Розвиток методологічних основ національної оцінки ризиків відмивання коштів в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

Львівський національний університет імені Івана Франка

РОЗВИТОК МЕТОДОЛОГІЧНИХ ОСНОВ НАЦІОНАЛЬНОЇ ОЦІНКИ РИЗИКІВ ВІДМИВАННЯ КОШТІВ В УКРАЇНІ

О. Підхомний

Анотація

національний оцінка ризик індикатор

Приділено увагу методологічним проблемам національної оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму. Вказано певні здобутки України у цій сфері діяльності шляхом порівняння з альтернативними методологіями національної оцінки ризиків. Виділено та систематизовано критерії для порівняння різних методологій національної оцінки ризиків. Розкрито сильні та слабкі сторони української методології національної оцінки ризиків та можливі напрями її удосконалення. Вказано на проблеми співвідношення кількісних та якісних характеристик, об'єктивних даних та суб'єктивних висновків, використання непрямих індикаторів у національній оцінці ризиків.

Ключові слова: національна оцінка ризиків, методологія, загроза, вразливість, ризик, наслідки.

Annotation

THE METHODOLOGICAL BASES' DEVELOPMENT OF THE MONEY LAUNDERING NATIONAL RISK ASSESSMENT IN UKRAINE

O. Pidkhomnyi Ivan Franko National University of Lviv

The article focuses on the methodological issues of the national risk assessment of money laundering and terrorist financing. Certain achievements of Ukraine in this area of activity are indicated by comparison with alternative methodologies of national risk assessment. The criteria for comparing different national risk assessment methodologies are selected and systematized. The strengths and weaknesses of the Ukrainian methodology of national risk assessment and possible directions for its improvement are revealed. The correspondence problems of quantitative and qualitative characteristics, objective data and subjective conclusions, indirect indicators use in the national risk assessment are indicated. The most important differences between the national risk assessment methodologies are the use or non-use of the "consequences" concept, the existence of threats', vulnerabilities' and risks' classification, the identification of the financial system critical links, openness to account for new factors, methods for synthesizing the evaluation results.

The national risk assessment methodology developed in Ukraine has absorbed many strengths from the relevant methodologies proposed by international organizations. The most carefully developed methodologies of national risk assessment should include the methodology of the International Monetary Fund. It deserves positive features from the standpoint of combining flexibility and detail. The direct application of this methodology in Ukraine is hampered by the dubious nature of statistical information. The national risk assessment involves combining the use of objective quantitative statistical data and subjective expert assessments. Interpretation of statistical data requires an appropriate factor analysis and meaningful comprehension of its results. A promising area of research is automation of national risk assessment procedures, in particular, in the simulation modeling of both regular and significant one-time events.

Key words: national risk assessment, methodology, threat, vulnerability, risk, consequences.

Виклад основного матеріалу

Проблема зловживань у вітчизняній фінансовій системі є у теперішній час головною з перешкод на шляху економічного зростання та розвитку України, підвищення її конкурентоспроможності на міжнародній арені та інтеграції у світовий фінансово-економічний простір. З огляду на це, важливе значення для поліпшення ситуації у вітчизняній економіці та уникнення потрапляння України під міжнародні санкції має удосконалення методології національної оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму.

Варто відзначити, що методологія національної оцінки ризиків удосконалюється з урахуванням трьох найпоширеніших міжнародних методологій, розроблених Міжнародним валютним фондом (МВФ), Світовим банком (СБ), Європейським Союзом (ЄС).

Метою дослідження є поглиблення розуміння змісту та призначення національної оцінки ризиків, пошук шляхів удосконалення її методології на підставі порівняння існуючих у цій сфері розробок. В удосконаленні методології необхідно враховувати доступність інформаційних ресурсів, їх достовірність та можливості опрацювання.

Дослідження проблем визначення індикаторів, оцінювання рівня економічної безпеки країни та національної оцінки ризиків знайшли своє відображення у працях таких вітчизняних вчених: О. І. Барановського, З. С. Варналія, І. М. Гаєвського, О. О. Глущенка, А. Г. Чубенка та низки інших. Незважаючи на це, багато проблем щодо методології національної оцінки ризиків та зниження рівня зловживань у фінансовій системі України залишаються невирішеними.

Національна оцінка ризиків - система заходів, які здійснюються в країні суб'єктами державного фінансового моніторингу, уповноваженими органами державної влади із залученням інших суб'єктів з метою визначення ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму (ВК/ФТ), їх аналіз, оцінка та розроблення заходів, спрямованих на запобігання виникненню та/або зменшення негативних наслідків [4].

З метою забезпечення стійкої та прогресивної системи протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (ПВК/ФТ) Україна зробила важливі кроки з впровадження та дотримання відповідних міжнародних стандартів, у тому числі й щодо виявлення, аналізу та оцінки національних ризиків у сфері ПВК/ФТ.

Результати української першої НОР від 2016 р. [1; 3], серед іншого, засвідчили про те, що практика подальшого (правоохоронно-судового) відпрацювання сигналів про підозрілі на предмет ВК/ФТ фінансові операції, виявлені на рівні суб'єктів первинного фінансового моніторингу, потребувала серйозного удосконалення, оскільки відповідні взаємозв'язки між показниками первинного виявлення підозрілих фінансових операцій та подальшої інкримінації виявлених даних були дуже слабкими.

Попри постійний розвиток методика оцінки ризиків у сфері ПВК/ФТ на національному рівні досліджена недостатньо в силу новизни проблеми і малого практичного досвіду. Тому підвищується актуальність її вивчення та осмислення як сукупності певних принципів, методів, послідовності дій, так і заходів інституційного характеру, спрямованих на запобігання та/або пом'якшення наслідків прояву ідентифікованих ризиків. Методика національної оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму в Україні постійно удосконалюється з урахуванням Міжнародних стандартів та на основі кращих практик проведення національних оцінок ризиків у провідних країнах світу [5; 6]. Адже метою проведення НОР є виявлення (актуалізація) національних ризиків (загроз, вразливостей, наслідків) в системі ПВК/ФТ, визначення елементів управління ними та сприяння у розробці стратегії розвитку системи ПВК/ФТ в Україні.

За результатами порівняння методологій національної оцінки ризиків від МВФ, СБ, ЄС та України [2] нами було виділено 30 критеріїв, за якими вказані методології мають спільні риси або відрізняються. З метою спрощення аналізу виявлені критерії було поділено на 4 групи відповідно до таких складових методології НОР: концептуальна, факторна, процедурна, результату оцінки. Порівняти елементи концептуальної складової у різних методологіях НОР можна із допомогою табл. 1.

Таблиця 1