Ризик-орієнтований підхід до управління: ідентифікація ризиків підприємства залізничного транспорту

Размещено на http://www.allbest.ru/

Ризик-орієнтований підхід до управління: ідентифікація ризиків підприємства залізничного транспорту

Герасименко Олена Михайлівна

к.е.н., докторант,

Черкаський національний університет імені Богдана Хмельницького,

м. Черкаси, Україна

Анотації

У статті розкривається процес ідентифікації ризиків як першого етапу управління ними на прикладі типового підприємства залізничного транспорту загального користування. Першим етапом визначено ідентифікацію активів на основі документації підприємства, його фінансової звітності, статуту, стратегії розвитку, концепції корпоративного управління. До аналізу взято також непрофільні активи та філії. Процес ідентифікації джерел ризиків автором висвітлено через використання методу аналізу "краватка-метелик", що дає можливість схематичного відображення аналізу шляхів розвитку ризику від причини до наслідків. Автором основну увагу за такого виду аналізу приділяється бар'єрам між причинами та ризиком, а також між ризиком та наслідками. Ідентифікація ризикових подій визначає одним із пріоритетних для аналізу видів ризику, ризик аварії на об'єктах залізничного транспорту. Автором виділено топ - 10 ризиків для підприємства залізничного транспорту. Етап ідентифікації існуючих заходів контролю передбачає дослідження існуючих систем чи заходів з моніторингу та контролю, що діють на підприємстві. Сформовано типові зовнішні та внутрішні ризики для підприємства залізничного транспорту.

Ключові слова: ризик-орієнтований підхід, ідентифікація активів, ідентифікація джерел ризику, ідентифікація ризикових подій, ідентифікація існуючих заходів контролю, ідентифікація наслідків, метод "краватка-метелик". ризик управління залізничний

Lecturer, Doctoral Student of the Department of Management and Economic Security, Bogdan Khmelnytsky National University of Cherkasy

RISK-ORIENTED APPROACH TO MANAGEMENT: IDENTIFICATION OF RISKS OF ENTERPRISE RAILWAY TRANSPORT

Summary

Introduction. Risk identification is the process of identifying, recognizing and documenting risks. Its purpose is to determine what may or may occur that will affect the goals of the system or organization. Once the enterprise risk has been identified, it is necessary to identify all existing controls, such as design elements, employees, processes and systems. The process of identifying risks involves identifying factors and sources of risk, events, situations or circumstances that may have a significant effect on the objectives and nature of the risk. Regardless of the methods actually used, it is important that human and organizational factors are taken into account when determining risk. Accordingly, deviations from human and organizational considerations should be included in the risk identification process, as well as software and hardware related events.

Purpose. The purpose of the research is to reveal the process of risk identification as a tool for ensuring the economic security of the enterprise under a risk-oriented approach to management, to study the stages of the process of risk identification using the main points of international standards on risk management.

Methods. The methodological basis of the study is a set of methods of cognition: generalization, historical- logical and retrospective methods, factor analysis, statistical methods: mass observation, grouping, rating method.

Results. Identification of assets. This stage of identification is carried out on the basis of documentation, namely the financial statements of the enterprise, the strategy of enterprise development, the monthly plan of transportation, the main indicators of the work of regional branches, etc. Identification of sources of risk. To study the primary sources of risk of the company "X" we use the method of analysis of "bow tie". It provides an opportunity to schematically analyze the paths of risk from cause to effect. Identification of risk events. For a given enterprise, one of the priorities for analyzing the types of risks is the risk of an accident at a railway facility. The main causes of such accidents are: errors of dispatchers, machinists, natural disasters, failure of equipment, malfunctions and technological processes, poor quality and untimely maintenance of rolling stock. Identification of existing control measures. The enterprise has a Department of Economic and Information Security and a Risk Management Unit directly involved in risk identification, analysis, evaluation, processing, documentation and reporting, as well as monitoring and control. Identification of consequences. This stage of risk identification involves an almost identical list ofpotential consequences that will affect the availability, integrity and / or confidentiality of a joint-stock company. This list can be supplemented by the consequences specific to the analyzed enterprise. Thus, according to the results of the risk identification procedure for the company X, a list of identified risks was formed.

Originality. It is proposed to consider the identification of risks at a railway undertaking using the recommendations of international risk management standards.

Conclusion. The cost of an enterprise depends on many elements that can be forecasted and controlled by management. However, there are unexpected or unanticipated risks associated with events that may be beyond the control of management. Such events can greatly affect the overall economic security of the enterprise. While it is not possible to pinpoint all the risks, it makes sense to take into account how events can affect the main financial and economic performance of an enterprise.

Keywords: risk-oriented approach, identification of assets, identification of sources of risk, identification of risk events, identification of existing control measures, identification of consequences, butterfly tie method.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Вагомий внесок у дослідження управління ризиками на підприємствах залізничного транспорту внесли такі вітчизняні вчені як, Крихтіна Ю.О.[1], Маркова І.В.[2], Посохов І.М.[3], Панченко Н.Г.[4], Рачинська А.В.[5] та ін. Попри наявність певних розробок в даній галузі залишаються невисвітленими питання ідентифікації ризиків у відповідності з комендаціями міжнародного стандарту з ризик- менеджменту ІБО 31000 [6]

Метою статті є розкриття процесу ідентифікації ризиків як інструменту забезпечення економічної безпеки підприємства за ризик-орієнтованого підходу до управління, дослідження етапів процесу ідентифікації ризиків із застосуванням основних тез міжнародних стандартів з ризик-менеджменту.

Виклад основного матеріалу. Ідентифікацію ризиків підприємства залізничного транспорту загального користування "Х" почнемо з того, що підприємство вже більше 10 років проводить політику управління ризиками, щороку її удосконалюючи. В останні роки підприємство документально впровадило функцію управління ризиками метою якої є забезпечення надійними інструментами внутрішнього контролю як одного з ключових елементів корпоративного управління. Так, призначено керівника з питань управління ризиками, затверджено положення про підрозділ з управління ризиками та робочий план з управління ризиками. У звітному році затверджено та впроваджено стратегію відповідно до показників діяльності підприємства "Х" та управління ризиками, задля забезпечення розробки та застосування КПЕ, визначення чинників ризику при складанні та реалізації робочих планів підприємства та окремих функціональних вертикалей.

1. Ідентифікація активів. Даний етап ідентифікації проводимо на основі документації, а саме фінансової звітності підприємства, стратегії розвитку підприємства, помісячного плану перевезень, основних показників роботи регіональних філій та ін. До аналізу взято також непрофільні активи, оскільки підприємство замається рекламою на залізничному транспорті, надає телекомунікаційні послуги, має атестаційний центр зварників, а також філії.

2. Ідентифікація джерел ризику. Для дослідження першоджерел ризиків підприємства "Х" використаємо метод аналізу "краватка-метелик". Він дає можливість схематично відобразити аналіз шляхів розвитку ризику від причини до наслідків. Основну увагу за такого виду аналізу приділяємо бар'єрам між причинами та ризиком, а також між ризиком та наслідками (рис.1).

Рис.1 Аналіз події "аварії на об'єктах залізничного транспорту" методом "краватка-метелик" для типового підприємства залізничного транспорту

Складено автором.

Даний метод аналізу було обрано через те, що він є досить простим та зрозумілим, дає візуалізацію проблеми, фокусування робиться на причинах виникнення ризикової події, задля того, щоб попередити та пом'якшити наслідки. Аварії на об'єктах залізничного транспорту на сьогодні є однією з головних причин дестабілізації економічної ситуації підприємства та причиною появи ряду ризиків, що проілюстровано на рис. 1.

3. Ідентифікація ризикових подій. Для даного підприємства одним із пріоритетних для аналізу видів ризиків є ризик аварії на об'єкті залізничного транспорту. Основними причинами таких аварій є: помилки диспетчерів, машиністів, стихійні лиха, не спрацювання техніки, порушення експлуатації та технологічних процесів, неякісне та несвоєчасне обслуговування рухомого складу. За останні 5 років зросли аварії на залізничному транспорті через вину колійних працівників. Негативну динаміку можна прослідкувати за даними Державної служби України з безпеки на транспорті. Так, щомісяця трапляється 8-10 дорожньо-транспортних пригод, аварій та інцидентів на залізничному транспорті [7].

Для підприємства "Х" можна виділити низку актуальних протягом 10 останніх років ризиків, що зазначено на рис. 2

Рис. 2 Основні ризики типового підприємства залізничного транспорту

Складено автором.

4. Ідентифікація існуючих заходів контролю. На підприємстві функціонує Департамент економічної та інформаційної безпеки та Підрозділ з управління ризиками, що безпосередньо займаються питаннями ідентифікації ризиків, їх аналізом, оцінюванням, обробкою, документування і звітністю, а також моніторингом та контролем. На виконання вимог Закону України "Про запобігання корупції" введена в дію оновлена Антикорупційна програма підприємства, розроблена з урахуванням положень Типової антикорупційної програми, затвердженої рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції від 02.03.2017 №75, та "Методичних рекомендацій щодо підготовки та реалізації антикорупційних програм юридичних осіб", затверджених рішенням НАЗК від 22.09.2017 №734. Також підприємством розроблено та затверджено Положення про комерційну таємницю та іншу конфіденційну інформацію, де визначено перелік відомостей, що становлять комерційну таємницю та іншу конфіденційну інформацію підприємства "Х". Отже, зазначені дані свідчать наявність ефективно функціонуючого ризик-орієнтованого підходу до управління задля забезпечення високий рівня економічної безпеки підприємства.

5. Ідентифікація наслідків. Даний етап ідентифікації ризиків передбачає майже однаковий перелік потенційних наслідків, що впливатимуть на доступність, цілісність та/або конфіденційність для акціонерного товариства. Даний перелік можуть доповнювати специфічні саме для аналізованого підприємства наслідки. Так, за результатами процедури ідентифікації ризиків для підприємства "Х" сформовано перелік виявлених ризиків, відображені в табл. 1.

Таблиця 1

Перелік ідентифікованих ризиків для типового підприємства залізничного транспорту

Складено автором.

1. Крихтіна Ю.О. Застосування ризик-менеджменту у сфері державного управління залізничним транспортом України [Електронний ресурс] / Ю.О. Крихтіна, О.М. Череватенко // Теорія та практика державного управління. - 2018. - № 2 (61). - Режим доступу: http:// kbuapa.kharkov.ua/e-book/tpdu/2018- 2/doc/1/ 1_5.pdf

2. Маркова І.В. Визначення ризиків державно-приватного партнерства на залізничному транспорті та з'ясування ступені відповідальності сторін у разі їх виникнення / І.В. Маркова // Вісник економіки транспорті і промисловості. - 2013. - № 43. - С. 53--57.

3. Посохов І.М. Дослідження ризиків та розробка напрямів вдосконалення управління ризиками корпорації промислових підприємств залізничного транспорту / І.М. Посохов // Вісник НТУ "ХПІ". - 2015. - № 59 (1168). - с. 130-133

4. Панченко Н.Г. Формування системи ризик-менеджменту на залізничному транспорті України / Н.Г. Панченко // Агросвіт. - 2018. - №22. - с. 34-41

5. Рачинська А.В. Сутність та класифікація ризиків на залізничному транспорті / А.В. Рачинська // Ефективна економіка. - 2016. - № 11. - http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5267

6. ISO 31000:2018, Risk Management - Principles and Guidelines. Geneva: International Standards Organisation, 2018 - Режим доступу до ресурсу https://www.iso.org/iso-31000-risk-management.html

7. Державна служба України з безпеки на транспорті - Режим доступу до ресурсу http://dsbt.gov.ua/

References

1. Krykhtina, Yu.O. and Cherevatenko, O.M. (2018), Application of risk management in the sphere of state management of railway transport of Ukraine. Teoriia ta praktyka derzhavnoho upravlinnia, [Online], vol. 2 (61), available at: http:/ /kbuapa.kharkov.ua/e-book/tpdu/2018-2/doc/1/ 1_5.pdf (Accessed 30 Oct 2018). [in Ukrainian].

2. Markova, I.V. (2013), Identification of risks of public-private partnership in railway transport and clarification of the degree of responsibility of the parties in case of their occurrence. Visnyk ekonomiky transporti i promyslovosti, vol. 43, pp. 53-57. [in Ukrainian].

3. Posokhov I.M. (2015), Risk research and development of directions for improvement of risk management of the corporation of industrial enterprises of railway transport. Visnyk NTU "KhPI", vol. 59 (1168). pp. 130-133 [in Ukrainian].

4. Panchenko N.H. (2018), Formation of the risk management system on the railway transport of Ukraine. Ahrosvit, vol. 22., pp. 34-41 [in Ukrainian].

5. Rachynska A.V. (2016), The nature and classification of risks in railway transport. Efektyvna ekonomika, vol. 11. - http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5267 [in Ukrainian].

6. ISO 31000:2018, Risk Management - Principles and Guidelines. Geneva: International Standards Organisation, 2018 available at: - https://www.iso.org/iso-31000-risk-management.html

7. State Transport Service of Ukraine - available at: http://dsbt.gov.ua/

Размещено на Allbest.ru