Экономическое обоснование внедрения воздухонагревателя на отработанном масле

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Экономический раздел

1.1 Экономическое обоснование внедрения воздухонагревателя на отработанном масле

воздухонагреватель затрата масло трансформаторный

В данном разделе приводится экономическое обоснование целесообразности внедрения отопительной системы на отработанных маслах CLEAN BURN (модель CВ-2500).

Внедрение данной системы предполагает проведение следующих мероприятий:

1. покупку воздухонагревателя на отработанном масле CLEAN BURN (модель CВ-2500). Стандартный комплект поставки воздухонагревателя СВ 2500 включает в себя воздухонагреватель, горелку, дозирующий насос для подачи топлива, обратный клапан, систему фильтров, регулятор тяги, механический термостат, контролирующий температуру в отапливаемом помещении.

2. покупка оборудования для выпускной трубы

3. монтаж оборудования и выпускной трубы.

4. разработка и согласование разрешительной документации

Кроме капитальных затрат предлагаемый проект требует следующих текущих затрат:

1. потребление энергии

2. оплата труда рабочих

1.2 Расчет капитальных затрат

Сумма капитальных затрат по проекту складывается из статей:

1. Стоимость оборудования - 306 000 рублей

2. Стоимость труб - 1343 руб., стоимость отвода 90 градусов -1778 рублей

3. Стоимость услуг монтажа оборудования выпускной трубы 3 000 рублей.

4. Разработка и согласование разрешительной документации - 8 000 рублей

Таким образом, сумма капитальных затрат по проекту составит:

К= 306 000+1778+1343+3 000+8 000=320 121 рублей

1.3 Расчет суммы годовых текущих затрат по проекту

1. До внедрения проекта.

Ежегодно на предприятии по разрешению образуется 5,221 тн масла. Кроме того 1,5 тн. образуется сверхлимитно.

1) Согласно заводской инструкции ПП-01/ОТ-04-23-08 (Распоряжении №36/08 от 04.07.2011г.) накопление и временное хранение отработанных масел осуществляется по цеховому принципу. Первичный учет образования сбора и накопления производственных отходов осуществляется структурными подразделениями. Предназначенные для вывоза на обезвреживание, утилизацию, захоронение отходы собираются и накапливаются в цехах на специально отведённых для этих целей площадках. [26]

Внутренним распоряжением обязанности по сбору, учету и передаче сторонним организациям на утилизацию возложены на слесарей структурных подразделений. Всего 4 СП.

Заработная плата слесаря КИПиА с учетом социального налога 30% и 1,2% на травматизм:

З з/пл=4*14800*12*1,312=932044,8 руб./год

2)Утилизация 1 тн масла по договору с ООО «Экология» составляет 1000 рублей/тонна.

Таким образом затраты на утилизацию составляют:

Зут=(5,221+1,5)*1000=6 721 рублей в год.

3) Транспортировка отработанного масла. Согласно разрешению отработанное масло подлежит передаче сторонним организациям на переработку ежемесячно - 12 раз в год. Заказ автотранспорта организации составляет 400 руб/час.

Таким образом затраты на транспортировку отходов составляют:

З транс= 12*400=4800 рублей/год

4) Плату за образование отходов сверх лимита отработанного масла определим по формуле (6.1)

Пл отх = 5* ? Слi отх* (Mi отх - Млi отх)* Кэ отх*Кинд (6.1),

где Слi отх - ставка платы за размещение 1 тонны i-го отхода в

пределах установленных лимитов (497 рублей/т - 3 кл. оп.), руб./т;

Mi отх - фактическое размещение i-го отхода (т,куб.м);

Млi отх - годовой лимит на размещение i-го отхода (т, куб.м);

Кэ отх - коэффициент экологической ситуации и экологической

значимости почв в данном регионе (для Республики Татарстан 1,9);

Кинд - коэффиицент индексации платы, (1,93 - 20011г.)

Пл отх=5*497*(6,721-5,221)*1,9*1,93=13 668,74 рублей/год

Итого сумма годовых текущих затрат до внедрения проекта (З1)рассчитывается по формуле (6.2)

З 1 = З з/пл + Зут+ З транс+ Пл отх (6.2)

З 1 = 932044,8+6 721,0+4800,0+13 668,74 = 957 234,54 рублей/год

2. После внедрения проекта.

1)Сумма амортизационных отчислений основных фондов по проекту.

Срок службы оборудования 20 лет, то есть ежегодно стоимость оборудования уменьшается на 5%. Таким образом, величина ежегодных амортизационных отчислений составляет:

А= 320121*0,05=16006,05 рублей

2) После внедрения установки по переработке отработанных масел обязанности по сбору, учету и передаче сторонним организациям на утилизацию также останутся возложены на слесарей структурных подразделений. Только вместо передачи на транспортировку отработанные масла будут передаваться на резервуар подачи топлива в воздухонагреватель. Поэтому затраты на заработную плату до и после внедрения установки будут одинаковыми.

Заработная плата слесаря КИПиА с учетом социального налога 30% и 1,2% на травматизм:

З з/пл=4*14800*12*1,312=932044,8 руб./год

3) Максимальная потребляемая электрическая мощность установки - 2 кВт/час.

Средняя производительность - 3л/час. Объем образовавшегося за сутки масла ( 20 л/сутки) предлагаемое оборудование переработает за 6,66 часов. Это и буде время работы оборудования.

Зэ=2 кВт/час *6,66 ч*365дн/год*1,88 руб/кВт*ч= 9140,18 рублей/год

4)Внедрение проекта исключает необходимость утилизации масла, а также платы за негативное воздействие на окружающую среду. Поэтому прочие не учтенные затраты на обслуживание печи возьмем за 1% от стоимости оборудования.

З пр = 320121*0,01=3201,21 рублей/год

Итого сумма годовых текущих затрат до внедрения проекта (З2)рассчитывается по формуле (6.3)

З 2 = А+ З з/пл +Зэ +З пр (6.3)

З 2 =16006,05+932044,8+9140,18+3201,21= 960392,24 рублей/год

1.4 Оценка экономической эффективности проекта

Чистый денежный поток определяется по формуле (6.3):

ЧДП= (З1-З2+Э)*(1-Н)+А (6.3)

Где З 1 - текущие затраты предприятия до внедрения проекта, руб./год;

З 2 - текущие затраты предприятия после внедрения проекта, руб./год;

Э- экономия по теплу, руб/год;

Полная тепловая мощность воздухонагревателя - 73 кВт/час(0,06278 Гкал/час). За 6,66 часов (время работы установки) выработанное установкой тепло будет составлять 0,418 Гкал - 152,61 Гкал/год.

На сегодняшний день предприятие приобретает теплоэнергию у Нижнекамской ТЭЦ по стоимости - 1281,44 руб/гКал.

Получается, что после внедрение проекта можно экономить на тепле. Сумма экономии будет составлять

Э= 152,61 Гкал/год*1281,44 руб/гКал=195560,56 руб.

Н - налог на прибыль , (ставка налога 20% ), руб./год;.

А - амортизационные отчисления, руб./год;

ЧДП= (957 234,54 - 960392,24+195560,56)*(1-0,2)+16006,05= 169 928,34рублей

Чистая текущая стоимость на 10 лет определяется по формуле (6.4):

(6.4)

где ЧТС - чистая текущая стоимость проекта

ЧДП - чистый денежный поток;

t = 10 - текущий период проекта, лет;

КV - капитальные единовременные вложения.

ЧДП дисконтированный рассчитывается как произведение ЧДП на коэффициент дисконтирования , где t - текущий период проекта, R - ставка дисконтирования, равная 0, 08 ( 8% - ставка рефинансирования Центрального банка РФ на 2012г.).

.=819600,9 рублей

Для обеспечения эффективности капиталовложений в проект достаточно, чтобы выполнялись следующие условия:

ЧТС 0;

ВКО >R.

Внутренний коэфициент окупаемости рассчитаем по формуле (6.5)

, (6.5)

где ВКО - внутренний коэффициент окупаемости;

ЧТС+, ЧТС- - положительные и отрицательные чистые текущие стоимости проекта, полученные при разных значениях ставки дисконтирования;

R+, R- - ставки сравнения (дисконтирования), соответствующие положительным и отрицательным чистым потокам платежей соответственно. Если условие формулы выполняется, то проект эффективен.

По формуле (6.4) найдем ЧТС при R=0,8, увеличим норму дисконта для определения внутреннего коэффициента окупаемости.

=-108300,84

0,72

Условие формулы выполняется, проект эффективен.

Срок окупаемости проекта рассчитывается по формуле (6.5):

(6.5)

где Ток.пр. - срок окупаемости (дисконтированный или простой), периоды;

m - текущий номер периода, при котором должно выполняться условие Sm<KV<Sm+1.

KV - первоначальные капиталовложения в проект (или приведенные к моменту времени t=0 разновременные потоки капиталовложений).

Sm, Sm+1 - сумма ЧПП за m и за m+1 период соответственно, «очищенная» от величин имеющих капиталовложений за эти периоды;

Пm +1 - величина ЧПП за m +1 период («очищенная» от капиталовложений, если они имеются в данном периоде), руб;

=2+0,13=2,13

Срок окупаемости проекта составляет 2,13 лет.

Таблица 1.1 Показатели эффективности проекта

Размещено на Allbest.ru