Проблемы применения международных стандартов риск-менеджмента на российских предприятиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проблемы применения международных стандартов риск - менеджмента на российских предприятиях

Управление риском (риск-менеджмент) - это процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленный минимизировать неблагоприятное влияние субъекта убытков, вызванных случайными событиями Фомичев А.Н. Риск-менеджмент как отрасль научного управления // Теория и практика развития экономики региона: Сборник материалов Межрегиональной научно-практической конференции / Под ред. Сергеева Н.И., Зельникова О.И., Зелъникова Ю. И. - Калуга: ИД «Эйдос», 2009. - С. 55.. Основную цель риск-менеджмента можно определить как обеспечение максимальной эффективности управления рисками хозяйственной организации.

Для достижения поставленной цели в рамках риск-менеджмента решаются следующие основные задачи:

- профилактика возникновения рисков;

- минимизация ущерба, причиненного рисками;

- максимизация дополнительной прибыли, получаемой в результате управления рисками Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Изд-во «Дело и сервис», 2010. - С. 93..

Первая задача решается посредством прогнозирования рисков и их своевременной нейтрализации. В рамках решения второй задачи осуществляется создание внешних и внутренних страховых и резервных фондов, за счет средств которых можно частично или полностью компенсировать негативные последствия рисков. Выполнение третьей задачи обеспечивается путем рационального использования разумного риска с целью максимизации получаемой фирмой прибыли.

В связи с вышеизложенным, возникает вопрос: что такое «разумный риск»? Наиболее удачным является определение К. Татеиси. В работе «Вечный дух предпринимательства» он пишет: «Когда дело доходило до принятия решений, то я лично всегда придерживался «правила 70/30». Скажем, вносится предложение о создании новой отрасли производства: если я на 70% уверен в успехе дела, то даю свое согласие. Оставшиеся 30% сомнений станут стимулятором для рассмотрения мер, которые следует принять в случае неудачи. Это и называется «разумным риском» Кадзума Татеиси. Вечный дух предпринимательства. Пер. с англ. - М.: Московский бизнес, 1990. - С. 155.. Однако К. Татеиси считает, что в некоторых случаях «правило 70/30» ограничивает свободу действия предпринимателей и иногда разумнее использовать «правило 30/70».

В 2012 г. «Эксперт РА» была исследована организация риск - менеджмента в российских компаниях Общее состояние риск - менеджмента в России: исследование экспертов «Эксперт РА». - М.: РА «Эксперт», 2012. . Исследование проводилось с помощью опроса руководства крупных компаний.

Результаты исследования доказывают, что риск-менеджмент в большинстве российских компаний независим и входит в сферу ответственности специального структурного подразделения по риск-менеджменту и отчитывается непосредственно руководителю организации, или же находится в сфере ответственности финансового департамента, службы внутреннего аудита или службы внутреннего контроля и подотчетен CFO. Таким образом, в большинстве компаний риск-менеджмент выделен в отдельную независимую функцию.

Риск-менеджмент в российских компаниях характеризуется следующими параметрами: слабой формализацией процесса управления рисками, прямым подчинением руководству или в составе финансовой службы, численностью 2-5 человек и средним стажем 7 лет, но стремящийся к улучшению технологий управления рисками в компании.

В ходе указанного исследования руководители предприятий назвали следующие проблемы риск менеджмента в России: непонимание потребностей и возможностей риск-менеджмента (17% опрошенных), а также недостаток знания лучшей практики (17%), неверная трактовка функций и целей риск-менеджмента (16%). Проблемы развития риск-менеджмента в России приведены на рис. 1.

Рис. 1. Проблемы развития риск-менеджмента Общее состояние риск - менеджмента в России: исследование экспертов «Эксперт РА». - М.: РА «Эксперт», 2012. - С. 6.

Наряду с этим основными препятствиями на уровне компании, т.е. на микро-уровне являются недостаток статистических баз по рискам (23%) и национальных стандартов в области риск-менеджмента (на эту проблему указали 24% опрошенных). При этом, второстепенными проблемами как на микро- так и макро уровне названа проблема кадров. В дополнение к вышесказанному, второстепенными проблемами на уровне государства также являются - дороговизна внедрения систем риск-менеджмента, неразвитость рынка услуг. На уровне компании - непонимание потребности или сути риск-менеджмента у руководства компании, плюс недостаток технологий Там же. - С. 6. .

Отсюда следует, что риск-менеджмент в российских компаниях уже достаточно развит и понимает необходимость создания национальных стандартов по риск-менеджменту для улучшения своей работы. Однако на уровне государства риск-менеджмент имеет недостаточно высокий статус по причине непонимания сути риск-менеджмента как неотъемлемого процесса в обеспечении устойчивого развития не только компании, но и государства. Здесь необходимо отметить, что вектор влияния государства зависит от его позиции относительно того или иного вопроса, в частности вопроса содействия в распространении культуры управления рисками и поддержка статуса риск-менеджмента в России, и здесь важно выбрать правильный баланс регулирования со стороны государства.

Одним из факторов поддержки статуса риск-менеджмента в России может стать создание национальных стандартов в области риск-менеджмента, а также внесение профессии риск-менеджера в Единые квалификационные справочники.

Одним из решений проблем, мешающих развитию риск-менеджмента в России, является государственная поддержка риск-менеджмента в России.

Основными методами государственной поддержки риск-менеджмента в России можно назвать следующие:

1) осуществление поддержки внедрения новых технологий риск-менеджмента на предприятиях разных отраслей и масштаба, как крупных, так и небольших;

2) формирование единой информационной среды, общедоступных баз знаний и баз статистики данных по рискам;

3) организация подготовки и переподготовки кадров в области риск-менеджмента и т.д. Общее состояние риск - менеджмента в России: исследование экспертов «Эксперт РА». - М.: РА «Эксперт», 2012. - С. 11.

Рис. 2. Методы поддержки и регулирования риск-менеджмента в России Общее состояние риск - менеджмента в России: исследование экспертов «Эксперт РА». - М.: РА «Эксперт», 2012. - С. 12.

Основными методами государственной поддержки риск-менеджмента в России по результатам независимого исследования «Портрет риск-менеджмента в России», проведенного при поддержке «Русского общества управления рисками» в апреле - мае 2012 года, названы:

- создание экспертного центра по вопросам управления рисками для Правительства РФ;

- внедрение социальной рекламы, пропаганда культуры управления рисками в России;

- организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в области риск-менеджмента;

- содействие в организации межстранового сотрудничества в области риск-менеджмента;

- организация методической, консультативной помощи представителям бизнеса по вопросам риск-менеджмента;

- создание единого, независимого информационного пространства, информационной базы статистики рисков;

- формирование единой информационной среды, включая создание общедоступных баз данных и управление знаниями в области риск-менеджмента;

- осуществление поддержки внедрения новых технологий риск-менеджмента на предприятиях;

- государственная поддержка риск-менеджмента для предприятий малого и среднего бизнеса и домашних хозяйств Белоусова Л.В. Проблема государственного регулирования и поддержки риск-менеджмента в России: исследование и анализ состояния отрасли // Технологии бизнеса. - 2012. - № 9. - С. 12..

Государственная поддержка риск-менеджмента должна выражаться и в разработке отечественных стандартов в области риск - менеджмента. В настоящее время риск-менеджмент в России регулируется двумя основными отечественными стандартами:

1) ГОСТ Р ИСО 31000-2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство».

2) ГОСТ Р 51897-2002 «Менеджмент риска. Термины и определения».

В последние годы отчетливо проявилась тенденция к массовому тиражированию международных стандартов, изданных за рубежом 10 - 15 лет назад и касающихся преимущественно техногенных опасных факторов.

К их числу следует отнести: ГОСТ 27.310-95 «Анализ видов, последствий и критичности отказов»; ГОСТ Р 51333-99 «Безопасность машин. Основные принципы конструирования. Термины, технологические решения и технические условия»; ГОСТ Р 51901-2002 «Управление надежностью. Анализ риска технологических систем», ГОСТ Р 51897_2002 «Менеджмент риска. Термины и определения», а также ГОСТы ИСО/ТО 12100-1 и 2 - 2002 «Безопасность оборудования. Основные понятия, общие принципы конструирования».

Управление рисками также регулируется следующими основными международными актами, известными в России:

1) Стандарт управления рисками, разработанный Федерацией европейских ассоциаций риск-менеджеров («FERMA»);

2) Интегрированная модель управления рисками, принятая Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея (модель COSO-ERM);

3) законодательно утвержденный стандарт в сфере управления рисками «Закон Сарбейнса-Оксли» (Sarbanes-Oxley Act) (см. табл. на с. 76-77).

Вместе с тем, как показывает практика, существующие зарубежные стандарты построения системы риск-менеджмента мало применимы в российской реальности. Применение международных стандартов управления рисками в России сопряжено с рядом проблем, связанных с адаптацией данных методов на российских предприятиях и носят технологический характер, а именно:

- недостаточность и неконкретность российского законодательства в части управления рисками;

- отсутствие на предприятиях накопленных статистических данных для проведения количественных оценок;

- низкая профессиональная подготовка персонала.

В табл. 1 представлен перечень международных стандартов по управлению рисками.

Из нее видно, что аналогов зарубежных стандартов риск-менеджмента в Российской практике нет, за исключением стандарта BS 5760-7:1991 (IEC 61025:1990). Это позволяет сделать неутешительный вывод о том, что в нашей стране не разработано еще стандарта управления рисками, учитывающего особенности хозяйственной деятельности российских предприятий.

Таблица 1 Перечень международных стандартов по управлению рисками

Вышеперечисленные стандарты применяются на российских предприятиях лишь частично, поскольку существует ряд проблем, связанный с адаптацией данных методов, носящих технологический характер, а именно:

- недостаточность и неконкретность российского законодательства в части управления рисками;

- отсутствие на предприятиях накопленных статистических данных для проведения количественных оценок;

- низкая профессиональная подготовка персонала.

Для создания эффективной системы управления рисками нужно выработать единые принципы риск менеджмента. Но в связи с тем, что существует множество путей достижения целей управления рисками, объединить все направления в единый документ практически невозможно. Именно поэтому уже существующие стандарты управления рисками не призваны быть нормативными, их применение позволит заполнить соответствующих форм или начать сертификационный процесс.

Повышенное внимание со стороны консультантов в области риск-менеджмента уделяется документу «Управление рисками организаций. Интегрированная модель», разработанному Комитетом спонсорских организаций комиссии Тредвея (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO) Кравченко О.Ю. Стандарты риск-менеджмента для промышленных предприятий // Российское предпринимательство. - 2011. - № 11, Вып. 2 (196). - С. 74..

Данный документ представляет собой концептуальные основы управления рисками организаций и дает подробные рекомендации по созданию корпоративной системы управления рисками в рамках организации.

В связи с этим следует обозначить ряд новаций, требующих дополнительного внимания при разработке стандартов, включая ISO 31004 Risk Management - Guidance for the implementation of ISO 31000 и др.

Во-первых, это анализ операционных и стратегических рисков (превалирующих в деятельности реального сектора) на основе современных подходов финансового риск-менеджмента. В частности, при изложении современных подходов к оценке риска необходимо указать на важность анализа временных рядов, анализа динамики глобальных риск-факторов, включая человеческий фактор, космическую и земную погоду, цикличность экономики и другие. Следует уделить внимание различным видам связей рисков в портфеле (корреляции, коинтеграции и др.), учитываемых при портфельном подходе. Необходимо дополнить стандарты ссылками на такие основополагающие методы управления рисками, как портфельная диверсификация, иммунизация, секьюритизация и хеджирование, в том числе в отношении портфелей бизнес-процессов.

Во-вторых, для оценки рисков может быть гораздо активнее задействована внешняя статистика. Для этого следует подчеркнуть в стандартах важную роль публичных данных, индексов, а также уделить внимание перспективам технологий краудсорсинга через мобильный Интернет (с известной осторожностью относительно качества данных). Это особенно важно для малых и средних компаний, у которых либо мало сведений, либо нет возможности собирать релевантные данные об инцидентах.

В-третьих, технологии оценки эффективности управления рисками должны количественно оценивать стоимость, создаваемую риск-менеджментом, и учитывать достижения современных методов оценки. Для этого необходимо особо отразить в стандартах роль современных подходов к бюджетированию риска: капитала под риском (Capital at Risk), рентабельности с учетом риска (RAROC) и связанных с ними мер риска, а также оценки эффективности риск-менеджмента на основе теории реальных опционов (ROV).

В-четвертых, желательно, чтобы стандарты риск-менеджмента были гармонизированы с требованиями стандартов устойчивого развития.

Очевидно, что пути решения проблем применения международных стандартов риск-менеджмента ясны многим специалистам в этой отрасли. Вместе с тем, требуется постепенно подводить особенности российского управления рисками под указанные стандарты. В немалой степени здесь требуется помощь государства, т.к. отечественные предприятия вряд ли справятся с этим самостоятельно.

риск менеджмент управленческий убыток

Список литературы

1. Белоусова Л.В. Проблема государственного регулирования и поддержки риск-менеджмента в России: исследование и анализ состояния отрасли // Технологии бизнеса. - 2012. - № 9. - С. 12.

2. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Изд-во «Дело и сервис», 2010. - С. 93.

3. Кадзума Татеиси. Вечный дух предпринимательства. Пер. с англ. - М.: Московский бизнес, 1990. - С. 155.

4. Кравченко О.Ю. Стандарты риск-менеджмента для промышленных предприятий // Российское предпринимательство. - 2011. - № 11, Вып. 2 (196). - С. 74.

5. Общее состояние риск - менеджмента в России: исследование экспертов «Эксперт РА». - М.: РА «Эксперт», 2012.

6. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент как отрасль научного управления // Теория и практика развития экономики региона: Сборник материалов Межрегиональной научно-практической конференции / Под ред. Сергеева Н.И., Зельникова О.И., Зельникова Ю. И. - Калуга: ИД «Эйдос», 2009. - С. 55.

Размещено на Allbest.ru