Расчёт экономической эффективности создания и использования программного продукта "Разработка технического и программного обеспечений автоматизированной системы научных исследований"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОДУКТА

1.1 Исследование программного продукта

1.2 Определение рынка сбыта программного продукта

1.3 Жизненный цикл продукта

1.4 Обоснование выбора метода ценообразования

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ПРОЕКТИРОВАНИЕ ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

2.1 Расчет трудоемкости

2.2 Расчет себестоимости часа машинного времени

3. ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕНЫ ПРЕДЛОЖЕНИЯ РАЗРАБОТЧИКА

4. РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

5 РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ

6. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

6.1 Определение показателей чистого денежного потока для пользователя

6.2 Определение показателей чистой текущей стоимости

6.3 Определение интегрального экономического эффекта

6.4 Определение внутренней нормы рентабельности

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

программный продукт пользователь

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной курсовой работы является обоснование целесообразности разработки и создания программного продукта (ПП) и проведение расчета экономической эффективности его внедрения.

Разрабатываемый программный продукт - автоматизированная система передачи данных в сети интернет, предназначенная для комплексной передачи данных, генерируемых системой автоматического управления, от одного пользователя другому с максимально-повышенной безопасностью. В состав ПО входят следующие подсистемы:

- подсистема измерений - информационно-измерительный канал (ИИК);

- подсистема обработки данных;

- подсистема визуализации и документирования результатов.

- подсистема непосредственной передачи данных по Internet.

Предлагаемый программный продукт не предназначен для массового использования, так как имеет специальную направленность. Данный программный продукт может использоваться научно-производственными предприятиями. Таким образом, перспективы широкого применения программы отсутствуют.

1. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОДУКТА

1.1 Исследование программного продукта

1.1.1 Назначение ПП

Широко распространенные в различных отраслях народного хозяйства средства микроэлектроники и вычислительной техники, позволяют решать более сложные задачи минимизации затрат при производственном процессе. Задачи, критерии которых, содержат около десяти и более параметров. Ранее решение такой задачи аналитически потребовало бы недели математических расчетов.

В настоящее время существует множество численных методов, имеющих узкую направленность на решение конкретного вида задач. Назначением данного программного продукта является объединение этих методов в одну мощную систему, обладающую высокими показателями качества: быстродействием, малыми погрешностями, многофункциональностью.

Данная программа предназначена для решения задач спектрально анализа.

Ее можно использовать для выполнения следующих задач:

1) генерация полигармонического сигнала;

2) вычисление грубых оценок спектральной плотности;

3) вычисление усредненных оценок СПМ методами усреднения по частотам и по участкам со сглаживанием комплексного спектра окнами сглаживания;

4) построение графиков;

5) генерирование отчета.

1.1.2 Потребительские свойства

Потребителями разрабатываемой программной системы могут выступать научно-исследовательские центры и предприятия. Программный продукт отвечает следующим требованиям потребителя:

1) простота в эксплуатации;

2) наглядность;

3) надёжность;

4) высокое быстродействие;

5) удобный интерфейс;

6) малый занимаемый объём памяти компьютера;

7) относительно низкие требования к комплекту ЭВМ.

1.1.3 Требования к функциональным характеристикам

Программный продукт должен отвечать следующим требованиям к функциональным характеристикам:

простота в эксплуатации;

ведение диалога с пользователем;

контроль и исправление ошибок;

возможность работы с различными типами ЭВМ и операционными системами.

В качестве языка программирования выбран Visual C++r, как удобный для быстрого создания приложений, работающих в операционной системе Windows.

1.1.4 Требования к надежности

Надежность использования программного продукта обеспечивается за счет сохранения входной и выходной информации, ограничении к ней доступа, а также за счёт организации интерфейса, который позволяет скрыть внутреннюю структуру программы.

Требования к надежности включают в себя:

целостность данных;

сохранение измененных данных с подтверждением для избежания потери данных;

однозначность толкования выводимых для пользователя сообщений.

1.1.5 Требования к системе

- Процессор Intel Pentium II 400 МГц или совместимый.

- Операционная система Microsoft Windows 98, 2000 (SP2) или XP.

- ОЗУ минимум 128 Мб, рекомендуется 256 Мб.

- Жесткий диск - 12 Мб свободного пространства для полной установки.

- Дисковод CD-ROM.

- Монитор SVGA (800x600, 256 цветов) или с более высоким разрешением.

- Манипулятор "мышь" или другое указательное устройство.

1.1.6 Конкурентоспособность ПП

Разработанный программный продукт является мощным средством автоматизированного анализа, моделирования работы системы обработки информации на предприятиях, занимающихся различными проблемами автоматического управления. Программа выполнена в соответствии с требованиями к уровню глобального рынка ПП для исследовательско-научных целей.

Так как предлагаемый программный продукт не является программой массового использования, а имеет специальную направленность, то перспективы широкого применения продукта отсутствуют, но ПП может пользоваться спросом у предприятий имеющих многоуровневую линию производства.

1.1.7 Оценка рыночной направленности

Рыночная направленность программного продукта оценивается по экспериментальной оценке в 9-и бальной системе таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Оценка шансов и рисков проектируемого продукта

Показатели	Баллы
	Опасность	Нейтрально	Шансы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Объем рынка.							+
2. Рост рынка.							+
3. Финансовый потенциал.				+
4. Число конкурентов.							+
5. Поведение конкурентов.					+
6.Осведомленность потребителей.				++
7. Возможность повышения цен.						+
8. Изменение конъюнктуры рынка.					+
9. Возможность замещения ПП.							+
10. Потенциал сервиса.					+

Определение среднего балла:

(7+7+4+7+5+4+6+5+7+5)/10 = 5.7

Полученный средний балл больше среднего значения, равного 5, т.е. наш программный продукт имеет потенциальные шансы на рынке сбыта.

1.2 Определение рынка сбыта программного продукта

Сегментация рынка

Так как разработка программного продукта производится не под заказ, необходимо определить положение продукта на рынке, т.е. соотнести предложение с восприятием и желанием потребителей, конкуренцией, продукцией других компаний и изменениями во внешней среде.

Сегмент рынка -- совокупность, группа потребителей одинаково реагирующих на один и тот же предполагаемый продукт и на комплекс маркетинга. Объектами сегментации являются потребители, продукты (изделия или услуги) и сами предприятия. Сегмент рынка имеет определённые критерии: ёмкость, доступность, перспективность, прибыльность, совместимость с рынком основных конкурентов и защищенность от конкуренции.

Логика сегментации проста. Она базируется на том, что даже самая хорошая и совершенная модель продукта может быть не нужна всем потенциальным потребителям на данном рынке. Кому-то не подойдет цена, кому-то дизайн, кому-то технические параметры. Сегментация -- способ определения, во-первых, для каких групп потребителей (в отраслевом или продуктовом разрезах) предназначено данное изделие; во-вторых, какие параметры продукта имеют ключевое значение для повышения конкурентоспособности, над какими еще предстоит поработать, чтобы они в наибольшей степени удовлетворяли запросам конкретных потребителей. Только с учетом этого может быть скорректирована емкость и определены доля рынка для изделия.

Пример сегментирования рынка по степени использования ПП предприятиями различных видов приведен на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 Диаграмма использования ПП предприятиями различных видов

1 - государственные предприятия (35%);

2 - небольшие фирмы производители (25%);

3 - независимые производители (20%);

4 - частные разработчики (20%).

По территориальным признакам данный ПП рассчитан на покупателей Крыма, Украины. Планируемые проценты продаж на различных территориях представлены на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 - Сегментация рынка

Сегментация рынка по продукту имеет важное значение при выпуске и сбыте новых изделий. Можно получить сравнительные преимущества в конкурентной борьбе, но сохранять эти преимущества на протяжении многих лет можно, постоянно создавая новые изделия и применяя новые технологии производства.

Анализ тенденции рынка ПП

Количество предприятий, нуждающихся в данном ПП, достаточно велико, так как программа является универсальной и может быть интегрирована в предприятия любых отраслей народного хозяйства. Это позволит осуществлять стабильные продажи в течение нескольких лет.

Реальное насыщение рынка, а также снижение ежегодных продаж может произойти по следующим причинам: появление на рынке аналогичных программ; появление новых технологий. Дальнейшее распространение данного ПП связано с усовершенствованием как программной, так и интерфейсной части. В настоящее время происходит рост развития рынка прикладных программ, как общего использования, так и имеющих узкую направленную специализацию.

Предпочтительный потребитель ПП

В качестве основного потребителя ПП может выступать специализированный отдел предприятия, занимающийся сбором и обработкой данных, поступающих от первичных преобразователей (датчиков), установленных на объектах автоматизации.

Исходя из этого, можно составить следующий портрет потребителя:

Предприятие может быть бюджетным, то есть ограниченным в ценах на приобретаемую продукцию, рентабельностью производства.

Предприятия-потребители могут требовать уникальную продукцию, позволяющую осуществлять разработки.

Основные выдвигаемые критерии: сервис, качество, надежность, многозадачность.

Основными требованиями, выдвигаемыми к ПП со стороны потребителя, являются: цена, сроки и условия поставки, сервис, эффективность, быстродействие, качество и надежность.

Возможные причины финансовой неудачи

Существует несколько основных причин финансовой неудачи:

Появление на рынке программного продукта с аналогичными свойствами, качеством, внешним оформлением и т. д., но по более низкой цене.

Появление на рынке программного продукта по той же цене, но с более высокими показателями качества.

Недостаточные затраты на рекламу;

Неверное распределение трудовых и финансовых ресурсов на этапе разработки ПП.

1.3 Жизненный цикл продукта

Для характеристики всего периода существования изделия вводится понятие жизненного цикла продукта. Жизненный цикл продукта (ЖЦП) -- концепция создания товара и его сбыта, которая учитывает прибыль, потребителей, конкурентов, стратегию маркетинга с момента поступления товара на рынок до его снятия с рынка. ЖЦП показывает изменение объема продаж товара в течении времени. Упрощённо схема жизненного цикла приведена на рисунке 1.3.

Рисунок 1.3 -- Этапы разработки и жизненный цикл товара

Этап первый - исследования. Жизнь товара начинается задолго до его рождения как продукта - в идеях, замыслах, разработках. Роль маркетинга на этом этапе состоит в сопровождении процесса создания товара от идеи до ее воплощения в изделие. На этапе исследований происходит поиск идей нового товара, анализ рыночных сегментов, потребительских предпочтений, анализ возможностей производства и сбыта. На основе анализа делается прогноз сбыта товара, цель прогноза - определение альтернативных решений. Производиться расчет рентабельности и принимается решение о разработке товара.

Этап второй - разработка. На данном этапе происходит проектирование товара, изготовление опытного образца, лабораторные и рыночные исследования, создание установочной серии. На этой стадии товар проверяется на безопасность, надежность, разрабатывается оформление, торговая марка, упаковка, стратегии маркетинга.

Для разработчика данные два этапа создания товара - это только затраты и возможные будущие доходы.

Этап третий - рыночная жизнь товара. Стадия рыночной жизни товара состоит из четырех фаз, от которых зависят объем продаж, прибыль, капиталовложения, расходы на маркетинг, степень конкуренции, цена, отношение покупателей к товару.

Любой программный продукт при существующем на сегодняшний день развитии компьютерных технологий, а так же развитии программного обеспечения не может иметь большой жизненный цикл, как правило, на программные продукты жизненный цикл не превышает 3-5 лет.

1.4 Обоснование выбора метода ценообразования

Цена - денежное выражение стоимости, сумма денег, которую потребители должны уплатить для получения товара или услуги. Ценообразование продукта происходит в несколько этапов.

Этапы ценообразования:

1 постановка целей и задач ценообразования;

2 изучение спроса;

3 расчет издержек производства;

4 анализ цен товаров конкурентов;

5 метод ценообразования;

6 расчет исходной цены. Цена выбрана исходя из метода ценообразования.

Основные методы ценообразования:

- На основе издержек. Этот метод является одним из самых понятных и известных. В данном случае цена на продукт устанавливается в зависимости от издержек на его производство. Т.е. стоимость продукта должна покрывать издержки на производство товара и при этом приносить компании определенную прибыль.

- С оглядкой на конкурентов. В данном случае цена на продукт устанавливается на основе цен конкурентов.

- В целях позиционирования продукта. В данном случае цена устанавливается так, чтобы подчеркнуть преимущества продукта, его позиционирование.

- На основе спроса. Если спрос на продукт зашкаливает, то цену можно поднимать. Если спроса нет, то ее необходимо опускать

Таким образом, с учетом специфики типа рынка, новизны программного продукта, выбран метод ценообразования на основе издержек, исходя из которого рассчитывается цена предложенного программного продукта.

1.5 Итоги маркетингового проектирования

В ходе маркетингового исследования было определено, что программный продукт находится на третьем этапе жизненного цикла товара, а при выводе продукта на рынок сбыта он будет иметь шанс (так как рыночная направленность продукта составляет 5.8, что больше 5).

Были определены требования к надежности, эксплуатации, функциональным характеристикам программного продукта, определены потребительские свойства продукта. Направленность данного программного продукта не является рыночной, жизненный цикл программного продукта составляет около 3-5 лет.

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ПРОЕКТИРОВАНИЕ ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

В данном разделе курсовой работы будут определены и рассчитаны затраты на проектирование программного продукта. Эти затраты включают в себя следующие направления:

- фонд оплаты труда (с отчислением на социальные меры);

- стоимость отладки программного обеспечения;

- накладные расходы.

2.1 Расчет трудоемкости

Трудоемкость проекта определяется, исходя из данных об используемых функциях к ПП первоначально необходимо определить тип и функции ПС ВТ.

Разрабатываемое ПС ВТ относится к типу ПП общего использования (код типа 1.0), состав и содержание которого - расширение возможности средств обработки данных (1.8).

Группа сложности разрабатываемого ПС ВТ -- 2.

Степень новизны -- Б.

Трудоемкость проекта определяется, исходя из данных об используемых функциях ПС ВТ, которые выбираются из каталога функций программных средств вычислительной техники. В разработанном ПС используются функции разделов «Ввод, анализ входной информации, генерация кодов и процессор входного языка» и «Формирование и обработка файлов». Выбранные по каталогу функций программного средства вычислительной техники функции проектируемого продукта для ЭВМ представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 -- Функции программных средств вычислительной техники

Наименование (содержание) функции	Объем функций ПС ВТ УМК
	СМ ЭВМ
1	2
1 Организация ввода информации	0.670
2 Контроль	2.100
3 Организация ввода/вывода информации в сети терминалов	2.700
4 Управление вводом/выводом	6.450
5 Обслуживание файлов	2.900
6 Обработка файлов	2.420
7 Формирование файлов	1.200

Предположим, что ПП разрабатывается с помощью СМ ЭВМ. В наших расчетах будем опираться на такое утверждение, что СМ ЭВМ ближе к Pentium II, чем ЕС ЭВМ. Тогда общий объем проектируемых ПС ВТ определяется по формуле:

где -- объем функции ПС ВТ;

-- общее число функций ПС ВТ.

(умк)

Затраты труда (Тр) на разработку ПС ВТ в зависимости от объема (Vо) определяются по нормам времени, приведенным в таблице 2.2, в тысячах условных команд (УМК).

Таблица 2.2 - Нормы времени

Нормы	Объемы ПС ВТ, тыс. умк	Группа сложности
		1
14	18.00	276.2

Нормы времени на разработку ПС ВТ берутся в зависимости от уточненного объема ПС ВТ (V₀) и группы сложности ПС ВТ в человеко-днях.

Так как группа сложности разрабатываемого ПС ВТ 2, то затраты труда Т_р = 276.2 [чел-дней]

Общая трудоемкость (То) для соответствующей группы сложности ПП с учетом поправочного коэффициента сложности ПС ВТ (Ксл) для данной группы рассчитывается по формуле:

При этом коэффициент сложности ПС ВТ рассчитывается по формуле:

,

где Кi - коэффициент, учитывающий уровень повышения сложности по дополнительным характеристикам ПС ВТ;

N - количество дополнительных характеристик ПС ВТ.

Данные для расчета коэффициента сложности (Ксл) приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Значение коэффициента, учитывающего уровень повышения сложности ПС ВТ

№	Дополнительные характеристики ПС ВТ	Значение
1	Функциональные ПС ВТ в расширенной операционной среде(связь с другими ПС ВТ)	0.08
2	Интерактивный доступ	0.06

Таким образом, коэффициенты, учитывающий уровень повышения сложности по дополнительным характеристикам ПС ВТ, К₁=0,08, К₂=0,06 и N=2, значит коэффициент сложности равен:

,

тогда общая трудоемкость разработки ПП будет равна:

(чел-дней).

Полученную общую трудоемкость (То) разработки ПС ВТ разбивают на соответствующе стадии разработки. Трудоемкость каждой стадии разработки ПС ВТ (Тi) определяют по формулам:

Т1=Lтз*Кн*То -- трудоемкость стадии ТЗ;

Т2=Lэп*Кн*То -- трудоемкость стадии ЭП;

Т3=Lтп*Кн*То -- трудоемкость стадии ТП;

Т4=Lрп*Кн*То -- трудоемкость стадии РП;

Т5=Lвн*Кн*То -- трудоемкость стадии ВН;

L -- удельный вес трудоемкости соответствующей стадии разработки в общей трудоемкости;

Кн -- поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ, Кн = 1;

Кт -- поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых (стандартных) программ ПС ВТ. В соответствии со степенью охвата реализуемых функций ПС типовых программ и ПС ВТ 20 - 40%, значение коэффициента Кт=0,8.

В соответствии со степенью новизны разрабатываемого ПС ВТ (Б), выбираем L для каждой стадии разработки программного продукта. Полученную общую трудоемкость То разработки ПС ВТ разбивают на соответствующие стадии разработки. Трудоемкость каждой стадии разработки ПС ВТ определяют по формулам:

1. Трудоемкость стадии разработки технического задания

,

где удельный вес трудоемкости стадии разработки в общей трудоемкости - Lтз=0,1,

поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ - Кн=1.

[чел-дни]

2. Трудоемкость стадии разработки эскизного проекта

,

где удельный вес трудоемкости стадии разработки в общей трудоемкости - Lэп=0,08,

поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ - Кн=1.

[чел-дни]

3. Трудоемкость стадии технического проекта

,

где удельный вес трудоемкости стадии разработки в общей трудоемкости - Lтп=0,09,

поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ - Кн=1.

[чел-дни]

4. Трудоемкость стадии рабочего проекта

,

где удельный вес трудоемкости стадии разработки в общей трудоемкости - Lрп=0,58,

поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ - Кн=1,

поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых (стандартных) программ ПС ВТ - Кт=0,8.

[чел-дни]

5. Трудоемкость стадии внедрения

где удельный вес трудоемкости стадии разработки в общей трудоемкости - Lвн=0,15,

поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС ВТ - Кн=1,

[чел-дни]

Уточненная общая трудоемкость ПС ВТ Тобщ в человеко-днях (при семичасовом рабочем дне) определяется по формуле:

Тобщ=,

где Ti - трудоемкость разработки i - ой стадии;

N - число стадий разработки.

Тобщ=28+22+25+160+41=276 [чел-дней]

Исходя из трудоемкости Тобщ и численности исполнителей, рассчитываем срок разработки:

,

где Рд =21,8-среднее количество рабочих дней в месяце;

Ч=1 - численность разработчиков [чел], планируемая по трудоемкости работ.

(месяцев)

2.2 Расчет себестоимости часа машинного времени

Исходные данные для расчёта себестоимости часа времени приведены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Данные для расчета себестоимости часа машинного времени

№	Основные показатели	Усл. об.	Ед. изм.	Знач.
1	Стоимость основного комплекта оборудования		ден.ед.	4000
2	Потребляемая мощность		кВт/ч	0.35
3	Коэффициент использования по мощности			0.7
4	Цена 1 кВт/ч электроэнергии		Грн.	0.25
5	Номинальный фонд времени работы ЭВМ		час	577
6	Потери времени на ремонт и профилактику (% от )		%	5
7	Коэффициент годовых затрат на ремонт (от стоимости оборудования)		%	10
8	Коэффициент сменности			1
9	Норма амортизационных отчислений на оборудование		%	60
10	Норма амортизационных отчислений на здания		%	2
11	Балансовая стоимость 1 кв. м.		грн.	160
12	Общая производственная площадь		кв.м.	18
13	Коэффициент начислений на фонд оплаты труда		%	30
14	Коэффициент накладных расходов (% от ФОТ)		%	40
15	Коэффициент материальных затрат (% от стоимости оборудования)		%	5
16	Оклад разработчика	Окр	Грн.	2000

Расчет себестоимости часа машинного времени включает:

Бюджет рабочего времени, который нужен для расчета необходимой численности рабочих и количества оборудования. Этот расчет производится для нормальных условий производства, исходя из восьмичасового рабочего дня и одной смены работы предприятия независимо от фактически установленного режима работ предприятия. Номинальный фонд времени определяется по формуле:

Fном = (Dк - (Dв + Dп))•8 - Dпп ,

где Dк - количество календарных дней в году; Dк=365(дней) 2920(часов);

Dв - количество выходных дней в году; Dв=103(дней) 824(часов) ;

Dп - количество праздничных дней в году; Dп= 10(дней) 80(часов);

Dпп - количество предпраздничных дней в году. Dпп=5(дней) 5(часов).

Fном=(365-(103+10))*8-5=2011 (часов)

Номинальный фонд времени (F_ном) - количество рабочих дней (часов) за определенное время. Эффективный фонд времени (F_эфф) - разница между номинальным фондом времени и потерями рабочего времени (П). Допустимые потери рабочего времени для рабочих составляют 11- 12% от F_ном, для оборудования - 3-5% от F_ном.

F_эф=F_ном (1-П(%)/100)

(часов)

Материальные затраты (), определяются по формуле:



(грн.)

Затраты на электроэнергию (), определяются по формуле:

, где

Цэ = 0.25 (ден. ед) - цена за 1 кВт/ч;

Ки = 0.7 - коэффициент использования по мощности;

Ксм = 1 - коэффициент сменности;

w = 0.35 кВт/ч - потребляемая мощность.

(грн.)

Расходы на оплату труда (ФОТ) рассчитываются по формуле:

,

где Ксм= 1 - коэффициент сменности;

Окр - оклад разработчика, Окр = 2000 (грн)

(ден.ед.)

Отчисления от заработной платы () определяются по формуле:

(грн.)

Затраты на ремонт (), определяются по формуле:



(грн.)

Накладные расходы определяются по формуле:

(грн.)

Амортизационные отчисления

а) на здания ()

(грн.)

б) на оборудование()

(грн.)

Таблица 2.5 - Смета годовых эксплуатационных затрат

Наименование затрат	Формула расчета	Значение, грн.
Материальные затраты	Зм = С?Кмз/100	200
Затраты на электроэнергию	Зэ = Fном?Цэ?W?Ки?Ксм	123
Расчет оплаты труда (ФОТ)	ФОТ = 11,8?Ксм?Окр	23600
Отчисления от з/п	Отч = ФОТ?Кн/100	7080
Затраты на ремонт	Зр = С?Кр/100	400
Накладные расходы	Зн = ФОТ?Кнр/100	9440
Амортизационные отчисления на здания	Азд = Нзд?S?Сбал/100	57.6
Амортизационные отчисления на оборудование	Аоб = С?Ноб/100	2400

Себестоимость часа машинного () времени рассчитывается по формуле:

,

где - сумма годовых эксплуатационных затрат,

(грн.);

F_эф.об. - эффективный фонд времени - разница между номинальным фондом времени и потерями рабочего времени, F_эф.об=519,3 (часов).

Далее осуществим расчет сметы затрат на проектирование программного продукта.

Стоимость всех работ, выполняемых при разработке ПП, можно разделить на две части: стоимость работ по разработке и отладке программного обеспечения, выполняемых с помощью вычислительной техники; стоимость работ, производимых без применения вычислительной техники.

Предварительно определяется, сколько времени из общего срока разработки (С_р) приходится на работы, выполняемые без применения вычислительной техники (ВТ) (С_рр) и с ее применением (С_рм). Такое разделение выполняется с учетом специфики ПП и опыта предыдущих разработок. Затем производится расчет затрат на проектирование ПП.

Определение фонда оплаты труда проектировщиков (работы без применения ВТ). Прямая заработная плата разработчиков (ЗП_прямая) определяется по формуле:

,

где Ч - количество исполнителей данного проекта, Ч= 1(чел).

С_рр - время разработки без применения ВТ, .

(грн.)

Кроме прямой заработной платы, в расчет включаем доплаты в размере 30% от прямой зарплаты. Тогда фонд основной зарплаты составит:

(грн.)

Отчисления на социальные мероприятия определяются в процентах от ФОТ. Они составляют 37%. Таким образом, фонд оплаты труда проектировщиков за работу с отчислениями на социальные мероприятия составляет:

(грн.)

Накладные расходы. Совокупность расходов на содержание помещений, на управление той организацией, в которой выполняется проект, относим к накладным расходам (З_накл):

,

(грн.)

Затраты на разборку ПП с применением ВТ (З_по) определяются по формуле:

,

где С_рм - срок разработки ПП с использованием ВТ, месяцев;

F_{эф. м} - эффективный фонд рабочего времени за месяц;

С_ч.м.в. - себестоимость часа машинного времени, грн.

(грн.)

Все расчеты сведем в смету затрат на проектирование, приведенную в таблице 2.9.

Все расчеты сведем в смету затрат на проектирование, приведенную в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Смета затрат на проектирование ПП

Наименование расходов	Сумма, грн.
1. Фонд оплаты труда проектировщиков (с отчислениями на социальные мероприятия) за работу, выполненную без применения вычислительной техники	8905
2. Накладные расходы	3562
3. Затраты на разработку ПП с применением вычислительной техники	1318,9
Итого: Затраты на проектирование (Зпр)	13785.9

Полученная сумма служит основанием для определения цены предложения ПП.

3. ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕНЫ ПРЕДЛОЖЕНИЯ РАЗРАБОТЧИКА

Цена предложения разработчика устанавливается в соответствии с выбранным методом ценообразования. Наиболее простой способ к определению цены с позиции продавца заключается в начислении определенной наценки на себестоимость товара. Это так называемый затратный метод:

,

где Ср.изд. -- в данном случае затраты на проектирование;

Этот метод ценообразования активно используется при формировании цены по товарам самого широкого круга отраслей. Главная трудность его применения -- сложность определения уровня добавочной суммы, поскольку нет точного способа или формы ее расчета. Все изменяется в зависимости от вида отрасли, сезона, состояния конкурентной борьбы. Уровень добавленной суммы к себестоимости товара или услуги, устраивающий продавца, может быть не принят покупателем.

Многие менеджеры предпочитают устанавливать относительно высокую первоначальную цену на продвигаемый на рынок товар, чтобы быстрее окупить расходы, осуществленные на стадии его разработки и внедрения на рынок, когда объемы продаж относительно невелики. Однако по мере наращивания объемов продаж происходит снижение цены производства и цены продаж, одновременно активизируются усилия по оптимизации каналов сбыта для сведения к минимуму потерь при организации массовых продаж.

Условно-постоянные расходы представляют собой затраты на разработку продукта и составляют 17106.53 грн. Закладываем прибыль в размере 20%, при этом объем спроса будет равен 20 единицам товара.

С учётом этого определим цену единицы программного продукта:

(грн.)

Таким образом, цена одного программного продукта составляет 992.5 грн.

4. РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

Основными капитальными затратами для разработчика являются расходы на покупку (Цтс), доставку (Зтр) и монтаж (Зм) технических средств, а также на приобретение программного обеспечения (Цпо), необходимого для процесса создания программного продукта. Основные капитальные затраты определяются следующим образом:

1) для разработчика - расходы на покупку (Ц_тс), доставку (З_тр) и монтаж (З_м) технических средств, а также на приобретение программного обеспечения (Ц_по), необходимого для процесса создания программного продукта:

,

где Цтс = 4000 грн.- расходы на покупку основного комплекта оборудования;

Зтр = 200 грн. - расходы на доставку (5% Цтс);

Зм = 320 грн. - расходы на монтаж технических средств (8% Цтс);

Цпо = 1000 грн. - расходы на приобретение программного продукта.

(грн.)

2) для пользователя - расходы на приобретение данного программного продукта (Ц`_по), его доработку и адаптацию (З_а), привязку и освоение на конкретном объекте (З_о), доукомплектование технических средств на объекте управления (З_д):

,

где Ц`_по= 992.5 грн. - расходы на приобретение данного программного продукта;

З_а = 100 грн. - расходы на доработку и адаптацию программного продукта;

З_о= 0 грн. - расходы на привязку и освоение ПП на конкретном объекте;

З_д=0 грн. - расходы на доукомплектование технических средств на объекте управления.

(грн.)

5. РАСЧЕТ ЭКСПЛУТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ

К эксплуатационным расходам относят те расходы потребителя, которые он несет при однократном обращении к ПП.

Эксплуатационные расходы, определяются по формуле:

,

где З_{обр.экспл}. - эксплуатационные затраты на одно обращение к ПП, грн.;

t_м=0.1 часа - время одного обращения к ЭВМ;

t_под =40 часов/год - время на подготовку исходной информации;

З_под=10 грн. - часовая зарплата персонала, занятого подготовкой исходной информации;

К_н=37%- процент отчислений на социальные мероприятия;

Ц_пп=1092,5 грн. - цена программного продукта;

Т =4 года - планируемый срок службы продукта;

Ц_н=3 грн- цена носителя;

N_н=2- количество носителей, используемых за год;

N_обр =655 - количество обращений к ПП за год.

Счмв = 5.00 грн - себестоимость часа машинного времени.

Тогда эксплуатационные затраты на одно обращение к ПП составляют:

(грн.)

Слагаемые в формуле вычисления эксплуатационных затрат на одно обращение к ПП отражают затраты на машинное время, материальные расходы, заработную плату обслуживающего персонала, занятого подготовкой исходной информации, и амортизацию программного продукта соответственно. Полученные расчеты сведем в таблицу 5.1, составив тем самым смету эксплуатационных расходов.

Таблица 5.1 - Смета эксплуатационных расходов

№	Направление расходов	Сумма, грн.
1	Затраты на машинное время	0.5
2	Материальные расходы	0.009
3	Заработная плата обслуживающего персонала с отчислениями на соц. меры.	0.836
4	Амортизация ПП	0.834
Итого	2.18

Полученная сумма служит основанием для определения цены решения одной задачи.

6. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

Анализ эффективности проекта производится на основе показателей, широко применяемых в мировой практике: интегрального экономического эффекта за весь жизненный цикл продукта; периода возврата капитальных вложений; внутренней нормы рентабельности.

Задачей экономической оценки является определение динамики чистой текущей стоимости, т.е. суммы, ежегодно возвращающейся в виде отдачи от вложенных средств. Следует отметить, в какой среде (разработки или использования продукта) будут оцениваться результаты и затраты по проекту.

В том случае, если возможно коммерческое использование продукта, рекомендуется подвергнуть анализу затраты и результаты, сложившиеся в организации-пользователе продукта.

В противном случае рекомендуется определить затраты и результаты организации-разработчика.

При определении экономической эффективности программного продукта исследуют капиталовложения, годовые издержки и объем реализации программного продукта в течение определенного временного интервала. Рассмотрим основные показатели экономической эффективности данного продукта за четыре года.

6.1 Определение показателей чистого денежного потока для пользователя

Определение показателей чистого денежного потока (ЧДП) за период использования проекта

,

где ЧДП_t - чистый денежный поток года, [грн];

Р_t - выручка в году, [грн];

К_t - капитальные вложения года, [грн];

И_t - издержки года, [грн].

Объем реализации работ и услуг определяется следующим образом:

,

где - цена одного обращения к программному продукту, грн.;

- число обращений к программному продукту в году.

Цена определяется по затратному методу ценообразования - себестоимость одного обращения к ПП плюс 30% прибыли, без учета НДС.

(грн.)

N_обр1=655; Р₁=2,616*655=1713,48 [грн];

N_обр2=655; Р₂=1713,48 [грн];

N_обр3=655; Р₃=1713,48 [грн];

N_обр4=655; Р₄=1713,48 [грн];

К₁=K_p=1092,5 [грн];

К₂=К₃=К₄ = 0 [грн];

ЧДП₁=1713.48-1092.5-2.18*655= -306.92 [грн];

ЧДП₂= ЧДП₃= ЧДП₄ =1713.48-2.18*655=285.58 [грн].

6.2 Определение показателей чистой текущей стоимости

Определение показателей чистой текущей стоимости

ЧТС_t=ЧДП_t*?_t [грн],

где ЧТС_t - чистая текущая стоимость в году, [грн]

ЧДП_t - чистый денежный поток года, [грн];

?_t - коэффициент произведения по фактору времени, рассчитываемый по фактору времени:

,

- норматив приведен по фактору времени (по рекомендациям Мирового банка для стран СНГ );

tр - расчетный год;

t - данный год.

В первый год разработки ПП предполагается его реализация, поэтому tp=t.

; ЧТС₁ =-806.92 *1= -306.92 [грн];

; ЧТС₂=285.58*0.89=254.98 [грн];

ЧТС₃ =285.58*0.8= 228.46 [грн].

ЧТС₄ =285.58*0.71= 202.76 [грн].

6.3 Определение интегрального экономического эффекта

,

где Т - жизненный цикл проекта, лет.

ЭИ= -306.92+254.98+228.46+202.76=379.28 [грн.].

Результаты расчета сводятся в таблицу 6.1.

Таблица 6.1 - Расчет интегрального экономического эффекта

N	Показатели	2009	2010	2011	2012
1	Капитальные вложения, грн	1092.5	0	0	0
2	Коэффициент приведения по фактору времени	1	1	1	1
3	Чистый денежный поток, грн.	1713	1713	1713	1713
4	Чистая текущая стоимость, грн.	-306.92	254.98	228.46	202.76
5	Чистая текущая стоимость с нарастающим итогом, грн.	-306.92	-51.94	176.52	397.28

По результатам, приведенным в таблице 6.1, необходимо построить график чистой текущей стоимости с нарастающим итогом - финансовый профиль проекта.

Рисунок 6.2 - График чистой текущей стоимости с нарастающим итогом

6.4 Определение внутренней нормы рентабельности

Метод определения внутренней нормы рентабельности позволяет оценить эффективность капитальных вложений.

Внутренняя норма рентабельности () соответствует такой ставке процента дисконтирования (Е), при котором интегральный экономический эффект равен нулю:

или

.

Если при Е интегральный экономический эффект окажется величиной положительной, то >Е, а если отрицательной - <E.

Определение истинного значения ведется методом последовательного приближения (при положительном интегральном эффекте значение Е последовательно увеличивается на 0.01; при отрицательном - с тем же шагом уменьшается).

Далее внутренняя норма рентабельности может быть рассчитана по формуле:

,

где Еi - норма дисконтирования, при которой интегральный эффект принимает ближайшее к нулю положительное значение;

Еi+1 - норма дисконтирования, при которой интегральный эффект принимает ближайшее к нулю отрицательное значение;

Эi и Эi+1 - значение интегрального экономического эффекта соответственно при Еi и Еi+1.

В результате проведенных исследований получаем, что при

Ei= 0,76 - Эi=1.91;

Еi+1= 0,78 - Эi+1=-1.2;

.

Рентабельность программного продукта для пользователя составляет 77 %.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей курсовой работе была проведена оценка экономической эффективности проектирования программного продукта «Разработка технического и программного обеспечений автоматизированной системы научны исследований». Курсовая работа включает в себя маркетинговые исследования программного продукта, определение затрат на проектирование. В процессе анализа определен рынок сбыта, произведено сегментирование рынка, описан приблизительный портрет потребителя, определена цена единицы программного продукта по методу равновесной рыночной цены, построен финансовый профиль проекта. Данный программный продукт не предназначен для массового использования, так как имеет специальную направленность. Программный продукт может использоваться научно-производственными предприятиями, имеющими отношение к проектированию систем автоматического управления. Перспективы широкого применения программы отсутствуют.

Затраты на проектирование исследованного программного продукта составили 1135.5грн.

Потребительская цена продукта -- 1092,5 грн. При такой цене программы разработчик должен продать 20 экземпляров программного продукта, при этом рентабельность составит 20%. Капитальные затраты для разработчика составили 5520 грн. Эксплуатационные расходы на час машинного времени составили 2.18 грн. Внутренняя норма рентабельности составляет 77%.

Таким образом, произведенный экономический анализ эффективности создания и эксплуатации программного продукта доказывает целесообразность его использования. Проектирование такой системы экономически оправдано, поскольку при выведении ее на рынок она принесет прибыль.

Для увеличения прибыли и уменьшения себестоимости продукта необходимо:

повысить качество программного продукта путем программных доработок;

учесть тот факт, что на оборудовании будет находиться и выполняться не только данный программный продукт, но и другие. В связи с этим на себестоимость продукта нецелесообразно переносить всю стоимость оборудования и аренду за помещение.

После выполнения этих рекомендаций прибыль начнет увеличиваться, следовательно, цену на программный продукт можно будет снизить, что привлечет больше покупателей. Это, в конечном счете, еще больше увеличит прибыль, и появиться возможность для развития новых программных продуктов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1 Конспект лекций по дисциплине «Основы маркетинга и менеджмента». Харченко С.В.

2 Методические указания к курсовой работе на тему «Расчёт экономической эффективности создания и использования программного продукта».- Севастополь: СНТУ, 2005.

3 Современный маркетинг. / В.Е. Хруцкий, И.В. Корнеева, Е.Э. Автухова - М.: Финансы и статистика, 1991. -- 256 с.

Размещено на Allbest.ru

...