4.4.1 Затраты на материалы

Затраты на материалы могут быть рассчитаны по формуле:

См = Мосн Цм - Мотх Цотх (4.10)

где: Цм--оптовая цена на материал с учетом транспортно-заготовительных расходов, тыс. руб./т;

Мосн--потребности в материале, т;

Мотх --реализуемые отходы материалов, т;

Цотх--цена отходов материала, тыс. руб./т.

Мотх = (Мзаг-Мдет) Nгод (4.11)

Мотх = (2,44-1,9) 5000 = 2700 кг

Цм = 9836 тыс. руб./т.; Цотх = 650 тыс. руб./т

См = 12,2 9836 - 2,7 650 = 118244 т. руб.

4.4.2 Основная заработная плата рабочих

Основная заработная плата рабочих (основных вспомогательных) определяется по формуле

С = (С+ С) Кот (4.12)

где: С, С - прямой фонд заработной платы рабочих- сдельщиков и рабочих повременщиков, руб;

Кот - отраслевой коэффициент, Кот= 1,2

Прямой фонд заработной платы (рабочих-сдельщиков в зависимости от необходимой точности расчета) можно рассчитать согласно формуле (4.13)

В приближенных расчетах:

С= Т Сзсч (4.13)

где: Т - суммарная трудоемкость изготовления продукции за год, чел.ч.

Сзсч - средняя часовая тарифная ставка заработной платы в цехе (на участке), руб/чел.ч.

Прямой фонд заработной платы рабочих- повременщиков рассчитывается следующим образом:

Свр з = nврр Фр Сзсч (4.14)

где: nврр- потребное количество рабочих - повременщиков, чел.

Фр - эффективный фонд времени одного рабочего (Фр = 1820 ч).

Среднечасовая тарифная ставка Сз рассчитывается как средневзвешенная величина:

где: nIр, nIIр, - количество рабочих соответственно I, II, разрядов и т.д;

СI зч, СII зч, - тарифные часовые ставки этих рабочих.

С1зч = 352 руб./чел.-ч

Базовый вариант: nIIIр = 5; nVр = 6,

Проектируемый вариант: nIIIр = 2; nVр = 5,

руб./чел.-ч

руб./чел.-ч.

Сврб = Свсп.б = 3 1820 0,180 548 1,2 = 646300 руб.

Сврпр = Свсп.пр = 3 1820 0,185 570 1,2 = 690900 руб.

Годовая зарплата сдельщиков:

Ссд б з = 2619 0,548 1,2 = 1722 т.руб.

Ссд прз = 2015 0,570 1,2 = 1379 т.руб.

4.4.3 Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата рабочих (основных и вспомогательных) определяется по следующей формуле:

С допз = С оз (К дз - 1) (4.15)

где: К дз--коэффициент, учитывающий дополнительную плату (с учетом премиальных выплат) (Кдз =1,1-1,5).

Базовый вариант:

Сдоп пр = 1,722 (1,3 - 1) = 0,517 млн. руб.

С доп всп. = 0,646 (1,3 - 1) = 0,194 млн. руб.

Проектируемый вариант:

Сдоп пр = 1,379 (1,3 - 1) = 0,414 млн. руб.

С доп всп. = 0,691 (1,3 - 1) = 0,207 млн. руб.

4.4.4 Отчисления на социальное страхование

Отчисления на социальное страхование с заработной платы рабочих:

Сссз = (Соз + Сдопз) ( Ксс - 1) (4.16)

где: Ксс--коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование (Ксс = 1,35).

Базовый вариант:

Ссспр = (1,722 + 0,517) (1,35 - 1) = 0,784 млн. руб.

Сссвсп. = (0,646 + 0,194) (1,35-1) = 0,294 млн. руб.

Проектируемый вариант:

Ссспр = (1,379 + 0,414) (1,35 - 1) = 0,628 млн. руб.

Сссвсп. = (0,691 + 0,207) (1,35-1) = 0,314 млн. руб.

4.4.5 Годовой фонд заработной платы ИТР

Годовой фонд заработной платы ИТР и служащих с отчислением на соцстрах, находящихся на штатно-окладной системе, определяется в следующем порядке:

С итрз = С слз = Пи Зм Ми . Кз Ксс (4.17)

где: Пи - количество работающих определенной специальности, чел.;

Зм--месячный оклад работающего определенной специальности, руб/ мес.

Ми--среднее число месяцев работы, мес. (Для ИТР Ми = 11,2; для служащих Ми = 11,4 мес.).

Кз - коэффициент занятости;

Ксс - отчисления на социальное страхование

Т.к. число ИТР в базовом и проектируемом вариантах равны, то производим один расчет. Месячные оклады: мастера--146 тыс. руб.; старшего мастера--165 тыс. руб.; технолога--150 тыс. руб.; старшего технолога--170 тыс. руб.; инженера-нормировщика--150 тыс. руб.; МОП -112 тыс. руб.

Базовый вариант:

Смаст = 146 11,2 0,180 1,35 = 397,6 т. руб.

Сст.м = 165 11,2 0,180 1,35 = 446,1 т. руб.

Стех = 150 11,2 0,180 1,35 = 408,2 т. руб.

Сст.тех = 170 11,2 0,180 1,35 = 462,7 т. руб.

Син.н = 150 11,2 0,180 1,35 = 408,2 т. руб.

Сст.м = 112 11,2 0,180 1,35 = 304,8 т. руб.

С= 2428 т. руб.

Проектируемый вариант:

С= С Кз.пр/Кз.б= 2428 0,185/0,180 = 2495 т. руб.

4.4.6 Затраты на амортизацию оборудования

Затраты на амортизацию оборудования, транспортных средств и дорогостоящей оснастки (в части отчислений на полное его восстановление):

(4.18)

где: Oi - количество единиц оборудования d -го типоразмера (вида) (транспортных средств и дорогостоящей оснастки), установленного на участке, ед.;

--балансовая стоимость единицы оборудования (транспортных средств и дорогостоящей оснастки) d-го типоразмера, млн. руб/ед;

--норма годовых амортизационных отчислений на замену оборудования (транспортных средств и дорогостоящей оснастки) d -го типоразмера (вида).

Для универсальных станков = 5, для станков с ЧПУ Qd = 6,7.

Результаты сводим в таблицу.

Таблица 4.10 - Затраты на амортизацию (базовый вариант)

Таблица 4.11 - Затраты на амортизацию (проектируемый вариант)

4.4.7 Затраты на ремонт оборудования

В первом приближении затраты на ремонт оборудования составляют 6-10% в год от его стоимости, для транспортных средств - 15-20%.

Србоб = 193,62 0,03 = 5,81 млн. руб.

Србтр = 4,35 0,15 = 0,65 млн. руб.

Срб = 5,91 + 0,65 = 6,46 млн. руб.

Српроб = 152,25 0,03 = 4,57 млн. руб.

Српртр = 4,35 0,15 = 0,65 млн. руб.

Српр = 4,57 + 0,65 = 5,22 млн. руб.

4.4.8 Затраты на энергию

Затраты на энергию складываются из затрат на силовую, технологическую электроэнергию, сжатый воздух

Затраты на силовую и технологическую электроэнергию определяют по следующей формуле:

Стэ = (4.19)

где: Мэ -установленная мощность электродвигателей, кВт;

Fд -действительный фонд времени работы оборудования, ч;

kод- коэффициент спроса электроэнергии (1,03 - 1,07);

kп - коэффициент, учитывающий потери в сети (1,03 - 1,05)

Цэ - цена 1 кВт.ч. электроэнергии, руб/.квт.ч.

Цэ = 173 руб./кВт*ч; kод = 1,05; kп = 1,05; Fд = 4015 ч;

Mэб = 9,30 кВт; Mэпр = 3,79 кВт.

Стз.б = 35722 1,03 1,07 173 = 6,81 106 руб = 6,81 млн.руб.

Стэ.пр = 13955 1,03 1,07 173 = 2,66 106 руб = 2,66 млн.руб.

Затраты на сжатый воздух, определяются по формуле:

(4.20)

где Нсж - среднечасовая норма расхода сжатого воздуха на один станок (1…3 м3/час)

- действительный суммарный фонд времени работы оборудования исползуюжего сжатый воздух, ч;

- коэффициент учитывающий потери сжатого воздуха на один станок (= 1,5);

- цена 1 м3 сжатого воздуха, руб/м3

= 1738500 руб. ? 1,74 млн. руб.

= 1155000 руб ?1,16 млн. руб.

4.4.9 Затраты на воду

Св.п = Нр.вод ·Мс · Цв.п , (4.21)

где Нр.вод - расход воды на производственные нужды в моечной машине (?3,5 м3/т);

Цв.п - стоимость 1 м3 воды на производственные нужды, руб/м3;

Св.пб = Св.ппр = 3,5 ·12,2 · 260 = 11100 руб.

Затраты на приготовление СОЖ и охлаждение оборудования принимаем соответственно в размере 5% и 3% от затрат воды для промывки деталей.

ССОЖ б = ССОЖ пр = 0,04 11100 = 440 руб.

Св.б = Нв.б · kзан · nУ ·Цв.б, (4.22)

nУ - количество работающих, чел.;

Цв.б - стоимость 1 м3 воды для бытовых нужд, руб/м3;

kзан - коэффициент занятости, работника выпуском рассматриваемой продукции.

Базовый вариант:

Св.б = 0,06 1820/8 · 0,180 · 9 · 260 = 5750 руб.

Св.б = 0,06 1820/8 · 0,185 · 6 · 260 = 3940 руб.

Св.б.= 11100 + 440 + 5750 = 17290 руб.

Св.пр.= 11100 + 440 + 3940 = 15480 руб.

4.4.9 Затраты на вспомогательные материалы

Затраты на смазочно-обтирочные (вспомогательные) материалы для оборудования:

Свсп = Оd Cbd (4.23)

где: Cbd--средняя величина затрат на смазочно-обтирочные материалы за год в расчете на единицу оборудования d -го типоразмера (вида), (тыс. руб/год)/ед.об.

Cbd = 100 тыс. руб.

Сбвсп = 9 0,085 100 = 76,5 т. руб.

Спрвсп = 4 0,131 100 = 52,4 т. руб.

4.4.10 Затраты на инструмент

Затраты на инструмент для оборудования:

Синс = Ои Cиd (4.24)

где: Cиd--средняя величина затрат на инструмент за год в расчете на единицу оборудования d-го типоразмера (вида), (тыс. руб/год)/ед.об.

Cиd = 6800 тыс. руб.

Сбиd = 9 0,085 6800 = 5202 тыс. руб.

Сприd = 4 0,131 6800 = 3563 тыс. руб.

4.4.11 Затраты на содержание помещений

В первом приближении расходы по содержанию зданий и сооружений за год можно принять в размере 0,8 - 3 % от их стоимости, в том числе и по механическому цеху 1,5-2,32 %

Сбзд = 14,15 0,02 = 0,283 млн. руб.

Спрзд = 11,36 0,02 = 0,227 млн. руб

4.4.12 Затраты на амортизацию зданий

Затраты на амортизацию зданий и инвентаря определяются по формуле, аналогичной (4.19).

Сабзд = 14,15 0,01 = 0,14 млн. руб.

Сапрзд = 11,36 0,01 = 0,11 млн. руб.

Затраты на ремонт здания - 1% от стоимости, т.е. равны затратам на амортизацию

4.4.13 Расходы на охрану труда

Расходы на охрану труда принимаются не менее 5% от годового фонда зарплаты рабочих:

Сох = Сзо 5% (4.25)

Сохб = 21,89 0,05 = 1,09 млн. руб.

Сохпр = 16,2 0,05 = 0,81 млн. руб.

На основании проведенных расчетов заполняем таблицы:

Таблица 4.12 -- Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица 4.13 -- Смета цеховых расходов

Таблица 4.14 -- Калькуляция цеховой себестоимости продукции

4.5 Оценка экономической эффективности