Бізнес-план інвестиційного проекту

ПП «Автосервіс» займається сезонною заміною готових комплектів коліс діаметром 15 і 18 дюймів.

Вивчення кон'юнктури ринку продукції проекту:

· Споживачами продукції ПП «Автосервіс» є жителі міста Полтава та прилеглих населених пунктів, що мають легкові автомобілі. Не зацікавлені у послугах підприємства громадяни, що немають транспортних засобів.

У таблиці подані сильні та слабкі сторони підприємства та конкурентів (табл. 2.1.)

Таблиця 2.1.Сильні та слабкі сторони

Рис. 2.1. Схема реалізації продукції

Конкурентними перевагами послуг проекту є висока незмінна якість та виконання плану. Ціна послуг на початкових стадіях реалізації проекту встановлюється нижче ціни конкурентів для входу на ринок і пошуку клієнтів. За таких умов ціна конкурентів буде вищою на 4-5%. Ця різниця поступово буде нівелюватися під прикриттям загального ринкового підвищення цін.

В цілому передбачається реалізація стратегії глибокого проникнення на ринок з застосуванням активної рекламної діяльності (Рис. 2.1.)

2.3 План виробництва

Для організації надання послуг з перевезень проводиться оренда існуючого гаражу по вул. Леніна, 54 в м. Полтава загальною площею 45 м2.

У приміщенні відсутні системи обігріву та телекомунікації. Системи постачання електроенергії, водопостачання та каналізація наявні та у належному стані.

Таблиця 3.1. . Найменування машин, обладнання, устаткування та транспортних засобів

Монтаж на налагодження обладнання буде здійснено впродовж першого кварталу інвестиційного періоду, разом з усіма необхідними будівельними роботами.

Для надання послуг з перевезень ПП «Автосервіс» споживає грузик для штампованих дисків, мастило для компресора, мильна рідина для монтажу/демонтажу, салідол, на якому працюють мікроавтобуси та вантажні автомобілі

Таблиця 3.2.

Виходячи з інформації, що наведена вище, складаються прогнозовані по роках обсяги надання послуг за проектом (табл. 3.3.)

Таблиця 3.3. Прогнозований обсяг виробництва ПП «Автосервіс»

2.4 Організаційний план

ПП «Автосервіс» засноване на основі приватної власності . Засновником товариства є громадянин Крайник Олександр , який є одноосібним власником і буде займати посаду директора.

Основними вимогами до найманого персоналу є високий кваліфікаційний рівень, позитивні рекомендації з минулого місця роботи чи навчання, високий рівень відповідальності, бажаний досвід роботи шино монтажу і роботи на шино монтажному устаткуванні.

Структура персоналу підприємства та витрати на заробітну плату подані у таблиці 4.1.

Таблиця 4. Витрати на оплату праці

На підприємстві діє погодинна форма оплати праці і дві системи оплати праці: погодинно-преміювальна і система посадових окладів. Система посадових окладів діє для працівників, робота яких має постійний стабільний характер та не характеризується складними умовами праці, необхідністю прояву творчих здібностей, новаторства, винахідливості тощо.

У непередбачених ситуаціях, які пов'язані з роботою персоналу підприємства будуть застосовуватися фінансові санкції, котрі будуть вираховуватись із заробітної плати працівників, та скасуванні передбачених раніше премій.

2.5 Оцінка ризиків

Ризик -- це можливість втрати чи недоотримання прибутків. Він відрізняється від невизначеності тим, що може бути виміряний. Одночасно зі зростанням масштабів підприємства, розширенням сфер його діяльності зростає і перелік можливих ризиків здійснення даної діяльності. Саме тому чи не головною проблемою сучасного управлінського персоналу підприємств є проведення оцінки всіх можливих ризиків і загроз його діяльності для того, щоб убезпечити від них підприємство в майбутньому.

Оцінка та прорахування можливих ризиків забезпечує підприємству ризикостійкість (визначає можливість забезпечити заплановані результати, не зважаючи на дію ризик - чинників). Первісна ризикостійкість формується на етапі створення підприємства і визначається ресурсною базою, галузевими та регіональними умовами, змінюючись у середньо- та довгостроковій перспективі відповідно до досягнення стратегічних цілей. Характерною рисою стійких систем є їхня здатність впливати на навколишнє середовище, що супроводжується формуванням додаткових ресурсних потоків. При цьому як зовнішнє середовище необхідно розглядати не стільки конкретні економічні суб'єкти (постачальників, споживачів, конкурентів), скільки відносини між ними й підприємством. Характер цих взаємин визначає зовнішній профіль економічного ризику підприємства.

Фактори, що впливають на підприємницький ризик, можна розділити на дві великі групи: макроекономічні та мікроекономічні.

До внутрішніх ризиків, звичайно, відносяться ті несприятливі ситуації, які можуть виникнути в самому мікросередовищі підприємства, тобто в одній із його управлінських, виробничих чи інших підсистем. Зовнішні ризики є ризиками макросередовища, тобто такими, вплив на які з боку підприємства фактично мінімальний. Вони абсолютно не залежать від діяльності персоналу підприємства і тому є більш складними для аналізу та управління.

У даному проекті необхідно виділити наступні можливі ризики (таблиця 5.1.).

Таблиця 5.1.Можливі ризикі та їх вплив на діяльність ПП «Автосервіс»

Для мінімізації негативних наслідків, на діяльність фірми, пропонуються наступні методи:

1. Технічні методи, які засновані на впровадженні різних технічних заходів, наприклад встановлення відеокамер;

2. Правові методи, такі як страхування, застава, неустойка (штраф, пеня), гарантія, завдаток тощо;

3. Організаційно - економічні методи, які включають комплекс заходів, направлених на попередження втрат від ризику в випадках виникнення несприятливих обставин, а також на їх компенсацію в випадках виникнення втрат. Тобто йдеться мова про створення резервів ресурсів на покриття непередбачених витрат, яке дозволяє компенсувати ризик, котрий виникає в процесі реалізації проекту і тим самим компенсувати збої в виконанні проекту. Це спосіб боротьби з ризиком, який передбачає встановлення співвідношення між потенційними ризиками, які впливають на вартість проекту та розміром витрат, необхідних для подолання збоїв в виконанні проектів. фінансовий бізнес маркетинг господарювання

2.6 Фінансовий план

Виходячи з інформації, яка була подана та розрахована в попередніх розділах складається прогноз обсягів реалізації (таблиця 6.1.). Прогноз обсягів реалізації повністю відповідає виробничій програмі підприємства, тому що вона складалася на основі величини прогнозованого річного попиту, ціна за надані послуги не включає пдв, так як ПП «Автосервіс» не створює додаткової вартості у виробництві , а надає послуги. Прогноз реалізації продукції показує обсяги від запрогнозованої потужності, яка протягом 3х років реалізації проекту збільшується і в кінці досягає свого асболютного максимуму за оптимістичного прогнозу.

Розрахунок інвестиційних витрат, які включають у себе капітальні та поточні витрати на підготовку і реалізацію проекту (таблиця 6.2.) проводиться за стандартами UNIDO (англ. UNIDO - United Nations Industrial Development Organization)

Таблиця 6.1 Прогнозований обсяг реалізації ПП «АВТОСЕРВІС»

Таблиця 6.2 Типовий склад інвестиційних витрат за стандартами UNIDO

Попередні інвестиційні дослідження включають вартість проектних робіт, закупівлю програмного забезпечення, консультацію експертів. Освоєння земельної ділянки відсутнє. Будинки та споруди орендовані. Витрати на інфраструктуру пов'язані з встановленням системи опалення та засобів зв'язку, мережі Інтернет. Витрати на технологію включають вартість технічної документації. Вартість БМР пов'язана з капітальними ремонтними роботами та монтажем устаткування. Наявність на підприємстві транспортних засобів не передбачається. Витрати на підготовку кадрів зазначені в розрахунку 750 грн. на одну особу (підвищення кваліфікації, підготовка і перепідготовка). За статтею «обігові кошти» передбачено витрати на закупівлю грузик для штампованих дисків, мастило для компресора, мильна рідина для монтажу/демонтажу, салідол. Сума витрат дорівнює 30000 грн.

Підрахунок накладних витрат проводиться в табличній формі (табл. 6.3.).

Таблиця 6.3. За статтею “Накладні витрати”

Договори на постачання укладаються відповідно до схеми реалізації продукції. Договір оренди підписується строком на 3 роки з фіксованою ставкою з передбаченою можливістю пролонгування за умови корекції ціни на рівень інфляції. Рекламна діяльність обмежується реєстрацію і подачею об'яв .

Амортизаційні відрахування розраховуються у таблиці 6.4.Розрахунок амортизацфйних відрахувань проводимо прямолійнійним методом.

Таблиця 6.4. Амортизаційні відрахування

За статтею „Обігові кошти” плануються витрати на:

Таблиця 6.5. «Обігові кошти»

Розрахунок поточних витрат на виробництво розрахований шляхом калькулювання витрат за статтями по всіх асортиментних групах товарів (таблиця 6.6).

Таблиця 6.6. Собівартість одиниці продукції

Оподаткування (на загальній системі) підприємства за перший рік діяльності узагальнюється у таблиці 6.7.

Таблиця 6.7. Оподаткування

План прибутків відображає всі витрати і вигоди інвестиційного проекту за роками його життєвого циклу (табл. 6.8.)

Таблиця 6.8. План прибутків ПП «Автосервіс»

Для визначення точки беззбитковості (критичного обсягу виробництва) у поточних витратах на виробничу програму підприємства виділяють змінні й умовно постійні витрати.

Точка беззбитковості визначається за формулою

,

де Qб - точка беззбитковості;

FС - сума постійних витрат;

P - ціна одиниці продукції;

AVС - змінні витрати на одиницю продукції.

Якщо за інвестиційним проектом передбачається реалізація різноманітної продукції за асортиментом, до розрахунок критичного обсягу виробництва доцільно проводити за наступною формулою

, ,

де Qб - точка беззбитковості;

F - сума постійних витрат;

ВМ - валова моржа;

СОД - чиста виручка від реалізації;

Увм - питома вага валової маржі в сумарних операційних доходах.

Узагальнений розрахунок точки беззбитковості для ПП «Автосервіс» на чотири роки проводимо в табличній формі , а також визначаємо запас фінансової стійкості.

Таблиця 6.9. Розрахунок точки беззбитковості пп «автосервіс»

Джерела фінансування проекту передбачають залучення власних коштів підприємця та залучених у вигляді банківського кредиту. Співвідношення питомої ваги власних та позикових коштів складає 36% та 64% відповідно.

Таблиця 6.10. Джерела фінансування проекту ПП «Автосервіс»

Розрахунок схеми повернення банківського кредиту наведено в таблиця 6.9. Кредитування здійснюється за допомогою «ОщадБанк» з річною ставкою 26%.

Таблиця 6.11. Схема повернення банківського кредиту.

Останнім етапом фінансового аналізу є складання балансу грошових потоків в розрізі трьох основних видів діяльності: виробничо-поточної (операційної), інвестиційної і фінансової (табл. 6.9.)

За результатами підрахунку балансу грошових потоків кумулятивний дисконтний грошовий потік станом на кінець 3 року діяльності склав 501731,74грн.

Таблиця 6.12. Баланс грошових потоків ПП «Автосервіс»