Світ пончиків

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бізнес-план

Світ пончиків

Анотація

ринок маркетинговий план організаційний

Підприємство: Кафе - пекарня «Світ пончиків»

Суть передбачуваного проекту і місце реалізації: проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки; зробити такий продукт як пончики доступним не тільки для тих хто їх полюбляє, але й для тих хто може стати їх прихильником.

Результат реалізації проекту 1 098 197 грн.

Загальна вартість проекту ? 651 410 грн.

Необхідні (залучені) фінансові ресурси ? 651 410 грн.

Термін окупності проекту ? 3,33 роки

Очікуваний середньорічний прибуток ? 549098,5 грн.

1. Резюме

Пропонуємо до розгляду проект створення та розвитку кафе - пекарні «Світ пончиків».

Форма власності - приватна.

Організаційно-правова форма: приватна організація.

Основний вид діяльності: виробництво і продаж хлібобулочних і борошняних кондитерських виробів.

Метою інвестиційного проекту є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки.

Клієнтами нашої кафе - пекарні будуть діти, підлітки, жінки до 50-60 років, офісні робітники, туристи та люди які просто бажають провести добре час в приємній компанії або в мрійливій атмосфері.

Ціна одиниці продукції: 20 грн

Собівартість одиниці продукції: 10,33 грн

В Одесі поласувати пончиком можна і на ходу, але знайти цю солодкість можна далеко не всюди. Із за цього багато хто відмовляється від улюбленої ласощі.

У зв'язку з цим і виникла ідея відкриття кафе - пекарні.

Солодке полюбляють і дорослі, і діти, і чоловіки, і жінки, і навіть наші чотириногі друзі. Його куштують на вулицях і в кафе, у гостях та на світських вечірках, просто так та в складі різноманітних екзотичних десертах. В наші дні асортимент солодкого настільки великий, що все, мабуть, і не скуштуєш.

Ціллю відкриття кафе - пекарні є зробити такий продукт як пончики доступним не тільки для тих хто їх полюбляє, але й для тих хто може стати їх прихильником.

2. Опис підприємства і галузі

За основну ідею написання курсового проекту було запропоновано відкрити кафе - пекарню, але не просто пекарню на зразок тих які є в нашому місці, а пекарню по виготовленню лише одного продукту - пончиків. Звідси і зародилася назва кафе - пекарні «Світ пончиків».

Рис. 2.1. Два варіанта логотипу кафе - пекарні «Світ пончиків» (використовуються обидва)

Кафе буде розміщуватися неподалеку від самого серця міста Одеси, за адресою вул. Торгова, 41. Приміщення буде зніматися в оренду.

Графік роботи з 8:00 ранку до 21:00 ночі. Відкриття кафе так рано зумовлене тим, щоб будь яка людина прямуючи зранку на роботу мала змогу забігти до кафе та перекусити перед довгим робочим днем.

Переваги продукту в тому, що він замінює добову норму солодкого. Скуштувати пончиків також можна буде не виходячи з дому/офісу, адже у нас буде кур'єрська доставка.

Усі пончики які беруться на виніс з собою, а не для куштування у кафе будуть видаватися у спеціальній фірмовій коробці, те й саме стосується напоїв.

Також для залучення більшої кількості відвідувачів у одному з закутків кафе буде оформлена фото-зона, декорації якої будуть змінюватися залежно від пори роки. Це дасть змогу привернути увагу фотографів, фото-моделей фото яких у соц. мережах додадуть додатковий бал до рейтингу відвідування кафе.

Також воно буде приваблювати тих людей які хочуть провести добре час в тихому місці і скуштувати ласощі у вигляді пончиків або запашної кави.

Кафе нашого типу не потребує великої кількості персоналу. Достатньо буде усього 7 чоловік. До цих 7 чоловік відносяться директор, пекар, два офіціанти, два баріста та кур'єр.

3. Опис продукції

Пончик вважається одним з найпопулярніших кондитерських виробів в світі. Його люблять їсти люди різного віку, не дивлячись на високу калорійність продукту і великий вміст жирів. Адже, що може бути смачніше апетитного пончика з чашкою кави?

Пончик є смажений в олії солодкий пиріжок круглої форми. Дуже часто в нього додають начинку (варення, джем, повидло, згущене молоко), а також посипають цукровою пудрою або поливають глазур'ю.

1. Важливі індивідуальні якості товару [1]:

а) Калорійність (на 100г):. 403 кКал;

б) Енергетична цінність: 556 кДж;

в) Вміст білків - 6,4 г. (~ 26 ккал)

жирів - 22,8г. (~ 205 кКал)

вуглеводів - 43,1г. (~ 172 кКал)

г) Енергетичне співвідношення (б / ж / у) = 6% / 51% / 43%.

д) Термін зберігання: добу, двоє

е) Ціна: 20грн./ шт. (з урахуванням всіх витрат)

2. Споживачами стануть люди віком від 5 до 50 років (і більше). В основному жінки, діти і підлітки; з будь-яким рівнем доходу, незалежно від місця проживання.

3. Продукт замінює добову норму солодкого. Перекусити можна буде незалежно від місця положення в даний момент людини (буде доставка товару), підходить під будь-який напій, начинка на будь-який смак. Піднімає настрій, приносить задоволення від куштування, змушує забути про все на світі.

4. Товар буде забезпечений ліцензійним правом власності.

5. Товар буде представлений в спеціально обладнаному поміщенні (кафе-пекарня).

6. Продукт буде виготовлятися самостійно.

7. Технологія виробництва: невелика кількість робітників; нове сучасне обладнання; наявність технологів і товарознавців; використання невеликої кількості масла, для того, що б продукт не був занадто жирний.

Опис:

1. Сутність: відкриття підприємства з виробництва пончиків.

2. Пончик ? це цілісний здобний виріб з начинкою всередині, зверху посипане цукровою пудрою.

Різновид начинок:

а) шоколад

б) згущене молоко

в) горіхова паста

г) ванільний крем

д) джеми

е) варення (абрикос, малина, вишня, полуниця, персик, фруктове асорті)

ж) мармелад

Інгредієнти: кефір, яйця, рослинне масло, цукор, борошно, сіль, сода, оцет, начинка.

Спосіб приготування: в кефір додати яйця, соду погашену оцтом, сіль, цукор, рослинну олію, борошно. Замісити тісто, залишити дозрівати ~ на 30 хв. Розкачати тісто товстим шаром (~ 3 см); вирізати кружальця. Запекти в духовці при температурі 180° С, до готовності (~ 40 хв.). У готовому виробі зробити невеликий розріз збоку і обережно розрізати середину пончика, для того що б начинка була рівномірним шаром по всьому виробу, а не в одній його частині. Заправити начинкою за допомогою кондитерського мішка. Посипати зверху цукровою пудрою.

4. Маркетинговий план і план збуту продукції

Щоб домогтися сталого зростання обсягу продажів, необхідно досконально вивчити свій ринок, тобто організації і людей, які купують товар або користуються послугами.

Звичайно, підприємство зацікавлене в тих споживачах, які куплять товар за ціною, що забезпечує отримання прибутку в достатньому обсязі і протягом тривалого періоду. Отже, ваша перша задача - визначити свій цільовий ринок.

На сьогоднішній день в м. Одеса існує усього 15 закладів які можуть назвати себе «кафе?пекарня», тому можна сміло сказати що даний ринок не є насиченим.

Так, за п'ять років усе може кардинально змінитися, тому якщо завоювати цю нішу сьогодні і стати лідером та сильним конкурентом, то боятися зменшення споживачів не потрібно буде. Більша частина обере перевірене часом та якістю.

Переваги продукту в тому, що він є улюбленою солодкою ласощщю більшості людей, а також може легко замінити добову норму солодкого. Скуштувати пончиків також можна буде не виходячи з дому/офісу, адже у нас буде кур'єрська доставка.

Стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу кафе може значно його збільшити.

Під сегментацією ринку перш за все розуміють тип ресторану, середній чек, спеціалізація. Відповідно до загальноприйнятої класифікації підприємств громадського харчування, всього існує п'ять типів ресторанів:

1. Street food - мобільні точки-кіоски;

2. QSR (quick service restaurants) - ресторани швидкого обслуговування;

3. Fast casual - ресторани столового типу;

3. Casual dining - демократичні ресторани;

5. Fine dining - елітні ресторани.

З графіку наведено нижче видно структуру ресторанів по типам, у% в Україні.

Рис. 4.1. Структура ресторанів за типами,%

Структуру розподілу за середнім чеком можемо розглянути з Рис. 4.2. Найбільша пропозиція на ринку мається на сегменті ресторанів із середнім чеком 20-30 дол. (25%), 30-50 дол. (22%) і до 10 дол. (22%).



Рис. 4.2. Цінова сегментація ресторанів

Можна досить умовно визначити ціновий діапазон ресторанів за середнім чеком на 1 відвідувача:

1. Street food - до 5 дол.;

2. QSR (quick service restaurants) - 5-10 дол.;

3. Fast casual - 10-20 дол.;

4. Casual dining - 15-25 дол.; 25-40 дол. Та ін.

5. Fine dining - від 70 дол.

Наша кафе-пекарня більше відноситься до ресторанів типу швидкого обслуговування - QSR, з середнім чеком 5-10 дол.

В ресторанах швидкого харчування ціни набагато нижче ніж в звичайних ресторанах. Це компенсується тим, що в таких ресторанах практикується самообслуговування. Завдяки цьому, люди, які звикли обідати в офісі бутербродами, можуть собі дозволити пообідати в ресторанах швидкого харчування і не шкодити своєму здоров'ю, або замовити усе прямо в офіс адже у нас буде присутня доставка.

Плюси ресторану швидкого харчування:

1. Здорова їжа з органічних продуктів;

2. Завжди тільки свіжа продукція;

3. Не використовуються шкідливі для здоров'я хімічні добавки;

4. Смачно;

5. Невисокі ціни;

6. Приємна атмосфера;

7. Можливість скористатися Wi-Fi;

8. Час, що витрачається на подачу їжі зводиться до нуля;

9. Не використовується шкідливий пластиковий посуд;

10. Зручна система розрахунку відвідувача не створює черг.

Конкурентоспроможність і актуальність відкриття подібного кафе?пекарні полягає в тому, що такий продукт як пончики знайти не так то легко, для цього треба знати ті особливі місця де можна їх придбати. Відкриття кафе допоможе обожнювачам цього продукту забути про головну біль у вигляді пошуку улюбленої ласощі.

Тут вони зможуть придбати не тільки пончики але й кафу, а заразом із цим посидіти в затишному кафе насолоджуючись покупкою, а не бігаючи по місту з думкою про те де б його можна було з'їсти (це теж одне із вирішення головного болю).

Ще однією фішкою кафе буде оформлення фото-зони, яка допоможе підвищити відвідуваність, а разом із цим його прибуток. Декорації якої будуть змінюватися залежно від пори роки. Це дасть змогу привернути увагу фотографів, фото-моделей фото яких у соц. мережах додадуть додатковий бал до рейтингу відвідування кафе.

Також воно буде приваблювати тих людей які хочуть провести добре час в тихому місці і скуштувати ласощів у вигляді пончиків або запашної кави.

Споживачами стануть люди віком від 5 до 50 років (і більше). В основному жінки, діти і підлітки; з будь-яким рівнем доходу, незалежно від місця проживання.

Ціна складатиме 20 грн./ шт. (з урахуванням всіх витрат).

До постійно діючим факторів, що впливає на розвиток кон'юнктури ринку належить державне регулювання економіки, науково-технічний прогрес, інфляція, сезонність у виробництві та споживанні товарів.

Фактори, що впливають на кон'юнктуру періодично, називаються тимчасовими. Це, наприклад, стихійні лиха, соціальні конфлікти, надзвичайна обстановка.

У розвитку ринків може з'являтися певна повторюваність, циклічність, викликана сезонним зміною попиту і пропозиції, життєвими циклами товарів (виведення товарів на ринок, зростання, зрілість, занепад), зрушення в відтворювальної структурі, коливаннями інвестиційної активності, зміною економічної політики.

Фактори нециклічного характеру визначають специфіку виробництва і реалізацію конкретних товарів.

При зростаючій і високій кон'юнктурі відбувається перевищення попиту над пропозицією товарів, що супроводжується зростанням цін і збільшенням кількості укладених угод. При зниженні і низькій кон'юнктурі відбувається зворотне: перевищення пропозиції товарів над попитом. Це супроводжується зниженням рівня цін, скороченням кількості укладених угод і призводить до пасивності суб'єктів ринку, а далі ? до зниження і подальшої стабілізації цін, що відповідає інтересам покупців.

На конкретних ринках зазначені фактори діють з неоднаковою інтенсивністю, причому один і той же фактор впливає по-різному на одному і тому ж ринку в різні моменти часу. Виникнення, силу і тривалість впливу тимчасових факторів на кон'юнктуру ринку важко передбачити, що ускладнює аналіз, вносить деяку ймовірність в прогноз.

Впродовж цього періоду планується збереження цінової політики, за умов стабільності ринку та вартості сировини.

На рекламування кафе - пекарні буде витрачатися приблизно 50 000грн. на рік.

В останні роки темпи розвитку ресторанного бізнесу коливаються в межах шістдесяти ? ста відсотків на рік. Такі дані відносяться і до столиці, де начебто ринок дійшов до свого насичення. Офіційні дані говорять про те, що ресторанний бізнес України розвинений всього на 10%, а з існуючих шестиста ресторанів, добре йде робота тільки у п'ятдесяти, з яких всього тридцять закладів отримують серйозні гроші. Це говорить про жорстку конкуренцію, але, тим не менш, в Києві все ще є молоді підприємці, що займаються пошуком місця для ведення ресторанного бізнесу.

В Одесі ситуація не менш напружена, але тут даються взнаки наслідки кризи, коли обороти ресторанного бізнесу знизилися на 20%, що призвело до відсутності прибутку. А зараз, підйом цього бізнесу відбувається досить повільно.

На сьогоднішній день ресторанний бізнес в усьому світі вважається одним з найбільших напрямків інвестування які швидко окупаються.

Для підвищення попиту необхідно буде провести широку рекламну кампанію в ЗМІ та розробити систему знижок і акцій для гостей, тим самим, зменшивши ймовірність ризику.

Також можна використати такі методи реклами як:

1. Інформаційні повідомлення (реклама на радіо).

2. Проведення дегустацій з презентацією торгової марки.

3. Спонсорство культурних заходів.

4. Особистий продаж.

5. Поліграфічна продукція (акційні флаери).

Рекламувати кафе можна за допомогою виробів поліграфії. Це можуть бути флаєри та візитівки, як акційні так і звичайні.

Рис. 4.3. Акційний флаєр

Акційний флаєр такого типу допоможе привернути увагу людей та познайомити їх з тим що ми їм пропонуємо.

Згодом на зміну флаєру можуть прийти акційні візитівки, а ще згодом, звичайні.

Рис. 4.4. Лицева сторона візитівки

Рис. 4.5. Оборотна сторона акційної візитівки

Також однією особливістю кафе буде те що, замовлення можна буде скуштувати одразу у кафе, або взяти його з собою і з'їсти при зручній нагоді, або взагалі замовити по телефону не виходячи з дому.

З цього приводу розроблені спеціальні фірмові упаковки коробок для пончиків та стаканів для замовлень на виніс.



Рис. 4.7. Коробка та стакан для замовлення на виніс

В коробку можна буде помістити як один пончик так и декілька. Для зручності та задоволення потреб споживачів в асортименті будуть представлені три види стаканів: великі, середні, малі.

Однією з найважливіших фішок кафе буде те, що всі товари (пончики, кава, чай) будуть готуватися на місці.

Кафе одночасно грає роль пекарні, від цього и назва: Кафе- пекарня. Кава буде натуральна, готуватися з цілих зерен, спеціально навченою людиною: баріста. Чай заварний з розсипного листя.

Інтер'єр кафе більше буде націлений на молодь та сімей з дітьми. Для залучення клієнтів в поміщенні кафе буде обладнана невелика фото зона прикрашена залежно від пори року. Це дасть можливість для популяризації кафе серед фотографів для проведення безкоштовних фотозйомок.

Вартість послуг на рекламу кафе складатиме приблизно 50000грн. на рік. Зв'язано це з тим, що деякі з знайомих надаюсь послуги поліграфії, звідси усю рекламну продукцію можна буду друкувати з великою знижкою або взагалі по собівартості.

Так листівки з густиною 130гр/м² тиражем 5000шт. будуть коштувати 6000грн. Візитівки з густиною 350гр/м² з матовою ламінацією з 2-х сторін тиражем 25000шт. будуть коштувати 5000грн. Плакат розміром А0 (1189x841 мм) з густиною 200гр/м² буде коштувати всього 90грн. і тому подібне.

Як зазначалося раніше для рекламування кафе будуть виготовлені акційні флаєра та візитівки, а також звичайні візитівки; друг власних логотипів на коробках для пончиків та стаканів під каву/чай.

На вулиці буде встановлений мимохід з рекламою кафе, адже вивіски на стінах помічають не всі.

Під час акцій на вікнах кафе зі сторони вулиці буде розміщуватися плакат (банер) з умовами акції, адже флаєра не кожний бере; те ж саме стосується інших цікавих пропозицій та подій.

Зараз популярною стає реклама в мережі Інтернет, а саме сторінки - групи різних закладів та лісних відгуків про них, це (лісні відгуки) можуть забезпечити відмінні якість та смак пончиків і кави, а також доброзичливість працівників.

5. Виробничий план

Розглянемо більш детально процес виготовлення основного продукту - пончиків.

Технологічний процес передбачає наступні етапи:

1) Зробити заготовки для тіста, а саме: в кефір додати яйця, соду погашену оцтом, сіль, цукор, рослинну олію, борошно;

2) Замісити тісто, залишити дозрівати ~ на 30 хв.;

3) Розкачати тісто товстим шаром (~ 3 см); вирізати кружальця;

4) Запекти в духовці при температурі 180° С, до готовності (~ 40 хв.);

5) У готовому виробі зробити невеликий розріз збоку і обережно розрізати середину пончика, для того що б начинка була рівномірним шаром по всьому виробу, а не в одній його частині;

6) Заправити начинкою за допомогою кондитерського мішка;

7) Посипати зверху цукровою пудрою;

8) Відправити на прилавки.

Для здійснення нормальної діяльності кафе необхідно буде найняти таких робітників, як: адміністратор, один пекар; два баріста; два офіціанта; та один кур'єр.

У кожного обов'язково повинні бути медична книжка.

Баріста та офіціанти будуть працювати в дві зміни, 3 дні робочі, 3 дня вихідних, усі інші шість днів на тиждень, з одним вихідним.

Виходячи з цього заробітна платня в місяць буде наступною (табл. 1).

Заробітна платня працівників

№	Займана посада	Кількість робітників	Кількість робочих днів в місяць, дні	ЗП в день, грн.	ЗП в місяць, грн.	ЗП в рік, грн.
1	Адміністратор	1	26	300	7 800	93 600
2	Пекар	1	26	250	6 500	78 000
3	Баріста	2	15	220	6 600	79 200
4	Офіціант	2	15	200	6 000	72 000
5	Кур'єр	1	26	100	2 600	31 200
6	Всього	7	-	1070	42 100	505 200

З таблиці видно, що для оплатити ЗП за один місяць всім працівникам необхідно мати суму в розмірі 42 100 грн., на рік 505 200 грн.

В таблиці 2.3 наведений перелік тих предметів, що необхідні для нормального функціонування кафе, а також кількість та ціна кожного з них (таблиця знаходиться в додатках; Додаток 1).

Для оформлення інтер'єру кафе та придбання необхідних речей нормального функціонування потрібно приблизно 124 175 грн. (з додатку 1)

Обсяг реалізації продукції визначаємо залежно від посадкових місць у кафе і того скільки пончиків може з'їсти одна людина. Оскільки посадкових місць приблизно 60, то обсяг реалізації пончиків за один день 100 одиниць, з урахуванням того доставки пончиків в офіс або на виніс з собою.

Обсяг реалізації напоїв визначаємо таким же методом. Посадкових місць 60, один напій на людину, отже 60 напоїв в день, 100 напоїв (з них 50 напоїв кава, 50 чай), з урахуванням доставки та замовлень на виніс з собою.

Такі малі цифри пов'язані з тим що кафе нове, не всі про нього знають.

Більша кількість замовлень припаде на ранок, час сніданку. В обід трохи менше, оскільки солодке на обідню перерву полюбляють не всі. Увечері кількість замовлень знову зростатиме, у час коли всі повертаються до дому і захочуть прихопити щось солодке до вечері, або під час прогулянки.

Витрати на сировину за день

Необхідна сировина	Ціна	Порція 100	грн./100шт.
Мука,1 кг	12	6	72
Кефір,1 л	24	4	96
Цукор,1 кг	13	5	65
Олія,1 л	25	2	50
Яйця, десяток	25	30	750
Сіль,1 кг	3	0,03	0,09
Сода,1 кг	10	0,04	0,4
Всього	-	47,07	1033,49

Для визначення собівартості одного пончика розділимо отриману суму на об'єм реалізації і отримаємо 10 грн. 34коп. 1033,49/100=10 грн. 33 коп.

В день на виготовлення 100 пончиків необхідно витрачати приблизно 10,33 грн., отже в місяць 26 884 грн. (1033*26); 322 608 грн. на рік (26 884*12).

Тепер розрахуємо вартість напоїв.

Вартість виготовлення напоїв за день

Необхідна сировина	грн./ кг	1 порція/ кг	100шт. кг	100шт./грн.
Кава	125	0,05	6,25	781,25
Молоко	12	0,3	3,6	43,2
Доб,(кориця)	30	0,015	0,45	13,5
Всього				837,95
Чай	70	0,01	0,7	49
Всього загальне	-	-	-	886,95

Отже, для виготовлення 100 напоїв в день необхідно витрачати 886,95грн.; в місяць 23 060,7 грн. (886,95*26); на рік 276 728,4 грн. (23 060,7*12).

Таким чином собівартість однієї кави буде 8грн. 38коп, а чаю 4грн. 90коп.

Розрахуємо місячну суму утримання ЕСВ з заробітної плати працівників кафе. Ставка ЕСВ складає 22%. Отже, місячна сплата буде дорівнювати 9262 грн., в рік 111 144 грн..

Розрахуємо амортизаційні відрахування. З додатку 1 видно що нам необхідно придбати обладнання на суму 124 175грн., приблизний строк корисного використання 5 років. Вартість ліквідаційної вартості візьмемо приблизно 10 000грн.

Для розрахунку амортизаційних відрахувань потрібно від початкової вартості відняти ліквідаційну вартість и поділити на термін корисного використання. Отже, амортизаційні відрахування за один рік будуть дорівнювати 22835 ((124175-10000)/5); за один місяць - 1903 грн. (22835/12).

Тепер прийшла черга для розрахунку повноцінної виробничої собівартості одного виробу, тобто пончика та напоїв. Води в місяць ми використовуємо приблизно 10 метрів кубічних. Тепер розрахуємо витрати на електроенергію.

Вартість електрики

Прилад	К. вт.	часів	К вт,/День	В мес Квт
Духовка	1	2	2	52
Кавоварка	0,5	5	2,5	65
Витяжка	0,5	2	1	26
Всього	-	-	-	143

Тариф за воду складає 22 грн. 38коп. Тоді в місяць ми повинні будемо платити по 67 грн. 80 коп., а на рік 1503 грн.. Тариф на електрику складає 1 грн. 60 коп., в місяць ми витрачаємо 143Квт, тоді сплатити ми маємо 228,8 грн. за місяці і 2745,6 грн. за рік.

Ще однією з складових виробничої собівартості є орендна плата яка складає 15000 грн. в місяць, 180000 на рік. Приміщення орендується одразу під кафе з обладнаними кухнею, двома санітарними вузлами та касою. В день нам потрібно сплатити 500 грн.

На рекламування кафе - пекарні буде витрачатися приблизно 50000 грн. на рік.

Підведемо підсумки усіх витрат які зазначалися вище.

Поточні витрати

№	Вид витрат	в день	в місяць	в рік
1	Заробітна платня	1070	29 500	354 000
1.1	ЕСВ	-	6 490	77 880
2	Амортизаційні відрахування	74	1 903	22 835
3	Орендна плата	500	15 000	180 000
4	Сировина	1 920,95	49 944,7	599 336,4
5	Електрика	8,8	228,8	2 745,6
6	Водопостачання	8,6	67	1 503
7	Всього	3 352	103 433	1 241 892

Тепер прийшла черга для розрахунку виробничої собівартості продукції. Для цього виробничі витрати за день поділимо на загальний обсяг виготовленої продукції в день и додамо чисту собівартість. Так виробнича собівартість одного пончика дорівнює 10 грн. 33 коп., кави 8 грн. 38 коп., чаю 4 грн. 90 коп.

Розрахуємо також дохід від реалізації за кожний рік, але спершу розрахуємо об'єм реалізації товару по рокам і те скільки нам потрібно на це витрачати.

Обсяг реалізації товару по рокам і витрати на це

Продукт	1 рік
	кількість/ шт.	Сировина вартість/грн.
	день	місяць	рік	день	місяць	рік
пончики	100	2 600	31 200	1 033	26 871	322 449
Кава	50	1 300	15 600	419	10 893	130 720
Чай	50	1 300	15 600	245	6 370	76 440
Всього				1 697	44 134	529 609
Рівень збільшення в 0,2 рази	2 рік
Продукт	кількість/ шт.	Сировина вартість/грн.
	день	місяць	рік	день	місяць	рік
пончики	120	3 120	37 440	1 240	32 245	386 939
Кава	60	1 560	18 720	503	13 072	156 864
Чай	60	1 560	18 720	294	7 644	91 728
Всього	240		74 880	2 037	52 961	635 531
Збільшення в 0,2 рази	3 рік
Продукт	кількість/ шт.	Сировина вартість/грн.
	день	місяць	рік	день	місяць	рік
пончики	144	3 744	44 928	1 488	38 694	464 326
Кава	72	1 872	22 464	603	15 686	188 237
Чай	72	1 872	22 464	353	9 173	110 074
Всього	288		89 856	2 444	63 553	762 637
Збільшення в 0,2 рази	4 рік
Продукт	кількість/ шт.	Сировина вартість/грн.
	день	місяць	рік	день	місяць	рік
пончики	173	4 493	53 914	1 786	46 433	557 192
Кава	86	2 246	26 957	724	18 824	225 885
Чай	86	2 246	26 957	423	11 007	132 088
Всього	346		107 827	2 933	76 264	915 164

Збільшення в 0,2 рази	5 рік
Продукт	кількість/ шт.	Сировина вартість/грн.
	день	місяць	рік	день	місяць	рік
пончики	207	5 391	64 696	2 143	55 719	668 630
Кава	104	2 696	32 348	869	22 588	271 061
Чай	104	2 696	32 348	508	13 209	158 506
Всього	415		129 393	3 520	91 516	1 098 197

Дохід від реалізації розраховується як ціна реалізації помножити на обсяг виробленої продукції (кількість/ шт.) в рік.

Дохід від реалізації за кожний рік

Про-дукт	СС	Виробнича СС	Ціна реаліза-ції	1рік/грн.	2рік/грн.	3рік/грн.	4рік/грн.	5рік/грн.
Пон-чик	10,33	12,89	20	624 000	748 800	898 560	1 078 272	1 293 926
Кава	8,38	10,94	17	265 200	318 240	381 888	458 266	549 919
Чай	4,9	7,46	14	218 400	262 080	314 496	377 395	452 874
Всьо-го				1 107 600	1 329 120	1 594 944	1 913 933	2 296 719

Виробнича програма підприємства за 1 рік

Обсяг випуску продукції	1 рік
	січень	лютий	березень	квітень	Травень	червень	липень	серпень	вересень	жовтень	листопад	грудень
Пончики (у кілограмах)	310	307	292	278	269	250	236	230	241	250	268	289
Кава (в літрах)	341	322	330	328	324	302	300	287	299	326	335	346
Чай (в літрах)	360	357	311	327	319	315	306	292	308	317	340	355

Виробнича програма підприємства 2-3 роки

Обсяг випуску продукції)	2 рік	3 рік
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Пончики (у кілограмах)	1090,8	956,4	848,4	968,4	1308,96	1147,68	1018,08	1162,08
Кава (в літрах)	1191,6	1144,8	1063,2	1208,4	1429,92	1373,76	1275,84	1450,08
Чай (в літрах)	1233,6	1153,2	1087,2	1214,4	1480,32	1383,84	1304,64	1457,28

6. Організаційний план

З рис 6.1 наведеної нижче видно, що найголовнішою людиною є директор.

У нього в керівництві знаходяться один пекар, два баріста, два офіціанта і один кур'єр.

Директор є засновником кафе і його власником, в його обов'язки входить:

1) Розвиток концепції кафе;

2) Формування та виконання бюджету кафе;

3) Планування роботи комплексу та виконання планів;

4) Ціноутворення;

5) Формування і забезпечення фірмового стилю компанії (реклама);

6) Керівництво персоналом: підбір, проф. адаптація, навчання, формування команди, побудова систем мотивації і оплати праці, атестація;

7) Проведення інвентаризації;

8) Інкасація грошей, ведення і контроль касової документації;

9) Інше.

Пекар, повинен виконувати такі обов'язки:

1) Складати рецептуру пончиків;

2) Виконувати підбір вихідних матеріалів для пончиків;

3) Виконувати формовку пончиків;

4) Випікати пончики;

5) Суворо дотримуватися правил санітарії та особистої гігієни;

6) У встановлені терміни проходити медичний огляд на предмет своєчасного виявлення захворювань, несумісних з виконанням обов'язків пекаря;

7) Контролювати термін придатності харчових продуктів

8) Інше.

Офіціанти зобов'язані виконувати:

1) Контроль за чистотою, станом і комплектністю приладів, посуду, скатертинами і серветками;

2) Вивчення меню, знання основних і сезонних страв і напоїв, пропонованих гостям;

3) Консультування гостей;

4) Прийом замовлень від клієнта кафе;

5) Видачу замовлень відповідно до встановлених правил обслуговування;

6) Вживання заходів, в рамках своєї компетенції, вирішення проблем, що виникли у клієнта;

7) Надання рахунку гостям;

8) Отримання плати за рахунками;

9) Інше

Баріста зобов'язаний:

1) Дотримуватися санітарних вимог і норм; мати медичну книжку встановленого зразка;

2) Підтримувати порядок і чистоту робочого місця протягом усього робочого дня;

3) Пам'ятати, що посмішка, є універсальним засобом спілкування і створює сприятливу, робочу атмосферу;

4) Стежити за наявністю продукції на робочому місці протягом усього робочого дня;

5) Знати особливості асортименту, класифікацію характеристики, призначення товару і технології приготування напоїв;

6) Інше.

6.1. Організаційна структура підприємства

7. Фінансовий план

Фінансовий план є не від'ємною частиною будь - якого підприємства, він відіграє також важливу роль при формуванні бізнес ідеї. Завдяки йому можна побачити чи є доцільним займитися надалі тим чи іншим видом бізнесу.

Прогноз фінансових результатів

№ з/п	Показники	Рік	Усього
		2020
		01.01	01.02	0.1.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
1.	Виручка від реалізації, грн.	62000	61400	58400	55600	53800	50000	47200	46000	48200	50000	53600	57800	644000
1.1	Обсяг реалізації у кг	310	307	292	278	269	250	236	230	241	250	268	289	3220
1.2	Ціна одиниці продукції	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	2400
1.2	Податок на додану вартість	10333,33	10233,33	9733,33	9266,67	8966,67	8333,33	7866,67	7666,67	8033,33	8333,33	8933,33	9633,33	107333,33
2.	Чистий дохід від реалізації продукції	51666,67	51166,67	48666,67	46333,33	44833,33	41666,67	39333,33	38333,33	40166,67	41666,67	44666,67	48166,67	536666,67
3.	Витрати на виробництво реалізованої продукції	101530	101530	101530	101530	101530	101530	101530	101530	101530	101530	101530	101530	1218360
4.	Амортизаційні відрахування.	1903	1903	1903	1903	1903	1903	1903	1903	1903	1903	1903	1903	22836
5.	Собівартість реалізації продукції	103433	103433	103433	103433	103433	103433	103433	103433	103433	103433	103433	103433	1241196
6.	Доходи та витрати від позареалізаційних операцій	-2136	-1256	0	-1025	-579	1236	590	846	-1065	1298	0	-1489	-3580
7.	Валовий прибуток	-53902,33	-53522,33	-54766,33	-58124,67	-59178,67	-60530,33	-63509,67	-64253,67	-64331,33	-60468,33	-58766,33	-56755,33	-708109,33
8.	Платежі в бюджет від прибутку	-9702,420	-9634,020	-9857,940	-10462,44	-10652,16	-10895,46	-11431,74	-11565,66	-11579,60	-10884,30	-10577,94	-10215,96	-127459,68
9.	Чистий прибуток	-44199,91	-43888,31	-44908,39	-47662,23	-48526,51	-49634,87	-52077,93	-52688,01	-52751,69	-49584,03	-48188,39	-46539,37	-580649,65



№ з/п	Показники	Рік	Усього
		2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За рік	За рік
1.	Виручка від реалізації, грн.	654480	573840	509040	581040	785376	688608	610848	697248	13353984	16024781	34479244,8
1.1	Обсяг реалізації у кг	1090,8	956,4	848,4	968,4	1308,96	1147,68	1018,08	1162,08	5564,16	6676,992	20741,952
1.2	Ціна одиниці продукції	600	600	600	600	720	720	720	720	10368	12441	28089
1.2	Податок на додану вартість	109080	95640	84840	96840	130896	114768	101808	116208	2225664	2670797	5746540,83
2.	Чистий дохід від реалізації продукції	545400	478200	424200	484200	654480	573840	509040	581040	11128320	13353984	28732704,2
3.	Витрати на виробництво реалізованої продукції	365508	365508	365508	365508	438610	438610	438610	438610	6315979	7579174	17111625
4.	Амортизаційні відрахування.	5709	5709	5709	5709	5709	5709	5709	5709	22836	22836	91344
5.	Собівартість реалізації продукції	371217	371217	371217	371217	444319	444319	444319	444319	6338815	7602010	17202969
6.	Доходи та витрати від позареалізаційних операцій	-8641	-9214	-9478	-9135	-9547	-9389	-9983	-9279	-36798	-39874	-151338
7.	Валовий прибуток	165542	97769	43505	103848	200614	120132	54738	127442	4752707	5712100	11378397,2
8.	Платежі в бюджет від прибутку	29797,56	17598,42	7830,9	18692,64	36110,52	21623,76	9852,84	22939,56	855487,3	1028178	2048111,49
9.	Чистий прибуток	135744,4	80170,58	35674,1	85155,36	164503,5	98508,24	44885,16	104502,4	3897220	4683922	9330285,68

Розглянувши таблицю можна зробити висновок, що якщо при нормальних умовах підприємство буде виготовляти пончики, за 5 років підприємство отримає чистого прибутку 9 330 285,68грн.

Потреба в додаткових інвестиціях і формування джерел фінансування

№ з/п	Потреба в додаткових інвестиціях, грн	Рік	Усього	№ з/п	Джерела фінансування, тис. грн	Рік	Усього
		1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік				1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
1.	Основний капітал	23250			7000		30250	1.	Акціонерний капітал	-	-	-			-
1.1	будинки, споруди виробничого призначення	0	0	0				2.	Залучений капітал	0					0
								2.1	довгострокові кредити	0	-	-			0
								2.2	довгострокові позики	-	-	-			-
1.2	робочі машини та обладнання	16250	0	0	7000		23250	2.3	короткострокові кредити	-	-	-			-
								2.4	короткострокові позики	-	-	-			-
1.3	транспортні засоби	7000	0	0	10000		17000	3.	Інші джерела фінансування	634410	0	0	17000		651410
1.4	інші	0					0
2.	Оборотний капітал	611160	0	0			611160
2.1	запаси і витрати		0	0			0
2.2	кошти	0	0	0
3.	Разом потреба в додаткових інвестиціях	634410	0	0	17000		651410	4.	Разом джерела фінансування	634410	0	0	17000		651410

Усього потрібно коштів для фінансування 651 410 грн.

Визначення точки беззбитковості

Показники, тис. грн

Подобные документы

• Проект міні-пекарні

  Загальна характеристика пекарні, її структура. Опис продукції, що виготовляється, визначення її конкурентоспроможності на ринку. Обсяги продажів і частка на ринку хлібопекарень району. Формування виробничого, фінансового та маркетингового плану.
  
  бизнес-план [32,6 K], добавлен 19.04.2015
  

• Вантажні перевезення

  Характеристика підприємницької діяльності та послуг. Аналіз ринку, його структура та учасники. Формування маркетингового та виробничого, організаційного та фінансового плану. Оцінка існуючих ризиків та принципи страхування: податковий, транспортний.
  
  бизнес-план [60,9 K], добавлен 04.03.2014
  

• Виробництво хлібобулочних виробів ЗАТ "Пролісок"

  Загальна характеристика ЗАТ "Пролісок", напрямки, специфіка його діяльності. Характеристика та оцінка конкурентоздатності товару. Аналіз головних конкурентів. Формування плану маркетингу, виробничого та організаційного, фінансового плану. Оцінка ризиків.
  
  бизнес-план [20,0 K], добавлен 23.11.2010
  

• Методи аналізу конкурентних переваг фірми

  Розкриття суті і визначення ролі конкуренції в сучасних економічних умовах. Характеристика основних конкурентних позицій підприємств на ринку. Методи аналізу конкурентних переваг фірми: GAP, LOTS, PIMS. Способи підвищення конкурентних переваг фірми.
  
  курсовая работа [282,0 K], добавлен 08.04.2011
  

• Розробка інноваційної стратегії фірми "Радмір"

  Оцінка організаційного, виробничого, маркетингового і фінансового зрізів підприємства "Радмір". Визначення впливу чинників макро- та мікросередовища на розвиток фірми. Визначення її цілей і місії, сильних та слабких сторін на основі SWOT-моделі.
  
  курсовая работа [370,4 K], добавлен 29.01.2010
  

• Розробка плану нічного клубу

  Проектування та обґрунтування створення нічного клубу. Розробка та розрахунок фінансового, маркетингового та виробничого плану. Опис можливих ризиків та методи страхування від них. Місія та організаційні цілі підприємства. Персонал нічного клубу.
  
  бизнес-план [41,1 K], добавлен 29.11.2010
  

• Організаційні зміни як основа забезпечення конкурентних переваг підприємства

  Роль конкурентних переваг підприємства у сучасному ринковому середовищі. Характеристика факторів впливу на конкурентоспроможність підприємства. Розробка програми організаційних змін в контексті підвищення конкурентних переваг ПАТ "Універмаг Україна".
  
  магистерская работа [172,7 K], добавлен 25.04.2013
  

• Вибір та реалізація стратегії конкурентних переваг ТОВ "ДніпроНафтаСервіс"

  Загальна характеристика та оцінка діяльності ТОВ "ДніпроНафтаСервіс", організаційна структура управління підприємства. Визначення стійких конкурентних переваг організації. Сутність та шляхи впровадження стратегії диференціації, умови її ефективності.
  
  контрольная работа [303,7 K], добавлен 24.05.2014
  

• Аналіз оточення ПРАТ "Eрлан" та конкуренції в галузі виробництва соків

  Загальна характеристика підприємства, аналіз системи управління якістю продукції та виробничого потенціалу. Оцінка зовнішнього середовища та визначення головних конкурентів. SWOT-аналіз підприємства, шляхи підвищення його конкурентоспроможності.
  
  контрольная работа [453,9 K], добавлен 17.03.2012
  

• Менеджмент туристичного бізнесу

  Загальна організаційно-економічна характеристика турагентства "Корал Тревел". Аналіз конкурентних позицій підприємств на регіональному туристичному ринку. Формування конкурентних переваг туристичного агентства в умовах постійного посилення конкуренції.
  
  отчет по практике [693,1 K], добавлен 04.06.2019
  

• Організація комерційної діяльності ПАТ "Кондитерська фабрика АВК"

  Дослідження структури ринку підприємства, ринку збуту, ринку сировини та матеріалів. Конкурентоспроможність продукції та визначення потреби підприємства в матеріальних ресурсах. Оцінювання параметрів товару та цінової політики. Аналіз збутової системи.
  
  курсовая работа [76,0 K], добавлен 18.02.2014
  

• Забезпечення конкурентних переваг підприємства

  Умови виникнення та роль конкуренції в ринковій економіці. Фактори, що впливають на конкурентоспроможність підприємства. Аналіз стратегічного потенціалу та конкурентних переваг ВАТ "ЮТЕМ". Шляхи вдосконалення менеджменту забезпечення конкурентних переваг.
  
  курсовая работа [98,5 K], добавлен 05.02.2011
  

• Міні-пекарня "Щедрий пекар"

  Загальна характеристика підприємства, що проектується, напрямки його господарської діяльності та особливості організаційної структури. Маркетинговий аналіз та визначення конкурентних переваг. Ринок збуту та принципи його функціонування. Статті витрат.
  
  бизнес-план [1,3 M], добавлен 17.10.2014
  

• Розробка плану виробництва

  Розрахунок виробничої потужності проектованого цеху. Визначення потреби і вартості сировини і матеріалів. Визначення витрати і вартості енергоресурсів. Розрахунок амортизаційних відрахувань та витрат на оплату праці. Формування організаційного плану.
  
  контрольная работа [22,8 K], добавлен 07.10.2010
  

• Формування бізнес-плану. Інноваційний менеджмент

  Розгляд завдань і структури (резюме, характеристика підприємства, ринку збуту, організаційний, фінансовий план, аналіз ризиків, їх страхування) бізнес-плану. Визначення місця і значення інноваційного менеджменту. Побудова мотиваційного механізму компанії.
  
  реферат [180,3 K], добавлен 17.04.2010
  

• Розробка бізнес-плану дизайн-студії "Design Plaza"

  Характер і зміст планової діяльності на підприємстві. Суть і принципи прогнозування. Опис продуктів та послуг у бізнес-плані. Дослідження та аналіз ринку збуту. Методи оцінки конкуренції і конкурентної переваги. Бізнес-план дизайн-студії "Design Plazа".
  
  дипломная работа [2,9 M], добавлен 29.01.2013
  

• Аналіз стартегічного управління підприємством

  Загальна характеристика та основні напрями діяльності підприємства "Тамцвет", опис та оцінка ринкової ситуації. Розробка стратегічного аналізу підприємства, виявлення його сильних та слабких сторін, основні заходи щодо реалізації даної стратегії.
  
  реферат [27,4 K], добавлен 20.12.2009
  

• Аналіз стратегічного планування діяльності підприємства на прикладі ПАТ "Укртелеком"

  Загальна характеристика підприємства ПАТ "Укртелеком". Аналіз внутрішнього та зовнішнього середовища на ринку телекомунікацій. Проведення SWOT-аналізу. Визначення стратегій і місії підприємства зв'язку. Формулювання та визначення цілей організації.
  
  курсовая работа [120,4 K], добавлен 24.08.2014
  

• Формування стратегії фінансово-економічної безпеки підприємства

  Формування місії і цілей ПП "Вікторія-транс". Дослідження стратегічних чинників зовнішнього середовища. Інтегральна оцінка конкурентних переваг підприємства. Портфельний аналіз за методом Мак Кінсі. Опис способу виходу підприємства на зовнішній ринок.
  
  курсовая работа [231,7 K], добавлен 16.02.2015
  

• Стратегія розвитку виробничого підприємства

  Стратегія як вид планування. Стратегічне планування на сучасному ринку. Маркетингова навігація для стратегії. Управління – один із ключових елементів успіху, інновації, засіб створення конкурентних переваг. Конкурентна стратегія та управління доходами.
  
  курсовая работа [245,8 K], добавлен 19.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам