Финансовый менеджмент в условиях стратегического развития на примере АО "Россельхозбанк"
Финансовый менеджмент в коммерческом банке как управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих банков, система бухгалтерского учета, формы финансовой отчетности.
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 12.03.2019 |
Размер файла | 18,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В УСЛОВИЯХ СТРАТЕГИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ НА ПРИМЕРЕ АО "РОССЕЛЬХОЗБАНК"
Абдуллина Розалия Расиховна
Финансовый менеджмент в коммерческом банке в нынешних российских условиях имеет огромное значение, поскольку коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег, такими как функции стоимости, обращения, платежа и накопления, и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно - техническим менеджментом, управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка [6].
Современный коммерческий банк в России представляет собой сложную систему, которая должна обеспечить оптимальное сочетание интересов своих акционеров, заключающихся в максимальной отдаче вложенного капитала; своих клиентов, предъявляющих спрос на качественные разнообразные и недорогие услуги банка; а также всего общества, заинтересованного в стабилизации экономики в целом и денежно-кредитной системы в частности. Руководство банка вынуждено действовать, в соответствии с требованиями рыночной конъюнктуры, предполагающими проведение высокодоходных рисковых операций. В то же время, необходимо соблюдать рамки, установленные законом и Центральным Банком, учитывать жесткие ограничения, направленные на достижение стабильного развития банковской системы и ограничения банковских рисков.
Несомненно, кредитная политика банка должна быть направлена на определение таких кредитно-инвестиционных операций и разработку процедур кредитования, которые обеспечат снижение рисков [2].
Основное назначение системы показателей финансовых результатов коммерческих фирм (в том числе и банков) состоит во всестороннем, комплексном отражении итогов их деятельности, реально отражающих происходящие в них экономические процессы [1].
Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих банков определяется принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации. В свою очередь, и система учета в целом, и отчетность банков являются в настоящее время объектами активного реформирования в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности [6].
Формирование рыночной экономики АПК в ходе проводимых государственных реформ не обошлось без ошибок. Аграрная экономика переживает непростой этап своего развития, который характеризуется хронической недостаточностью средств производства, незрелостью рыночных отношений, отрывом финансовой сферы от реальной экономики, стихийностью становления предпринимательской деятельности и др. [5]
Учитывая неразвитость рыночной инфраструктуры, инвестиционного климата, привлечение инвестиций хозяйственными субъектами и домашними хозяйствами происходит, за редким исключением, за счет государства (например, посредством завышения отпускных цен предприятий ВПК, образования кредиторской задолженности, многочисленности льгот и т.п.). Следствием этого является асимметричная структура российской экономики с гипертрофированной ролью государства во всех сферах экономики [4].
АО "Россельхозбанк" - основа национальной кредитно-финансовой системы обслуживания агропромышленного комплекса России. Банк создан в 2000 году и сегодня является ключевым кредитором АПК страны, входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в число лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. В собственности Российской Федерации находится 100% акций Банка [7]. финансовый менеджмент коммерческий учет
Используя отчетные данные открытого акционерного общества "Россельхозбанк" проведем вертикальный анализ за анализируемый период 2013-2015 гг. По аналитическому сводному балансу можно оценить влияние каждой статьи на изменение итога баланса.
Таблица 1. Вертикальный анализ баланса по АО "Россельхозбанк" 2013-2015 гг., млн. руб. [7]
Показатели |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
||||
Пассивы |
млрд. руб. |
уд. вес % |
млрд. руб. |
уд. вес % |
млрд. руб. |
уд. вес % |
|
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
9,9 |
0,3 |
10,0 |
0,4 |
49,8 |
1,2 |
|
Средства кредитных организаций |
217,9 |
5,7 |
287,7 |
11,1 |
287,6 |
7,1 |
|
Средства клиентов |
878,7 |
22,9 |
185.3 |
7,1 |
1060,5 |
26,1 |
|
Вклады физических лиц |
149,5 |
3,9 |
323,2 |
12,4 |
247,2 |
6,1 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
130,5 |
3,4 |
169,1 |
6,5 |
180,1 |
4,4 |
|
Прочие обязательства |
177,4 |
4,6 |
26,0 |
1,0 |
27,4 |
0,7 |
|
Всего обязательств |
1245,6 |
32,5 |
1398,7 |
53,9 |
1607,2 |
39,5 |
|
Средства акционеров |
148,1 |
3,9 |
188,0 |
7,3 |
218,1 |
5,4 |
|
Всего источников собственных средств |
138,6 |
3,6 |
179,2 |
6,9 |
209,0 |
5,1 |
|
Безотзывные обязательства кредитной организации |
735,1 |
19,2 |
117,0 |
4,5 |
112,9 |
2,8 |
|
Гарантии, выданные кредитной |
25,9 |
0,7 |
30,8 |
1,2 |
64,7 |
1,6 |
|
Всего пассивов |
3834,1 |
100 |
2594,5 |
100 |
4066,9 |
100 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что АО "Россельхозбанк" на протяжении пяти лет улучшил свое финансовое положение. Однако некоторые показатели имеют тенденцию к снижению по сравнению с базовым периодом. Так, например, сократились средства кредитной организации с 217,9 млрд. руб., в 2013 году, до 157,1 млрд. руб. в 2015 году. Средства клиентов заметно возросли, так, удельный вес 2013 году составлял 22,9 %, а в 2015 году - 32,0 %, что свидетельствует о том, что увеличились заемные средства, предоставленные другими кредитными организациями.
В связи существенными изменениями внешних условий в 2014-2015 годах, была принята Стратегия АО "Россельхозбанк", которая отражает актуальные макроэкономические прогнозы до 2020 года, а также новые задачи и обязательства Банка по комплексной поддержке российской экономики. В соответствии с принятой стратегией её реализация позволит АО "Россельхозбанк" эффективно решать государственные задачи в сфере АПК и прочих приоритетных отраслей, обеспечивать устойчивое развитие и конкурентоспособность Банка, соблюдать нормативные требования регулятора, а также достигать целевых уровней рентабельности.
В целом реализация принятой стратегии предусматривает достижение следующих целевых показателей:
Таблица 2. Целевые показатели стратегического развития АО "Россельхозбанк" до 2021 года [7]
Показатель |
Значение |
|
01.01.2021 |
||
Акционерный капитал, млрд. руб. |
406,3 |
|
Кредитный портфель (всего), млрд. руб. |
2268-2556 |
|
Остаток ссудной задолженности по кредитам, выданным на развитие АПК, смежных отраслей и направлений, млрд. руб. |
1475-1670 |
|
Клиентские пассивы (всего), млрд. руб. |
1600-1890 |
|
Рыночная доля в кредитовании АПК (сельское хозяйство, лесное хозяйство, пищевая промышленность, сельхозмашиностроение), % |
>30 |
|
Рыночная доля в финансировании сезонных работ, % |
>75 |
|
Количество точек доступа, тыс. |
8,6-8,8 |
В данной стратегии развития особо отмечается, что докапитализация АО "Россельхозбанк" за счет средств государства и обеспечение Банка долгосрочными ресурсами являются важнейшими условиями синхронизации показателей деятельности Банка с показателями Госпрограммы развития АПК. Мы полагаем, что реализация стратегии Россельхозбанка до 2020 года позволит обеспечить необходимый уровень эффективности инвестиций в капитал АО "Россельхозбанк" и увеличить долю АО "Россельхозбанк" на рынке кредитования АПК.
Таким образом, что благодаря условиям финансово-кредитной глобализации особую важность приобретает стратегическое планирование, учитывая многократный рост скоростей движения финансовых потоков, спрос субъектов экономики на современные и качественные финансовые продукты. Традиционные способы определения эффективности банковского бизнеса постепенно заменяются новыми, которые в большей степени соответствуют тенденциям нынешнего развития мировой экономики и способны обеспечить в будущем конкурентные преимущества банковским учреждениям, в частности и экономике страны в целом. Рост конкуренции в рамках банковской системы страны и ее интеграция в мировое финансовое пространство диктуют необходимость укрепления ресурсных позиций отечественных банков с целью удержания первенства в сфере банковских услуг.
Библиографический список
1. Аскаров, А.А. К стратегии развития сельского хозяйства Республики Башкортостан на период до 2030 года [Текст] / А.А. Аскаров, А.А. Аскарова // Аграрная наука в инновационном развитии АПК. Мат. Межд. научно-практ. конф. в рамках XXVI Межд. специализ. выставки "Агрокомплекс-2016". 2016. С. 191-195.
2. Аскарова А.А. Анализ безубыточности производства // Состояние и перспективы увеличения производства высококачественной продукции сельского хозяйства. Мат. II всеросс. научно-практ. конф. с межд. участием. ФГБОУ ВПО Башкирский ГАУ, 2013. С. 202-204.
3. Аскарова А.А. Оптимизация ассортимента выпускаемой продукции на основе маржинального анализа // Финансовое оздоровление предприятий АПК. Мат. 5-й Межд. научно-практ. конф. НАЭКОР. Сер. "Труды независимого аграрно-экономического общества России, В. 5" Независимое аграрно-экономическое общество России. 2001. С. 86-91.
4. Аскарова А.А. Современное сельское хозяйство и государственное регулирование // Проблемы и перспективы развития инновационной деятельности в агропромышленном производстве. Мат. Всеросс. научнопракт. конф. в рамках XVII Межд. специализ. выставки "АгроКомплекс 2007". 2007. С. 155-158.
5. Галлямова, Т.Р. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст] / Т.Р. Галлямова, Р.Р. Абдуллина // novainfo.ru. - 2016.- № 50 - c. 127130.
6. Галлямова, Т.Р. Оценка эффективности налоговой стратегии предприятия [Текст] / Т.Р. Галлямова, Р.А. Бикмаев // Экономика и Социум. - 2015 - С. 1166-1169.
7. Галлямова, Т.Р. Стандартизация и методические аспекты управленческого аудита в сельскохозяйственных организациях [Текст] / Т.Р. Галлямова // Башкир. гос. аграр. ун-т. Уфа, 2005.-С.4.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Финансовый менеджмент в системе управления, механизм его функционирования. Основные виды и методы анализа в системе финансового менеджмента. Оценка динамики показателей финансовой деятельности на примере ООО "Биг-Тулс". Общая характеристика организации.
курсовая работа [79,0 K], добавлен 26.05.2015Сущность и особенности финансовой деятельности холдинга. Внешняя и внутренняя среда функционирования предприятия, анализ финансовых показателей. Основные сферы финансового менеджмента, его методы. Совершенствование корпоративного управления холдингом.
дипломная работа [116,2 K], добавлен 18.03.2010Сущность и инструменты финансового менеджмента. Основные принципы и задачи финансового менеджмента в условиях деятельности современных российских предприятий. Система финансовых рычагов. Оперативное планирование финансовой деятельности предприятия.
реферат [55,7 K], добавлен 26.01.2014Финансовый менеджмент как форма управления процессами финансирования предпринимательства, предмет и методы его изучения, основные цели и задачи, этапы становления и развития. Механизм осуществления финансовой деятельности предприятия. Виды левериджа.
курс лекций [27,1 K], добавлен 18.09.2009Теоретические основы управления финансовыми ресурсами на предприятия на примере компании ООО "О-Си-Эс Маркетинг". Условия эффективности функционирования финансовых ресурсов. Пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами предприятия.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 16.04.2015Финансовый менеджмент как система механизмов управления финансами предприятия (финансовый менеджмент, риск-менеджмент). Капитал организации и методы управления им. Диагностика вероятности банкротства. Разработка корпоративных стратегий организации.
шпаргалка [783,7 K], добавлен 12.06.2010Сущность, основные виды и цели финансового менеджмента. Финансовый менеджмент как система управления. Побуждение работников финансовой службы к заинтересованности в результатах своего труда. Проверка организации финансовой работы на предприятии.
презентация [1,1 M], добавлен 09.04.2012Теоретико-методологические особенности управления персоналом коммерческих банков в современных условиях. Проведение анализа и оценки системы кадрового менеджмента на примере коммерческого банка ОАО "Бин Банк", разработка направлений по ее улучшению.
дипломная работа [254,2 K], добавлен 28.06.2011Структура, функции и задачи банковского менеджмента. Место и роль финансового управления в коммерческом банке, продукт их деятельности. Рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы систем.
курсовая работа [36,3 K], добавлен 21.09.2015Анализ финансовых потоков как объекта управления на любом предприятии, где каждое хозяйственное решение прямо или косвенно связано с движением денежных средств. Функции финансового менеджмента как основы организации и методы реализации их функций.
курсовая работа [19,5 K], добавлен 13.05.2009Менеджмент как система экономического управления производством, история формирования и развития его принципов и законов. Основные факторы, влияющие на плодотворность применения ресурсов компании. Критерии оценки профессиональной компетенции руководителя.
реферат [23,8 K], добавлен 02.10.2016Организационная структура управления, производственная политика на предприятии. Кадровый менеджмент. Анализ маркетинговой стратегии, взаимодействия с контрагентами. Специфика бухгалтерского учета и налогообложения, финансово-хозяйственной деятельности.
отчет по практике [41,9 K], добавлен 26.11.2013Классификация видов PR-деятельности: работа со СМИ; корпоративный PR; кризис-менеджмент; отношения с персоналом, властными структурами и местным населением; отношения в финансовой сфере. Особенности финансового управления общественными отношениями.
контрольная работа [37,2 K], добавлен 23.07.2012Основные функции финансового менеджмента. Леверидж - система экономических рычагов, направленных на повышение получения прибыли. Характеристики ликвидности баланса предприятия, оценка его финансовой устойчивости. Анализ оборачиваемости активов фирмы.
курс лекций [318,7 K], добавлен 16.11.2010Анализ рынка гостиничных услуг в России и в Москве за 2012 год. Финансовый и управленческий анализ показателей деятельности ООО "А-Менеджмент". Мероприятия по выходу предприятия из кризиса, направления улучшения финансового состояния предприятия.
курсовая работа [253,5 K], добавлен 18.05.2014Сущность, принципы и задачи управления денежными потоками организации. Система показателей, их оценки. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Газпром". Показатели формирования финансовых результатов предприятия, управление денежными потоками.
курсовая работа [113,6 K], добавлен 17.11.2014Краткая характеристика ОАО "Гостиница "Обь". Анализ технико-экономических показателей, структуры управления, плана реализации продукции, бухгалтерского баланса, финансовых результатов деятельности предприятия. Оценка образования и использования прибыли.
курсовая работа [89,1 K], добавлен 28.09.2010Теоретические основы формирования финансовых результатов кредитной организации: понятие и значение, порядок формирования, методика анализа. Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО "СКБ-банк", оценка финансовых результатов деятельности.
курсовая работа [140,4 K], добавлен 12.01.2014Общая характеристика организации ООО "Мастерстрой". Формирование и анализ основных финансовых показателей организации. Анализ формирования и распределения прибыли. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью.
отчет по практике [182,1 K], добавлен 11.07.2011Финансовый менеджмент как система управления. Цели управления денежной наличностью. Основные функции финансовой дирекции. Степень эффективности решения задачи управления финансовыми потоками предприятия. Составление финансового плана, бюджетирование.
курсовая работа [106,7 K], добавлен 27.01.2012