Основные направления развития финансового менеджмента корпораций в условиях цифровой трансформации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основные направления развития финансового менеджмента корпораций в условиях цифровой трансформации

Фролова В.Б.

Введение

Современные условия хозяйствования характеризуются активной трансформацией внешней среды бизнеса. Наблюдается высшая ступень технократизации, которая характеризуется не только заменой некоторых физических действий человека и облегчением его труда, но и выполнением интеллектуальных действий восприятия информации, ее обработки, самообучения, повторения действий и принятия определенных решений, в том числе и в области финансового менеджмента.

Современные тенденции в развитии организации процессов управления предопределены тем, что упрощаются сбытовые процессы путем перехода в Интернет-пространство независимо от «размера» и стоимости приобретения. Здесь основным фактором развития является доступность Интернета. По данным статистики, с 2011 года по 2017 год доля населения, охваченного стационарным доступом в Интернет, возросла с 12,2% до 21%.

Сбор и обработка информации об интересах, вкусах и объемах спроса клиентов позволяет составить производственный план с минимальным запасом материалов, готовой продукции, товаров. Что в итоге приводит к значительному снижению материальных и стоимостных затрат, а также снижению вероятности возникновения рисковых ситуаций.

Анализ развития финансового менеджмента корпораций

информационный модель корпорация цифровизация

В крупных корпоративных структурах создается система «дублер» всех процессов и так называемая система «цифровое предприятие». На такие системы уже полностью перешли или находятся в стадии активного перехода практически все крупные корпорации, в частности, Газпромнефть, Аэрофлот, Северсталь, Черкизово, НПК ОВК, Полюс, Ростелеком, КАМАЗ, СУЭК, Росатом и другие. Такая система позволяет в режиме реального времени отслеживать производственные и управленческие процессы, накапливать статистическую информацию, обрабатывать ее, отслеживать отклонения от заданных параметров, объединять ранее несовместимые данные разного характера, формируемые в различных системах отчетности. Причем, если раньше в рамках Big Data Цветков В.Я. Большие данные в финансовом менеджменте // Актуальные проблемы финансового менеджмента: материалы Межд. научно-практич. Конференции / Институт гуманитарных наук, экономики и информационных технологий; гл. ред. К.В. Ордов; отв. за выпуск С.В. Шайтура. 2016. - С. 360-367. входящая информация должна была быть представлена в структурированном виде, то современные системы искусственного интеллекта принимают информацию в любом виде и самостоятельно ее структурируют, обрабатывают, подводят итоги, выявляют закономерности, проблемные ключевые точки. Благодаря этой системе возможно отслеживание поступления и расходования запасов сырья и материалов, оптимизация структуры источников финансирования Фролова В.Б. Диверсификация источников финансирования путем оптимизации альтернатив // Двадцать первые апрельские экономические чтения: материалы Международной научно-практич. Конференции / Омский филиал Финансового университета при Правительстве РФ. 2015. - С. 90-94. и производственного процесса, формирование плана производства в соответствии с потребностями покупателя, заказчика, клиента.

Результаты опроса PWC Официальный сайт - Петербургского международного экономического форума. - https://www.pwc.ru/ru/spief.html показали, что порядка 98 % участников крупного бизнеса активно внедряют в систему управления новые технологии. Доля принципиально новых технологий ежегодно возрастает, в результате к концу 2017 года около 14% всех технологий были принципиально новыми.

Результаты опроса KPMG Официальный сайт аудиторских услуг. - www.kpmg.ru показали, что большинство крупных компаний России встали на путь цифровой трансформации, но не у всех есть уже выработанная комплексная программа цифровизации. Новые решения внедряются поэтапно, не всегда логично и последовательно, т.е. часто цифровые решения носят разрозненный характер, что приводит к снижению эффекта реализации проводимых мероприятий.

Ожидание инвесторов цифровизации оптимистичнее других сфер инвестирования, в частности, более половины крупных компаний ожидают окупаемость инвестиций уже через 2-3 года.

Внедрение цифровых технологий приводит к изменению подходов к управлению корпорацией, в частности, возрастает роль нефинансовой информации, уровень развития которой становится приоритетным фактором роста конкурентоспособности корпорации, а следовательно, определяющим фактором роста стоимости корпорации.

Стремление корпорации перейти к цифровому предприятию продиктовано стремлением снижения временных, трудовых и материальных затрат. При этом формулируются основные целевые ориентиры, кроме традиционных, такого перехода, например Фролова В.Б. Финансовый менеджмент: понятийный аппарат // Экономика. Налоги. Право. - 2011. - № 5. - С. 72-82.:

- создание единого корпоративного оперативного плана счетов;

- возможность гибкого управления, добавления блоков, расширения уровня детализации;

- отбор значимых факторов, позволяющих увеличить точность предсказаний;

- возможность блокировки ошибочного платежа.

Основной проблемой при этом является необходимость трансформации информации из одной базы в другую, адаптация входящих данных разного характера, так называемого мэппинга.

Еще одним направлением является работа с персоналом. В рамках решения вопроса безопасности информации и разграничения функциональных обязанностей, строятся матрицы процессов, ролей, функций. Взаимное наложение матриц позволяет находить точки совпадений, на основе которых регулируются уровня доступа к информации, таким образом, создается прообраз должностных инструкций и обеспечивается информационная безопасность.

Кроме того, цифровые преобразования, по мнению автора, приводят к изменению системы планирования Беляева Т.П., Затворницкий А.П. Оптимальное планирование комплексных проектов создания электронной компонентной базы // Информационные системы и технологии. 2011. - № 3 (65). - С. 5-10., которая должна строится исходя из прогнозируемых потребностей заказчиков и покупателей и на основе маркетингового анализа рынка. Электронная система позволяет строить формировать сеть поставщиков и оптимизировать цепочку поставок, что позволяет значительно сокращать трудовые, материальные и финансовые затраты на реализацию товаров, работ, услуг. Примером электронных систем планирования является MRP- I, MRP-II, ERP и многие другие.

Таблица 1. Технологии обеспечения процесса планирования Составлено автором по материалам Портала «Управление производством». - www.up-pro.ru

К преимуществам таких систем автор относит возможность применения данных в финансовом менеджменте посредством их интеграции с контроллинговыми и финансовыми отчетами. С точки зрения финансового менеджмента, главной задачей становится урегулирование входящих и исходящих денежных потоков, генерируемых планируемыми процессами.

Цифровизация является стимулом для развития корпоративного управления. Меняются взаимосвязи, обеспечивающие финансовые отношения в корпорациях Фролова В.Б. Некоторые аспекты финансового менеджмента корпораций в условиях современных экономических реалий России // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. - М., 2018. - Т.17, № 4. - С. 137-144.. Как следствие изменения технологических процессов наблюдается трансформация экономического, финансового и социального взаимодействия агентов.

В основе финансового менеджмента лежит система финансовых отношений корпоративного сектора с участниками внутренней и внешней среды бизнеса. Такие отношения в современных условиях переходят на электронное обеспечение, тем самым, сокращая временные, трудовые, материальные и финансовые затраты.

В процессах взаимодействия корпоративного сектора с потребителем основной проблемой является недостаточная техническая оснащенность и безграмотность потребителя. Кроме того, наблюдаются определенные тенденции трансформации системы финансовых отношений в направлении сокращения роли финансовых посредников. Новые технологии Фролова В.Б. Практические аспекты применения информационных технологий в области управления финансами организаций // Cборник материалов международной научно-практической конференции / Омский филиал Финансового университета при Правительстве РФ. 2017. - С. 136-139. направлены на сокращение циклов передачи и обмена информации, снижение транзакционных расходов путем создания электронных систем прямого перемещения денежных средств, нахождения точек взаиморасчетов и взаимозачетов. Электронные системы позволяют на основе сбора и обработки большого объема информации, в том числе и не структурированной осуществлять риск-ориентированное управление с максимальным учетом всех факторов риска и вариантов их снижения и устранения, что со временем приведет к утрате значения страхования в корпоративных отношениях. Система электронного бизнеса, в первую очередь, ориентирована на потребителя, заказчика, покупателя, расширяя возможности выбора в сделках продажи, перепродажи и посредничества через электронные ресурсы.

Таким образом, к предпосылкам изменений в организации финансового менеджмента автор относит: развитие автоматизации расчетных и аналитических процессов; возможность форматирования финансовых и цифровых данных; применение новых продуктов и технологий; развитие Big Data; развитие приемов обеспечения информационной безопасности; доступность обновления и верификации информационных массивов; применение универсальных механизмов управления с гибкими системами учета отраслевых особенностей; совершенствование ранее разработанных методов и моделей.

Интеграция технологических возможностей и процессов управления должна найти отражение в результирующих синергических эффектах реализации управленческих решений в управлении активами, производством, запасами, реализацией, кадровой политики.

Следует отметить, что реализация технических решений обеспечения управленческих задач весьма разнообразна и сопровождается широким спектром разработок программных продуктов. К самым популярным технологиям, нашедшим наибольшее распространение среди российских компаний, можно отнести: роботизацию, в частности, технологию RPA, чат-боты, анализ больших данных, машинное обучение.

Внедрение таких технологий, по мнению автора, дает ряд преимуществ в области финансового менеджмента. Основным преимуществом является возможность получения рыночной и финансовой информации в режиме real-time. Снижение затрат, в том числе и транзакционных, вследствие внедрения новых информационных технологий дает возможность получить дополнительный доход и дополнительную прибыль. Применение новых форм кредитования и расчетов без посредников позволяет сократить время операции и снизить затраты в части транзакций. Сокращение посредников, в первую очередь финансовых, путем создания системы прямого кредитования, мгновенных платежей и взаимозачетов. Рост гарантий исполнения обязательств посредством смарт-контрактов Шкурко М.И. Программные средства автоматизации обработки информации в системе документооборота на базе распределенной архитектуры с применением SMART- технологий: автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. техн. наук. / Московский государственный университет печати. - М., 2008. - 25 с., что снижает риск и потребность в дополнительном финансовом обеспечении исполнения договорных обязательств. Очевидно, что необходима выработка новых показателей оценки эффективности деятельности корпораций, отражающих результативность применения новых технологий, например, CPM (cost-per-millennium) -- это основной показатель стоимости рекламы 1000 баннеров, а CTR (click-through-rate) -- это основной показатель эффективности баннерной рекламы, определяемый соотношением количества нажатий на баннер к общему количеству показов баннера.

Очевидно, что развитие процессов цифровизации призвано привести к снижению основных проблем финансового менеджмента, таких как отсутствие четких ориентиров принятия управленческого решения, недостаточность оснований для достоверности прогнозных показателей, неразвитость риск-ориентированности в управлении, сомнения в достоверности предоставляемой информации. Между тем, автором выявлены проблемы технического характера такие как отсутствие у потребителей соответствующего оснащения; недостаточность и неравномерность развития сетей мобильной связи и Интернета; отставание кадров от развития процессов цифровизации.

Основываясь на вышеизложенном, автор считает, что необходимо создавать благоприятные условия для стимулирования бизнеса к реализации инновационных способов хозяйствования, в частности, необходимо провести мероприятия, направленные на совершенствование некоторых элементов институциональной среды, в первую очередь, финансового сектора как кровеносной системы межхозяйственных отношений.

Изменение технологического обеспечения финансового менеджмента, устранение рутинных функций, расширение спектра результатов аналитики больших данных, повышение точности в предсказании ожидаемых вариантов развития событий на основе выборки наиболее значимых факторов-сигналов, реально оказывающих воздействие на результат при любом изменении прочих менее значимых условий, позволяет создавать новые модели Фролова В.Б. Трансформация моделей управления финансами холдинга // Финансовый менеджмент в условиях новой промышленной революции: тенденции и перспективы. 2018. - С. 191-193. принятия решений финансовым менеджментом.

Заключение

Следовательно, на современном этапе действия финансового менеджмента, связанные с его развитием, должны быть направлены на разработку концептуальной информационной модели, ориентированной на реализацию функций и выполнение задач финансового менеджмента, в соответствии с новыми требованиями изменяющейся среды; формирование единой информационной базы, объединяющей все аспекты финансового менеджмента; генерирование вариабельных комбинаций ключевых параметров и факторов их формирующих с целью снижения уровня неопределенности прогнозируемых событий.

Размещено на Allbest.ru