Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Название проекта: Организация деревообрабатывающего производства

Содержание

Резюме

1. Анализ положения дел в отрасли

2. Производственный план

3. Маркетинговый план

4. Организационный план

5. Финансовый план и оценка рисков

Заключение

Список литературы

Резюме

Суть проекта: организация деревообрабатывающего производства на базе готовых производственных площадей с использованием деревообрабатывающего оборудования для выхода на внутренний рынок (Златоустовский городской округ).

Вид выпускаемой продукции - материал для срубов, пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 (используется пиломатериал хвойных пород). Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.

Бизнес-план посвящен открытию собственного дела по деревообработке. Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица, используя упрощенную систему налогообложения (6% доходы) - в соответствии с п.3 ст.346.29 НК РФ.

Планируемый объем выручки в месяц при достижении производственной мощности будет составлять около 100000 тысяч рублей. Производственная мощность по проекту будет достигнута в течение 2-х месяцев. деревообрабатывающий мебельный оборудование

Общая стоимость проекта составляет 76 000 рублей.

Проведенный анализ рынка сбыта показал, что в городе при существующей структуре деревообрабатывающих фирм спрос превышает предложение, и на сегодня эта ниша рынка полностью не занята, а следовательно жесткой конкурентной борьбы не ожидается.

Конкурентоспособность ИП обеспечивается: удобством расположения (Орловский кордон), имеющимися под размещение производство и складирование площадями, а также наличием оборудования по деревообработке- пилорама и специальный обрабатывающий инструмент.

Персонал фирмы планируется укомплектовать из квалифицированных работников (заточник, сучкоруб). Общая численность наёмного персонала - 2 человека.

Срок окупаемости проекта около 2 месяцев.

1. Анализ положения дел в отрасли

1. В настоящее время в лесопромышленном комплексе России насчитывается порядка 20 тыс. предприятий с общей численностью занятых 1100 тыс. человек.

Общие объемы производства отрасли за 2009 г. составили 113,7% к уровню прошлого года. Однако сейчас этот эффект уже исчезает, и поэтому происходит рост внутренних цен на строительные материалы. По прогнозам Минэкономики, к концу года они увеличатся минимум на 25-40%.

В целом по стране за второе полугодие прошлого года от лесопромышленного комплекса в бюджетную систему поступило 620,1 млн. руб., что на 470,6 млн. руб. больше, чем за соответствующий период 2008 года. Всего же за весь 2009 г бюджеты различных уровней получили 954 млн. руб.

Среднеотраслевая норма прибыли находится в пределах 20-30%. Лесопромышленный комплекс России имеет возможность к 2015 году в 2 раза увеличить выпуск готовой продукции, объемы лесозаготовок возрастут к 2015 году с 95 млн. куб. метров (2009 год) до 166 млн. куб. метров. Производство пиломатериалов намечается увеличить с 19 млн. куб. метров до 38 млн. куб. метров.

Лесопромышленный комплекс страдает практически от тех же проблем, что и другие отрасли промышленности России. Отсутствие здоровой конкуренции (нет лицензирования деятельности), государственного контроля, неэффективные собственники. Администрации ряда регионов приняли ряд мер по облегчению жизни (установление льготных тарифов на электроэнергию и перевозку лесных грузов внутри регионов, отмена некоторых местных налогов и помощь в приобретении новой техники и горюче-смазочных материалов).

В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким образом, существуют резервы и возможность развития лесопромышленного комплекса.

2. В Челябинской области, где деревообрабатывающей промышленности принадлежит 0,7% в отраслевой структуре, объем промышленной продукции в год составляет порядка: деловая древесина - 1807 тыс. плот. куб. м., пиломатериалы - 476 тыс. куб. м.

Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 10-20 человек.

3. Проведенные исследования показали, что большинство предприятий отечественной лесопромышленной отрасли выпускают продукцию, используя устаревшее, энергоемкое , трудоемкое оборудование.

Предприятия расположены на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку и затрат времени, имеют большой аппарат управления.

Пиломатериалы сушатся естественным путем, что также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентом отходов (около 50).

Таким образом, общее положение в лесопромышленном комплексе свидетельствует о том, что его продукция пользуется спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, цены имеют тенденцию к повышению, наблюдается экономический подъем, отрасль приносит значительные доходы в бюджеты всех уровней и имеет значительный потенциал роста.

2. Производственный план

Вид выпускаемой продукции - брус, труба, доска, пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283. Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.

80% готовой продукции составляет продукция высшего сорта, реализуемая по 700-1000 руб. за кв.м. на внутреннем рынке (материал на срубы) и 20% - продукция низшей категории по 200-250 руб. за кв.м. (горбыль дровяной, горбыль деловой). Объемы производства, сбыта и выручка от продукции приведены в таблице 1.

Технологическая схема производства:

1. Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 3 дня.

2. Переработка, продолжительность 8 дней:

2.1. распиловка,

2.2. сушка,

2.3. упаковка.

3. Погрузка на автотранспорт, 1 день.

Итого цикл производства - 12 дней.

Прямые издержки на 1 куб. м. продукции представлены в таблице 1.

Таблица 1

Наименование	Единица измерения	Расход	Цена (руб.)	(руб.)
высушенный и отпакетированный пиломатериал
Доставка сырья	куб.м.	0,02	413	8,26
Пиловочник (кругляк)	куб.м.	1,14	500	570
Электроэнергия	Кв/ч	0,646	4,32	2,79
Средняя зарплата	Руб.	-	65,00	65,00
Всего	Руб.	-	-	646,05

Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в одну смену, при этом достигается следующий выпуск продукции:

Таблица 2

№	Период времени	Количество, куб.м.
1	Час	5
2	Смена	40
3	День	40
4	Месяц	1040
5	Год	12480

Для осуществления производственного процесса планируется использовать соответствующее оборудование.

Таблица 3

№	Наименование	Кол-во единиц
1	Склад	1
2	Навес	1
3	Многофункциональный деревообрабатывающий станок	1
4	Заточной станок	1
5	Рампа	1
6	Пилорама	1
7	Прочий инструмент	12

Поставщиками пиловочника являются заготовительные бригады леспромхоза г. Златоуста, стоимость 1 куб.м. варьируется от 500 до 1000 рублей, включая доставку, в зависимости от породы древесины, так как сырье продается по категориям.

Альтернативным источником сырья может служить Кусинский район, Саткинский район. Выход готовой продукции (срубы, пиломатериалы) - 80%, цена с доставкой в зависимости от объема варьируется от 15000-75000 рублей (сруб 2м*2,5м-сруб 5м*6м) .

Среднесписочная численность работающих на предприятии вместе с индивидуальным предпринимателем - 3 человека. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 22500 - 25000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 3369 - 3825 рублей. Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание - таблица 4.

Таблица 4.Персонал

Должность	Кол-во (чел)	Заработная плата на руки, в руб.	Выплаты	Испытательный срок
ИП Шихов В.Л.	1	8700,00	Ежемесячно
Начисления на з/плату		1530,00
Заточник	1	6107,00	Ежемесячно	1 мес.
Начисления на з/плату		1074,06
Сучкоруб	1	4350,00	Ежемесячно	1 мес.
Начисления на з/плату		765,00
Итого ФОТ:	22526,06

Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.

Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.

Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, налоги), общехозяйственных затрат (освещение, отопление, телефон и услуги связи) и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).

Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в количестве 76 000,00 рублей, из которых 56 000 рублей идет на приобретение оборудования (многофункциональный деревообрабатывающий станок - 34 000 рублей, заточной станок - 22 000 рублей), а 20 000 рублей на покупку сырья и материалов. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 месяц.

Из этой суммы у Шихова В.Л. имеется 16 000 рублей, необходимая государственная поддержка - 60 000 рублей.

Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будут осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.

Оборудование, приобретаемое по проекту, имеет соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для экологии.

Техника безопасности на производстве будет обеспечиваться Шиховым В.Л.

3. Маркетинговый план

Проанализировав внутренний рынок г.Златоуста получены следующие данные:

1. Цена на пиломатериалы на внутреннем рынке колеблется от 1000 до 2000 рублей за куб. м., на горбыль дровяной от 200-250 рублей за куб.м., на горбыль деловой от 250-300 рублей за куб.м., на опилки от 80-120 рублей за куб.м.

2. Цена за услугу распиловки 1 куб. м. колеблется от 500 до 600 рублей за куб.м.

3. Спрос на продукцию превышает предложение, поэтому использование высокотехнологического производственного оборудования, позволит выпускать продукцию, соответствующую стандартам и высокого качества.

4. Приобретение многофункционального деревообрабатывающего станка даст возможность изменить товарный ассортимент фирмы, ее структуру.

Рынок лесных товаров имеет четко очерченные региональные границы. В основном сейчас производство сконцентрировано на неглубокой переработке сырья - кругляка. Основные закупаемые позиции - пиломатериалы из древесины хвойных пород, пиломатериалы высокой степени обработки - шлифованные пиломатериалы (группа 440710990). Основные закупаемые позиции - пиломатериалы из сосны и ели, предпочтение отдается материалам из сосны.

В таблице 5 представлен сравнительный анализ услуг и расценок оказываемых конкурентными фирмами.

Таблица 5

Наименование	ИП Субач	ИП Конев	ИП Коптягин	ИП Кульбиков
Изготовление сруба 2х2,5	17000	16000	15000	15000
Изготовление сруба 3х4	22000	21000	20000	21000
Изготовление сруба 3х6	37000	36000	33000	35000
Изготовление сруба 4х5	43000	43000	42000	41000
Изготовление сруба 5х6	75000	73000	74000	72000
Распиловка 1 куб.м.	600	500	500	600

В таблице 6 представлены затраты на покупку сырья на единицу изделия

Таблица 6

Наименование	Количество куб.м	Цена куб.м	ИТОГО руб.
Сруб 2х2,5	12	500	6000
Сруб 3х4	30	500	15000
Сруб 3х6	45	600	27000
Сруб 4х5	50	750	37500
Сруб 5х6	75	900	67500

Из данных таблицы 6 следует, что при наличии свободных денежных средств (на сырье -20 000 рублей) для начала предпринимательской деятельности планируется приобрести сырья на 3 сруба размером 2х2,5 -18 000 рублей и 4 куб.м. древесины для распиловки -2000 рублей.

4. Организационный план

Шихов В.Л.- индивидуальный предприниматель без образования юридического лица, 1962 года рождения получил среднее техническое образование, закончил Оренбургский техникум лесного хозяйства.

Более 20 лет проработал лесником в Златоустовском лесном хозяйстве (Центр пожаротушения и охраны леса).

Организационная структура ИП является линейно-функциональной (таблица 7).

Таблица 7 Распределение обязанностей между работниками

Должность	Кол-во	Задачи, функции, ответственность	Требование к сотруднику	З/плата в месяц (руб.)	Платежи относительно месяца проекта
ИП Шихов В.Л.	1	Общее руководство фирмой, Организация процесса закупки сырья, поиск клиентов и работа с ними, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др., ведение различных хозяйственных операций	-	8700,00	Ежемесячно, весь проект
Заточник	1	Непосредственная работа на заточном станке	Специальное образование, трудолюбие, коммуникабельность, ответственность, опыт работы	6 107,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Сучкоруб	1	Непосредственная работа с древесиной	Мужчина, ответствен-ность, трудолюбие	4 350,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Итого	3	-	-	19 157,00	-

Планируется, что проект будет иметь поддержку администрации г. Златоуста, так как он создает новые рабочие места и является источником пополнения бюджета.

5. Финансовый план и оценка рисков

Для реализации проекта необходимо 76 000 рублей, из которых

16 000 рублей являются собственными средствами, а 60 000 рублей - заемными, в виде государственной поддержки.

Планируемый физический объем сбыта отражен в таблице 8.

Таблица 8 Физический объем сбыта (в месяц)

Наименование статьи	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц
Сруб 2х2,5	45000 (3шт*15000)	45000 (3шт*15000)	45000 (3шт*15000)	45000 (3шт*15000)	30000 (2шт*15000)
Сруб 3х4
Сруб 3х6				35000 (1*35000)	70000 (2*35000)
Сруб 4х5
Сруб 5х6
Пиломатериал 1 куб.м.	4000 (4 *1000)	8000 (8*1000)	16000 (16*1000)	16000 (16*1000)	16000 (16*1000)
ИТОГО:	49000	53000	61000	96000	116000

В таблице не учтен доход от распиловки давальческого сырья по цене 500 рублей за 1 куб. м., так как его прогнозировать сложно.

В таблице 9 отражен результат реализации проекта за период 5 месяцев с момента открытия собственного бизнеса.

Проанализировав таблицу 9, можно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль является отрицательной только в первом месяце. Прект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли составляет 2 месяца.

Окупаемость = Объём продаж - Затраты

Как видно из таблицы 9 проект является рентабельным, начиная со второго месяца своего существования. Средняя рентабельность за 5 месяцев составляет 10,17.

Рентабельность = Чистая нераспределённая прибыль / Объём продаж

Таблица 9 Таблица результатов реализации проекта

	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	За весь период
1.Объем продаж	49000	53000	61000	96000	116000	375000
2.Прямые издержки, всего	20000	22000	26000	53000	780000	199000
3.Валовой доход	29000	31000	35000	43000	38000	176000
4.Косвенные издержки	20657	20657	20657	20657	20657	103285
- з/п персонала с 15% УК	19157	19157	19157	19157	19157	95785
освещение, связь	1000	1000	1000	1000	1000	5000
- проч. издержки	500	500	500	500	500	2500
5.Валовая прибыль	8343	10343	14343	22343	17343	72715
6.Налоги	9171,66	9411,66	9891,66	11991,66	12831,66	53298,3
- ПФР, ФСС (3 работника)	3369,06	3369,06	3369,06	3369,06	3369,06	16845,30
- НДФЛ (3 работника)	2862,60	2862,60	2862,60	2862,60	2862,60	14313,00
Налог 6% с полученного дохода	2940,00	3180,00	3660,00	5760,00	6600,00	22140,00
Чистая нераспределенная прибыль(нараста-ющим итогом)	-828,66	102,68	4554,02	14905,36	19416,70	38150,10
Рентабельность	-1,69	0,19	7,47	15,53	16,74	10,17

Анализ безубыточности помог мне определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно. Зная этот уровень - «точку безубыточности», можно планировать прибыльность или убыточность деятельности предприятия.

Постоянные (фиксированные) расходы представляют собой неизменные, не зависящие от уровня реализации продукции затраты. Эти расходы должны быть оплачены, даже если предприятие не получит никакого дохода. Переменные расходы связаны непосредственно с объемом произведенной продукции и увеличиваются прямо пропорционально объему выпуска.

При расчете безубыточности я использовал относительную величину валовой прибыли ВПр (%), выраженную в процентах от объема реализации продукции:

ВПР (%) =КЗ/ОРбу=20657/53000*100%=38,81%

Проведу расчет уровня безубыточности на основании данных, полученных из проекта отчета о финансовых результатах деятельности предприятия к концу второго месяца.

Рассчитаю точку безубыточности:

Тбу = КЗ/ВПР(%) 20657/38,81%=53 225,97

Запаса финансовой прочности во втором месяце проекта еще не достигнуто, поэтому он появится только в 3 месяце и составит 7774,03 рубля, что в процентном соотношении к общим доходам составляет 12,74 %. (7774,03/12,74%).

Итак, минимальный объем реализации, при котором предприятие будет работать без убытков, но и без прибыли составляет 53 225,97рублей.

По данным расчёта я могу сделать вывод, что проект рентабелен, с каждого вложенного рубля получаем прибыли за пять месяце 10,17 копеек. Дальнейшие расчёты подтвердили окупаемость и рентабельность проекта.

Таким образом, проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места.

Рассмотрю возможные основные риски:

1) Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями (заключить договоры, соглашения).

2) Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга.

Заключение

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

- в планируемом периоде имеет место рост объемов реализации на 236,74%;

- для успешной работы предприятия необходимы затраты в размере 76 000 руб.;

- линейно-функциональная структура данного предприятия достаточно эффективна и для этого проекта она наиболее оптимальная (по количеству работающих сотрудников);

- финансовый риск проекта небольшой, так как эта отрасль народного хозяйства быстро окупаемая, и спрос в настоящее время превышает предложение;

- В целом реализация проекта по созданию деревообрабатывающего производства экономически целесообразна. В будущем предприятие планирует получать устойчивую прибыль.

Список литературы

Налоговый Кодекс РФ. Ч. 1.

Налоговый Кодекс. Ч. 2.

Гражданский кодекс РФ. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995 -140

Гражданский кодекс РФ. Часть 2. М.: Юридическая литература , 1995 - 140с.

Постановление правительства РФ от 5.08.92 № 552 «Об утверждении положения о составе затрат по производству и реализации продукции , включаемых в себестоимость и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли».

Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» - М.: Форум, Информ-Студио, 2006. - 128 с.

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом - М.: Финансы и статистика, 2006. - 384 с.

Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 2007. - 183с.

Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2007.-156 с.

Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. - М.: АО Интерэксперт, Экономика, 2007 - 166 с.

Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2006 -160 с.

Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2008 - 208 с.

Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2007 - 203с.

Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 2008 - 734с.

Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 2007 - 80с.

Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Ось -89, 2007.-96 с.

Размещено на Allbest.ru

...