Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Любой технолог должен уметь определять экономически эффективное решение производственных, организационных и технологических задач; понимать экономический смысл эффективного и рационального использования производственных ресурсов и на этой основе определять показатели производственной программы и производственной мощности предприятий; всесторонне владеть методикой ценообразования и калькулирования себестоимости производства и реализации продукции предприятий; знать методику расчетов основных экономических показателей деятельности предприятий, формирование и распределение прибыли, рентабельности, сроков окупаемости капитальных вложений; уметь давать оценку эффективности производства и применения взаимозаменяемых конструкций и материалов.

В связи с этим в любой момент деятельности предприятия актуальными являются вопросы, связанные с технико-экономическими расчетами, обоснованием организации и планирования производства, а также результатов его деятельности.

Целью курсовой работы является планирование технико-экономических показателей работы участка по изготовлению детали «Днище».

Для реализации данной цели в курсовой работе должны быть решены следующие задачи:

- проведение организационных расчетов;

- планирование себестоимости прибыли и цены детали;

- оценка деятельности структурного подразделения.

Объектом исследования в курсовой работе является участок машиностроительного предприятия по производству детали «Днище», предметом курсовой работы является организация производства, планирование технико-экономических показателей работы участка.

1. Организационная часть

1.1 Исходные данные и определение годовой производственной программы

Исходными данными для выполнения курсовой работы являются:

- номенклатура объектов производства;

- годовая производственная программа;

- трудоемкость обработки изделия.

В данной курсовой работе будет осуществляться организация производства и планирование технико-экономических показателей работы участка по изготовлению деталей «Днище», годовой объем выпуска, которой равен 8000 штук.

Так как годовой объем продукции составляет детали 8000 штук, а масса детали составляет 24 кг, то рекомендуемый тип производства для детали «Днище»- серийный.

Серийное производство характеризуется периодическим выпуском в крупном объеме широкой постоянной или узкой переменной номенклатуры продукции индивидуальными сериями (партиями) малого объема, повторяющимися через определенные или неопределенные интервалы времени.

1.2 Расчет трудоемкости обработки детали

Деталь «Днище» -это элемент корпусных, ёмкостных несущих устройств - нижняя часть корпусов с элементами для установки (например, на фундаменте) и элементами для закрепления (или без них) различных форм и размеров.

Проектируемая деталь «Днище» относится к классу «не тела вращения» под массу «корпусные детали».

Эскиз детали «Днище» представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 - Эскиз детали «Днище»

Технологический процесс изготовления детали представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Технологический процесс изготовления детали

Наименование операции	Оборудование	tшт, мин	Тп.з., мин	tш-к, мин
005 Токарная	1М63	9,2	26
010 Токарная с ЧПУ	СА490ЛС03	11,3	33
015 Фрезерная-центровальная	МР71М	6,24	14
020 Токарная	1М63	6,09	12
025 Сверлильная	2Н125	8,61	20
030 Сверлильная	2Н125	7,48	18
035 Круглошлифовальная	3М174	2,82	11
Итого

Штучно - калькуляционное время изготовления изделия рассчитывается по формуле:

, (1)



где in. - штучное время;

- подготовительно- заключительное время,

- оптимальный размер партии деталей.

Оптимальный размер партии деталей определяется по формуле:

,(2)

где Т - необходимый запас изделий в днях, в зависимости от размеров и массы изделия. Т изменяется от 2 до 30 дней. Принимаем Т = 10 дней.

Nгод- годовая программа в штуках;

Драб- число рабочих дней в году.

Для расчета ДРАБв 2016 году принимаем число календарных дней 366 для РБ, число праздничных 17 дней, число выходных 105 дней, тогда

ДРАБ= 366-105-17= 244 дня.

Оптимальный размер партий деталей должен удовлетворять двум условиям:

1) он должен быть равным или больше минимального размера партии

деталей;

2) он должен быть кратным сменно-суточной программе (Nгод/ДРАБ)

шт

Минимальный размер партии деталей определяется по формуле:

, (3)

где - подготовительно - заключительное время на переналадку оборудования по операции, имеющей наибольшие затраты времени на переналадку, в минутах;

- штучное время операции, имеющей наибольшее подготовительно - заключительное время, в мин.;

К - коэффициент допустимых потерь времени на переналадку станка.

К - изменяется в пределах 0,03 - 0,1. Рекомендуется принять К = 0,03.

шт

Смена суточное задание определяется по формуле:

nсут= Nгод/ (4)

nсут= 20000/244=82шт

Так как =820 шт больше nmin=164 шт и кратно nсут=82(820/82=10),то принимаем =820 шт

Операция 005 Фрезерно-центровальная

Тшт.к=2,09+=2,11мин

Операция 010 Токарная с ЧПУ

Тшт.к=6+=6,04 мин

Операция 015 Фрезерная

Тшт.к=2,47+=2,49 мин

Операция 020 Зубофрезерная

Тшт.к=15,90+=15,92 мин

Операция 025 Шлифовальная

Тшт.к=3,88+=3,91 мин

Операция 030 Шлифовальная

Тшт.к=2+=2,02 мин

Итого: 32,5 мин

1.3 Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Эффективный годовой фонд времени работы одного станка в часах при пятидневной рабочей неделе может быть рассчитан по формуле:

Фд=[(Дк-Дв-Дп)*8-Дп.п*1]*S*Кр, (5)

где Дк - количество календарных дней;

Дв - количество выходных дней (субботы и воскресенья);

Дп - количество праздничных дней;

Дп.п- количество предпраздничных дней ;

S - число смен работы оборудования;

Kр - коэффициент, учитывающий время пребывания станка в ремонте;

для крупных станков Kр = 0, 9…0, 94; для средних станков Kр = 0, 95…0, 97; для мелких станков Kр = 0, 96…0, 98.

Фд=[(366-105-17)8-41]20,9=3506,4

В серийном производстве расчетное количество оборудования (станков) подсчитывают по формуле:

, (6)

где Ср - расчетное количество станков данного типа, шт.;

- суммарное штучно - калькуляционное время по операциям, выполняемым на данном типе станков, отнесенное к одной детали (изделию), мин;

Принятое количество рабочих мест (Спр) определяется путем округления расчетного количества станков данного типа до ближайшего целого числа.

Коэффициент загрузки рабочих мест по операциям /Кз/ устанавливается по формуле:

Кз=Ср/Спр(7)

Расчеты по формулам (6), (7) для каждого типа оборудования приведены в форме таблицы 2.

Таблица 2 - Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Операция	Оборудование	Тш-к,мин	Количество станков	Кз
			Ср	Спр
005 Фрезерно-центровальная	МР71М	2,11	0,2	1	0,2
010 Токарная с ЧПУ	16К20Ф3	6,04	0,6	1	0,6
015 Фрезерная	6Р12	2,49	0,2	1	0,2
020 Зубофрезерная	53А50	15,92	1,5	2	0,75
025,030 Шлифовальная	3М151	5,93	0,6	1	0,6
Итого		32,5	3,1	6	Кз.ср*=0,52

Кз = 0,2/1=0,2

Кз = 0,6/1=0,6

Кз = 0,2/1=0,2

Кз = 1,5/2=0,75

Кз = 0,6/1=0,6

Кз.ср.* = УСр/УСпр (8)

Кз.ср.* = 3,1/6=0,52

График загрузки оборудования представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 - График загрузки оборудования

Так как величина загрузки ниже 85%, то необходимо догрузить оборудование.

Догрузка оборудования осуществляется путем отбора деталей для определенных типов станков в качестве кооперирования или услуг другим участкам и цехам завода. В этом случае определяют количество станко - часов, принимаемых для догрузки каждого типа оборудования так, чтобы Кз = 0,85-0,95 или 85-95%.

Расчеты по догрузке оборудования представлены в таблице 3.

Учитывая возможную недогруженность оборудования все дальнейшие

расчеты в курсовой работе производятся с учетом коэффициента загрузки (Кз).

Таблица 3 - Догрузка оборудования и расчет количества станков и их загрузки с догрузкой

Наименование операции	Принятое количество станков по заданной программе	Располагаемые станко- часы	Трудоемкость программы с догрузкой /час/	Трудоемкость по заданной программе /н/час/	Количество станко - часов для догрузки	Расчетное количество станков с догрузкой	Принятое количество станков	Коэффициент загрузки оборудования
005 Фрезерно-центровальная	1	3506,4	3331	600	2731	0,95	1	0,95
010 Токарная с ЧПУ	1	3506,4	3331	2000	1331	0,95	1	0,95
015 Фрезерная	1	3506,4	3331	800	2531	0,95	1	0,95
020Зубофрезерная	2	7012,8	6662,16	5306,7	1355,46	1,9	2	0,95
025,030Шлифовальная	1	3506,4	3331	2000	1331	0,95	1	0,95
Итого	6	-	-	-	-	5,7	6	0,95

Сводная ведомость оборудования представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Сводная ведомость оборудования

Операция	Модель станка	Количество станков	Габаритные размеры, мм	Мощность оборудования кВт	Кз
005 Фрезерно-центровальная	МР71М	1	3140Ч1630Ч1740	20кВтЧ1=20	0,2
010 Токарная с ЧПУ	16К20Ф3	1	3360Ч1710Ч1750	11кВтЧ1=11	0,6
015 Фрезерная	6Р12	1	2280Ч1965Ч2265	7,5кВтЧ1=7,5	0,2
020Зубофрезерня	53А50	2	3630Ч2800Ч2950	12,5кВтЧ2=25	0,75
025,030 Шлифовальная	3М151	1	4635Ч2450Ч2170	10кВтЧ1=10	0,6
Итого		6		73,5	Кз.ср.уч=0,52

1.4 Расчет численности работающих по категориям

Потребное количество основных рабочих рассчитывается по формуле:

, (9)

где Чр- количество рабочих данной профессии и разряда, чел.;

tш.к. - штучно - калькуляционное время на операцию, мин.;

Fд.р- эффективный годовой фонд рабочего времени станочника, ч.;

N - годовой объем выпуска деталей, шт.

Принятое количество рабочих (Чпр) определяется путем округления расчетного количества рабочих (Чр) данной профессии до ближайшего целого числа.

Эффективный годовой фонд рабочего времени станочника при пятидневной рабочей неделе может быть определен по формуле:

, (10)

где Кн- коэффициент, учитывающий использование номинального фонда времени из - за неявки на работу:

, (11)

где Сн=9…12% - потери от номинального фонда времени из-за невыхода на работу.

Операция 005 Фрезерно-центровальная

Чр= чел.

Операция 010 Токарная с ЧПУ

Чр= чел.

Операция 015 Фрезерная

Чр= чел.

Операция 020Зубофрезерная

Чр= чел.

Операция 025,030 Шлифовальная

Чр= чел.

Расчет численности основных рабочих по операциям сведем в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет численности основных рабочих

Операция	Разряд	Кол-во оборудования, шт	Тш-к,мин	Количество рабочих
				Чр	Чпр
005 Фрезерно-центровальная	3	1	2,11	0,36	1
010 Токарная с ЧПУ	4	1	6,04	1,03	1
015 Фрезерная	3	1	2,49	0,42	1
020Зубофрезерная	4	2	15,92	2,72	3
025,030 Шлифовальная	4	1	5,93	1,01	1
Итого		6	32,5	5,64	7

По данным таблицы 5 определяется средний разряд основных рабочих участка по формуле:

Рср =У(ЧхН) / У Ч,(12)

где Ч - число рабочих с одинаковым разрядом, чел.;

Н - номер разряда

Рср =(2Ч3+4Ч4)/6=4 разряд

В курсовой работе численность вспомогательных рабочих укрупнено принимается в размере 20% от численности основных рабочих.

Чвсп=0,2Ч7=1,4=2

Определение численности вспомогательных рабочихсводим в таблицу 6.

Таблица 6 - Определение потребности вспомогательных рабочих

Наименование профессии	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Количество рабочих	Коэффициент занятости (Кзан) (гр. 4 / гр. 5)
			расчетное	принятое
Наладчик	6	70,5	0,7	1	0,7
Контролер	3	54,4	0,7	1	0,7
Итого			1,4	2

Определим структуру кадров на проектируемом участке в таблице 7.

Таблица 7 - Структура кадров участка

Категория	Численность, чел.	Структура, %
Основные рабочие	7	77,8%
Вспомогательные рабочие	2	22,2%
Руководители, специалисты и служащие (РСиС)	-	-
Итого	9	100 %

1.5 Расчет площади здания

Общая площадь участка состоит из производственной (Sпр) и вспомогательной (Sвсп) площади:

Sобщ=Sпр+Sвсп(13)



Производственная площадь занята основными рабочими местами, проходами, проездами и определяется по формуле:

Sпр=У(S1+S2)*Cпр, (14)

где S1 - удельная площадь на единицу оборудования, м2. Определяется умножением длины станка на его ширину;

S2 - удельная площадь на проходы, проезды и т.п. на единицу оборудования, м2; S2 = 6м2

Габаритные размеры оборудования берем из паспортных данных оборудования.

Операция 005 Фрезерно-центровальная

S1=3,140Ч1,630=5,11 м2

Операция 010 Токарная с ЧПУ

S2=3,360Ч1,710=5,7 м2

Операция 015 Фрезерная

S3=2,280Ч1,965=4,5 м2

Операция 020Зубофрезерная

S4=3,630Ч2,8=10,2 м2

Операция 025,030 Шлифовальная

S5=4,635Ч2,450=11,3 м2

Операция 005 Фрезерно-центровальная

Sпр=(5,11+6)Ч1=11,1 м2

Операция 010 Токарная с ЧПУ

Sпр=(5,7+6)Ч1=11,7 м2

Операция 015 Фрезерная

Sпр=(4,5+6)Ч1=10,5 м2

Операция 020Зубофрезерная

Sпр=(10,2+6)Ч2=32,4 м2

Операция 025,030 Шлифовальная

Sпр=(11,3+6)Ч1=17,3 м2

Sпр=11,1+11,7+10,5+32,4+17,3=83м2

Вспомогательная площадь занята под складские помещения, места контролеров, ИРК, бытовые помещения и т.п. и определяется по формуле:

Sвсп = Sскл + Sирк + Sконтр + Sбыт, (15)

где Sскл - площадь под заготовки и готовую продукцию, м2. Принимается 15% от производственной площади;

Sирк - площадь под инструментально-раздаточную кладовую, м2. Определяется по норме 0,65 м2 (в серийном производстве) на один станок;

Sконтр - площадь контрольного пункта, м2. Принимается 6м2 на одного контролера;

Sбыт - площадь бытовых и конторских помещений, м2. Принимается 1,22 м2 на одного работающего в наибольшую смену.

Sвсп=12,4+3,9+6+8,54=30,84 м2

Sскл=SпрЧ0,15=83Ч0,15=12,4 м2

Sирк=?СпрЧ0,65=6Ч0,65=3,9 м2

Sконтр=6(так как есть контролер)

Sбыт=1,22Ч(1+1+1+1+1+1+1)=8,54 м2

Sобщ=83+30,84=113,84 м2

1.6 Расчет стоимости основных производственных фондов

Расчет стоимости оборудования цеха проводится на основе его полной первоначальной стоимости, складывающейся из оптовой цены, стоимости транспортных, монтажных и других работ. Расчет сводится в таблицу 8.



Таблица 8 - Сводная ведомость оборудования

Операция	Модель станка	Количество станков	Цена единицы оборудования, руб.	Цена с учетом транспортировки и монтажа (15 % от цены), руб.	Кз	Полная стоимость оборудования с учетом Кз, руб. (гр.3хгр.5хгр.6)
005 Фрезерно-центровальная	МР71М	1	645000	741750	0,2	148350
010 Токарная с ЧПУ	16К20Ф3	1	39650	1725000	0,57	983250
015 Фрезерная	6Р12	1	1млн.590тыс.	1828500	0,2	365700
020Зубофрезерная	53А50	2	3346200	3848130	0,75	2886097,5
025,030 Шлифовальная	3М151	1	90000	103500	0,6	62100
Итого		6	7171200		Кз.ср.уч=0,52	4445497,5

Стоимость подъемно-транспортного оборудования принимаем равным 12% от стоимости технологического.

Стоимость здания участка определяется по формуле:

Сзд=Sобщ*Нс*Кз,(16)

где Нс - норматив стоимости 1 м2 площади здания, руб.

Затраты на сооружения и передаточные устройства в цехе (лестницы, эстакады, каналы и пр.) принимаем в размере 10 % от всей стоимости здания цеха.

Cсоор=Cзд*0,10(17)

Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря принимается равной в размере 1,5% от суммарной стоимости здания и сооружений и технологического оборудования цеха.

Сзд=113,84Ч18000Ч0,52=1065542,4 руб.

Cсоор=1065542,4Ч0,10=106554,24 руб.

Таблица 9 - Стоимость и структура основных производственных фондов цеха

Состав основных фондов по группам	Стоимость основных фондов, руб.	Удельный вес, % к итогу
1 Здания, сооружения и передаточные устройства	1172096,64	19
2 Машины и оборудование (технологические)	4445497,5	71
3 Транспортные средства	533459,7	9
4 Производственный и хозяйственный инвентарь	84263,9	1
Итого	У=6235317,74	100

1. Сзд+Ссоор=1065542,4+106554,24=1172096,64 м2

2. 4445497,5 м2

3. 4445497,5Ч0,12=533459,7 м2

4. (1172096,64+4445497,5)Ч0,015=84263,9 м2

?=1172096,64+4445497,5+533459,7+84263,9=6235317,74 м2

Удельный вес:

1172096,64/6235317,74Ч100=0,19Ч100=19%

4445497/6235317,74Ч100=0,71Ч100=71%

533459,64/6235317,74Ч100=0,09Ч100=9%

84263,9/6235317,74Ч100=0,01Ч100=1%



2. Планирование основных технико-экономических показателей работы структурного подразделения

2.1 Планирование годового фонда заработной платы промышленно-производственного персонала структурного подразделения

2.1.1 Определение фонда заработной платы основных рабочих

Расценки в рублях определяют для серийного производства по формуле:

, (18)

где С- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду выполняемой работы, руб.

Операция 005 Фрезерно-центровальная

Роп=53,8Ч2,11/60=1,89 руб.

Операция 010 Токарная с ЧПУ

Роп=57,4Ч6,04/60=5,78 руб.

Операция 015 Фрезерная

Роп=53,8Ч2,49/60=2,23 руб.

Операция 020 Зубофрезерная

Роп=57,4Ч15,92/60=15,23 руб.

Операция 025,030 Шлифовальная

Роп=57,4Ч5,93/60=5,67 руб.

Заработную плату по сдельным расценкам на изготовление N деталей годового объема выпуска определяют по формуле:

ЗПпрям=Рi*Nгод, (19)

где Рi - сумма всех расценок на полную обработку одной детали по всем операциям, руб.

ЗПпрям=30,8Ч20000=616000руб.

ЗПпрем=616000Ч45/100=277200руб.

ЗПдр=616000Ч10/100=61600руб.

Основной фонд ЗП основных рабочих рассчитывается по формуле:

ЗПосн = (ЗПпрям+ ЗПпрем+ ЗПдп)*Кр (20)

где ЗПпрям- прямой фонд основных рабочих;

ЗПпрем- фонд премии;

ЗПдп- фонд доплат;

Кр- районный коэффициент.

ЗПпрем и ЗПдпопределяются в процентах к прямому фонду ЗП.

деталь обработка расценка производственный

Таблица 10 - Сводная ведомость определения расценки на изготовление детали

Операция	Разряд	С, руб.	Тш-к, мин	Сдельная расценка, руб.
005 Фрезерно-центровальня	3	53,8	2,11	1,89
010 Токарная с ЧПУ	4	57,4	6,04	5,78
015 Фрезерная	3	53,8	2,49	2,23
020Зубофрезерная	4	57,4	15,92	15,23
025,030 Шлифовальная	4	57,4	5,93	5,67
Итого				30,8

ЗПосн=(616000+277200+61600)Ч1,15=1098020руб.

Фонд дополнительной ЗП основных производственных рабочих может быть определен по формуле:

ЗПдоп = ЗПосн*n/100%, (21)

где n- принятый процент дополнительной ЗП.

ЗПдоп=1098020Ч15/100=164703 руб.

Общий фонд ЗП основных рабочих равен:

ЗПобщ=ЗПосн+ЗПдоп(22)

ЗПобщ=1098020+164703=1262723руб.

Среднемесячную ЗП основных рабочих определяется по формуле:

, (23)

где Чосн - численность основных рабочих

ЗПср.м.=1262723/12Ч7=15032,42 руб.

2.1.2 Определение фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет годового фонда основной ЗП вспомогательных рабочих ведется

по формуле повременной формы оплаты труда:

, (24)

где Сч- часовая тарифная ставка, соответствующая квалификации рабочего, руб.;

Fд.р.- эффективный годовой фонд рабочего времени, час.;

Кпр- коэффициент, учитывающий премии и доплаты;

Кзан - коэффициент занятости

=70,5Ч1948,5Ч1,5Ч1,15Ч1Ч0,7=165873,37 руб.

=54,4Ч1948,5Ч1,5Ч1,15Ч1Ч0,7=127993,068 руб.

ЗПдопнал=165873,37Ч0,15=24880,95руб.

ЗПобщнал=165873,37+24880,95=190754,32руб.

ЗПдопконтр=127993,068Ч0,15=19198,96руб.

ЗПобщконтр=127993,068+19198,96=147192,03руб.

ЗПср.мнал=190754,32/12Ч1=15896,19руб.

ЗПср.мконтр=147192,03/12Ч1=12266,003руб.

ЗПср.общ=(190754,32+147192,03)/12Ч2=14081,1руб.

2.1.3 Определение фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Руководителей, специалистов и служащих не планируем, т.к. численность рабочих менее 25 человек.

Результаты расчета фонда заработной платы ППП сводим в таблицу 11.

2.1.4 Страховые взносы во внебюджетные фонды

В себестоимость включаются обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды - Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования РФ и Фонд обязательного медицинского страхования РФ:

- в Пенсионный фонд РФ - по тарифу 22 %;

- в ФСС России - по тарифу 2,9 %;

- в ФФОМС - по тарифу 5,1 %.

Таблица 11 - Фонд заработной платы ППП структурного подразделения предприятия

Категория ППП	Численность, чел.	Годовой ФЗП, тыс. руб.	Среднемесячная зарплата, руб.
1.Рабочие, в том числе:
1.1 Основные	7	1262723	15032,42
1.2 Вспомогательные	2	-	14081,1
1.1.1 Наладчик	1	190754,32	15896,19
1.1.2 Контролер	1	147192,03	12266,003
2. РСиС	-	-	-
Итого	9	1600669,35



Размер этих отчислений учитывается в статье «Страховые взносы во внебюджетные фонды» и рассчитывается по установленным нормам от суммы основной и дополнительной заработной платы работающих по формуле:

Отч = ЗПобщ*От/100, (25)

где От- общий размер отчислений, 30 %.

где От- общий размер отчислений, %

Отчосн=1262723Ч30/100=378816,9руб.

Отчнал=190754,32Ч30/100=57226,29руб.

Отчконтр=147192,03Ч30/100=44157,6руб.

2.2 Планирование себестоимости продукции цеха

2.2.1 Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

Статья 1. Амортизация производственного оборудования

АО=Сп/Т, (26)

где Сп - первоначальная стоимость оборудования (с учетом транспортировки и монтажа и с учетом Кз);

Т - срок полезного использования объекта основных фондов, годы.

АО=4445497,5/10=444549,75руб.

Статья 2. Амортизация транспортных средств

АО=Сп/Т

АО=533459,7/10=53345,97руб.

Статья 3. Затраты на вспомогательные материалы

ЗТвсп.мат=ЗПоснЧ0,05=1098020Ч0,05=54901 руб.

Статья 4. Затраты на электроэнергию, на технологические цели

Затраты на силовую электроэнергию вычисляют по формуле:

Зэ=Цэ*Wэ, (27)

где Цэ- стоимость 1 кВт*ч. электроэнергии;

Wэ- годовой расход электроэнергии, кВт*ч:

Зэ=3,4Ч117556,68=399692,71 кВт

Wэ=( Nуст* Fд*Юо/ Кс* Юд)* Кз.ср., (28)

где Nуст - установленная мощность всех станков на участке, кВт;

Fд - эффективный годовой фонд производственного оборудования, ч.;

Кз.ср. - средний коэффициент загрузки оборудования;

Юо - коэффициент одновременной работы оборудования; Юо = 0,75.

Кс - коэффициент потерь в электрической сети; Кс = 0,95.

Юд - коэффициент полезного действия (кпд) электродвигателей, Юд =0,85-0,9.

Wэ=(73,5Ч3506,4Ч0,75/0,95Ч0,9)Ч0,52=117556,68кВт.ч

Статья 5. Фонд заработной платы и страховые взносы во внебюджетные фонды от ФЗП вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования

ЗПобщнал+Отчнал=190754,32+57226,29=247980,61 руб.

Статья 6. Затраты на воду для производственных нужд

Затраты на воду для производственных нужд определяются по формуле:

Зпр.в.=Sв*Qв*Кз.ср*s, (29)

где Sв - цена за 1 м3 воды, руб.;

s - число смен работы оборудования;

Qв - годовой расход воды в смену

Зпр.в.=32,4Ч150Ч0,52Ч2=5054,4 м3

Qв=q*УСпр,(30)

где q - годовой расход воды на 1 станок в смену, м3;

УСпр - принятое количество станков на участке.

Принимаем в работе q = 25 м3.

Qв=25Ч6=150м3

Статья 7. Затраты на сжатый воздух

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле:

Звозд=Qвозд*Фд*Кз.ср*Sвозд, (31)

где Qвозд - годовой расход сжатого воздуха для всех воздухоприемников, м3. Принимаем укрупнено количество станков, потребляемых сжатый воздух - 20% от общего количества станков на участке; расход воздуха - 1 м3/час на каждый станок;

Sвозд - стоимость 1 м3 сжатого воздуха

Звозд=1,2Ч3506,4Ч0,52Ч2=4375,98 м3

Qвозд=20%ЧСпр



Qвозд=0,2Ч6=1,2 м3

Статья 8. Затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств

0,07Ч4445497,5+0,03Ч533459,7=31184,83+16003,79=327188,62

Статья 9. Прочие расходы, не перечисленные в предыдущих статьях

Прочие расходы, не перечисленные в предыдущих статьях принимаем в размере 3 % от суммы затрат всех предыдущих статей РСЭО.

Определение суммы РСЭО производим по форме таблицы 12.

2.2.2 Расчет сметы цеховых расходов

Статья 1. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

Для зданий, сооружений и передаточных устройств годовая норма амортизации составляет 2 % от их стоимости, для производственно-хозяйственного инвентаря - 20 % от стоимости. Расчет амортизационных отчислений зданий, сооружений и инвентаря выполняют в виде таблицы 13.

Таблица 12 - Смета РСЭО

Наименование статей	Сумма затрат, руб.
1. Амортизация производственного оборудования	444549,75
2. Амортизация транспортных средств	553345,97
3. Затраты на вспомогательные материалы	54901
4. Затраты на электроэнергию на технологические цели	399692,71
5. Фонд ЗП и страховые взносы во внебюджетные фонды от ФЗП вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	247980,61
6. Затраты на воду для производственных нужд	5054,4
7. Затраты на сжатый воздух	4375,98
8. Затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств	327188,62
9. Прочие затраты (3% от суммы 1.-8.)	46112,67
Итого РСЭО	5584149,71
Основная заработная плата основных рабочих-сдельщиков (ЗПосн) (формула 20)	1098020
Процент РСЭО к основной заработной плате основных рабочих-сдельщиков ((РСЭО / ЗПосн.)*100%)	508,57



Таблица 13 - Расчет амортизации зданий, сооружений и инвентаря

Группа основных фондов	Стоимость группы основных фондов, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
Здания, сооружения и передаточные устройства	1172096,64	2	23441,93
Производственно-хозяйственный инвентарь	84263,9	20	16852,78
Итого	1256360,54		40294,71

Сзд.соор=1172096,64Ч0,02=23441,93 руб.

Спроиз.хоз.инв=84263,9Ч0,2=16852,78 руб.

Статья 2. Затраты на электроэнергию на освещение

Эти затраты определяются по формуле:

, (32)

где Fо- годовое число часов на освещение;

S- общая площадь участка, кв.м.;

Qо- удельный расход эл. энергии на 1 кв.м.

Принимаем:

Fо = 2700 часов;

Qо = 15 Вт/ час.

Зэл.осв==8151,39 Вт

Статья 3. Затраты на отопление

Для определения затрат на отопление помещения рассчитаем сначала максимальный часовой расход тепла (в кКал) по формуле:

Qчас=q*a*k*V*(tв-tн)*10, (33)

где q- тепловая характеристика зданий, в ккал/м3 ч град;

а- коэффициент, учитывающий потери тепла;

k - поправочный коэффициент, учитывающий изменение расчетной наружной температуры;

V- объем здания, м3;

tв - средняя температура воздуха в здании, град.С.

tн - расчетная (максимальная) температура наружного воздуха, град.С.

Принимаем:

q=0.44; a=1.7; k=0.93; tв=16 град.С; tн= -37 град.С.

Qчас=0,44Ч1,7Ч0,93Ч683,04Ч(16-(-37))Ч10=251829,47 ккал

кКал=QчасЧ10-6Гкал=251829,47Ч10-6=0,252 Гкал

Объем определяется по формуле:

V=Sобщ*h; (34)

где h- высота здания.

V=113,84Ч6=683,04 м3

Затраты на отопление определяются по формуле:

Зот=Sпара*УQмес*Кз.ср., (35)

где Sпара- стоимость 1 Гкал. пара, руб.

УQмес -суммарный расход тепла по месяцам, Гкал.

Зот=1020Ч767,82Ч0,52=407257,73 Гкал

Qмес = Qчас*24*Д*(tв - tр)/(tв - tн), (36)

где 24- количество часов в сутках;

Д- число дней в месяце;

tр - расчетная среднемесячная температура метеослужбы;

Д и tр- определяем по таблице 14.

Таблица 14 - Расход тепла по месяцам

Месяц	tр	Д
Январь	-15,1	31
Февраль	-14,8	28(29)
Март	-8,4	31
Апрель	1,9	30
Май	8	31
Сентябрь	8	30
Октябрь	2,3	31
Ноябрь	-6	30
Декабрь	-12,5	31

Qмесян=0,252Ч24Ч31Ч(16-(-15,1))/(16-(-37))=110,37 Гкал

Qмесфев=0,252Ч24Ч29Ч(16-(-14,8))/(16-(-37))=101,93 Гкал

Qмесмарт=0,252Ч24Ч31Ч(16-(-8,4))/(16-(-37))=86,32 Гкал

Qмесапр=0,252Ч24Ч30Ч(16+1,9)/(16-(-37))=61,28 Гкал

Qмесмай=0,252Ч24Ч31Ч(16+8)/(16-(-37))=84,9 Гкал

Qмессент=0,252Ч24Ч30Ч(16+8)/(16-(-37))=82,16 Гкал

Qмесокт=0,252Ч24Ч31Ч(16+2,3)/(16-(-37))=64,73 Гкал

Qмеснояб=0,252Ч24Ч30Ч(16-(-6))/(16-(-37))=75,31 Гкал

Qмесдек=0,252Ч24Ч31Ч(16-(-12,5))/(16-(-37))=100,82 Гкал

?Qобщ=110,37+101,93+86,32+61,28+84,9+82,16+64,73+75,31+100,82=767,82

Статья 4. Затраты на воду на хозяйственные и бытовые нужды

Затраты на воду на хозяйственные и бытовые нужды определяем по формуле:

Зв = Цв*Ч*q*Др, (37)

где Цв - стоимость 1 м3 воды, руб.;

Ч- число работающих на участке, чел.;

q- удельный расход воды на одного работающего в смену, м3,

Др - число рабочих дней в году.

Принимаем: q = 0,08 м3.

Зв=32,4Ч9Ч0,08Ч244=5692,032 м3

Статья 5. Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря

(1172096,62+84263,9)Ч4/100=1256360,54Ч4/100=50254,42

Статья 6. Затраты на охрану труда и обеспечение техники безопасности

1098020Ч2/100=21960,4

Статья 7. Затраты на испытания, исследования, изобретательство

и рационализаторство

1098020Ч1,5/100=16470,3

Статья 8. Фонд заработной платы и страховые взносы во внебюджетные фонды от ФЗП вспомогательных рабочих

ЗПобщконтр+Отчконтр=147192,03+44157,6=191349,63 руб.

Статья 9. Фонд заработной платы и страховые взносы во внебюджетные фонды от ФЗП РСиС

По данной статье расходы не учитываем.

Статья 10. Прочие расходы

40294,71+8151,39+407251,73+5692,032+50254,42+21960,4+16470,3+

+191349,63Ч1/100=741424,61Ч1/100=7414,25 руб.

Расчет цеховых расходов сводится в таблицу 15.

Таблица 15 - Смета цеховых расходов

Наименование статей	Сумма затрат, руб.
1. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	40294,71
2. Затраты на электроэнергию на освещение	8151,39
3. Затраты на отопление	407251,73
4. Затраты на воду на хозяйственные и бытовые нужды	5692,032
5. Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	50254,42
6. Затраты на охрану труда и обеспечение техники безопасности	21960,4
7. Затраты на испытания, исследования, изобретательство и рационализаторство	16470,3
8. Фонд заработной платы и страховые взносы во внебюджетные фонды от ФЗП вспомогательных рабочих	191349,63
9. Прочие затраты (1% от суммы 1.-9.)	7414,25
Итого Цеховые расходы	748838,86
Основная заработная плата основных рабочих-сдельщиков (ЗПосн) (формула 20)	1098020
Процент цеховых расходов к основной заработной плате основных рабочих-сдельщиков ((ЦР / ЗПосн.)*100%)	68,2

2.3 Калькуляция себестоимости единицы продукции

Расчет себестоимости на весь выпуск и одну деталь проведем по форме таблицы 16.

Таблица 16- Калькуляция себестоимости детали «Вал-шестерня»

Статьи калькуляций	Затраты, руб.
	На одну деталь	На весь выпуск
	методика расчета	сумма	методика расчета	сумма
1.Основные материалы с учетом транспортно-заготовительных расходов и за вычетом возвратных отходов	Формула 38	48,45	48,45Ч2000	969000
2.Основная ЗП основных рабочих	Формула 20/Nгод 1098020/20000	54,9	Формула 20	1098020
3.Дополнительная ЗП основных рабочих	Формула 21/Nгод 164703/20000	8,24	Формула 21	164703
4.Страховые взносы во внебюджетные фонды от ФЗП основных рабочих	Формула 25/ Nгод 378816,9/20000	18,94	Формула 25	378816,9
5. РСЭО	Таблица 12 РСЭО/Nгод 5584149,71/20000	279,71	Таблица 12	5584149,71
6. Цеховые расходы	Таблица 15цех.рас/ Nгод 748838/20000	37,44	Таблица 15	748838
Итого цеховая себестоимость	?пп 1-6 48,45+54,9+8,24+18,94+ 279,21+34,44	447,18	?пп 1-6 969000+1098020+164703+378816,9+5584149,71+748838	89435527,61
7. Общезаводские расходы	ЗПоснЧ180/100 54,9Ч180/100	98,82	ЗПоснЧ180/100 1098020Ч180/100	1976436
Итого производственная себестоимость	Цех.себ+7 строка 447,18+98,82	546	Цех.себ+7 строка 8943527,61+1976436	10919963,61
8. Внепроизводствен-ные (коммерческие) расходы	5% от произ.себест 546Ч5/100	27,3	5% от произ.себест 10919963,61Ч5/100	545998,18
Итого полная себестоимость	Итого произ.себ+8 стр. 546+27,3	573,3	Итого произ.себ+8 стр. 10919963,61+545998,18	11465961,79

Статья 1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов

Экономически оправданно относить к основным материалам все виды материалов, которые входят непосредственно в состав продукта.

Расчет затрат на основные материалы на одно изделие производится по формуле:

, (38)

где К - коэффициент, учитывающий дополнительные затраты на транспортно- заготовительные работы. К=1,04-1,12, то есть 4%-12% от стоимости материалов.

Цм- цена 1 кг материала, руб.,

Цо- цена 1 кг отходов, руб.,

- масса заготовки, кг.,

- масса отходов, кг.

Мед=1,12Ч22,9Ч2,2-11,45Ч0,7=56,43-7,98=48,45

Цена 1 кг. материала - 22,9 руб.

Цена 1 кг. отходов - 11,45 руб.

mм - 2,2 кг

mо - 0,7 кг



2.4 Планирование прибыли и цены изделия. Определение точки безубыточности

Прибыль определяется двумя методами - прямого счета и аналитическим.

Метод прямого счета предусматривает определение прибыли как разности между суммой выручки от реализации продукции и полной себестоимостью этой продукции.

Аналитический метод расчета прибыли предусматривает определение прибыли на основе затрат на рубль товарной продукции или процента нормативной рентабельности от себестоимости (для машиностроения - 15 %)

П=полная с/с (ед)Ч15/100=573,3Ч15/100=85,99 руб.

Цена ед. прод.=с/с ед. прод.Ч(1+Рентабельность) (39)

Цена единицы продукции=573,3Ч(1+0,15)=573,3Ч1,15=659,29 руб.

Объем производства товарной продукции

ЦЧNгод=659,29Ч20000=13185800 руб.

Постоянные расходы, руб.

5584149,71+748838+1976436+545998,18=8855421,89 руб.

Переменные расходы, руб.

969000+1098020+164703+378816,9=2610539 руб.

Переменные расходы удельные, руб.

2610539,9/20000=130,53

Объем производства товарной продукции (выручка) определяется как произведение объема выпуска (в шт.) и цены единицы продукции.

Точка безубыточности в натуральном выражении определяется по формуле:

Тб/у=(40)



где Тб/у - точка безубыточности, шт.;

Ц - цена единицы продукции, руб./шт.;

Рпост - постоянные расходы за период, руб.;

Рпер/удел - переменные расходы на единицу продукции, руб./шт.

Тб/у=шт.

Точка безубыточности в стоимостном выражении определяется по формуле:

Тб/у=(41)

где Тб/у - точка безубыточности, руб.;

В - товарная продукция (выручка), руб.

Рпер - переменные расходы на весь объём производства, руб.

Тб/у= руб.

Запас финансовой прочности рассчитывается как разность объёма производства и объема в точке безубыточности.

Запас финансовой прочности, руб.

13185800-11041413,72=2144386,28 руб.

Запас финансовой прочности, шт.

20000-16748=3252 шт.

Расчет точки безубыточности выполняется в виде таблицы 17.

Таблица 17 - Расчет точки безубыточности

Наименование показателей	Значение показателя
Объем производства товарной продукции (выручка), руб.	13185800
Постоянные расходы, руб.	8855421,89
Переменные расходы, руб.	2610539,9
Переменные расходы удельные, руб.	130,53
Точка безубыточности, шт.	16748
Точка безубыточности, руб.	11041413,72
Запас финансовой прочности, шт.	3252
Запас финансовой прочности, руб.	2144386,28

Точка безубыточности - объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получатьприбыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Запас финансовой прочности(англ. - Financialsafetymargin) - показатель финансовой устойчивости предприятия, то есть того, насколько предприятие может сократить производство, не неся убытков. Запас финансовой прочности - это отношение разности между текущим объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности, выражаемое в процентах. Чем выше показатель запаса финансовой прочности, тем устойчивее предприятие, и тем меньше для него риск потерь.

2.5 Основные технико-экономические показатели цеха

Свод основных технико-экономических показателей работы цеха выполняется в виде таблицы 18.



Таблица 18 - Технико-экономические показатели работы структурного подразделения

Наименование показателей	Единицы измерения	Методика расчета показателей	Величина показателей
1 Выпуск продукции, годовая программа	шт.	Задается	20000
2 Годовой выпуск продукции	н/ч	Tш-к*Nгод/60 32,49Ч20000/60	10830
3 Стоимость основных фондов	руб.	Таблица 9	6235317,74
4 Процент загрузки оборудования	%	Пункт 1.3	52%
5 Общая площадь участка	м	Формула 13	113,84
6 Общее количество работающих (Чобщ), в т.ч: -основных рабочих; -вспомогательных рабочих; - РСиС	чел	Таблица 11	9 7 2 -
7 Выработка на одного работающего	шт.	Nгод/Чобщ 20000/9	2222
8 Выработка на одного производственного рабочего	шт.	Nгод/Чосн 20000/7	2857
9 Годовой фонд ЗП основных рабочих (ЗПобщ)	руб.	Формула 22	1262723
10 Годовой фонд ЗП работающих (ЗПраб)	руб.	Таблица 11	1600669,35
11 Средняя ЗП одного основного рабочего в месяц	руб.	Формула 23	15032,42
12 Средняя ЗП одного работающего в месяц	руб.	10стр/12Ч9= 1600669,35/108	14821,01
13 Полная себестоимость единицы детали (изделия)	руб.	Таблица 17	573,3
14 Цена изделия	руб.	Формула 39	659,29
15Фондовооруженность	руб.	Формула 44	692813,08
16 Фондоотдача	руб.	Формула 42	2,11
17 Фондоемкость	руб.	Формула 43	0,47
18 Безубыточный объем производства детали	шт.	Формула 40	16748
	руб.	Формула 41	11041413,72

Фондоотдача - показатель выпуска продукции на 1 рубль стоимости основных фондов. Показатель фондоотдачи (ФО) рассчитывается по формуле

ФО = V / Фср, (42)

где V - стоимость произведенной за год продукции в натуральном или стоимостном выражении;

Фср - среднегодовая стоимость ОПФ.

Чем больше величина фондоотдачи, тем эффективнее используются основные фонды предприятия.

Обратным показателем фондоотдачи является фондоемкость продукции.

ФЕ = Фср / V (43)

Фондоемкость - это ОПФ, приходящаяся на 1 руб. объема выпускаемой продукции. Снижение фондоемкости на предприятии имеет большое значение, так как в этом случае требуется меньше основных средств для нормального обеспечения производственного процесса, а следовательно, и капитальных вложений в производственные фонды.

Фондовооруженность (ФВ) -- это отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к среднесписочное численности промышленно-производственного персонала (Рср.сп)предприятия:

ФВ = Фср/Рср.сп (44)

ФО=20000Ч659,29/6235317,74=2,11 руб.

ФЕ=6235317,74/13185800=0,47 руб.

ФВ=6235317,74/9=692813,08 руб.



Заключение

В данной курсовой работе приобретен навык практического опыта технико-экономических расчетов и обоснования организации производства и планирования работы структурного подразделения машиностроительного предприятия, а также результатов его деятельности на планируемый период.

В курсовой работе расчет ведется для детали «Вал-шестерня».

Тип производства крупносерийный. Годовой выпуск изделий составляет 20000 штук, масса детали 1,5 кг. Оптимальный размер партии детали 820 деталей. Минимальный размер партии детали 164 штуки. Коэффициент загрузки составляет 52, следовательно, необходимо догрузит...