинг системы менеджмента качества кредитной организации: монография / А.А. Данов. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. - 10.01 печ. л.

Данов, А.А. Методы оценки экономических рисков / А.А. Данов //

Социально-экономическая дифференциация в развитие субъектов РФ: Мат-

лы науч. конф. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2007. - 0,2 печ. л.

Данов А.А. Сущность и инструменты хеджирования / А.А. Данов //

Сб. науч. трудов кафедры финансы и налогообложение ТГУ им. Г.Р. Державина. Вып. 4. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. - 0,3 печ. л.

Данов, А.А. Стресс-тестирование / А.А. Данов // Финансовое обеспечение дотационных регионов. Коллективная монография. Тамбов: Изд-во ТГУ

им. Г.Р. Державина, 2007. - 0,3 печ. л.

Размещено на Allbest.ru

...