Антикризисное управление предприятием

Показатели

годы

2016 к 2014, в %

2014

2015

2016

Выручка, тыс. руб.

7558,0

10777,0

11730,0

155,1

Площадь с.-х. угодий, га

21560,0

21560,0

21560,0

100,0

В т.ч. пашни, га

1875,0

1875,0

1875,0

100,0

Среднесписочная численность работников, чел.

18

18

19

100,0

Среднегодовая численность работников, занятых в с.-х. производстве, чел.

16

16

17

100,0

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов - всего, тыс. руб.

21899,0

21472,0

21908,0

100,0

Поголовье животных, гол.

234

284

325

138,0

Энергоресурсы, л.с.

215,0

215,0

215

100,0

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Выручка, тыс. руб.

20068

7558

10777

11730

Полная себестоимость, тыс. руб.

15295

4801

9457

8641

Финансовый результат (+прибыль, -убыток), тыс. руб.

4773

2757

1320

3089

Уровень рентабельности, %

31,2

57,4

13,9

35,7

Показатель

Значение показателя, тыс. руб.

Изменение показателя

Средне-годовая

величина, тыс. руб.

2015 г.

2016 г.

тыс. руб.

(гр.3 - гр.2)

± %

((3-2) : 2)

1

2

3

4

5

6

1. Выручка

10 777

11 730

+953

+8,8

11 254

2. Расходы по обычным видам деятельности

9 457

8 641

-816

-8,6

9 049

3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2)

1 320

3 089

+1 769

+134

2 205

4. Прочие доходы и расходы, кроме процентов к уплате

3 438

1 894

-1 544

-44,9

2 666

5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (3+4)

4 758

4 983

+225

+4,7

4 871

6. Проценты к уплате

2 884

1 538

-1 346

-46,7

2 211

7. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и прочее

-

-

-

-

-

8. Чистая прибыль (убыток) (5-6+7)

1 874

3 445

+1 571

+83,8

2 660

Совокупный финансовый результат периода

1 874

3 445

+1 571

+83,8

2 660

Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса

711

3 445

-

-

-

Показатели рентабельности

Значения показателя (в %, или в копейках с рубля)

Изменение показателя

2015 г.

2016 г.

коп.,

(гр.3 - гр.2)

± %

((3-2) : 2)

1

2

3

4

5

1. Рентабельность продаж. Нормальное значение для данной отрасли: 18% и более.

12,2

26,3

+14,1

+115

2. Рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки).

44,1

42,5

-1,6

-3,8

3. Рентабельность продаж по чистой прибыли (величина чистой прибыли в каждом рубле выручки).

17,4

29,4

+12

+68,9

Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг)

14

35,7

+21,7

+156,1

Коэффициент покрытия процентов к уплате, коэфф. Нормальное значение: не менее 1,5.

1,6

3,2

+1,6

+96,4

Показатель

Значение показателя

Изменение за анализируемый период

в тыс. руб.

в % к валюте баланса

тыс. руб.

(гр.4-гр.2)

± %

((гр.4-гр.2) : гр.2)

31.12.2014

31.12.2015

31.12.2016

на начало

анализируемого

периода

(31.12.2014)

на конец

анализируемого

периода

(31.12.2016)

1

2

3

4

5

6

7

8

Актив

1. Внеоборотные активы

17 499

16 235

18 323

92,3

71,9

+824

+4,7

в том числе:

основные средства

17 499

16 235

12 823

92,3

50,3

-4 676

-26,7

нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

-

2. Оборотные, всего

1 469

5 307

7 161

7,7

28,1

+5 692

+4,9 раза

в том числе:

запасы

1 369

5 207

6 448

7,2

25,3

+5 079

+4,7 раза

дебиторская задолженность

-

-

640

-

2,5

+640

-

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

100

100

73

0,5

0,3

-27

-27

Пассив

1. Собственный капитал

5 845

6 556

10 001

30,8

39,2

+4 156

+71,1

2. Долгосрочные обязательства, всего

12 581

14 986

7 144

66,3

28

-5 437

-43,2

в том числе:

заемные средства

9 981

12 386

4 894

52,6

19,2

-5 087

-51

3. Краткосрочные обязательства*, всего

542

-

8 339

2,9

32,7

+7 797

+15,4 раза

в том числе:

заемные средства

-

-

3 150

-

12,4

+3 150

-

Валюта баланса

18 968

21 542

25 484

100

100

+6 516

+34,4

Показатель

Значение показателя

Описание показателя и его нормативное значение

31.12.2016

1. Коэффициент автономии

0.39

Отношение собственного капитала к общей сумме капитала.

Нормальное значение для данной отрасли: 0,55 и более (оптимальное 0,65-0,75).

2. Коэффициент финансового левериджа

1,54

Отношение заемного капитала к собственному.

Нормальное значение для данной отрасли: не более 0,82 (оптимальное 0,33-0,54).

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

-1,16

Отношение собственных оборотных средств к оборотным активам.

Нормальное значение: 0,1 и более.

4. Индекс постоянного актива

1,83

Отношение стоимости внеоборотных активов к величине собственного капитала организации.

5. Коэффициент покрытия инвестиций

0,85

Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к общей сумме капитала.

Нормальное значение для данной отрасли: не менее 0,85.

6. Коэффициент маневренности собственного капитала

-0,83

Отношение собственных оборотных средств к источникам собственных средств.

Нормальное значение: 0,05 и более.

7. Коэффициент мобильности имущества

0,28

Отношение оборотных средств к стоимости всего имущества. Характеризует отраслевую специфику организации.

8. Коэффициент мобильности оборотных средств

0,01

Отношение наиболее мобильной части оборотных средств (денежных средств и финансовых вложений) к общей стоимости оборотных активов.

9. Коэффициент обеспеченности запасов

-1,29

Отношение собственных оборотных средств к стоимости запасов.

Нормальное значение: 0,5 и более.

Показатель ликвидности

Значение показателя

Расчет, рекомендованное значение

31.12.2016

1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности

0.85

Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.

Нормальное значение: 2 и более.

2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности

0,08

Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.

Нормальное значение: 1 и более.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

0.08

Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам.

Нормальное значение: не менее 0,2.

Показатели финансового положения и результатов деятельности СПК "Прибайкалец"

Имеющие хорошие значения:

Имеющие критические значения:

чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они увеличились за анализируемый период;

коэффициент абсолютной ликвидности существенно ниже нормального значения;

отличная рентабельность активов

активы организации не покрывают соответствующие им по сроку погашения обязательства;

положительная динамика рентабельности продаж процентных пункта от рентабельности за период 01.01-31.12.2015);

критическое финансовое положение по величине собственных оборотных средств.

положительная динамика собственного капитала относительно общего изменения активов организации;

коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности значительно ниже нормативного значения;

за период 01.01-31.12.2016 получена прибыль от продаж (3 089 тыс. руб.), более того наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом (+1 769 тыс. руб.);

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет крайне неудовлетворительное значение;

прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за 2016 год составила 3 445 тыс. руб. (+1 571 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом).

коэффициент текущей (общей) ликвидности значительно ниже нормативного значения;

Показатель

Значение показателя

Изменение

(гр.3-гр.2)

Нормативное значение

Соответствие фактического значения нормативному на конец периода

на начало периода

(31.12.2015)

на конец периода

(31.12.2016)

1

2

3

4

5

6

1. Коэффициент текущей ликвидности

-

0,86

-

не менее 2

не соответствует

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

-1,82

-1,16

+0,66

не менее 0,1

не соответствует

3. Коэффициент восстановления/утраты платежеспособности

x

-

x

не менее 1

отсутствуют необходимые для расчета данные на начало периода

Коэффициент

Расчет

Значение на 31.12.2016

Множитель

Произведение

(гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

T1

Отношение оборотного капитала к величине всех активов

-0,05

6,56

-0,3

T2

Отношение нераспределенной прибыли к величине всех активов

0,38

3,26

1,22

T3

Отношение EBIT к величине всех активов

0,2

6,72

1,31

T4

Отношение собственного капитала к заемному

0,65

1,05

0,68

Z-счет Альтмана:

2,91

Показатель

2016 г.

Прогноз на 2018 г.

Изменение (+,-)

Выручка (тыс.руб.)

11730

13410

1680

Себестоимость (тыс.руб.)

8641

8763

122

Прибыль(тыс.руб.)

3089

4647

1558

Рентабельность, %

35,7

53,3

17,6

Показатель

2016г.

2018г.

Изменение

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,008

0,05

0,042

Коэффициент обесп., собст., об., ср-ами.

-1,16

-0,48

0,68

Коэффициент быстрой ликвидности

0,008

0,05

0,042

Коэффициент текущей ликвидности

0,86

0,9

0,04