Проект кафе-ресторана "Дионис"

Размещено на http://www.allbest.ru//

Бизнес-план кафе-ресторана «Дионис»



Резюме

В кафе будут проводиться мероприятия, представляющие коммерческий интерес. Каждое мероприятие может самостоятельно давать доход.

Планируется по определенным праздникам организовывать шведский стол или дегустации греческих вин.

Кафе оснащено национальными музыкальными инструментами - бузунами.

Оригинальный интерьер.

Кафе основано на национальных особенностях греческого народа, его культуре. Это все находит отражение в интерьере, одежде персонала, музыкальном оформлении. В целом создается самобытный образ далекой страны.

Однако интерьер не навязчив, оформление и музыка тщательно подобраны и адаптированы для широкого посетителя, не обязательно знающего культуру Греции.

Именно эти основополагающие факторы, которые характеризуют продукцию кафе, будут являться залогом высокой конкурентоспособности.

В то же время есть и слабые стороны, о которых необходимо сказать.

Большое количество предприятий общественного питания.

В Пензе много ресторанов и кафе, которые уже прочно обосновались на рынке и заняли свою нишу.

Хотя в городе не так много предприятий с греческой кухней, все равно очень сложно завоевать большую долю на рынке и привлечь потребителей. 

Площадь кафе.

В данное время у предприятия нет возможности расширить свои производственные площади из-за денежных средств, поэтому только в будущем планируется приобрести большие резервуары и аквариумы для живой рыбы и других жителей морей и рек.

Если увеличивать объемы продаж, имеющихся средств будет не хватать.

У конкурентов уже есть подобное оборудование, чтобы не только держать живые организмы для дальнейшего производства, но и оформить зал аквариумами.

Предоставление новинок.

Предприятие еще не укрепилось на рынке, чтобы в основной пакет услуг включать новые виды блюд или постоянно менять проводимые мероприятия.

Именно два последних фактора будут являться стимулом для дальнейшего развития, т.к. они преодолимы лишь при грамотной работе предприятия и получении разумной прибыли.



План маркетинга

Основная причина неполного, удовлетворения спроса - недостаточное количество ресторанов греческой кухни и не все они предлагают продукцию высокого качества. А как говорилось выше, для средне-ценового сегмента фактором привлекательности является меню и качество, а не низкая цена.

Поэтому продукция ООО «Дионис» будет пользоваться потребительским спросом, так как:

Кафе «Дионис» использует новейшее современное оборудование, что позволяет добиться максимального качества готовой продукции и вступить в конкуренцию с другими предприятиями общественного питания, предлагающими высококачественную продукцию, не все конкуренты предлагают широкий перечень дополнительных услуг, включающих шоу-программы.

Клиенты сегодня приходят не только поужинать, но и еще он рассчитывает на приятное проведение досуга.

Обобщая весь анализ конкурентов, можно сказать, что кафе «Дионис» необходимо провести интенсивную рекламную кампанию, чтобы предприятие приобрело известность.

А затем уже заняться проблемой расширения ассортимента и предоставления новых блюд и услуг.

Безусловно, «Дионис» отстает от конкурентов в формировании управленческой команды, так как предприятие еще только начинает работу и, конечно, еще не сформировались все должности, а отсюда и организация рыночных исследований будет не развита.

Недостаточный запас оборотных средств вызван нехваткой на начальном этапе информации о посещаемости данного предприятия, и, конечно же, о стабильности продаж не может идти речь, так как кафе еще не имеет своей клиентуры.

Известно, что цена конечного продукта складывается из его себестоимости и торговой наценки. Используем метод ценообразования «средние издержки + прибыль».

Первоначально цена будет устанавливаться исходя из себестоимости при незначительной доли прибыли, чтобы цепа продукции привлекала клиентов (в дневное время), тем самым, рекламируя предприятие через посетителей и создавая благоприятное мнение потребителей.

В дальнейшем на основании маркетинговых исследований предполагается установление цен на уровне не ниже средневзвешенной рыночной цены по средствам определения эластичности (чувствительности) спроса на данную продукцию, в т. ч. в зависимости от:

- присутствия па рынке и увеличения доли аналогичных услуг у конкурентов

- возможной реакции потребителей на относительно небольшое или большое изменение цен, связанное с расширением пакета дополнительных услуг.

В будущем планируется получение большей прибыли за счет увеличения наценки, что позволяет предоставить широкий пакет дополнительных услуг кроме непосредственного изготовления блюд греческой кухни.

Расчет рекламного бюджета

Как говорилось выше, одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса на рынке предприятий общественного питания.

Кафе «Дионис» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

- рекламные вывески (щиты) в районе расположения кафе

- реклама в периодических изданиях

- реклама в транспортных средствах

- реклама и Интернете

- реклама через своих посетителей

- рекламные купоны в супермаркетах и салонах красоты

- рассылка писем потенциальным посетителям.

Стратегия рекламной компании следующая: за две недели до начала выпуска нового меню или проведения шоу-программы (мероприятия) необходимо начинать распространение информации о продукции (услуге) потенциальным клиентам.

В течение этого времени планируется сформировать у потенциальных клиентов мнение о данном мероприятии (следовательно и о кафе), в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в периодических изданиях и одновременно изготовление вывесок (наружной рекламы), которые будут привлекать внимание прохожих и водителей автомобилей.

В течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании клиентов заинтересованность в продукции кафе, а о мероприятиях освещать подробно и интенсивно, в связи с чем реклама в периодических изданиях и транспортных средствах будет появляться постоянно, но с периодичностью в ее интенсивности.

Предусматривается размещать рекламу в СМИ, ориентированных на широкие слои населения.

Меню кафе или ресторана является полноправным маркетинговым средством. Оно отражает стратегию позиционирования, имидж, предоставляет необходимую информацию, а также служит средством убеждающей продажи.

Эффективным будет периодическое обновление меню, что позволит сохранить интерес гостей.

В течение дня предлагается бизнес-ланч с 12.00 до 16.00, который имеет значительную скидку в цене (200 рублей).

Этот вид продукции на сегодняшний день пользуется большим спросом, т.к. на предприятиях и в офисах не налажена система питания.

В вечернее время предлагается полный ассортимент блюд, имеющийся в меню, здесь средний чек составляет 1100 рублей.

Дополнительная наценка дает возможность организовать досуг гостей, чтобы они не только приходили поужинать, но и приятно проводили время.

Посетитель всегда готов заплатить высокую цену за высокое качество блюд и приятное времяпрепровождение.

План производства

Определение количества мест.

Кафе «Дионис» на 60 посадочных мест и на основе этого рассчитаем количество посетителей по формуле:

N=;

Где: N - количество потребителей, обслуживаемых за час;

Р - вместимость зала (количество мест);

Ф - оборачиваемость места в зале в течение данного часа;

Х - загрузка зала в данный час, %.

Определение количества потребителей:

№ п\п	Часы работы	Оборот одного места за час	Средний % загрузки торгового зала	Количество потребителей в час (чел)
1	8 - 9	1	20	12
2	9 - 10	1,5	30	27
3	10 - 11	1,5	30	27
4	11 - 12	1,5	40	36
5	12 - 13	1,5	90	81
6	13 - 14	1,5	100	90
7	14 - 15	1,5	90	81
	15 - 16	1,5	50	45
9	16 - 17	0,5	30	9
10	17 - 18	0,5	30	9
11	18 - 19	0,5	60	18
12	19 - 20	0,5	90	27
13	20 - 21	0,5	90	27
14	21 - 22	0,5	90	27
15	22 - 23	0,5	90	27
16	23 - 24	0,5	90	27
Итого посетителей за день: 570

Количество блюд.

Расчёт блюд, реализуемых за день, производится по формуле:

Nблюд = Nобщ*m, где

Nобщ - количество потребителей в течение дня;

m - коэффициент потребления блюд (для кафе равен 2,5)

Nблюд - количество блюд реализуемых предприятием в течении дня.

Nблюд = 570*2,5 = 1425

Расчет себестоимости.

Далее рассчитаем себестоимость одного блюда, возьмем для расчета по одному блюду из каждой укрупненной группы, например,

из закусок салат Греческий:

ингредиенты	количество (кг.)	Стоимость кг., л., дес. (руб)	Себестоимость (руб)
Помидор	0,1	120	12
Огурец	0,1	100	10
Сыр Фетта	0,1	300	30
Оливковое масло	0,1	150	15
Красный лук	0.05	50	2,5
Соль	0,01	30	0,30
Перец	0,01	130	1,30
Уксус	0,05	40	2
Петрушка	0,07	60	4,20
Итого			77,3

 

Из супов возьмем традиционный греческий суп «Миконос»:



ингредиенты	Количество (кг.)	Стоимость (руб)	Себестоимость (руб.)
Мидии	0,1	500	50
Лук порей	0,1	60	6
Морковь	0,03	55	1,65
Лук	0,02	45	0,90
Чеснок	1 шт.	45	4,5
Томаты	0,1	150	15
Кальмары	0,05	210	14,5
Филе лосося	0,1	300	30
Зелень	0,01	30	0,30
Рыбный бульон	0,30	140	42
Итого			164,85

Из вторых блюд возьмем Мясо по гречески:

ингредиенты	Количество (кг)	Стоимость (руб.)	Себестоимость (руб)
Говядина	0,3	360	108
Лук репчатый	0,05	40	2
Чеснок	0,02	180	3,6
Вино красное	0,2	260	52
Масло оливковое	0,1	120	12
Томат-паста	0,05	30	1,5
Можжевельник	0,01	90	0,9
Лавровый лист	0,01	50	0,5
Соль	0,01	30	0,3
Перец мол.	0,01	30	0,3
Гвоздика мол.	0,01	60	0,6
Корица	0,01	60	0,6
Итого			182,3

Из сладких блюд возьмем Клубнику в традиционном винном соусе:

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб.)	Себестоимость (руб.)
Клубника	0,1	270	27,00
Сахарная пудра	0,01	35	0,35
Ликер «Куантро»	0,01	200	2,00
Мята свеж.	0,02	80	1,60
Итого			30,95

Расчет цены:

Ц = себестоимость + наценка + НДС

Вид продукции	Себестоимость	Наценка	НДС 18% (руб.)	Цена
		%	руб.
Закуски	77,3	200%	154,6	27,82	260
Супы	164,85	150%	247,3	44,5	457
Вторые блюда	182,3	200%	364,6	65,62	613
Сладкие блюда	30,95	200%	61,90	11,14	104

НДС = Наценка*18/100

Расчет плановой выручки:

Наименованиеи	Цена (руб.)	Количество в день	Оборот за день	Оборот за месяц	Оборот за год
Закуски	260	250	65000	1950000	23400000
Супы	457	150	68550	2056500	24678000
Вторые блюда	613	300	183900	5517000	66204000
Сладкие блюда	104	150	15600	468000	5616000

Исходя из данной таблицы, мы можем посчитать плановую выручку за год равна 98 838 000 р.

Расчет затрат на сырье:

Вид сырья	Стоимость (руб) кг/л	Общее количество в день (гр*шт)	Цена в день	Цена в месяц	Цена в год
Говядина	350	6,0	2100	63000	756000
Постный бекон	220	1,4	308	9240	110880
Ветчина с/к	300	6,4	1920	57600	691200
Шпик	170	13,65	2320	69615	835380
Анчоусы	120	27,3	3276	98280	1179360
Сыр Фета	300	14,8	4440	13320	1598400
Белые грибы	260	16	4160	124800	1497600
Помидоры	120	40,4	4848	145440	1745280
Морковь	25	3,2	80	2400	28800
Перец болгарский	130	57,5	7482	224445	2693340
Клубника	270	13,7	3699	110970	1331640
Яйца	45	16 дес.	720	21600	259200
Мука	45	3,2	144	4320	51840
Сахар	35	1,4	49	1470	17640
Сливки 10%	55	4,8	264	7920	95040
Оливковое масло	150	8,9	1335	40050	480600
Сливочное масло	150	3,2	480	14400	172800
Трюфельное масло	210	3,2	672	20160	241920
Итого:					12346020

 

Исходя из данной таблицы, мы видим, что затраты на сырьё за год составят 12 346 020 рублей.

Определение поставщиков

В кафе «Дионис» доставкой продуктов занимается экспедитор. Для обеспечения предприятия продовольственными продуктами необходимо решать следующие задачи:

Что купить;

Сколько закупить;

У кого закупить;

На каких условиях закупить;

Кроме того, необходимо:

Заключить договор;

Проконтролировать исполнение договора;

Организовать доставку;

Организовать складирование и хранение.

Эти задачи решает отдел снабжения ресторана. Он работает самостоятельно, выполняя свои определенные выше функции.

На предприятии есть список поставщиков у которых постоянно закупается продукция, а так же производится закупка на рынках и оптовых базах.

Составленный перечень поставщиков анализируется на основании специальных критериев.

Зачастую ограничиваются ценой и качеством поставляемой продукции, а также надежностью поставок.

К другим критериям, принимаемым во внимание при выборе поставщика, относят следующие:

Удаленность поставщика от потребителя;

Сроки выполнения заказов;

Организация управлением качества у поставщика;

Финансовое положение поставщика, его кредитоспособность и др.

Доставка продуктов ведется централизованным и децентрализованными способами.

Централизованная доставка товаров на предприятия осуществляется силами и средствами поставщиков.

При централизованной доставке предприятие освобождается от необходимости иметь свой транспорт.

При децентрализованной доставке вывоз товаров от поставщиков обеспечивает непосредственно само предприятие, используя свой транспорт.

Важную роль в товародвижении выполняет транспорт.

Водители транспорта и экспедитор в процессе передвижения товаров должны обеспечить:

Сохранность груза при транспортировке;

Своевременную доставку груза;

Соблюдение правил загрузки и транспортирование груза;

Эффективное использование транспортных средств.

В кафе «Дионис» на каждую машину, предназначенную для перевозки продуктов, имеется санитарный паспорт, выданный учреждениями санитарно-эпидемиологической службы.

Приемка товаров в предприятии питания является важной составной частью технологического процесса.

Приемку проводят в два этапа. Продукты получают по количеству и по качеству.

Первый этап - предварительный. Приемка продуктов по количеству производится по товарно-транспортным накладным, счетам-фактурам, путем пересчета тарных мест, взвешивании.

Если товар поступил в исправной таре, кроме проверки веса брутто предприятие имеет право потребовать вскрытия тары и проверки веса нетто.

Второй этап - окончательная приемка. Масса нетто и количество товарных единиц проверяют одновременно со вскрытием тары. Масса тары проверяется одновременно с приемкой товара.

При обнаружении недостачи составляется односторонний акт о выявленной недостаче, этот товар хранится отдельно, обеспечивается его сохранность и вызывается поставщик.

После окончательной приемки составляется акт в 3 экземплярах.

Одновременно с приемкой товаров по количеству товар принимается также и по качеству.

Приемка товаров по качеству производится органолептически (по виду, цвету, запаху, вкусу). При этом проверяют соответствие стандартам, ТУ.

К транспортным документам прикладываются сертификаты или удостоверения качества.

Для обеспечения бесперебойной работы производств реализации продукции в достаточном ассортименте с учетом спроса потребителей необходимы товарные запасы.

Рекомендуются следующие нормы товарных запасов при нормальных условиях хранения:

Нескоропортящиеся продукты (мука, сахар, крупа) - 8-10дней Скоропортящиеся продукты (мясо, рыба, птица) - 2-5дней

Запасы хлеба молока не должны превышать однодневную реализацию.

План материально-технического обеспечения

Характеристика помещения.

Здание для кафе взято в аренду. Арендная плата составляет - 150 тыс. руб. в месяц; 1 800 000 руб. в год.

Электроэнергия (с учётом подключения оборудования с большим потреблением электроэнергии) - 20 тыс. руб. в месяц; 240 тыс. руб. в год.

Площадь кафе составляет 180 м2., из которых: 110м2 - площадь обеденного зала на 60 посадочных мест из расчёта 1.8 м2 на одного посетителя; 15м2 - площадь для барной стойки; остальные 55 м2 - это кухня и складские помещения.

Характеристика оборудования

Наименование оборудования	Цена ыс.руб.)	Количество	Стоимость (тыс. руб.)
1. Морозильный прилавок	60	2	120
2. Холодильник производственный	70	2	140
3.Холодильник в бар с прозрачными дверками	30	1	30
4. Плита производственная с тремя блинами	100	1	100
5. Блинница	10	1	10
6. Пароконвектомат	250	1	250
7. Жарочный шкаф	130	2	260
8. Стол производственный	15	5	75
9. Титан	25	1	25
10. Привод с насадками.	150	1	150
11. Слайзер	40	1	40
12. Картофелечистка	30	1	30
13. Набор столовых приборов (нож, вилка, ложка суп, ложка чайная, ложка десертная)	0,4	100	40
14. Набор посуды (тарелка суп., тарелка подстанов. (2 шт.), тарелка пирожковая, тарелка десертная)	0,5	100	50
15. Набор чайный на 6 персон	0,6	10	6
16. Набор кофейный на 6 персон	0,7	10	7
17. Набор посуды (фужер, рюмка, стакан)	0,6	70	42
18. Набор (салфетка (2 шт.) скатерть)	0,4	10	4
19. Набор одноразовой посуды	0,2	100	20
Итого			1399

Расчет амортизации:

- стоимость более 20 000 р.

- срок полезного использования более 1 года

Наименование	Стоимость (тыс. руб.)	Срок полезного использования	Норма амортизации (%)	Сумма мортизации за год (тыс. руб.)
Морозильный прилавок	120	5	20	24
Холодильник производственный	140	7	14,3	20,1
Холодильник в бар	30	5	20	6
Плита производственная	100	7	14,3	14,3
Пароконвектомат	250	7	14,3	35,8
Жарочный шкаф	260	7	14,3	37,2
Титан	25	4	25	6,3
Привод с насадками	150	7	14,3	21,5
Слайзер	40	5	20	8
Картофелечистка	30	5	20	6
Итого				179,2

Норма амортизации = 1/ Срок полезного использования * 100 (линейный способ)

Сумма амортизации за год = Стоимость * Норму амортизации / 100%

Исходя из данной таблицы, мы видим, что сумма амортизационного фонда по оборудованию за год составила 179,2 тыс. руб.

Расчет малоценных и быстроизнашиваемых предметов.

Произведем расчет МБП.

К малоценным и быстро изнашивающимся предметам (МБП) относятся все предметы, необходимое для деятельности нашего предприятия, которые стоят не более 20.тыс. руб.

Общая сумма МБП рассчитывается по формуле:

МБП = Общая стоимость оборудования - Стоимость амортизационного оборудования.

Сумма амортизационного оборудования равна 1 145 000 руб.

Если на всё оборудование мы затратили 1 399 000 руб., то общая сумма МБП будет составлять: 1 399 000 - 1 145 000 = 254 000 руб.

Затраты на телефон, интернет, факс.

Рассчитаем затраты, необходимые для обслуживания средств связи:

Наименование	Сумма в месяц (тыс. руб.)	Сумма в год (тыс. руб.)
Телефон	0,40	4,8
Интернет	1	12
Факс	0,6	7,2
Итого	2	24

 

Итого: затраты на средства связи за год составят 24 тысячи рублей.

Организационный план

Определение организационно-правовой формы.

Кафе «Дионис» является обществом с ограниченной ответственностью.

Учредителями являются физические лица -граждане РФ: 2 человека. Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, печать со своим наименованием, штампы, бланки и другие реквизиты юридического лица.

Организационная структура.

На предприятии действует линейно-функциональная структура управления, когда руководство осуществляется не только сверху, но и непосредственно на местах.

Организационные затраты. Затраты на сбор разрешительной документации.

Организация имеет форму общества с ограниченной ответственностью. Уставной капитал на 100% состоит из вклада одного учредителя (физическое лицо).

Руководителем организации является генеральный директор, назначенный в соответствии с приказом учредителя.

Документальное оформление

Чуть ли не самое сложное в деле открытия ресторана - получение и оформление всех необходимых документов, та самая бумажная волокита, которая может отнять массу времени и сил.

Для начала предстоит оформить договор аренды и регистрацию его в подведомственном учреждении.

Потом необходимо получить лицензию на розничную продажу алкоголя, свидетельство о внесении в Торговый реестр, санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии санитарным правилам заявленного вида услуг и о согласовании плана организации и проведения производственного контроля, т.е. кухни, разрешение от пожарной охраны, согласование по поводу наружной рекламы, заключить договоры на вывоз мусора, дезинсекцию, дезинфекцию, дератизацию и установку охранно-пожарной сигнализации.

Если задумали перепланировку помещения, необходимо получить на то согласие в архитектурном управлении, СЭС, УГП и т.д.

Официальные платежи в целом могут составить 30 000 руб.



План по труду и заработной плате

Штатное расписание

Должность	Количество сотрудников	Зарплата 1 чел. (тыс. руб.)	Время работы
Генеральный директор	1	76	8 часов
Бухгалтер	1	35	8 часов
Шеф-повар	1	37	8 часов
Администратор	1	27	8 часов
Повар 6-го разряда	2	28	8 часов
Повар 5-го разряда	2	24	посменно
Посудомойка	3	12	посменно
Рабочий по кухне	2	12	посменно
Уборщица	2	12	посменно
Официант	4	19	посменно
Бармен	2	19	посменно

 

Должностные обязанности.

Элементом структуры управления кафе служит орган управления в лице администрации предприятия, для этой работы были приглашены специалисты на должности:

1. директор (главный менеджер) - необходимо высшее образование, опыт работы в ресторанном бизнесе не менее 10 лет, причем 4 года из них на должности менеджера, должен обладать большими организаторскими способностями и предприимчивостью.

2. бухгалтер - необходимо высшее образование по специальности не менее 10-летний опыт бухгалтерской работы на предприятии, обязательное знание производственного процесса предприятия общественного питания и аудита.

3. заведующий производством - необходимо высшее образование по ресторанно - гостиничному бизнесу, опыт работы в ресторане, хорошее знание производственного процесса предприятия.

4. метрдотель - необходимо высшее образование по специальности, обязательный опыт работы в ресторане, знание работы официантов и барменов, должен обладать высокими коммуникационными способностями

Специалисты были приглашены на работу на постоянной основе.

Директор осуществляет руководство работой кафе, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой предприятия, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития кафе, решаются совместно с учредителями.

Главный бухгалтер ведет бухучет кафе, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.

Заведующий производством (шеф-повар) контролирует и направляет работу поваров, ведает производственной деятельностью.

Метрдотель руководит всей работой официантов, барменов, гардеробщиков, охранников, уборщиков залов, туалетов, решает возникающие проблемы с посетителями.

В кафе существуют также должности:

1. повар. Он подает заявки на необходимые продукты (сырье) в соответствии с меню заведующему производством, во время работы принимает заявки от официантов и выполняет их.

2. подсобные кухонные рабочие.

3. официант. Он сервирует столы, принимает заказы от клиентов, передает их на исполнение поварам и барменам и обеспечивает своевременную подачу заказа клиенту. Убирает па столах, меняет пепельницы в зале для еды, рассчитывает клиентов, следит за правильностью расчетов, передает деньги в кассу.

4. гардеробщик. Он принимает верхнюю одежду от клиентов и выдает ее.

5. уборщица. Она осуществляет уборку помещений, вынос грязной посуды и смену пепельниц в залах, подаст заявки на необходимые принадлежности для уборки помещении метрдотелю.

6. охранник. Он осуществляет пропуск клиентов в кафе, ограничивает вход а заведение при полной загруженности, решает вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов.

7. бармен. Он осуществляет приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара, принимает в кассу деньги от официанта, подает заявки заведующему производством на приобретение товара из ассортимента бара.

8. мойщик столовой посуды.

Единый социальный налог высчитывается по формуле:

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому формула будет выглядеть иначе, а именно:

Фонд оплаты труда = З/п + Страховка

Финансовый план

Финансовый план ООО «Дионис» состоит на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.

кафе проект инвестиция

Расчёт первоначальных инвестиций.

Наименование	Сумма (тыс. руб.)
Реклама	500 000
Сырьё	12 346 020
Электроэнергия	240 000
Аренда	1 800 000
Оборудование	1 399 000
Связь	24 000
Организационные затраты	30 000
Фонд оплаты труда	8 763 000
Итого:	25 102 020

 

То есть, для начала деятельности нам необходима сумма, равная 25 102 020 руб.

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка - НДС - себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль - коммерческие расходы - управленческие расходы = прибыль от продаж

Прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения- налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.

Выручка = 177 979 178 руб.

НДС = = 32 036 252 руб.

Сырьё = 12 346 020 руб.

Постоянные издержки = 6 667 200 руб.:

- амортизация = 179 200 руб.;

- МБП = 254 000 руб.;

- ФОТ + Страховка административно-управленческого аппарата = 4 434 000 руб.;

- аренда 1 800 000 руб.

Переменные издержки = 5 990 000 руб.:

- реклама = 500 000 руб.;

- связь = 24 000руб.;

- ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 5 226 000 руб.;

- электроэнергия = 240 000 руб.;

- коммунальные платежи = 0.

Валовая прибыль = 177 979 178 - 32 036 252 - 12 346 020 = 133 596 906 руб.

Прибыль от продаж = Валовая прибыль- Постоянные издержки- Переменные издержки=133 596 906 -6 667 200- 5 990 000 = 120 939 706 руб.

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

Налог на прибыль (20%) = = 24 187 941 руб.

Чистая прибыль = 120 939 706 - 24 187 941 = 96 751 765 руб.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 96 751 765 рублей.

План по рискам

В условиях рыночных отношений, при наличии жесткой конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций предпринимательская деятельность невозможна без рисков.

Задача, стоящая перед маркетинговой службой предприятия, состоит в том, чтобы в рамках основной хозяйственной деятельности минимизировать предпринимательские риски.

Руководитель после оценки рисков приходит к принятию решений о том, какие риски следует покрывать страхованием в государственных или коммерческих компаниях и страховых фондах и какие можно минимизировать путем принятия грамотных управленческих решений. Руководитель должен управлять предприятием так, чтобы избегать излишних, непредвиденных рисков.

Далее приводятся все типы рисков, с которыми может столкнуться кафе «Дионис».

№	Виды рисков	Отрицательное влияние
	Финансово-экономические риски
1	Неустойчивость спроса - неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании.	Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем выпускаемой продукции и объем закупаемого сырья.
2	Появление альтернативного товара вероятность открытия похожего кафе существует, так как ресторанный бизнес еще только находится на стадии развития.	Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов.
3	Снижение цен конкурентами - если за более низкую цену конкуренты будут предоставлять такой же перечень услуг.	Снижение цены - кафе «Дилос» придется снижать цену, чтобы не потерять клиентуру.
4	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли - кафе будет иметь меньше возможностей для расширения.
5	Падение денежных доходов потребителей - сокращение среднего числа посетителей ресторана в день.	Падение продаж - уменьшение прибыли кафе, возрастает опасность убыточности работы предприятия.
6	Рост цен на сырье, Энергоресурсы, водные ресурсы, материалы.	Снижение прибыли из-за роста цен, а именно из-за увеличения с/с продукции
7	Потеря поставщиков, нарушение сложившихся хозяйственных связей - придется тратить время на поиск новых	Сокращение запасов - их нехватка может привести к остановке производства или его сокращения.
8	Недостаток оборотных средств для производства необходимого объема продукции.	Увеличение кредитов, что приводит к дополнительным расходам по их погашению.
Социальные риски
9	Недостаточный уровень зарплаты.	Текучесть кадров, снижение производительности дополнительные расходы на обучение нового персонала.
10	Недостаточная квалификация кадров - трудности с набором подходящего квалифицированного персонала.	Снижение ритмичности, рост брака - отсюда увеличение издержек.
11	Социальная инфраструктура	Рост непроизводственных затрат за счет стимулирования и мотивирования работников, а также за счет создания более благоприятных условий для работы.
Технические риски
12	Изношенность оборудования - оборудование уже может давать собой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился.	Увеличить стоимости проектов и затрат на ремонт.
13	Нестабильность качества сырья.	Уменьшение объемов производства и увеличение расходов материалов из-за неподходящего качества, снижение качества продукции.
14	Недостаточная надежность оборудования.	Увеличение аварийности технологии, что может привести к выходу из строя какого либо элемента технологического процесса.
15	Отсутствие резерва мощности - у предприятия есть определенный пик посещаемости, больше которого оно будет не в состоянии обслужить.	Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях в случае перегрузки оборудования.

Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций представлены в таблице:

№	Виды рисков	Меры преодоления
1	Выход из строя оборудования	Застраховано в страховой компании
2	Неустойчивый спрос и низкие объемы реализации продукции.	Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования, более ответственная работа по сегментации потребителей.
3	Неудачный выход на рынок нового товара (блюда, услуги).	Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительские качества.
4	Потеря поставщиков или неудовлетворительное исполнение ими условий договора.	Более тщательный выбор партнеров (поставщиков) путем их глубокого изучения, получения банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера.
5	Противодействие конкурентов: появление альтернативного товара, снижение цен конкурентами.	Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия, планирование контрмер в программе маркетинга предприятия.
6	Циклические изменения в экономике, падение спроса на продукцию, рост налогов, падение денежных доходов потребителей.	Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия: повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции, сокращение закупок сырья и материалов (только с учетом плана, а не выше него).
7	Изменение цен на сырьевые товары	Тщательное прогнозирование цен в кратко - и среднесрочном плане, заключение долгосрочных контрактов «с условным требованием».
8	Риск неоптимального распределения финансовых ресурсов при планировании производства продукции - недостаток оборотных средств.	Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности предприятия, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в планы производства и инвестиционные планы.
9	Недовольство работников предприятия.	Разработка сильных социально-экономических программ на предприятии, понимание и использование в процессе управления рестораном мотивации работников, создание благоприятного психологического климата в коллективе предприятия.
10	Ошибки управленческого персонала.	Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена и эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля.

 

Основная задача руководства кафе по управлению рисками в любом случае сводится к совершенствованию аналитических процессов на предприятии, построению и использованию при подготовке и проведении крупных операций моделей, позволяющих принимать решения на просчитанной и смоделированной многовариантной базе. Руководитель кафе составляет таблицы специфических и характерных для данного вида сделки или данного шага рисков и соответствующей реакции на возникновение рисковой ситуации.

Оценка эффективности проекта.

1. Рентабельность

Рентабельность = чистая прибыль / выручку

= 0,7

2. Рентабельность инвестиций.

Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций.

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

= 4,8

3. Срок окупаемости.

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация

= 0,2

4. Точка безубыточности.

Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.

Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 - (переменные издержки / выручка)

= 6 873 402 руб.

5. Запас финансовой устойчивости.

Запас финансовой устойчивости показывает: насколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию.

Запас финансовой устойчивости = ((выручка - точка безубыточности) / выручка) * 100%

* 100% = 96% то есть, выручка может снизиться на 96 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

6. Производственный рычаг.

Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Производственный рычаг = ((выручка - переменные издержки) / (выручка - переменные издержки - постоянные издержки))

= 1,04

7. Чистый приведённый доход.

Чистый приведённый доход = (выручка / (1+ r)к - инвестиционные средства

где: r - средняя норма доходности = 10% от единицы = 0,1;

к - количество лет (в данном случае это 1 год)

- 25 102 020 = 136 697 233 рубля

Размещено на Allbest.ru

...