Организация эффективного риск-менеджмента в банке
Представлена система организации и постановки риск-менеджмента в коммерческом банке, которая наряду с финансовым менеджментом в настоящее время становится основным компонентом, позволяющим организовать эффективное управление кредитной организацией.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.04.2022 |
| Размер файла | 16,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Организация эффективного риск-менеджмента в банке
Баранов В.В.,
Студент,
3 курс, факультет магистратура, Санкт-Петербургский государственный экономический университет, Россия, г. Санкт-Петербург
Аннотация
Представлена система организации и постановки риск-менеджмента в коммерческом банке, которая наряду с финансовым менеджментом в настоящее время становится основным компонентом, позволяющим организовать эффективное управление кредитной организацией. В центре системы управления рисками лежит процедура выявления рисками, которая должна соответствовать теоретическим рекомендациям и быть внутренне и внешне сбалансирована. риск менеджмент банк
Ключевые слова: риск, управление, риск-менеджмент, капитал, доходность, сбалансированность, надзор, инструкция.
Annotation
The system of organization and setting of risk management in a commercial bank is presented, which, along with financial management, is currently becoming the main component that allows you to organize effective management of a credit institution. At the heart of the risk management system is the risk identification procedure, which should be in line with theoretical guidelines and be internally and externally balanced.
Key words: risk, management, risk management, capital, profitability, balance, supervision, instruction.
Согласно последним тенденциям, мировой финансовый рынок развивался в условиях интеграции, инноваций и глобализации. Данные условия функционирования значительно увеличили эффективность рынков, однако также и породили ряд новых рисков, нуждающихся в минимизации.
Следовательно, в современных условиях каждое предприятие должно четко ориентироваться в сложном лабиринте рыночных отношений, правильно оценивать финансовый потенциал, тактику и стратегию своего дальнейшего развития, а также финансовое состояние, как своего предприятия, так и предприятий-партнеров.
Ключевой целью финансового анализа является получение ряда основополагающих параметров, предоставляющих объективную картину финансового состояния коммерческой организации, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. Но также цель же анализа состоит и в том, чтобы постоянно проводить работу, направленную на его улучшение финансового состояния коммерческой организации.
Анализ финансового состояния также позволяет выявить уже существующие, и только наметившиеся проблемы и привлечь к ним внимание руководства предприятия.
Подтверждением тому стали национальные стандарты Австралии и Новой Зеландии, Японии, Великобритании, Канады, ЮАР и многих других стран. Крупные российские предприятия все чаще используют указанные стандарты в качестве основы для разработки и внедрения систем управления рисками, но статус риск-менеджера как специалиста в России остается недооцененным.
Об этом говорит отсутствие профессии риск-менеджера в квалификационных справочниках должностей специалистов, а также единых требований и подходов к сертификации специалистов в области управления рисками. Вследствие этого актуальной становится проблема необходимости разработки общепринятых профессиональных стандартов по управлению рисками, проведения сертификации специалистов по риск-менеджменту.
Анализ финансовой устойчивости предприятий, принятый на Западе, а также известные до сих пор варианты анализа финансового состояния предприятий в России, опираются на статьи и разделы бухгалтерских балансов, которые содержат данные только на начало и на конец отчетного периода (года, квартала) и являются, в силу этого, статистической характеристикой деятельности предприятия.
В первую очередь, следует отметить, что анализ финансовой отчетности, как в РФ, так и за рубежом проводится на базе бухгалтерского баланса, однако в странах с развитой рыночной экономикой работников, не имеющих бухгалтерского образования, обучают умению читать бухгалтерские документы, т. к. они написаны на специфическом языке.
В отечественной практике делается упор на оценку кредитоспособности предприятия; не учитывается совокупный риск, связанный с предприятием; об оценке платежеспособности речи не идет вообще; в свою очередь в зарубежной практике, хотя эффект совокупного риска и рассматривается, оценка платежеспособности выносится за пределы анализа финансовой устойчивости.
Так как платежеспособность предприятия является внешним проявлением финансовой устойчивости, рассматривать их рациональнее совместно, что приведет к более объективным выводам. В зарубежной практике анализ финансового состояния проводится преимущественно путем коэффициентного анализа по отдельным направлениям. Это позволяет анализировать различные предприятия, несмотря на масштабы их деятельности, определяя эффективность и прибыльность их деятельности.
Предпочтение отдается проведению сравнительного анализа, трендового анализа, который включает в себя анализ относительных показателей. Сравним методики финансового анализа и количественной оценки рисков предприятиями по отдельным направлениям отечественных и зарубежных авторов.Таблица 1.
Сравнительная таблица рентабельности
|
Название показателя |
Формула для расчета |
Характеристика |
||
|
Отечественный опыт |
Зарубежный опыт |
|||
|
1. Рентабельность собственного капитала (Return on equity (ROE)) |
Чистая прибыль / Собственный капитал * 100 % |
Чистая прибыль / Средняя собственного капитала |
Характеризует прибыльность собственного капитала |
|
|
2. Рентабельность активов (Return on assets (ROA)) |
Чистая прибыль / Активы * 100 % |
Чистая прибыль / Общая сумма активов |
Показывает общую доходность использования имущества предприятия |
|
|
3. Рентабельность продаж (Gross profit margin) |
Чистая прибыль / Выручка от реализации * 100 % |
Валовая прибыль / Выручка от реализации |
Показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции |
В таблице 1, составленных на основе, представлена их сравнительная характеристика. Согласно данным, представленным в таблице 1, оценки активов предприятий по зарубежной и отечественной методике достаточно отличаются. Так, в зарубежном опыте в качестве характеристики имущественного состояния предприятия выступают показатели оборачиваемости, определяющие эффективность использования вложенного капитала в производственный процесс.
Список использованных источников
1. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" с изменениями и дополнениями.
2. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ "О кредитных историях" с изменениями и дополнениями.
3. Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" с изменениями и дополнениями.
4. Положение Банка России от 30.12.2014 N 454-П (ред. от 25.05.2018) "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.02.2015 N 35989).
5. Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511 -П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (с изменениями и дополнениями).
6. Положение Банка России от 14.11.2007 № 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".
7. "Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации" (введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н) (ред. от 14.12.2020).
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Риск как элемент экономической, политической и социальной жизни. Этапы организации риск-менеджмента. Интуиция и инсайт менеджера в решении рисковых задач, оценка их значения. Основные правила риск-менеджмента, их классификация и направления деятельности.
реферат [10,0 K], добавлен 25.06.2011Организация, выявление, основные аспекты и тенденции риск-менеджмента. Анализ и оценка степени рисков, их классификация. Управление рисками как система менеджмента. Отраслевое управление рисками. Инвестиционная стратегия и портфельный риск-менеджмент.
учебное пособие [2,0 M], добавлен 27.11.2009Структура, функции и задачи банковского менеджмента. Место и роль финансового управления в коммерческом банке, продукт их деятельности. Рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы систем.
курсовая работа [36,3 K], добавлен 21.09.2015Анализ рынка банковских услуг Украины. Ключевые риски для банков в условиях кризиса. Специфика экономического аспекта риска. Классификация банковских рисков. Разработка программы риск-менеджмента как системы мероприятий и ее практическое применение.
реферат [41,4 K], добавлен 23.12.2011Основные методы оценки. Сущность и содержание риск-менеджмента. Организация риск-менеджмента. Основные правила, стратегия и приемы риск-менеджмента. Лимитирование и хеджирование. Страховая стоимость предпринимательского риска.
контрольная работа [518,4 K], добавлен 31.01.2007Сущность и содержание риск-менеджмента. Функции субъекта управления в риск-менеджменте. Схема риск-менеджмента как формы предпринимательства. Правила, которые применяются в стратегии риск-менеджмента. Варианты принятия решения о вложении капитала.
контрольная работа [29,5 K], добавлен 12.01.2011Организация риск-менеджмента на предприятии. Состояние строительной отрасли как внешний фактор возникновения рисков. Проявление их в организации в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Пилотная операция по реализации этапов управления рисками.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 19.12.2014История теории риск-менеджмента как системы управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями в процессе управления. Методы и инструментарий риск-менеджмента. Критерии профессионализма риск-менеджера. Система управления рисками проекта.
реферат [1,0 M], добавлен 07.08.2013Банковские риски и их классификация. Содержание риск-менеджмента в коммерческом банке: задачи, элементы, этапы. Анализ деятельности и оценка эффективности управления рисками коммерческого банка "АК БАРС". Проблемы и механизмы управления рисками банка.
дипломная работа [93,8 K], добавлен 02.09.2012Подходы к решению управленческих задач. Сущность риск-менеджмента как составной части финансового менеджмента. Область применения риск-менеджмента. Содержание и природа риска. Классификация рисков коммерческой и финансовой деятельности предприятия.
курсовая работа [710,0 K], добавлен 15.01.2015Сущность и содержание риск-менеджмента. Финансовый анализ деятельности компании ООО "Успех Плюс". Организация системы риск-менеджмента: страхование от потерь предполагаемой прибыли, хеджирование валютных рисков, лимитирование и финансовая диверсификация.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 05.01.2017Риск как элемент экономической, политической и социальной жизни общества. Риски организации: понятие и классификация. Цели, задачи и оценка эффективности риск-менеджмента. Потребность в организации риск-менеджмента в российских производственных компаний.
контрольная работа [37,1 K], добавлен 08.12.2010Цель риск-менеджмента в сфере экономики. Методы социально-экономического прогнозирования. Основные причины возникновения внешних и внутренних рисков. Организация системы риск-менеджмента на предприятии, анализ руководства и системы мотивации работников.
курсовая работа [78,9 K], добавлен 08.08.2013Сущность риск-менеджмента, особенности оценки системы. Классификация рисков предпринимательской деятельности, методы управления. Анализ эффективности риск-менеджмента и разработка рекомендаций по его совершенствованию (на примере ООО "Столичные Огни").
дипломная работа [549,2 K], добавлен 04.06.2012Поведенческая парадигма глобального риск-менеджмента. Методика и подходы к исследованию типов культуры риск-менеджеров: эмоциональный и аналитический. Обоснование направлений и путей повышения эффективности инвестиционного риск-менеджмента в Украине.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 01.08.2010Риск-менеджмент как система оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса. Субъекты и алгоритм финансового риск-менеджмента. Оценка и прогнозирование рисков. Разработка решений в условиях финансового риска.
курсовая работа [53,3 K], добавлен 28.06.2010Понятие и виды рисков. Способы оценки степени риска. Структура системы управления рисками. Сущность и этапы организации риск-менеджмента. Особенности выбора стратегии и методов решения управленческих задач. Прогнозирование наступления рискового события.
курсовая работа [67,0 K], добавлен 15.01.2015Определение управления рисками. Базовые понятия теории риск-менеджмента (полезность, регрессия, диверсификация). Характеристика функций рисков. Этапы риск-менеджмента, его методы и инструментарий. Метод отказа от чрезмерно рисковой деятельности.
презентация [1,2 M], добавлен 19.03.2014Понятие и основное содержание риск-менеджмента как системы принятия и выполнения управленческих решений, направленных на уменьшение влияния последствий реализации рисков на деятельность организации. Сравнение концепций и их практическое использование.
курсовая работа [123,1 K], добавлен 05.01.2014Сущность и функции риск-менеджмента, его стратегия и тактика. Виды рисков и методы их оценки. Примы и способы снижения степени рисков. Организационно-экономическая характеристика ООО "Рабочий-1". Изучение рисков в управлении финансами предприятия.
курсовая работа [177,6 K], добавлен 10.05.2014
