2) привлечение новых покупателей за счет оптимизации условий поставок. Этого можно добиться за счет полного включения транспортных расходов в отпускную цену, снижение транспортных расходов за счет расширения собственного автопарка, поиска новых партнеров частной формы собственности по более низким тарифам;

3) расширение работы с индивидуальными предпринимателями, торгующими на рынках;

4) доставка продукции собственным транспортом в сельские районы области;

5) вытеснение с рынков сбыта основных конкурентов за счет внедрения аналогичной продукции, превосходящей по цене и качеству;

6) осуществление постоянного изучения покупательского спроса;

7) расширение рекламы и популяризации выпускаемой продукции, создание имиджа лучшего производителя.

Таким образом, специалисты предприятия постоянно работают над улучшением качества выпускаемой продукции и повышением ее конкурентоспособности, расширением ассортимента выпускаемой продукции, формированием фирменного стиля предприятия.

Анализ производственно-экономических результатов работы ОАО «Новобелицкий КХП».

ОАО «Новобелицкий КХП» является крупнейшим производителем крупы в Республике Беларусь. С 2003 года комбинат выпускает хлопья быстрого приготовления, а с 2004 года начато производство каш. Объемы производства продукции в натуральном выражении представлены на Рисунке 2.

Рисунок 2. Производство продукции на ОАО «Новобелицкий КХП», т.

Как видно, объемы производства традиционной продукции (крупа овсяная, хлопья овсяные, крупа перловая, пшеничная) на ОАО «Новобелицкий КХП» в последние 5 лет возросли почти вдвое - с 3397 т до 6901 т. В 2006 году Новобелицкий комбинат хлебопродуктов выпустил 7,2 тыс. т крупяной продукции, что на 8% больше показателя 2005 года. Объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах вырос в 2006 году на 11,8 % по сравнению с 2005 годом до 25,6 млрд. рублей.

ОАО «Новобелицкий КХП» производит также комбикормовую продукцию. Основными ее потребителями являются колхозы, совхозы, промышленные комплексы, птицефабрики Белптицепрома, частные унитарные предприятия. Реализуется комбикормовая продукция через торговую сеть, магазины комбината. Налажено затаривание комбикормов в различную тару: 5, 10, 15, 30, 35кг. За 2006 год ОАО «Новобелицкий КХП» произвел 71,3 тыс. тонн комбикормовой продукции.

Фактические объемы производства и реализации продукции предприятия, а также прогнозные показатели на 2007 год представлены в Таблице 8.

Наибольший удельный вес в объеме реализации традиционной продукции имеют хлопья овсяные в упаковке (60% в 2001 году, 94,9% в 2006 году). За последние пять лет объемы их реализации увеличились более чем в 2,5 раза.

Таблица 8. Объемы производства и реализации продукции ОАО «Новобелицкий КХП» по основным номенклатурным группам, т.

Наименование показателей	Производство	Реализация
	2005г.	2006г.	2007г. (план)	2006 г.	2007 г. (план)
Комбикорма, всего	58403	71015	78 500	67486,9	80 955
в т.ч. в ассортименте:
к/к для КРС	14426	20578	23 890	20076,1	25 345
к/к для свиней	36805	31575	35 465	31296,2	36 465
к/к для птицы	7172	16814	19 145	14066,6	19 145
к/к прочий	х	2048	х	2048	х
Кормовые добавки и кормосмеси	1090	290	х	290	х
Крупа, всего	7321	6901	7 200	7165	7500
в т.ч. в ассортименте:
Хлопья овсяные	6347	6518	6 599	6468	6 945
Хлопья быстрого приготовления	316	186	301	249,6	270
Крупа перловая	111	61	91	95,3	65
Крупа овсяная	336	7	14	189,3	50
Каши	211	129	195	162,8	170

Как видно из Таблицы 9 наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимают затраты на сырье и материалы. Их доля постоянно возрастает и к 2012 году ее прогнозное значение составит 80,1% (см. Рисунок 3). В этой связи на ОАО «Новобелицкий КХП» осуществляется ряд мероприятий по ресурсосбережению, представленных в Приложении Б.

Как видно из данных таблицы, в 2006 году по сравнению с предыдущим годом затраты на 1 рубль товарной продукции практически не изменились (отклонение составило 0,1%), в первую очередь благодаря оптимизации структуры затрат на себестоимость товарной продукции.

Таблица 9. Состав затрат на производство товарной продукции ОАО «Новобелицкий КХП».

Элементы затрат	Сумма, млн. руб.	Структура затрат, %
	2005г.	2006г.	отклонение	2005г.	2006г.	отклонение
Материальные затраты, в т.ч.	11154	15414	4260,0	74,1	76,0	1,90
· сырье и материалы	9744	13902	4159,0	64,7	68,5	3,90
· работы и услуги производственного характера	362	267	-95,0	2,4	1,3	-1,10
· топливо	62	80	18,0	0,4	0,4
· теплоэнергия	149	183	34,0	1,0	0,9	-0,10
· электроэнергия	789	949	160,0	5,3	4,7	-0,60
· прочие затраты	48	32	-16,0	0,3	0,2	-0,10
Расходы на оплату труда	1855	2406	551,0	12,3	11,9	-0,40
Отчисления на социальные нужды	682	864	182,0	4,5	4,2	-0,40
Амортизация основных средств	532	540	8,0	3,6	2,7	-0,90
Прочие затраты, в т.ч.	821	1058	237,0	5,4	5,2	-0,20
- проценты за кредит	303	395	92,0	2	1,95	-0,05
- налоги	233	282,0	43,0	1,60	1,40	-0,20
- инновационный фонд	34	50,0	16,0	0,20	0,25	0,05
Затраты на производство продукции, всего	15044	20282	5238,0	100	100
Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб.	0,961	0,962	0,001

Рисунок 3. Плановая структура затрат на себестоимость продукции по ОАО «Новобелицкий КХП».

Основным рынком сбыта продукции комбината является Республика Беларусь. Новобелицкий комбинат хлебопродуктов реализует продукцию в различных регионах Беларуси и является лидером на отечественном рынке среди производителей подобных крупяных изделий.

Экспортной продукцией комбината являются хлопья овсяные «Экстра», которые в 2004-2005 годах экспортировались согласно товарообменного контракта. Однако в связи с отсутствием решения по уплате НДС по стране назначения российским партнером, а также с целью снижения объемов импорта, комбинат вынужден был отказаться от данного контракта. В результате объем экспорта за 2006 год составил всего 6 тыс. долларов, что составило 6,5% от показателя предыдущего года (Таблица 10).

Таблица 10. Показатели производственно-экономической деятельности ОАО «Новобелицкий КХП».

Наименование показателей	Ед. изм.	2005 г	2006 г	Темп роста, %
Выпуск товарной продукции в сопоставимых ценах	млн. руб.	22 922	25 623	111,8
Выпуск потребительских товаров	млн. руб.	7 695	7 949	103,3
Удельный вес новой продукции в общем объеме производства	%	7	2	х
Среднемесячная заработная плата	тыс. руб.	482,6	601,2	124,6
Остатки готовой продукции	млн. руб.	1 646	1 163	х
Выручка от реализации	млн. руб.	19 289	27 062	140,3
Рентабельность реализованной продукции	%	4,5	6,1	135,6
Прибыль (убыток) от реализации	млн. руб.	723	1 143	158,1
Чистая прибыль (убыток)	млн. руб.	69	454	в 6,6 раз
Показатель по энергосбережению	%	-3,4	-7,9	х
Снижение уровня материалоемкости продукции	%	8,1	2,7	х
Экспорт	тыс. $	93	6	6,5
Импорт	тыс. $	274	617	225,5

Как видно из данных, представленных в Таблице 10, единственным отрицательным показателем производственно-экономической деятельности ОАО «Новобелицкий КХП» в 2006 году по сравнению с 2005 годом является существенное снижение объема экспорта продукции комбината при одновременном увеличении импорта более чем в 2 раза.

В остальном, показатели деятельности предприятия характеризуются положительной динамикой: обеспечен прирост выпуска товарной продукции на 11,8% в сопоставимых ценах, в том числе потребительских товаров - на 3,3%; на 2% увеличен удельный вес новых видов продукции в общем объеме производства; на 24,6% возросла среднемесячная заработная плата работающих; выручка от реализации продукции повысилась на 40,3%; чистая прибыль предприятия возросла в 6,6 раз, в том числе прибыль от реализации - на 58,1%; рентабельность реализованной продукции составила 6,1%, то есть 135,6% от уровня предыдущего года; также достигнута значительная экономия энергетических и материальных ресурсов.

Анализ финансового состояния ОАО «Новобелицкий КХП» и его взаимоотношений с бюджетом.

Исходные данные бухгалтерского учета, а также основные показатели финансового состояния ОАО «Новобелицкий КХП» представлены в Приложении Г.

Наибольший удельный вес в общей сумме капитала предприятия составляют внеоборотные активы, однако их удельный вес имеет тенденцию к сокращению (с 63% в 2004 г. до 54% в 2006 г.), что говорит о повышении степени мобильности и реализуемости активов комбината.

Среди оборотных активов наибольшую долю занимают материально-производственные запасы, которые относятся к медленно реализуемым активам и могут быть использованы для выплаты текущих обязательств только после их реализации. Накопление запасов с 4014 млн. руб. в 2004 г. до 7306 млн. руб. в 2006 г. свидетельствует о спаде активности предприятия, замораживании оборотного капитала, замедлению его оборачиваемости, в результате чего ухудшается финансовое состояние предприятия.

Также за анализируемый период наблюдается рост дебиторской задолженности в 1,56 раз, что может свидетельствовать о неосмотрительной кредитной политике предприятия по отношению к потребителям своей продукции либо о неплатежеспособности части покупателей.

Рост дебиторской задолженности показывает, что предприятие использует товарные ссуды для потребителей своей продукции. Кредитуя их, предприятия делится с ними частью своего дохода и берет кредиты для обеспечения своей хозяйственной деятельности, увеличивая собственную кредиторскую задолженность (на 51,8% по сравнению с 2004 г.).

Существенное сокращение доли денежных средств (с 73 до 1 млн. руб.) также свидетельствует о появившихся трудностях сбыта или неритмичной работе предприятия, но такое положение несколько сглаживается ростом краткосрочных финансовых вложений (с 3 до 8 млн. руб., т.е. в 2,7 раз).

В то же время в 2006 г., несмотря на прирост заемного капитала до 20119 млн. руб. (в 2004 г. - 12923 млн. руб., в 2005 г. - 13331 млн. руб.), наблюдается увеличение чистых активов предприятия на 6788 млн. руб. (52,6%), а также доли в них собственных оборотных средств на 22,4%, что характеризует снижение финансовой зависимости от внешних инвесторов.

Краткосрочные обязательства уменьшились на 18,8% (1970 млн. руб.), однако их основную долю занимают краткосрочные кредиты и займы (31,3% или 7278 млн. руб.), что свидетельствует о дефиците собственных оборотных средств предприятия.

Финансовое состояние предприятия также характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени (см. Приложение Г):

ь показатели качества управления капиталом и деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства;

ь показатели ликвидности и платежеспособности отражают способность предприятия вовремя оплатить предстоящие долги (обязательства), или возможность превратить основные и оборотные средства, включая ценные бумаги и прочие активы в денежные средства для оплаты обязательств;

ь показатели рентабельности являются обобщающими показателями эффективности производственно-экономической деятельности предприятия;

ь показатели финансовой устойчивости и гибкости предприятия отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования предприятия, а также эффективность их использования, т.е. характеризуют степень его финансовой зависимости от кредиторов.

Из данных, представленных в Приложении Г видно, что за последние 3 года структура баланса предприятия является неудовлетворительной в связи с тем, что коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами ниже нормативных значений, установленных законодательством. Однако необходимо отметить быстрый рост этих показателей за отчетный период, что говорит об улучшении платежеспособности организации. Показатели, характеризующие рентабельность, стабильность производственной деятельности, структуру капитала, устойчивость финансового состояния предприятия имеют положительную тенденцию.

ОАО «Новобелицкий КХП» является плательщиком налогов в бюджет и внебюджетные целевые фонды. Наибольший удельный вес среди них занимают налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость продукции (см. Таблицу 10).

Таблица 10. Налоговое окружение ОАО «Новобелицкий КХП».

Виды налогов, сборов, платежей	Ставка	2006 год	2007 год (прогноз)
1. Уплачиваемые из прибыли
налог на недвижимость	0,3%	158,0	195,0
налог на прибыль	24%	221	248,0
целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет	3%	21	27,7
прочие		5
Итого:		405,0	470,7
2. Относимые на себестоимость продукции
платежи за землю		100,0	105,0
платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду		30,0	30,0
чрезвычайный налог и отчисления в государственный фонд содействия занятости	4%	97,0
отчисления в Фонд социальной защиты населения	35%	862,0	911,0
отчисления по обязательному страхованию	1,0%	25,0	32,0
отчисления в инновационный фонд	0,25%	50,0	62,0
прочие (платежи за использование бум. тары)		84,0	145,0
Итого:		1248,0	1285,0
Всего налогов, сборов и платежей		2939,0	3261,4

В свою очередь, предприятию оказывается бюджетная помощь в рамках целевого финансирования долгосрочных капитальных вложений. Так, в соответствии с Постановлением Совмина РБ № 516 от 17 апреля 2006 г. «О развитии в Республике Беларусь в 2006-2010 годах производства зерновых и зернобобовых культур для выработки крупяных изделий в объемах, обеспечивающих потребность внутреннего рынка и поставки их на экспорт» из средств республиканского бюджета предусмотрено возмещение части процентов за пользование кредитами, таможенная пошлина на ввозимое технологическое оборудование принимается равной 0%.

Стратегия развития ОАО «Новобелицкий КХП».

Стратегия развития ОАО «Новобелицкий комбинат хлебопродуктов» направлена на развитие производства крупяной продукции, наращивание выпуска новых видов данной продукции с целью насыщения потребительского рынка в республике, продвижение крупяной продукции на внешнем рынке. Производственной программой на 2007 год предусмотрен выпуск товарной продукции на сумму 26570 млн. руб., что на 26% выше показателя 2006 года. При этом затраты на выпуск 1 руб. товарной продукции запланировано сократить на 2,3%

В текущем году с целью производства конкурентоспособной продукции и получения прибыли за счет повышения эффективности производства и совершенствования управления предусмотрено осуществление реконструкции крупяного производства с приобретением и вводом в эксплуатацию технологического оборудования импортного и отечественного производства, предназначенного для упаковки хлопьев быстрого приготовления, а также оборудования для комплектации линии по досушке сухофруктов и электропогрузчиков для обеспечения погрузочных работ.

Объем капитальных вложений, необходимых для реализации проекта, определен на основании предварительных коммерческих предложений на поставку оборудования и составляет 371,3 тыс. EUR без НДС. Финансирование проекта предполагается осуществить частично за счет собственных средств, частично за счет банковского кредита. Банковский кредит в размере 370,5 тыс. EUR планируется использовать на приобретение оборудования и финансирование строительно-монтажных работ.

Собственные средства планируется направить на оплату НДС по оборудованию и строительно-монтажным работам (66,8 тыс. EUR), таможенных сборов (0,8 тыс. EUR).

Кроме того, за счет собственных средств планируется финансирование прироста чистого оборотного капитала предприятия (260,9 тыс. EUR).

Основными задачами, стоящими перед предприятием на период 2007 года являются: создание наиболее благоприятных условий для повышения эффективности производства, получение прибыли, рост рентабельности, наращивание объемов производства, техническое перевооружение и реконструкция производства, повышение уровня безопасности и улучшения условий труда, внедрение энергосберегающих технологий, расширение рынков сырья и сбыта продукции, дальнейшее повышение качества и уровня жизни работников, повышение конкурентоспособности продукции.

Для достижения поставленных стратегических целей на предприятии разработан план, включающий в себя следующие основные направления:

- формирование оптимальной ассортиментной структуры при производстве;

- формирование мощной сбытовой системы, включающей товаропроводящую и товаросопровождающую сети;

- рекламно-информационная поддержка продукции на рынках Республики Беларусь и Российской Федерации;

- закрепление позиций и увеличение доли на существующих рынках, выход на новые рынки;

- наращивание производственных мощностей посредством обновления производственного оборудования с использованием ресурсосберегающих, безотходных и малоотходных технологий;

- внедрение автоматизации управления технологическими процессами;

- постоянный контроль качества выпускаемой продукции;

- выпуск новых товарных позиций;

- оптимизация затрат, направленная на сокращение издержек при производстве и реализации продукции;

- повышение квалификации производственного и управленческого персонала, посредством проведения тренингов, семинаров, посещения передовых отечественных и зарубежных предприятий.

Выводы и предложения

К сильным сторонам ОАО «Новобелицкий КХП» относится:

§ качество выпускаемой продукции, соблюдение требований по упаковке и маркировке;

§ постоянная работа по усовершенствованию технологии и обновлению оборудования, его качественное обслуживание, автоматизация производства (элеватор);

§ квалифицированные и опытные в крупяном и комбикормовом производствах кадры, желание работать, преданный предприятию коллектив, постоянное повышение и обучение квалификации кадров;

§ репутация предприятия как добросовестного партнера;

§ рост коэффициента использования производственных мощностей;

§ расширение ассортимента крупяной продукции, подготовка производства новых видов крупяной продукции;

§ экономное расходование ТЭР.

К слабым сторонам ОАО «Новобелицкий КХП» относится:

§ государственное регулирование цен и реализация продукции по установленным Министерством сельского хозяйства и продовольствия фондам;

§ нехватка оборотных средств, вызванная просрочкой платежей потребителей в результате стагнации сельскохозяйственного производства, и сдерживающая полное использование имеющихся мощностей;

§ недостаточная работа по проведению маркетинговых исследований, продвижению товара и рекламе.

На сегодняшний день на ОАО «Новобелицкий КХП» внедрен ряд мер, обеспечивающих относительно высокое качество выпускаемой продукции. Тем не менее, целесообразно разработать и спланировать ряд мероприятий, способных повысить конкурентоспособность комбикормовой и крупяной продукции на рынке для большего привлечения клиентов, увеличения объемов продаж и прибыльности предприятия.

В качестве основных мероприятий по усовершенствованию продукции и усилению ее конкурентных преимуществ на рынке можно выделить:

· выпуск новых товарных позиций;

· предложение товара высокого качества по ценам, более низким, чем у конкурентов;

· совершенствование качественных характеристик комбикормовой продукции за счет приобретения и использования высококачественного сырья, премиксов и технологий производства;

· введение новых добавок, имеющих противомикробную активность, снижающих риск развития плесени, повышающих кормовую и биологическую ценность продукта.

· оптимизация структуры себестоимости в сторону ее минимизации;

· усовершенствование используемой расфасовки продукции и ее упаковки с целью наибольшего удобства для потребителей и привлечения их внимания;

· доставка продукции, консультационные услуги по вопросу рациона вскармливания различных групп сельскохозяйственных животных, ветеринарные услуги по вопросу диагностики состояния здоровья сельскохозяйственных животных и птицы различных половозрастных групп и другие;

· развитие товаропроводящей сети с целью активного продвижения продукции на новые рынки сбыта;

· закрепление позиций и увеличение доли крупяной продукции на существующих рынках, выход на новые рынки.

Для достижения указанной цели требуется решение актуальных проблем по сокращению издержек производства, эффективному использованию всех ресурсов, и в первую очередь, трудовых, созданию благоприятных условий и возможностей для интеллектуального и физического развития работников.

Для повышения конкурентоспособности выпускаемой ОАО «Новобелицкий КХП» продукции необходимо, в первую очередь, улучшить качество упаковки и максимально расширить круг потребителей. Для этого на предприятии необходимо развитие производственно-технической базы, перевооружение и реконструкция действующих линий и агрегатов, осуществление организационно-технических мероприятий по дальнейшему расширению ассортимента и улучшению качества выпускаемой продукции.

На предприятии существует необходимость повышения квалификации персонала, прежде всего аппарата управления, обучение финансовому менеджменту, компьютерной грамотности. Требуется реорганизовать коммерческие службы, выдвинув на первое место отдел маркетинга и наполнив содержание его работы задачами, связанными с анализом рынка, освоением новых рынков и удержанием их в рамках требований по реализации плана финансового оздоровления.

Приложение

Производство продукции ОАО «Новобелицкий КХП» в натуральном выражении.

Наименование продукции	Объем производства, т	Темп роста, %
	2006 г.	2005 г.
Комбикорм рассыпной	71 305	59 493	119,9
Комбикорм гранулированный	31 922	16 682	191,4
Люпин шелушеный	1	-	-
Ячмень шелушеный	-	721	-
Овес шелушеный	3	236	1,3
Крупа перловая	61	111,0	55,0
Хлопья овсяные «Экстра»	6518	6347	102,7
Крупа овсяная	7	336	2,1
Хлопья «Экстра» быстрого приготовления:
- овсяные	23,9	164,2	14,6
- пшеничные	24,6	55,2	44,6
- ячменные	26,9	36,5	73,7
- ржаные	19,5	36,3	53,7
- гречневые	80,9	23,4	345,7
Хлопья ячменные микрониз. б/п	10,3	-	-
Каша «Особая»	12,4	35,2	35,2
Каша «Нежная»	30,0	32,2	93,2
Каша «Колос»	1,4	55,4	2,5
Каша «Колосок»	15,5	1,5	1033,3
Каша «Изюминка»	12,2	21,1	57,8
Каша «Лето»	8	14,6	54,8
Каша «Овсяная с грушей»	12,8	39,7	32,2
Каша «Овсяная с абрикосом»	6,5	2,8	232,1
Каша «Овсяная с персиком»	6,4	2,8	228,6
Каша «Овсяная с изюмом»	6,1	2,8	217,9
Каша «Овсяная с черносливом»	4,6	2,8	164,3
Каша «3 злака+изюм»	2,6	-	-
Каша «3 злака+чернослив»	1,2	-	-
Каша «3 злака+персик+орех»	1,8	-	-
Каша «3 злака+яблоко+груша»	1,6	-	-
Каша «Фруктовая»	2,2	-	-
Каша «3 злака+курага+изюм»	2,6	-	-
Каша «3 злака+морская капуста»	0,2	-	-
Каша «Молочная»	0,3	-	-
Каша «Молочная с изюмом»	0,2	-	-
Каша «Аппетитная»	0,02	-	-
Каша «Царская»	0,005	-	-
Каша «Вкусная»	0,005	-	-
Итого крупяное производство	6 905	8 278	83,4
в т.ч. крупа	6 901	7 321	94,3

Мероприятия по реализации программы «КАЧЕСТВО» за 2004-2006 гг на ОАО «Новобелицкий КХП»

Раздел программы	Наименование мероприятий по программе «КАЧЕСТВО»	Исполни-тель	Выполненные мероприятия	Сумма затрат, млн. руб.	Источник финансиро-вания	Ожидаемые результаты
1	2	3	4	5	6	7
1. Совершенствование форм и методов управления качеством	1.1 Создание системы качества на базе международных стандартов ИСО 9000	Нач. ПТЛ	Разработана программа работ на ОАО «Новобелицкий КХП» по созданию и сертификации системы менеджмента качества крупяного производства в соответствии с СТБ ИСО-9001-2001. Внедрено 26 документированных процедур. Разработано положение об ответственном за СМК на предприятии и в структурном подразделении, о Координационном совете, о владельце процесса.	24,0	Собственные средства	Улучшение качества продукции
	1.2 Проведение гигиенической регистрации выпускаемой продукции органами ЦГЭ	Нач. ПТЛ	Каши «Колосок», «Овсяная с грушей», «Овсяная с абрикосом», «Овсяная с персиком», «Овсяная с черносливом», «Фруктовая», «3 злака+ банан», «3 злака+изюм», «3 злака+чернослив», «3 злака+курага и изюм», «3 злака+персик и изюм», «3 злака+яблоко и груша», «Хлопья ячменные микронизированные».	3,6	Собственные средства	Улучшение качества продукции
1	2	3	4	5	6	7
2. Научно-техническое и методическое обеспечение качества и повышения конкурентоспособности продукции	2.1 Замена морально-устаревшего и изношенного технологического оборудования на новое.	Гл. инженер	2.1.1 Установка на элеваторе магнитной защиты на линии приема зерна с автомобильного и железнодорожного транспорта.	15,0	Собственные средства	Повышение уровня взрывобезо-пасности
		Гл. инженер	2.1.2 Реконструкция аспирации комбикормового комплекса	100,0 121,0 138,0	Фонд охраны окруж. среды Инновац. фонд Собственные средства	Повышение уровня взрывобезо-пасности
		Гл. инженер	2.1.3 Реконструкция линии основного и предварительного дозирования комбикормов	65,0	Собственные средства	Повышение качества продукции
	2.2 Совершенствование методов маркировки и упаковки продукции с учетом вновь вводимых нормативов	Гл. инженер	2.2 Установка на крупозаводе оборудования для нанесения штрихкодирования на упаковку методом термоструйной печати.	19,0	Собственные средства	Повышение конкурентоспособности продукции
3. Подготовка специалистов в области управления качеством	3.1 Регулярное повышение квалификации руководящих работников, специалистов и рабочих массовых профессий по вопросам технологии, качества, сертификации.	Нач. ПТЛ	3.1 Проведено обучение руководящих работников и специалистов сотрудниками Гомельского ЦСМ	1,0	Собственные средства	Улучшение качества выпускаемой продукции
4.Организационные мероприятия и пропаганда в области повышения качества	4.1 Участие в республиканских, областных и городских выставках	Зам. директора	4.1 Участие в выставках-ярмарках (2004 г.-21 выставка, 2005г.-27 выставок, 2006г.-24 выставки), публикации в журналах, изготовление буклетов, рекламных роликов.	136,0	Собственные средства	Демонстрация новых образцов выпускаемой продукции, поиск деловых партнеров.

Мероприятия по снижению производственных затрат ОАО «Новобелицкий КХП» в 2007 году.

Наименование мероприятий	Результат	Ответственный
I.Организационно-технические мероприятия по экономии топливно-энергетических ресурсов.
Проведение мероприятий по плану экономии электро-, теплоэнергии и топлива: 106,2 т.у.т.	45,5 млн.руб.	Гл. энергетик
II.Оптимизация численности.
- изменение режима работы автоучастка - перевод Тереховского ХПУ на 4-х дневную рабочую неделю, всех работающих в односменном режиме до приема нового урожая - изменение тарифной ставки 1 разряда до уровня потребительского бюджета - изменение налогового законодательства - приостановление выплат по компенсации трудового отпуска Всего	6,3 млн.руб. 3,6 млн.руб. 15,5 млн.руб. 96,0 млн.руб. 21,5 млн.руб. 142,9 млн.руб.	Гл. экономист
III.Мероприятия технического развития.
Повышение уровня производительности труда на линии фасовки крупяного производства	2,5млн.руб.	Нач. крупяного производства
Увеличение выхода готовой продукции комбикормового производства за счет сокращения мехпотерь против расчетных на 0,02%.	2,4 млн.руб.	Нач. комбикормового производства
Сокращение срока годового капитального ремонта по основным цехам на 3 дня.	4,5 млн.руб.	Гл. инженер
Экономия затрат по статье услуги сторонних организаций Всего	60,0 млн.руб. 69,4 млн.руб.	Гл. инженер
IV.Наращивание объемов производства.
Привлечение давальческого сырья для расширения ассортимента выпускаемого комбикорма.	60,0 млн.руб.	Зам. директора
Наращивание выпуска фасованных комбикормов для реализации населению до 7,0 тыс. т в год. Всего	1,0 млн.руб. 61,0 млн.руб.	Гл. инженер
V. Прочие мероприятия.
Доведение запасов готовой продукции до нормативного значения и дальнейшее продвижение товаров на рынок	1,0 млн. руб	Зам. директора
Экономное использование средств на командировки, телефонные, канцелярские и пр. расходы Всего	1,0млн.руб. 2,0 млн.руб.	Гл. бухгалтер
ИТОГО	320,8 млн.руб.

Показатели финансового положения ОАО «Новобелицкий КХП»

Наименование показателей	Значения показателей	Норматив
	2004г.	2005г.	2006г.
1	2	3	4	5
Исходные показатели финансового положения по бухгалтерской отчетности, млн. руб.
Общая стоимость имущества	20 247	23 835	28 652
Уставный капитал	1 057	1 057	4 060
Внеоборотные активы	12 769	12 543	15 480
Оборотные активы	7 478	11 292	13 172
Из них:
- материально-производственные запасы	4 014	6 350	7 306
- дебиторская задолженность	2 745	3 274	4 284
- краткосрочные финансовые вложения	3	8	8
- денежные средства	73	0	1
Капитал и резервы	13 359	13 286	19 684
Долгосрочные обязательства	27	153	252
Краткосрочные обязательства	7 324	10 504	8 534
Нетто-объем продаж	11 135	16 527	23 362
Издержки производства и реализации	10 247	15 804	22 019
Прибыль от реализации	888	723	1 343
Чистая прибыль	3	69	454
Фонд заработной платы	1 350	1 970	2 519
Кредиторская задолженность	1 042	1 304	1 582
Показатели качества управления капиталом и деловой активности предприятия
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала	-1,30	-0,33	-0,06
Коэффициент оборачиваемости основных средств	1,57	1,51	1,67
Чистые активы или собственный капитал	12 896	13 178	19 684
Чистые оборотные активы или собственные оборотные средства	154	788	4 639
Авансированный капитал	12 923	13 331	20 119
Отношение чистых активов к уставному капиталу	12,20	12,47	4,85	>=1
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,02	0,07	0,35	>=0,3
Общая сумма обязательств предприятия	7 351	10 657	8 785
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,36	0,45	0,31	<=0,85
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности	0,38	0,40	0,37	2
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	2,63	2,51	2,71	>=0,5
Период оборота авансированного капитала, дней	418	290	310
Период оборота всех оборотных активов, дней	242	246	203
Период оборота материально-производственных запасов, дней	141	146	120
Период расчета с кредиторами, дней	257	239	140
Период расчета с дебиторами, дней	96	75	70
Доля дебиторской задолженности в оборотных активах (в процентах)	36,71	28,99	32,52
Коэффициент опережения темпа роста производительности труда над темпом роста средней з/п	0,87	0,59	0,88	>=1
1	2	3	4	5
Показатели платежеспособности (ликвидности)
Коэффициент общей платежеспособности	2,27	1,75	2,54
Коэффициент текущей ликвидности	1,02	1,08	1,54	1,7
Коэффициент промежуточной ликвидности	0,47	0,47	0,69	0,5-0,8
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,00	0,00	>=0,1
Ликвидность материально-производственных запасов	0,55	0,60	0,86
Ликвидность дебиторской задолженности	0,46	0,47	0,69
Показатели рентабельности (в процентах)
Рентабельность продаж по валовой прибыли	8,01	5,15	6,24
Рентабельность продаж по прибыли от реализации	7,97	4,37	5,75
Рентабельность продукции	8,67	4,57	6,10
Рентабельность продаж по чистой прибыли	0,03	0,42	1,94
Коэффициент трансформации или деловой активности	0,55	0,69	0,82
Рентабельность собственного капитала	0,02	0,52	2,31
Отношение чистой прибыли к уставному капиталу, раз	0,00	0,07	0,11
Показатели финансовой устойчивости и гибкости предприятия
Коэффициент финансовой независимости или автономии	0,64	0,55	0,69	>=0,5
Коэффициент собственности	1,75	1,24	2,24	2
Коэффициент финансовой напряженности	0,36	0,45	0,31
Коэффициент финансового риска или плечо финансового рычага	0,57	0,81	0,45	<=0,5
Коэффициент финансовой зависимости	0,55	0,80	0,45	<=0,5
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,56	0,85	0,67	0,5

Размещено на Allbest.ru

...