Размещено на http://www.allbest.ru/

Управление проектами на материалах АО "НЗСМ"

Содержание

бизнес планирование бюджет

• Введение
• 1. Теоретические аспекты организации бизнес-планирования в организации
• 1.1 Понятие и значение бизнес-плана
• 1.2 Методика разработки бизнес-плана организации
• 2. Аналитическая часть
• 2.1 Характеристика организации
• 2.2 Основные показатели деятельности АО «НЗСМ»
• 2.3 Характеристика проектов, реализованных АО «НЗСМ»
• 3. Практичесская часть
• 3.1 Разработка проекта
• 3.2 Определение фаз жизненного цикла и участников проекта
• 3.3 Структуризация проекта
• 3.4 Оценка времени и ресурсов проекта
• 3.5 Доходы и расходы проекта
• 3.6 Бюджет проекта
• 3.7 Контроль и оценка показателей проекта
• Заключение
• Список использованных источников
• Приложения

Введение

В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развитие, не аккумулировать постоянно информацию о собственных перспективах и возможностях, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т.д.

Всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы.

Необходимо точно представлять свои потребности на перспективу не только в материальных, трудовых, интеллектуальных, но и в финансовых ресурсах, что особенно существенно в рыночной экономике. Важно предусмотреть и источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия. Отсюда обеспечение его хозяйственной деятельности, осуществляемое на основе плана, является важнейшей задачей для любого менеджера. Обширный опыт зарубежных и российских предприятий доказывает, что недооценка планирования предпринимательской деятельности в условиях рынка, его игнорирование или некомпетентное осуществление приводят к огромным экономическим потерям и в конечном счете к банкротству.

Планирование имеет особую значимость для обеспечения ресурсами расширенного кругооборота производственных фондов достижения высокой результативности бизнеса, создания условий, обеспечивающих платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия.

Благодаря бизнес-плану у управляющего появляется возможность взглянуть на предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающий детальный анализ экономических и организационных вопросов, постоянно побуждает мобилизоваться. Целью такого плана может быть получение кредита, привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы, оценка ее рыночного положения достижение необходимых результатов по объемам сбыта продукции и др.

Выбор темы курсовой работы обусловлен актуальностью вопроса организации и совершенствования системы бизнес-планирования в целях разработки проекта стратегического развития организации.

Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана в целях стратегического развития предприятия.

В соответствии с поставленной целью в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:

• - определить понятие и сущность бизнес-плана;
• - изучить методику разработки бизнес-плана организации;
• - проанализировать основные показатели деятельности АО «НЗСМ»;
• - привести характеристика проектов, реализованных АО «НЗСМ»;
• - провести технико-экономическое обоснование проекта.
• Объектом исследования в курсовой работе является АО «Новочебоксарский завод строительных материалов».
• Предметом исследования является система бизнес-планирования в организации. Методологическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных авторов специалистов в области организации проектирования и планирования бизнеса.

Для решения поставленных задач использовались следующие методы исследования: теоретический анализ литературы по проблеме исследования, различные виды наблюдений, экономико-математические и статистические способы обработки экономической информации (сравнение, относительные и средние величины, метод балансовой увязки показателей и др.).

1. Теоретические аспекты организации бизнес-планирования в организации

1.1 Понятие и значение бизнес-плана

В самом общем случае план - это образ чего-либо, модель желаемого будущего или система мер, направленная на достижение поставленных целей и задач [22, с. 56].

Бизнес-план в свою очередь - это план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса.

Бизнес-план может быть разработан как для нового, только создающегося, предприятия, так и для уже существующих экономических организаций на очередном этапе их развития (Рисунок 1).

Рисунок 1 - Роль бизнес-плана в деятельности организации

Бизнес-план, как один из наиболее распространенных в настоящее время видов планов, представляет собой:

- рабочий инструмент предпринимателя для организации своей работы;

- развернутую программу (рационально организованных мер, действий) осуществления бизнес-проекта, предусматривающую оценку расходов и доходов;

- документ, характеризующий основные стороны деятельности и развития предприятия;

- результат исследования и обоснования конкретного направления деятельности фирмы на определенном рынке.

Предприятие может иметь одновременно несколько бизнес-планов, в которых степень детализации обоснований может быть различной. В малом предпринимательстве бизнес - план и план предприятия могут совпадать и по объему и по содержанию.

Бизнес - планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

- инициирование - активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

- прогнозирование - приведение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

- оптимизация - обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально - экономической среде;

- координация и интеграция - учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый результат;

- безопасность управления - обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

- упорядочение - создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

- контроль - возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;

- воспитание и обучение - благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;

- документирование - представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы [11, с. 125].

При разработке бизнес-планов необходимо соблюдать основополагающие принципы планирования, которые создают предпосылки для успешной деятельности предприятия.

Основополагающие принципы бизнес-планирования:

- необходимость;

- непрерывность;

- эластичность и гибкость;

- единство и полнота (системность);

- точность и детализация;

- экономичность;

- оптимальность;

- связь уровней управления;

- участие;

- холизм (сочетание координации и интеграции).

Основополагающие принципы планирования тесно связаны между собой, в конечном счете, ориентируют предпринимателей на всестороннее обоснование плановых показателей и достижение наилучших социально - экономических результатов предприятия. Они определяют содержание и ориентацию плановой работы на всех стадиях обоснования проекта и его последовательной реализации.

Кроме перечисленных базовых принципов в процессе планирования обычно учитываются и общеэкономические принципы научности, приоритетности, динамичности, директивности, эффективности, комплектности и др. [17, с. 112].

Бизнес-планирование представляет собой процесс разработки бизнес-плана, в котором осуществляется планирование бизнеса от формирования идеи до ее реализации.

Новая экономическая среда ставит руководителей и специалистов перед необходимостью по-иному строить свою работу. При переходе к рынку некоторые руководители восприняли вновь складывающиеся экономические отношения как «антиплановые», но это далеко не так. Рыночные условия требуют еще более точной разработки целей, задач и способов их достижения. Важность планирования деятельности предприятий и организаций не уменьшается, а наоборот усиливается, так как успех работы в рыночных условиях невозможен без полного и ясного представления о перспективах и последствиях принимаемых решений, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.

Однако планирование деятельности компаний в условиях рынка по своим целям, содержанию и организации существенно отличается от долгосрочного и краткосрочного планирования, применявшегося ранее на российских предприятиях.

Бизнес планирование - это процесс, осуществляемый при создании нового направления деятельности, а также при определении первоначальной стратегии или при необходимости внесения корректировок в деятельность фирмы.

Бизнес планирование - процесс, который требует многопрофильного предварительного анализа производственной и экономической деятельности предприятия.

1.2 Методика разработки бизнес-плана организации

Подготовительный (организационный) этап разработки бизнес-плана (БП), в процессе которого определяют цели создания документа, его назначение, сроки, ответственных исполнителей разделов, необходимость привлечения специалистов из других организаций, график работы, бюджет.

Первый этап можно разбить на ряд шагов:

Первый шаг. Определение целей написания бизнес-плана.

Основными целями в данном случае можно назвать получение заемных средств из разных источников; создание внутренней убежденности в необходимости данного проекта; реклама проекта; независимая экспертиза проекта сторонними специалистами.

Второй шаг. Определение источников информации.

Всю информацию для разработки бизнес- плана привычно сгруппируем в две группы данных: первичная и вторичная информация.

К первичной информации относят информацию, собранную впервые для данного исследования [14, с. 144].

Вторичная информация- информация, которая уже где-то существует, будучи собранной ранее для других целей.

При выборе источников информации важными являются два момента: для какой цели пишется план, и каков бюджет бизнес-планирования.

Методы сбора первичной информации многообразны - наблюдение, эксперимент, опрос.

Многообразны и источники вторичной информации:

- внутренние источники (отчеты фирмы о прибылях и убытках, бюджеты, отчеты о предыдущих исследованиях, архитектурные проекты, ПОС, ППР);

- внешние официальные источники (нормативные и законодательные материалы);

- внешние периодические и научно- методические материалы (журналы, газеты, книги по планированию, управлению, экономике и т.д.);

- внешняя коммерческая информация (материалы консалтинговых, аналитических фирм).

Третий шаг. Точное определение целевых читателей.

Бизнес- план это документ, разрабатывающийся для целевых читателей, которые зачастую являются специалистами узкого профиля (банки, инвестиционные компании, индивидуальные инвесторы, потребители, органы государственной власти, общественные организации). Для каждого из целевых читателей необходимо использовать особый стиль написания, специфический понятийный аппарат, выбрать методику расчета показателей.

Четвертый шаг. Установление общей структуры документа.

Подробнее структура бизнес- плана мы рассмотрели в предыдущем параграфе.

Этап разработки плана по разделам, их компоновка и сведение в единый взаимосвязанный документ. Второй этап также можно разбить на ряд шагов.

Шаг первый. Сбор информации.

Прежде чем заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю исходную информацию. Имея необходимую информацию, руководитель бизнес - проекта еще до составления делового плана может оценить жизнеспособность самой концепции нового проекта.

Прежде всего, необходимо оценить спрос на товар (работы или услуги), который предлагается производить. Необходимо понять, что и кому будет продаваться и почему люди это покупают. Надо помнить, что люди покупают не просто продукт или услугу, они покупают совокупность определенных преимуществ, разрешая свои потребительские проблемы. Эта совокупность преимуществ включает в себя четыре элемента (специалисты по маркетингу называют их маркетинговым комплексом) - характеристики самого продукта, его цену, поощрение спроса на данный продукт и место его реализации.

Необходимые данные можно получить, обратившись в соответствующие организации, а можно провести собственные исследования. Источником информации могут стать публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты, статьи в научных журналах, интернет- информация [20, с. 112].

Данные о потенциальных размерах рынка могут обосновать те положения делового плана, которые касаются маркетинга. Они должны включать информацию о фирмах-конкурентах, о торговой наценке, о рыночных трендах и перспективах роста.

Производственная информация включает определение ресурсных потребностей предприятия, зависящих от того, какую продукцию оно собирается выпускать. Большую часть необходимой информации можно получить у производителей аналогичной продукции либо на основе имеющегося у предприятия опыта.

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

- производственные операции: необходимо установить перечень всех базовых операций по обработке и сборке, выяснить, нельзя ли поручить некоторые из них субподрядчикам, а если можно, то какие и кому;

- сырье и материалы: составить список всех видов сырья и материалов, установить название фирм-поставщиков, их адреса и ориентировочные цены;

- оборудование: составить спецификацию всего необходимого оборудования и по каждой единице оборудования выяснить, можно ли взять его арендовать или нужно приобретать в собственность;

- накладные расходы: расходы на покупку инструментов, спецодежды, канцелярских товаров, на оплату счетов за электроэнергию, водопровод, прочие муниципальные услуги, на заработную плату управленческого персонала и т.д.

Информация об имуществе фирмы может дать представление о том потенциале, которым обладает фирма в данный момент в отношении его расширения без или с привлечением дополнительных инвестиций, а также в отношении освоения новых сегментов рынка. Важно обратить внимание на сроки амортизации имущества, его износ, оценить, когда оно будет нуждаться в замене. Необходимо постоянно следить за эффективностью оборудования, его способностью производить продукцию, технологически отвечающую уровню современных требований.

Финансовая информация необходима для всесторонней оценки финансовых аспектов деятельности фирмы. На основании этой информации потенциальные инвесторы будут судить о рентабельности проекта, о том, сколько денег потребуется вложить в проект, чтобы поставить его на ноги и покрыть текущие расходы начального этапа и о том, каким образом можно получить необходимые средства (выпуск акций, займа и т.п.) [23, с. 117].

Существует три группы финансовых показателей, которые позволяют оценить жизнеспособность предприятия:

1. прогноз доходов и расходов на первые 2 года;

2. прогноз денежной наличности за тот же период;

3. балансовый отчет фирмы на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов фирмы на год вперед (балансовый план).

Прогноз расходов и доходов предприятий строится на основе данных об ожидаемом объеме спроса.

Прогноз денежной наличности должен показать способность фирмы своевременно оплачивать свои счета. В нем должны быть оценены начальная денежная наличность, ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков.

Балансовый отчет характеризует финансовую ситуацию фирмы на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг) и средства, вложенные владельцем фирмы и его партнерами. Информация о балансовом отчете возможна только для действующих фирм.

Вышеперечисленная информация непосредственно отражается в бизнес-плане.

Бизнес-план должен учитывать реальные условия инвестиционной политики, действующие в России. Если для проекта предполагается получить заемные средства от нескольких инвесторов, то необходимо на предварительном этапе иметь информацию об условиях инвестирования. Инвесторы, в том числе и государственные, предъявляют жесткие требования к содержанию проектов, определяют продолжительность краткосрочных и долгосрочных кредитов, уровень процентной ставки за кредит, минимальные и максимальные объемы кредитной суммы [9, с. 130].

В случае представления бизнес-плана как инвестиционной заявки на получение финансовых ресурсов из федерального бюджета необходимо учитывать требования Минэкономразвития РФ. Среди них:

- государственный инвестор инвестирует только капиталовложения. Финансовые ресурсы под оборотные средства не выделяются;

- государственный инвестор, прежде всего, поддерживает научно-технические проекты, обеспечивающие развитие отечественного производителя, способствующие формированию дополнительных рабочих мест для высококвалифицированного персонала, решающие экологические проблемы регионов;

- государственная поддержка осуществляется на конкурсной основе только тех проектов, в реализацию которых фирма (предприятие) вкладывает определенную долю собственных средств.

 Шаг второй. Непосредственное написание бизнес-плана.

Данный шаг рекомендуется выполнять при непосредственном участии будущих исполнителей бизнес-плана (инициаторов его написания). Что дает выполнение этого требования:

- предприниматель в дальнейшем имеет более системное и полное представление о слабых и сильных сторонах своей организации, основных направлениях ее деятельности, реальных шансах воплотить данный проект в жизнь;

- предприниматель получает дополнительный опыт плановой деятельности, которая является одной из функций менеджмента.

Этап обсуждения бизнес-плана руководителями и ведущими специалистами структурных подразделений предприятия и консультантами сторонних организаций. Авторы разделов изучают и обобщают все отзывы и по каждому обоснованному замечанию готовят аргументированное заключение. После совместного обсуждения проект бизнес-плана дорабатывают, обсуждают повторно и принимают решение о его дальнейшей корректировке, либо о разработке нового варианта.

Заключительный этап, на котором выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.) [17, с. 140].

В заключение отметим, что в самом общем виде бизнес-план - это краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.

Обычно, бизнес-план состоит из следующих разделов: резюме, описание продукта, анализ рынка сбыта, оценка конкурентов, стратегия маркетинга, план производства, организационный и финансовый планы.

2. Аналитическая часть

2.1 Характеристика организации

АО»Новочебоксарский завод строительных материалов» (далее - АО»НЗСМ») основано в 1930 году.

Юридический адрес:

429955 Чувашская республика, г. Новочебоксарск, ул. Промышленная, 30.

На российский рынок завод поставляет:

- кирпич керамический;

- кирпич силикатный одинарный и утолщенный;

- кирпич силикатный окрашенный одинарный и утолщенный;

- колотый одинарный и утолщенный;

- кирпич силикатный окрашенный рельефно;

- колотый одинарный и утолщенный;

- блоки из ячеистого бетона;

- известь строительную;

- сухую известково - песчаную смесь.

Продукция завода предназначается для кладки наружных и внутренних стен зданий и сооружений, а также для их облицовки. Строители Чувашии с удовольствием применяют все виды кирпича, создавая яркую и разнообразную застройку, а также реализуется в Москву, Московскую и Нижегородскую область, Татарстан, Марий Эл и другие регионы. Завод расположен на берегу реки Волга и имеет прекрасные транспортные артерии: водные, железнодорожные, автомобильные.

Сегодня АО»НЗСМ» уверенно смотрит в будущее, намечает для выполнения новые перспективы и планы развития.

В производстве силикатного кирпича, технический прогресс идет главным образом в направлении повышения уровня механизации и автоматизации технологических процессов, а также совершенствования оборудования.

АО»Новочебоксарский завод строительных материалов», идя в ногу со временем освоило выпуск нового для себя продукта:

- лицевой полнотелый силикатный кирпич

- лицевой пустотелый силикатный кирпич

- лицевой одинарный пустотелый силикатный кирпич

на новом импортном высокотехнологичном оборудовании.

В планах АО»НЗСМ» продолжать модернизацию и обновление оборудования для того, чтобы постоянно улучшать качество и увеличивать ассортимент нашей продукции.

Структура управления АО»НЗСМ» приведена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Организационная структура АО «НЗСМ»

Таблица 1 - SWOT-анализ АО «НЗСМ»

	ВОЗМОЖНОСТИ: 1. Быстрый рост рынка 2. Снижение безработицы 3. Снижение налоговых ставок 4. Выход на новые рынки 5. Выход на дополнительные группы покупателей 6. Продажа сопутствующих товаров 7. Вертикальная интеграция 8. Ослабление внешнеторговых барьеров 9. Ослабление позиций конкурентов 10. Совершенствование форм управления	УГРОЗЫ: 1. Нестабильность курсов валют 2. Увеличение налоговых ставок 3. Ужесточение государственного регулирования 4. Низкий темп роста рынка 5. Вторжение в отрасль мощных компаний с низкими издержками или высоким качеством продукции 6. Увеличение продаж товаров-заменителей 7. Ужесточение внешнеторговых барьеров 8. Изменение потребностей и вкусов потребителей 9. Неблагоприятные демографические изменения 10. Рост темпов инфляции
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ: 1. Высокая репутация 2. Опыт в конкурентной борьбе в отрасли 3. Финансовые ресурсы, адекватные задачам развития 4. Наличие и использование фактора экономии на масштабах производства 5. Изолированность и защищенность от давления конкурентов 6. Передовая технология 7. Эффективная рекламная кампания 8. Сильная управленческая база 9. Лучшая производственная база 10. Высокая организация процесса внедрения новых продуктов	СИЛА И ВОЗМОЖНОСТИ: 1. Эффективная рекламная кампания позволит выйти на новые рынки и на дополнительные группы покупателей 2. Изолированность и защищенность от давления конкурентов позволят выйти на иностранный рынок 3. Совершенствование форм управления, высокая репутация и использование передовой технологии в производстве позволят максимально эффективно использовать все возможности предприятия	СИЛА И УГРОЗЫ: 1. Изолированность и защищенность от давления конкурентов, а также опыт в конкурентной борьбе в отрасли защитят при вторжении в отрасль новых компаний с низкими издержками 2. Адекватность финансовых ресурсов обеспечит минимальные потери при росте темпа инфляции
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ: 1. Отсутствие ясной стратегии 2. Устаревающее оборудование 3 Недостаточная квалификация и опыт ключевых специалистов 4. Узкий ассортимент 5. Слабая распределительная сеть	СЛАБОСТЬ И ВОЗМОЖНОСТИ: 1. Отсутствие ясной стратегии не позволит активно выйти на быстро расширяющийся рынок 2. Устаревшее оборудование и отставание по техническим параметрам не допустят организацию производства сопутствующих товаров 3. Слабая распределительная сеть не сможет обеспечить выход на новые сегменты рынка, а также не сможет расширить собственную долю на растущем рынке	СЛАБОСТЬ И УГРОЗЫ: 1. Отсутствие ясной стратегии и вторжение в отрасль мощных компаний с низкими издержками или высоким качеством продукции значительно ухудшит конкурентную позицию 2. Узкий ассортимент приведет к потере значительной доли покупателей при изменении их потребностей и вкусов 3. Слабая распределительная сеть и низкий темп роста рынка может привести к значительному снижению объемов реализации и, как следствие, к банкротству

Проведенный SWOT-анализ показал, что в целом ситуация на предприятии стабильно положительная. АО «НЗСМ» имеет репутацию надежного партнера. Для изготовления продукции предприятие применяет высококачественное сырье и новое оборудование. К возможностям предприятия относится расширение ассортимента продукции в области строительства. К угрозам относятся зависимость цены от форм и сроков расчета с поставщиками сырья, изменение таможенных пошлин и процентных ставок по кредитам. Все это может неблагоприятно сказаться на себестоимости продукции.

2.2 Основные показатели деятельности АО «НЗСМ»

В таблице 2, составленной по данным финансовой отчетности, приведена динамика показателей использования основных экономических ресурсов АО «НЗСМ» за 2017-2019 гг.

Таблица 2 - Показатели использования основных ресурсов АО «НЗСМ» в 2017-2019 гг.

Показатели	Годы	Отклонение (+, -)	Темп изменения, %
	2017	2018	2019	2018 г. от 2017 г.	2019 г. от 2018 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Выручка, тыс. руб.	114368	83349	73166	-31019	-10183	72,9	87,8
2. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	81985	75636	67358	-6349	-8278	92,3	89,1
3. Фондоотдача, руб.	1,39	1,10	1,09	-0,29	-0,01	79,1	99,1
4. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	27306	28269	20918	963	-7351	103,5	74,0
5. Оборачивае-мость оборотных средств, обороты	4,19	2,95	3,50	-1,24	0,55	70,4	118,6
6. Период оборота оборотных средств, дни	87,1	123,8	104,4	36,7	-19,4	142,1	84,3
7. Численность работающих, человек	63	65	66	2	1	103,2	101,5
8. Производитель-ность труда, тыс.руб.	1815,37	1282,29	1108,58	-533,08	-173,71	70,6	86,5
9. Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	21,7	23,6	25,8	1,9	2,2	108,8	109,3

Как видно из данных таблицы 1 выручка АО «НЗСМ» в 2017-2019 обнаруживает в анализируемом периоде обнаруживает неоднозначную тенденцию. В 2018 году снижение выручки составило 27,1%. В 2019 году выручка предприятия снизилась на 12,2%.

Стоимость основных средств АО «НЗСМ» в 2017 г. составляла 81985 тыс. руб., в 2018 г. - 75636 тыс. руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. снижение составило 6349 тыс. руб. или 7,7 %.

В 2019 г. стоимость основных средств АО «НЗСМ» снизилось по сравнению с 2018 г. на 8278 тыс. руб. или 10,9 % и составила 67358 тыс. руб. Снижение стоимости основных средств обусловлено оптимизацией их состава.

Эффективность использования основных средств организации характеризуется показателем фондоотдачи. В 2017 г. на 1 рубль стоимости основных фондов приходилось 1,39 руб. выручки. В 2018 г. фондоотдача снизилась до 1,1 руб. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. фондоотдача снизилась на 0,01 руб. или на 0,9 %. В 2019 г. на 1 рубль стоимости основных фондов приходилось 1,09 руб. выручки.

За 2017-2019 гг. наблюдается замедление еоборачиваемости оборотного капитала. В 2017 г. оборотный капитал совершал 4,19 оборота за год, в 2018 г. - 2,95 оборота. Оборачиваемость оборотного капитала в 2019 г. Выросла до уровня 3,50 об.

Период их оборота в днях, соответственно, растет на 36,7 дней (42,1 %) в 2018 г. по сравнению с 2017 г. и снижается на 19,4 дня (15,7 %) в 2019 г. по отношению к 2018 г. В целом за период 2017-2019 гг. период оборачиваемость оборотных активов АО «НЗСМ» увеличилась на 13,3 дней, что свидетельствует о снижении эффективности использования оборотных средств организации.

Как следует из таблицы 2, численность работающих на предприятии незначительно (на 2 человек) выросла с 63 человек в 2017 г. до 65 человек в 2018 г. На протяжении 2019 гг. численность работающих выросла на 1 человека и составила 66 человек.

Эффективность использования трудовых ресурсов выражается в уровне производительности труда. Из данных таблицы 2 следует, что производительность труда за анализируемый период обнаруживает тенденцию к снижению: в 2017 г. она составляла 1815,37 руб., в 2018 г. снизилась до 1282,29 тыс. руб., в 2019 г. на каждого работающего приходилось 1108,58 тыс. руб. выручки. Снижение производительности труда в 2018 г. по сравнению с 2017 г. составило 533,08 тыс. руб. или 29,4 %, в 2019 г. по сравнению с 2018 г. производительность труда снизилась на 173,71 тыс. руб. или 13,5%.

Средняя заработная плата по данным организации за анализируемый период увеличивается с 21,7 тыс. руб. в 2017 г. до 23,6 тыс. руб. в 2018 г., увеличение составило 1,9 тыс. руб. или 8,8%. В 2019 г. уровень зарплаты составил 25,8 тыс. руб., увеличение средней заработной платы в 2019 г. по сравнению с 2018 г. составило 2,2 тыс. руб. или 9,3%.

Наблюдаемая тенденция соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы свидетельствует о том, что на данном предприятии производительность труда снижается и одновременно с этим растет заработная плата. Это свидетельствует об экстенсивном типе роста организации.

В целом эффективность деятельности предприятия в анализируемом периоде снизилась.

2.3 Характеристика проектов, реализованных АО «НЗСМ»

В октябре 2019 года АО «НЗСМ» возобновило работу после проведенной масштабной реконструкции.

В свое время Ивановский кирпичный завод, как он раньше назывался, оказался в окружении жилой застройки, и до ближайшего дома было около 50 метров. Шум и вибрация от круглосуточной работы технологического оборудования керамического цеха создавали неблагоприятные условия для жильцов микрорайона. Поэтому цех был продан, а вырученные средства направлены на реконструкцию производства силикатного кирпича.

Модернизируя производство в ОАО «НЗСМ», предстояло решить задачи по снижению энергозатрат и, увеличив производительность, добиться улучшения качества продукции.

Завод до недавнего времени оставался последним потребителем пара, поступавшего от ТЭЦ-3 по 6-километровой трубе полуметрового диаметра. Неудивительно, что энергоноситель доходил до завода в виде конденсата, что сказывалось на качестве кирпича.

Новая линия заменила четыре старые.

На основе опыта коллег из Рязани было принято решение о приобретении уникального по своим характеристикам оборудования от крупнейшего в мире поставщика - компании «Haiyuan Group». Эта линия позволила заменить по производительности четыре старые, но главное ее преимущество - высокое качество продукции.

Весь выпускаемый на новой линии кирпич только лицевой (фасадный), будет окрашен: в желтый, красный, коричневый, серый цвета.

3. Практичесская часть

3.1 Разработка проекта

Проект предполагает развёртывание технологической линии производства в отдельно стоящем помещении по адресу г. Новочебоксарск, ул. Промышленная, 30 по производству тротуарной плитки.

В ходе реализации проекта планируется осуществить ряд организационных мероприятий, направленных на заключение договора аренды помещения, произвести закупку и монтаж производственного оборудования. Работы по реконструкции помещений планируется осуществить в срок до марта 2021 г. Общий срок реализации работ составит 3 месяца.

Концепция проекта учитывает опыт подобных проектов по организации производственных объектов, реализуемых в Чувашской Республике, и в сжатом виде выражается в следующем:

а) создаваемое производство ориентировано, в первую очередь, на покупателей из числа местных жителей и строительных компаний по всей республике Чувашия;

б) ценовая политика будет строиться из расчета обеспечения конкурентоспособного уровня цен на продукт (тротуарную плитку) с применением среднего принятого на рынке уровня торговой наценки; при этом, в первые месяцы функционирования производства предполагается проведение агрессивной ценовой политики с целью вытеснения с локального рынка конкурентов из числа мелких производителей и завоевания целевой аудитории покупателей;

г) проект создания производства тротуарной плитки ориентируется на стандарты, соответствующие принятым при создании подобных производственных объектов и отвечающим высоким требованиям по эргономике и оформлению помещений;

д) руководителем проекта выступает АО «НЗСМ». Специалисты предприятия способны выполнить полный цикл работ по подготовке проекта, включающий оформление договора аренды всю площадь помещения, получение разрешительной документации и формированию состава исполнителей.

В рамках реализации проекта предусматривается инвестирование 1 212 тыс. руб. за счет собственных средств, в том числе в работы по созданию производственной линии - 972 тыс. руб., в оборотный капитал - 240 тыс. руб.

В результате реализации проекта планируется достичь уровня производства тротуарной плитки в размере 2 750 тыс. руб./мес, что позволит при среднем уровне комиссии в 40% ежемесячно получать прибыль в размере 1 100 тыс. руб. и обеспечить окупаемость вложенных средств в срок до сентября 2021 г.

3.2 Определение фаз жизненного цикла и участников проекта

Можно выделить четыре основные фазы жизненного цикла проекта, а именно:

1. Исследования, предшествующие инвестированию - это выбор наилучшего варианта проекта, проведение переговоров с заинтересованными лицами, а также эмиссия ценных бумаг, посредством которых будет привлекаться капитал;

2. Непосредственно инвестирование, когда посредством продажи акций или других финансовых инструментов в организацию поступают средства, необходимые для реализации замысла;

3. Эксплуатация проекта - это полномасштабный производственный процесс, который проводится согласно заранее разработанному плану;

4. Послеинвестиционное исследование заключается в оценке эффективности деятельности, а также в определении соответствия полученных результатов предполагаемым.

Единственный участник проекта - АО «НЗСМ».

3.3 Структуризация проекта

Генеральная цель АО «НЗСМ» в рамках реализации проекта, организации производства тротуарной плитки - открытие производственного предприятия, выход на самоокупаемость и получение прибыли.

Конкретные задачи проекта:

а) осуществить к апрелю 2021 г. организационные мероприятия по оформлению договоров аренды помещения;

б) выполнить в течении февраля-марта 2021 г. весь объем прединвестиционных и проектных работ;

в) обеспечить функционирование созданного предприятия в соответствии с высокими стандартами обслуживания и достичь конкурентоспособных показателей по сравнению с аналогами в сфере производства строительных материалов в г.Благовещенске.

В рамках поставленной генеральной цели предусматривается достижение следующих целей:

- инвестиционная цель - осуществить финансирование проекта в объеме 1243,075тыс. руб., в том числе финансирование проектных работ и закупки оборудования в объеме 852,5 тыс. руб.

- коммерческая цель - а) обеспечить бесперебойные поставки сырья для производства по установленному ассортименту; б) спланировать и организовать производственную деятельность, обеспечивающую ежемесячный объём производства в размере 2 750 тыс. руб. Средняя торговая наценка на реализуемые товары должна быть не ниже 40%.

- экономическая цель - обеспечить уровень полных текущих расходов на эксплуатацию производства на уровне не выше 116,5 тыс. руб./мес.

- финансовая цель - а) обеспечить финансирование потребности в денежных средствах за счет собственных средств в объеме 1243,075 тыс. руб.; б) получить чистую прибыль на среднегодовую выручку от реализации не менее 983,5тыс. руб.

3.4 Оценка времени и ресурсов проекта

Условно весь комплекс работ по реализации проекта создания производства несъёмной опалубки можно разделить на 3 фазы - «подготовка проекта», «разработка проекта», «эксплуатация».

Таблица 3 - Календарный график

Первая фаза («подготовка проекта») включает в себя два блока задач. Первый блок связан с проведением прединвестиционных исследований, формированием источников финансирования, разработкой бизнес-плана, выполнением ряда проектных работ. Второй блок включает в себя проведение организационных мероприятий, направленных на реконструкцию помещения.

Вторая фаза («разработка проекта») включает в себя весь комплекс работ по закупке и монтажу производственного оборудования, благоустройство территории.

Сроки данной фазы запланированы с март 2021 г. по апрель 2021 г. На этой же стадии должна активизироваться рекламная компания.

Третья фаза («эксплуатация») предполагает организацию эксплуатации созданного производственного предприятия в соответствии с высокими стандартами обслуживания.

3.5 Доходы и расходы проекта

Доходы проекта определяются объёмом производства и принятым уровнем комиссии.

Плановый объём производства создаваемого предприятия определен исходя из оценки емкости локального рынка и анализа функционирования аналогичных объектов производственной сферы г. Благовещенск. Плановый объём производства после выхода предприятия на максимальный объем производства составит 6 000 тыс. руб./мес.

Выход на максимальный объем продаж предполагается в течении 7 месяцев после начала эксплуатации производственной линии.

Размер торговой наценки принят на среднем для рынка г. Благовещенска уровне и составит 40%. При этом в первые месяцы работы предприятия предполагается проведение агрессивной ценовой политики с пониженной торговой наценкой с целью вытеснения с локального рынка конкурентов из числа мелких торговцев и завоеванию целевой аудитории покупателей.

Таким образом, доход от эксплуатации предприятия после достижения максимального объема производства составит 2 400 тыс. руб./год:

Таблица 4 - Доходы проекта

Наименование показателей	Значения по месяцам реализации проекта
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Объём производства, тыс. руб.	195	245	245	345	440	440	490	500	500	500	500
Комиссия, %	15	15	15	15	20	20	20	30	30	30	40
Итого доход, тыс. руб.	29,25	36,75	36,75	51,75	88	88	98	150	150	150	200

Текущие расходы, возникающие в ходе эксплуатации производственной линии рассчитаны на основании сложившихся на рынке г. Благовещенска расценок и тарифов и включают в себя:

расходы на заработную плату;

расходы на содержание здания;

расходы на оплату коммунальных услуг;

расходы на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов (спецодежда, расходные материалы и пр.);

страховые платежи;

расходы на проведение рекламной кампании.

Затраты на заработную плату в соответствии со штатным расписанием и установленными должностными окладами составят 120 тыс. руб./мес. (Таблица 5).

Таблица 5 - Штатное расписание и расходы на заработную плату

№ п/п	Наименование	Значение
		Число обслуживающего персонала	Среднеме-сячная заработная плата, руб.	Общая сумма затрат на оплату труда, руб.
1.1	Генеральный директор	1 1 1 3	30 000	30 000
2.7	Инженер		25 000	25 000
2.8	Оператор		20 000	20 000
2.7	Кладовщик		15 000	45 000
	ИТОГО	6		120 000

По мере увеличения производственной мощности организации планируется набор дополнительного количества рабочих и принятие на работу менеджера с доведением размера фонда заработной платы до 180,0 тыс. руб.

Таблица 7 - Текущие расходы (после выхода на максимальный объем производства)

№ п/п	Наименование расходов	Значение
		Сумма, тыс. руб./мес.	Доля, %
1.	Расходы на заработную плату	120,0	62,7
2.	Расходы на эксплуатацию помещения	30,0	7,5
3.	Расходы на оплату коммунальных услуг	13,0	11,2
4.	Расходы на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов	2,0	3,0
5.	Страховые платежи	16,8	9,7
6.	Расходы на проведение рекламной кампании	5,0	4,3
7.	Прочие непредвиденные расходы	2,0	1,6
8.	ВСЕГО	116,5	100

Общий объем и структура текущих издержек, возникающих в ходе эксплуатации предприятия, а также их динамика приведены ниже (Таблица 7).

3.6 Бюджет проекта

Общий размер затрат на проведение мероприятий оценен в размере 2,4 тыс. руб., в том числе (Таблица 8).

Таблица 8 - Потребность в финансировании организационных мероприятий АО «НЗСМ»

№	Наименование затрат	Значение, тыс. руб.
		Всего	в том числе по месяцам реализации проекта
			июнь	июль	авг	сен
1.	Регистрация производства	15,0	15,0
2.	Заключение договоров на коммунальные услуги , установка телефонов и т. д.	12,0	5,0	5,0		2,0
3.	СУММА	27,0	20,0	5,0	0,0	2,0

Расчет потребности в финансировании проектных работ, капитальных вложений и поставки оборудования приведен в разделе 4.2 настоящего бизнес-плана. Потребность в финансировании указанных затрат составляет 239,8 тыс. долл.

Таким образом, общая потребность в финансировании проектных работ, капитальных вложений и прочих работ некапитального характера по проекту создания производства АО «НЗСМ» оценивается в 971,675 тыс. руб.

Таблица 9 - Потребность в финансировании проектных работ, капитальных вложений и прочих работ некапитального характера

№ п/п	Наименование расходов	Значение
		Сумма, тыс. руб.	Доля, %
1.	Закупка и монтаж оборудования	852,5	87,7%
2.	Транспортные расходы	98,675	10,2%
5.	Закупка и отладка кассы	20,5	2,1%
4.	ВСЕГО	971,675	100%

Подготовительные работы по открытию производственной линии АО «НЗСМ» включают в себя работы по составлению штатного расписания, набору и обучению персонала, изготовлению и распространению рекламных листовок, изготовлению и размещению на местном кабельном канале видео ролика, установку рекламных щитов, рекламных объявлений в печатных СМИ.

Потребность в финансировании подготовительных работ по открытию производства АО «НЗСМ» оценена в размере 29 тыс. руб., в том числе (Таблица 10):

Таблица 10 - Потребность в финансировании организационно-подготовительных работ по открытию предприятия

№	Наименование затрат	Значение, тыс. руб.
		Всего	в том числе по месяцам реализации проекта
			июнь	июль	авг	сен	окт
1.	Набор, обучение персонала	2,0				1,0	1,0
2.	Проведение рекламной кампании (изготовление листовок, рекламного ролика, установка рекламных щитов)	15,0		5,0	5,0	5,0
3.	Текущие затраты по объекту	12,0		3,0	3,0	3,0	3,0
4.	СУММА	29,0	0,0	8,0	8,0	9,0	4,0

Потребность в инвестициях в оборотный капитал складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:

- финансирования закупки запасов материалов;

- финансирования текущей деятельности в первые месяцы работы.

Потребность в дополнительном финансировании оборотного капитала возникает в первые 9 месяцев реализации проекта, до момента пока поступления от торговой деятельности не начнут превосходить текущие затраты и затраты на оплату финансовых издержек.

Как было указано в разделе 4.2 настоящего бизнес-плана, коммерческую деятельность предполагается строить исходя из заключения с поставщиками договоров поставки сырья и материалов для производства запасов готовой продукции. Потребность в финансировании создания запасов таких товаров в первые месяцы оценивается в 240 тыс. руб.

Затраты по основной деятельности в первые месяцы реализации проекта составят 105,7 тыс. руб., в том числе текущие расходы - 116,5 тыс. руб., расчеты с бюджетом - 43,3 тыс. рб

Таким образом, общая потребность в инвестициях в оборотный капитал составит 250,7 тыс. руб.

Таблица 11 - Потребность в финансировании оборотного капитала

Наименование показателей	Сумма	Значения по месяцам реализации проекта
		1	2	3	4	5	6	7	8	9
Закупка запасов товаров	240,0	0,0	0,0	0,0	0,0	70,0	55,0	55,0	55,0	5,0
Финансирование основной деятельности	10,7	0,3	0,7	0,6	0,6	0,5	5,8	4,8	0,2	-2,8
СУММА	250,7	0,3	0,8	1,5	3,2	70,5	60,8	59,8	55,2	2,2

Таким образом, общая потребность в финансировании составит 1 253,775 тыс. руб.

Таблица 12 - Общая потребность в финансировании проекта создания предприятия

Наименование показателей	Сумма	Значения по месяцам реализации проекта
		1	2	3	4	5	6	7	8	9
Финансировании организационных мероприятий	2,4	0,4	0,0	0,0	2,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Финансирование проектных работ, капитальных вложений и прочих работ некапитального характера	971,675	426,25	426,25	101,0	17,6757	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Финансирование организационно-подготовительных работ по открытию предприятия	29,0	0,0	8,0	8,0	9,0	4,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Инвестиции в оборотный капитал	250,7	0,3	0,8	1,5	3,2	70,5	60,8	59,8	55,2	2,2
СУММА	1253,775	426,95	435,05	110,5	31,875	74,5	60,8	59,8	55,2	2,2

Финансирование проекта предусмотрено производить за счет собственных средств.

3.7 Контроль и оценка показателей проекта

Показатели коммерческой эффективности проекта характеризуют эффективность инвестиций для его непосредственных участников. К показателям коммерческой эффективности относятся:

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) - представляет собой суммарный доход от проекта, дисконтированный с учетом временной стоимости денег. Дисконтирование - это приведение разновременных временных показателей к одному моменту времени - точке приведения. Показатель NPV зависит от ставка дисконта и рассчитывается по формуле:

,

где

t - периоды реализации проекта;

ЧФ(t) - годовой чистый поток реальных денег в периоды t=1, 2, …, j;

d - ставка дисконта.

Показатель NPV рассчитывался при ставке дисконтирования 16% в год, что соответствует современным ставкам альтернативных вариантов вложения денежных средств с поправкой на риск. Положительное значение NPV свидетельствует о превышении прибыльности проекта над нормой дисконта.

Внутренняя норма доходности на полные инвестиционные затраты (IRR) - представляет собой годовую норму чистых наличных поступлений в процессе реализации проекта, то есть представляет собой ту ставку дисконтирования, при которой величина чистого дисконтированного дохода (NPV) равна нулю. Это означает, что в ранее приведенной формуле расчета NPV должна быть найдена такая величина d, для которой при определенных величинах ЧФ(t) - NPV равен нулю. Решение получают процессом итеративного подбора с использованием средств электронных таблиц Microsoft Excel. Экономический смысл внутренней нормы доходности состоит в том, что это такая норма доходности инвестиций, при которой предприятию одинаково эффективно инвестировать свой капитал под IRR процентов в какие-либо финансовые инструменты.

Индекс доходности (PI) - представляет собой соотношение чистого дисконтирован...