Бизнес–план производства многоцелевого четырехместного самолета

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

БИЗНЕС-ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА МНОГОЦЕЛЕВОГО ЧЕТЫРЕХМЕСТНОГО САМОЛЕТА

Содержание

Резюме

1. Общая характеристика и отраслевые особенности функционирования организации

1.2 Идея предлагаемого проекта

1.3 Продукция - четырехместный самолет «Фермер»

2. Рынок и оценка конкурентоспособности самолета

3. Производственный план

4. Финансовый план

4.1 Издержки производства, расчет плановой себестоимости изделия

4.2 Расчет прибыли и рентабельности изделия

4.3 Расчет показателей эффективности инвестиций

Список литературы

Резюме

Основной целью данного проекта является разработка и организация производства многоцелевого четырехместного самолета «Фермер» для проведения авиационно-химических работ (АХР).

Объективной предпосылкой реализации данного проекта, во-первых, является то, что на сегодняшний день в Российской Федерации налицо тенденция к бурному развитию сектора частных и корпоративных самолетов и вертолетов малого класса - 4-6 местных. Именно такие самолеты составляют в мире 65% мирового парка самолетов. Спрос в стране значителен, но серьезного предложения в отечественном авиапроме сегодня нет.

Во-вторых, аналогичные самолеты зарубежного производства имеют стоимость от 230 до 560 тыс. евро, в то время как самолет нашего производства будет стоить от 160 тыс. евро.

В-третьих, специфика России (слабо развитые сети хорошо обустроенных аэродромов) делает применение импортной техники ограниченной.

1. Общая характеристика и отраслевые особенности функционирования организации

Дельтаклуб КуАИ занимал в 70-х 80-х гг. прошлого столетия ведущие позиции в области дельтапланерного спорта, разработки и производства дельтапланерной техники не только в Поволжье, но и в тогдашнем СССР. Были и спортивные достижения, и всем известное семейство крыльев "Вектор", но к 95-96-ым годам у института стало не хватать денег, а потом и места для клуба и народ ушёл на вольные хлеба потратив не один год на попытки отстоять свой родной подвал общежития №3 института, который был обустроен своими руками с нуля. Великая битва с пожарниками, сантехниками, инспекторами ТБ и начальством института была проиграна.

Началась кочевая цыганская жизнь по гаражам, подвалам, детским клубам самодеятельного технического творчества, которая закончилась на ул. Потапова, дом 2, принадлежащему известному в России конструктору летающих лодок "ЧЕ" Борису Чернову. Здесь обрели достаточно надёжное пристанище на долгие годы.

В очередной раз, "по привычке", благоустроив помещение и прилегающую территорию (на что ушло около года) компания стала ликвидировать своё отставание от наших коллег по России, которые эти годы времени даром не теряли.

К этому времени мотодельтаплан в сельском хозяйстве уже перестал считаться диковинкой и доказал свою способность зарабатывать деньги, а случайные заработки на "покатушках", аэрофотосъемках, обучении не делали погоды в финансах. Сформировалась своя концепция химического мотодельтаплана. Два сезона в полях и 25000 га. за спиной - это что-то тогда значило. И хотя всегда больше тянуло к эксплуатации ЛА (т.е. к "чисто" полетам) - диплом авиационного института и богатое прошлое дельтаклуба КуАИ требовали применение сил в области разработки и производства. Это одна причина, а главное - не хватало денег на покупку приличной техники. (Да и "приличной" техникой каждый приличный конструктор считает только свою). Так родился мотодельтаплан "Агропатруль-04".

Теперь у фирмы за плечами многие тысячи га, в наличии десяток воздушных судов, еще больше опытных пилотов-химиков.

Компания "Авиаспектр" производит и осуществляет продажу мотодельтопланов, а также комплектующих: тележки учебные и химические, б/у и новые, крылья Strem и Stranger б/у, двигатели ROTAX 447, 462, 503, приборные панели, поплавки, лыжи, винты деревянные 2-х лопастные.

Многолетний опыт использования линейно-функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны в тех организациях, которые выпускают относительно ограниченную номенклатуру продукции, где аппарат управления выполняет часто повторяющиеся задачи и функции.

Связи в схеме управления носят линейный и функциональный характер. Линейные связи отражают движение управленческих решений и информации между линейными руководителями, то есть лицами, полностью отвечающими за деятельность предприятия в целом или за все виды работ и функции предприятия, выполняемые подразделениями.

Роль руководителей высшего уровня - определение общей стратегии деятельности предприятия, а руководители среднего уровня и первичных звеньев конкретизируют идеи и стратегические задачи, намеченные руководителями высшего уровня, находят конкретные пути, средства и методы оптимального решения поставленных задач, осуществляют оперативный контроль за ходом выполненных работ.

Форма собственности анализируемого предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

Высшим органом управления фирмой является директор и учредитель, к исключительной компетенции которого относится решение вопросов определения основных направлений социального и производственного (экономического) развития, утверждение планов и отчетов об их выполнении.

Оперативное руководство деятельностью предприятия осуществляет директор, который:

самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия;

действует от его имени;

имеет право подписи и распоряжается имуществом;

осуществляет прием и увольнение работников предприятия;

несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

Главный бухгалтер фирмы ведет бухгалтерский учет деятельности предприятия, расчеты с налоговыми органами.

Органы управления и организационная структура предприятия представлены на рисунке 1.

Среднесписочная численность работников предприятия в 2012 году - 21 человек.

На предприятии работают следующие сотрудники:

- директор, главный бухгалтер: управление предприятием, заключение договоров, бухгалтерия, расчеты с налоговыми органами;

- главный инженер и инженер: деятельность связана с проектированием основной продукции компании . Выполняют технические расчеты, связанные с ремонтом и эксплуатацией;

- технологи: выполняют технологические расчеты, следят за соблюдением технологий ремонтно-эксплуатационных работ на предприятии, эксплуатируют технологическое оборудование для контроля.

- рабочие: деятельность связана с ремонтом и заменой оборудования на дельталетах;

- водители: деятельность выражается в доставке людей и грузов на объекты, эксплуатацией транспортных средств.



Рис. 1 Структура предприятия ООО «Авиаспектр»

1.2 Идея предлагаемого проекта

Успешному применению самолёта способствуют удобная кабина, великолепная маневренность, простота и лёгкость пилотирования, что очень важно в экстремальных полётах у земли.

Требования к квалификации пилота минимальны - необходимо иметь допуск к выполнению авиационно-химических работ.

Техническое обслуживание самолета в процессе эксплуатации проводится через 50 часов, далее через 100 (т.е. 50, 100, 200 и т.д.).

Требования к технику для проведения ТО - необходимо иметь допуск от нашего предприятия.

1.3 Продукция - многоцелевой четырехместный самолет «Фермер»

Проектируемый самолет создается на уровне мировых стандартов как по своим тактико-техническим характеристикам (ТТХ), так и по надежности. Общий вид самолета и его ТТХ приведены на рисунке 2.

Концепция самолета - достижение высоких крейсерских характеристик в сочетании с повышенным уровнем комфорта, имеет изящный и динамичный силуэт, который создает приятное для глаз впечатление.

Самолет выполнен по классической высокопланной схеме с двумя двигателями австрийского производства Rotax - 912S, мощностью по 100 л.с. каждый, установленными на крыле, и «Т» - образным хвостовым оперением. В качестве топлива используется автомобильный бензин АИ-95.

«Фермер» - прогрессивная, современная модель. Это новый неповторимый стиль, сочетающий яркую внешность, высокие летно-технические характеристики с высокой надежностью и безопасностью.

Самолёт может использоваться при тушении пожаров, дезактивации поверхности, для перевозки грузов.



Рис. 2 Основные характеристики самолета

2. Рынок и оценка конкурентоспособности самолета

Время -- это один из наиболее ценных аспектов нашей жизни. Развитие современного бизнеса, его широкая география сегодня требуют от делового человека использования высокоскоростных видов транспорта. Мобильность, скорость и комфорт -- ключевые составляющие легкой авиации.

Последние годы были отмечены ростом популярности легкой авиации, что привело к ее большому распространению в мире. Благодаря этому легкая авиация сегодня играет большую роль в экономике стран Запада.

Легкая авиация -- это превосходный инструмент для ведения бизнеса. Но не только бизнесменам требуется оперативность. Политикам, спортсменам, артистам и просто путешественникам порой необходим комфорт и мобильность.

Легкая авиация -- это полная свобода от расписания регулярных рейсов, временных рамок и территориальных границ.

Легкая авиация -- это возможность контролировать Ваш бизнес, независимо от местонахождения. На борту многих самолетов представительского класса имеется телефонная связь и Интернет.

Кроме этого, самолеты легкой авиации идеально подходят для поисковых задач, наблюдения, патрулирования, учебно-тренировочных полетов.

Еще одним важным качеством легкой авиации является способность самолетов использовать небольшие аэродромы, иногда с плохим покрытием, а также аэропорты небольших населенных пунктов, в которые из-за своей коммерческой невыгодности рейсовые маршруты не предусмотрены или выполняются с большими интервалами.

Однако, даже при всех вышеперечисленных достоинствах, количество самолетов такого класса в России достаточно мало. Каковы же причины?

Во-первых, отсутствие самолетов такого класса отечественного производства.

Во-вторых, высокие цены на аналогичные самолеты зарубежного производства. Широко известный четырехместный цельнокомпозитный самолет SR20 американской фирмы Cirrus Design в базовой комплектации стоит 250 тыс. долларов, максимальная же стоимость составляет 280 тыс.долларов. Ещё одним примером является самолет DA 40-180 от “Diamond Star”, цена которого доходит до 350 тыс. долларов США.

Таблица 1 Сравнительная характеристика самолетов

Самолет	Количе-ство мест	Масса, кг	Масса полезной нагрузки кг	Количе-ство Двигате-лей	Скорость максим-я, км/час	Дальность полета мак- сим-я, км	Шасси	Стоимо-сть, тыс.дол.
Lancair ES	4	1362	545	1	370	1930	Неуби- раю-щееся	250
Cirrus SR-20	4	1316	465	1	300	1482	Неуби- раю-щееся	250-280
DA 40-180	4	1150	420	1	283	1100	Неуби- раю-щееся	350
Extra 400	6	2000	611	1	440	3890	Уби-раю-щееся	765
Проекти-руемый само- лет	4	1200	470	2	330	1600	Уби-раю-щееся	214

Таким образом, в настоящее время в России рынок самолетов данного класса практически не заполнен.

3. Производственный план

Долгосрочная стратегия реализации инвестиционного проекта направлена на организацию производства самолетов в сжатые сроки в объемах, необходимых для удовлетворения прогнозируемого спроса с минимальными затратами на опытно-конструкторские работы, подготовку производства и само серийное производство.

С целью унификации, основные узлы и агрегаты для различных модификаций самолета планируется изготавливать на одной и той же оснастке.

В процессе подготовки производства был осуществлён переход на новые методы организации производства с использованием систем автоматического проектирования и подготовки производства (CAD/САМ), что приведет к дальнейшему снижению производственных издержек и совершенствованию управления и технологии производства. Планируемый объем производства с 2015 года - 6 самолетов в год.

Самолёт и форсуночная система распыления химикатов рассчитаны под технологию ультрамалообъёмного опрыскивания (УМО) с нормой внесения химикатов порядка 2-10 л/га. Именно применение этой технологии позволяет успешно конкурировать небольшим и недорогим ЛА с традиционными сельскохозяйственными самолётами. Создан наземный заправочный комплекс, который подготавливает химическую смесь и позволяет осуществлять заправку под давлением, что сокращает время заправки самолёта и повышает безопасность работ.

В ходе проведения химических работ, была выявлена максимальная производительность самолёта - 1800 га за один день при норме расхода химикатов 7 л/га , а при норме 3 л/га - 2800 га за день.

Для достижения высокой крейсерской скорости (до 300 км/час) выполнены следующие мероприятия:

Крыло свободнонесущее, с применением современного ламинарного профиля с пониженной чувствительностью к загрязнениям. Механизация - выдвижные закрылки и зависающие элероны, что позволяет получить хорошие взлетно-посадочные характеристики.

В вертикальном и горизонтальном оперении также применены ламинарные профили.

Шасси самолета убирающееся.

На двигателях установлены воздушные винты изменяемого шага, что позволяет поддерживать высокий КПД силовой установки во всем диапазоне эксплуатационных скоростей.

Коки винтов имеют повышенный диаметр, что позволяет уменьшить донное сопротивление моторных гондол.

Фюзеляж имеет минимальную омываемую поверхность при заданных габаритах кабины. Его форма обеспечивает пониженный уровень сопротивления. Созданный силуэт самолета сочетает функциональность и грациозность с аэродинамическим совершенством, благодаря которому получены великолепные скоростные характеристики.

В конструкции самолета на ряду со стеклопластиками применены графитоэпоксидные композиционные материалы, что позволяет повысить весовое совершенство самолета.

Изучая материалы по самолетам видно, что в области изготовления ЛА весом до 3,5-4 тыс. кг за последние 5-8 лет появилось много фирм, ориентирующихся на производство ЛА из композиционных материалов (КМ).

Сравнивая современные КМ с традиционными материалами (сталь, Al, Ti) можно выделить ряд преимуществ КМ:

Количество деталей в конструкции ЛА из КМ на порядок меньше, чем в традиционных металлических конструкциях. Отсюда вытекает гораздо более короткий цикл производства и, как следствие, уменьшение себестоимости продукции.

Возможность создавать поверхности двойной кривизны без дорогостоящей оснастки и оборудования. В результате, внешний вид ЛА из КМ, как правило, значительно изящнее и привлекательнее, чем у металлических ЛА, а хорошо известно, что в частной и коммерческой авиации экстерьер (внешний вид) самолета во многом определяет покупательский спрос.

Аэродинамическое совершенство самолетов из КМ выше, так как на скоростях до 400-450 км/час основная доля сопротивления - это сопротивление трения, а степень шероховатости поверхностей из КМ существенно ниже, чем у клепанных металлических поверхностей.

Значительно уменьшается количество вопросов, связанных с коррозионной стойкостью конструкции.

Характеристики ресурса конструкций из КМ достаточно высоки. Так мировой лидер по производству ЛА из КМ “Diamond” устанавливает проведение первого осмотра деталей планера своих самолетов через 6 тыс. часов налета.

Просторная кабина самолета (длина - 2,8м, ширина - 1,24м и высота - 1,25м) с прекрасным обзором, системой вентиляции и отопления предоставляет максимальное удобство и возможность отличного самочувствия пилоту и пассажирам. Высокий уровень комфорта определяется также расположением винтов на значительном удалении от кабины.

На самолете устанавливается следующее оборудование:

система управления основными аэродинамическими органами - смешанного типа;

управление взлетно-посадочной механизацией, триммерами рулей, выпуском-уборкой шасси, ВИШами, створками системы охлаждения двигателей - электромеханическая;

электросистема постоянного тока напряжением 14 В;

пилотажно-навигационное, радиосвязное оборудование;

система спутниковой навигации;

быстродействующая парашютная система спасения, позволяющая спасать самолет вместе с экипажем в аварийных ситуациях.

Безопасность самолета обеспечивается в том числе соответствием требованиям норм летной годности АП-23.

Эксплуатация самолета осуществляется по состоянию, техническое обслуживание может производиться в безаэродромных условиях при минимальных затратах.

В виду низких километровых расходов топлива (0,14 л/км при скорости 260 км/час), а также наличию просторной комфортабельной кабины с хорошим обзором и возможностью размещения в ней различного дополнительного оборудования самолет идеально подходит для поисковых задач, наблюдения, патрулирования.

4. Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана определяются, интерпретируются и анализируются финансовые последствия реализации инвестиционного проекта, которые могут иметь значения для принятия решения об его инвестировании.

Начальный период расчета проекта - 2014 г.

Финансово-экономические расчеты по проекту выполнялись в рублях. Исходные данные (стоимость материалов, полуфабрикатов, готовых комплектующих изделий, зарплата и прочие расходы и издержки), оцениваемые в рублях, взяты по состоянию на ноябрь 2012 года.

4.1 Издержки производства, расчет плановой себестоимости изделия

Проведенные технико-экономические расчеты полной себестоимости изготовления самолета «Фермер»» показали следующее:

Инвестиции, включающие в себя затраты, связанные с разработкой конструкторской и технологической документаций, технологической подготовкой и сертификацией производства, постройкой опытных образцов самолета и проведением сертификационных испытаний составляют 5 950 тыс. руб.

Таблица 2 Затраты на завершение опытно-конструкторских работ и сертификацию самолета

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Конструкторская документация	250,0
Технологическая подготовка	150,0
Сертификация	650
Производство опытного образца	4100
Сертификационные испытания	800
ИТОГО:	5950

Распишем расходы на производство по статьям калькуляции на единицу продукции:

1.Статья «Основные материалы» и пр.

З = 2800 тыс.руб.

2. Затраты по статьям: «Основная зарплата основных рабочих», «Дополнительная зарплата основных рабочих», «Отчисления на социальное страхование». самолет план изделие

Основная зарплата основных рабочих - 180тыс.руб.

Дополнительная зарплата основных рабочих - 150тыс.руб.

Отчисления на соц. страхование установлены законодательством в размере 30% к общему фонду зарплаты:

Соц.стр.= 99 тыс. руб.

?ЗП = 429 тыс.руб.

3. Накладные расходы (на амортизацию и эксплуатацию оборудования и цеховые накладные расходы):

а) Расходы на амортизацию и эксплуатацию оборудования и в целом основных фондов, определяются суммированием норм амортизационных отчислений на реновацию и составляют 300 тыс.руб.

б) Цеховые накладные расходы при расчетах сметы затрат на производство принимать равными 100% тарифной заработной платы основных рабочих в год;

Цех_{накл.расх} = 330 тыс.руб. (на единицу продукции).

Цех_{накл.расх} = 330/6=55 тыс.руб.

Таблица 3 Издержки производства по статьям калькуляции на единицу продукции

Наименование	Сумма, тыс.руб.
Основные материалы, п/ф, гот.изделия	2800
Основная зарплата осн.рабочих	180
Дополнительная зарплата осн. рабочих	150
Соцстрахование	99
Расходы на амортизацию и эксплуатацию	300
Цеховые накладные расходы	55
Итого:	3584

Общая себестоимость годовой программы выпуска N_г.=6шт.,

С_общ.=6х 3584=21 504 тыс.руб.

При расчете суммы инвестиций необходимо учесть размер себестоимости годовой программы выпуска продукции и единовременные затраты на опытно-конструкторские работы и сертификацию, таким образом, получаем размер необходимых инвестиций: 21504+5950=27 454 тыс.руб.

4.2 Расчет прибыли и рентабельности изделия

Произведем расчет планируемой прибыли, она определяется рентабельностью изделия, которую примем равной 50%

П=(R_изд.х С_полн)_./100

где П -прибыль на единицу изделия,

R_изд -рентабельность изделия, 50%,

НДС - налог на добавленную стоимость,18%;

С_полн -заводская себестоимость изготовления изделия;

П_ед.пр.=1792 тыс.руб.

От планируемой прибыли на единицу изделия зависит весь фонд прибыли (на всю производственную программу):

П_Укв = П х N_кв =1792х т6= 10 752тыс.руб.

Оптовая цена = 3584 х 1,18 х 1,5 =6344 тыс.руб.

4.3 Расчет показателей эффективности инвестиций

Расчет чистого приведенного дохода (NPV).

Расчет произведем на 3 года.

Размер инвестиции - 27 454 тыс. руб.

Доходы от инвестиций в первом году: 10 792 тыс.руб.;

во втором году: 10 792 тыс.руб.;

в третьем году: 10 792 тыс.руб.;

Рассмотрим возможность реализации проекта при ставках дисконтирования (необходимо определить такую ставку дисконтирования, при которой NPV имеет положительное значение, и ставку, при которой NPV имеет отрицательное значение). Таким образом, если NPV больше 0, то инвестиция экономически эффективна, а если меньше 0, то инвестиция экономически невыгодна (то есть альтернативный проект, доходность которого принята в качестве ставки дисконтирования, требует меньших инвестиций для получения аналогичного потока доходов).

n = 3.

Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей при r = 7 %:

PV₁ = 10792 / (1 + 0,07) = 10278

PV₂ = 10792 / (1 + 0,07)² = 9810

PV₃ = 10792 / (1 + 0,07)³ = 9384

NPV(7,0%) = 29472-27 454 =2018 тыс. руб.

чистая текущая стоимость равна 2,018 млн. руб.

Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей при r = 10 %:

PV₁ = 10792 / (1 + 0,1) = 9810

PV₂ = 10792 / (1 + 0,1)² = 8993

PV₃ = 10792 / (1 + 0,1)³ = 8301

NPV(10,0%) = 27 104-27 454 = -350 тыс. руб.

В нашем случае проект будет эффективен при ставке дисконтирования 7%.

Расчет индекса прибыльности (PI).

Индекс прибыльности (Profitability Index, PI) рассчитывается по следующей формуле:

,

где NCFi - чистый денежный поток для i-го периода,

Inv - начальные инвестиции

r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта).

PI = 29 472/27 454 = 1, 07

Расчет срока окупаемости инвестиций.

Определим период, по истечении которого инвестиция окупается.

Сумма доходов за 1 и 2 года: 10278+9810=20088тыс.руб. что меньше размера инвестиций.

Сумма доходов 1,2,3 года: 10278+9810+9384=29472 тыс. руб., что больше размера инвестиций.

Так как приток денежных средств поступает равномерно в течении всего периода (по умолчанию предполагается что денежные средства поступают в конце периода), то можно вычислить остаток от третьего года.

Остаток = (1 - (29472-27550/9384) = 0,8 года (10мес.)

Период окупаемости - 2года и 10 месяцев.

Расчет внутренней нормы рентабельности (IRR):

IRR = r_a + (r_b - r_a) * NPV_a /(NPV_a - NPV_b) = 7 + (10 - 7)*2018 / (2018-(-350)) = 8,5%

Внутренний коэффициент окупаемости равен 8,5%, что превышает эффективную барьерную ставку 7%, следовательно, проект принимается.

Представим все расчеты в виде таблицы.

Таблица 4 Планируемые показатели эффективности проекта

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования	7%
Чистый приведенный доход (NPV)	2018 тыс.руб.
Индекс прибыльности (PI)	1,06
Срок окупаемости	2 года 10мес.
Внутренняя норма рентабельности	8,5

Таким образом, проект может быть принят к реализации, поскольку при ставке дисконтирования 7% чистая текущая стоимость положительна. Срок окупаемости составляет 2 года 10 месяцев. Индекс прибыльности больше 1.

Рис. 3 Точка безубыточности

Список литературы

1. Зеленский, А.В. Составление бизнес-плана: Учеб. пособие. Зеленский А.В., Краснощекова Г.Ф. -Самара:Каф.КРЭА,2001.-76 с.

2. Горемыкин , В.А. Бизнес-план: методика разраб. 45 реал. образцов бизнес-планов / В. А. Горемыкин. - М., 2006 - 348 с.

3. Ланский, А.М. Бизнес-планирование: метод. указания/ сост. А. М. Ланский, Д. Е. Пашков. - Самара: Изд-во СГАУ, 2008. - 42 с.

4. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: учеб. пособ. / В.В. Ковалев, - М.: Финансы и статистика, 1999.-511 с.

5. Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности : учеб. пособие / Г.В. Савицкая - 4-е изд. - М.: ИНФР-М, 2007. - 384 с.

6. Либерман, И.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности : учеб. пособие / И.А. Либерман. 3-е изд. - М.: РИОР, 2004. - 159 с.

Размещено на Allbest.ru

...