Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

Целью проекта является удовлетворение спроса в услугах по оказанию дошкольного воспитания и социализации детей.

Планируется создание частного детского сада с целью удовлетворения потребности в таком учреждении в районе ул. Флегонтова г. Хабаровска.

Предполагается получение всех необходимых разрешительных документов на детский сад. Наименование частного детского сада - ООО «Город детства», организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

В настоящее время одним из национальных проектов является повышение рождаемости, улучшение качества жизни, улучшение демографической обстановки в стране. Однако мало родить ребенка, необходимо дать ему еще и качественное образование, воспитать его соответствующим образом. Родители все чаще сталкиваются с отсутствием возможности отдать ребенка в хороший детский сад, где, кроме всего прочего, он получил бы хорошее воспитание и развитие интеллекта.

Родители нового поколения знают: качество ухода за ребенком будет напрямую зависеть от количества вложенных денег. И они готовы платить: за высококлассных педагогов, хороший уход, здоровое питание. Даже за любовь и теплое отношение, хотя, говорят, за деньги этого не купишь. Частных дошкольных учебных заведений у нас пока немного. Но на них уже существует стабильный спрос.

Источником финансирования являются собственные средства учредителя и кредит в банке. Инвестируемая сумма составляет 11600 тыс. руб.

Срок окупаемости 5 лет, размер чистой прибыли за первый год составил 1853,921 тыс.руб

1. Описание предприятия и отрасли

Бизнес-план составляется для нового предприятия ООО «Город детства». Инициатором проекта является Будлянская Н., гражданка РФ. Предприятие создается в форме общества с ограниченной ответственностью.

Учредителем предприятия является физическое лицо Будлянская Н., доля в уставном капитале - 100%, сумма вклада в уставный капитале 9 млн руб.

Название «Город детства» выбрано не случайно. Оно характеризует основную миссию предприятия - «дать детям дошкольного возраста все лучшее в области развития и образования».

Основной вид деятельности предприятия - оказание услуг детского сада в г. Хабаровске. Основной целью сада является раннее развитие способностей детей, разностороннее дошкольное образование, подготовка к школе.

Детский сад планируется расположить в южном микрорайоне «Флегонтова». Это первый этаж жилого дома. Дом новый, поэтому возможно перепланировать помещение под детский сад в соответствии со всеми требованиями к таким помещениям. Рядом с домом будет оборудована отгороженная детская площадка. Расположение дома позволяет осуществить такое выделение.

2. Плюсы частного детского сада

- Маленькое количество детей в группе (от 5 до 10 человек) - каждый ребенок получает достаточно внимания.

- Разнообразное и вкусное питание (возможно индивидуальное меню для Вашего ребенка).

- Индивидуальный подход к детям, который дает возможность максимально раскрыть их способности. В каждой группе работает несколько воспитателей, за развитием и здоровьем детей наблюдают логопеды, психологи, врачи и т.д.

-Родители имеют право влиять на учебно-воспитательный процесс - например, через попечительский совет. В частности, они могут инспектировать кухню, присутствовать на занятиях и т.п.

Основные задачи.

· Сохранение и укрепления физического здоровья каждого ребенка.

· Обучение навыкам самодисциплины.

· Формирование у ребенка мотивации к обучению в школе.

Сотрудники

· Все педагоги детского сада имеют педагогическое образование и опыт работы от 5 лет.

· Педагоги систематически повышают свою квалификацию на курсах, тренингах, семинарах.

· Коллектив стабилен.

· Сотрудники ответственны, любят детей.

Помещение

· Игровые комнаты оборудованы детской мебелью, играми, игрушками.

· Создана комфортная, безопасная для детей развивающая среда.

· Есть уютная спальная с индивидуальными кроватками.

· В детском саду соблюдаются санитарно-эпидемиологические правила и нормы (СанПиН).

· Есть прогулочная площадка, оборудованная детским игровым комплексом.

Минусы частного детского сада:

- Высокая стоимость. Если Ваш ребенок проболел оплаченный месяц, частный детский сад не вернет Вам деньги.

- Не всегда хороший частный детский сад расположен рядом с домом.

3. Описание услуги

Основная цель в работе с детьми - помочь им вырасти свободными, здоровыми, социальными личностями. Развивать способности каждого ребенка в полной мере, используя эффективные методы воспитания и обучения.

Основной планируемый результат работы персонала детского сада - довольные, здоровые дети, которые умеют и стремятся учиться, общаться, узнавать все новое. Дети, которые получили качественную и разностороннюю подготовку к школе и к жизни.

Переступив порог детского сада, предполагается, что каждый окажется в ярком, неповторимом мире детства, в котором созданы все условия для насыщенной и интересной жизни малыша.

Условия обучения и воспитания

Детский сад располагается в просторном, благоустроенном помещении. Каждая группа оборудована для организации детских игр, есть места для учёбы, отдыха, дневного сна. Тёплая домашняя обстановка - основа развивающей среды детского сада «Город детства». Комфортные бытовые условия, занимательные игрушки и развивающие игры, в которые можно поиграть с друзьями, способствуют хорошему настроению малыша, а значит, и его успешному развитию. Территория вокруг здания ограждена забором, есть охрана. На участке - зелёные насаждения, цветники. Для занятий на свежем воздухе и прогулок используется игровая зона, оснащённая теневыми навесами-беседками, турниками, горками, лесенками, качелями, песочницами и т.д. Есть специально оборудованная зона для физкультурных занятий.

Режим дня:

Детский сад работает с 8.00 до 20.00 часов, дополнительно мы предлагаем расширенный режим, т.е. ночную группу, группу выходного дня, отель для ребенка

8.00 - 9.00 - утренний прием детей, зарядка, беседы

9.00 - 9.25 - занятие

9.30 - 9.55 - завтрак

10.00- 11.30 - занятия

11.40- 12.50 - прогулка

13.00- 13.30 - обед

13.40- 15.30 - дневной сон

15.45- 16.10 - полдник

16.20- 17.30 - занятия по интересам, игры

17.45- 18.15 - ужин

18.30- 20.00 - прогулка, уход домой

Особенности организации обучения и воспитания

В "Городе Детства" существуют различные программы для деток от 1 до 7 лет: Группа "Непоседы" (1,5-2 года)

Группа "Солнышки" (2-3 года)

Группа "Почемучки" (3-4 года)

Группа "Знайки" (4-5 лет).

Группа "Звездочки" (5-6 лет)

Группа "Умники" (6-7 лет).

- В группы дошкольного образования принимаются дети с 1-го летнего возраста. В группе до 12 человек.

- Питание 3,4,5-ти разовое: завтрак, фруктовый завтрак, обед и полдник, ужин, паужин (в т.ч. кислородные коктейли, фиточаи, витаминные чаи).

Меню разработано с учетом рекомендаций Института питания РАМН и утверждено СЭС. В рацион питания включены все необходимые питательные вещества и элементы, которые важны для роста и развития детей. Питание готовится на кухне детского сада, свежие продукты доставляются практически ежедневно, полуфабрикаты мы не используем. Специалисты ведут строгий контроль качества доставляемых продуктов. Готовят пищу специально обученные повара.

- Организация режима дня зависит от возрастных и индивидуальных особенностей детей и предполагает обязательное включение дневной и вечерней прогулки, дневного сна, свободной игровой деятельности.

- В учебную программу занятия для дошкольников входят:

-развитие (речи, внимания, памяти, мышления), английский язык, занимательная математика и логика с элементами шахмат, знакомство с детской литературой, обучение грамоте, чтение, ознакомление с окружающим миром, творческая мастерская (лепка, рисование, аппликация, развития мелкой моторики, конструирование), ИЗО студия, ритмопластика (музыка, хореография, физкультура), кукольный театр (разыгрывание историй, сказок, сценок, песенок)

- Содержание учебного плана дошкольников позволяет обеспечить качественное образование, учесть индивидуальные возможности и развить способности ребёнка. Основная форма обучения: развивающие занятия с использованием современных методик, дидактических игр, игровых приёмов. Продолжительность занятий от 20 до 30 минут.

- Постоянное наблюдением за самочувствием, психологическим и физическим состоянием детей и оказание им необходимой помощи осуществляют воспитатели, медработник, психолог и логопед.

- Психолог и логопед проводят индивидуальные и групповые занятия с детьми, осуществляют профессиональное консультирование родителей.

- Для детей организуются познавательные поездки с посещением интересных мест г. Хабаровска и его пригородных зон (цирка, зоопарка, музеев, театров и т.д.), проводятся праздники и развлекательные мероприятия.

- Группы располагаются в учебном комплексе «Детский сад-школа», что позволяет значительно снизить так называемый «стресс первоклассника», так как ребята имеют возможность остаться в знакомой и психологически комфортной обстановке и после перехода из детского сада в школу. В программах дошкольного и школьного образования прослеживается логическая связь и преемственность.

Детям, пришедшим впервые в детский сад, необходимо адаптироваться к новым условиям. Педагоги детского сада «Город детства» делают все для того, чтобы адаптационный период прошел без стрессов, слез и расстройств, как у ребенка, так и его семьи. Обычно, на адаптацию уходит от двух до четырех недель. Мы рекомендуем родителям в первые дни приводить ребенка на несколько часов и не оставлять в саду после обеда. А еще близкий ребенку человек может в первые дни побыть с ним в группе, вместе поиграть или сходить на занятие. Тогда у ребенка не будет впечатления, что его оставили с незнакомыми людьми или просто бросили. Наши педагоги, психологи помогут преодолеть этот, порой достаточно сложный период, всегда окажут поддержку и ребенку, и маме.

Мы предлагаем различные варианты набора услуг. Стоимость пакета складывается из стоимости основных и дополнительных образовательных и медицинских услуг, а так же стоимости питания.

ООО «Город детства» оказывает дополнительные платные услуги для детей, посещающих детский сад, и для остальных детишек и их родителей тоже.

- Логопед - диагностика речевого развития, консультации, занятия. Постановка звуков, развитие фонематического слуха, звуко-буквенный анализ, развитие речи.

- Психолог - диагностика развития, развивающие и коррекционные занятия для детей, консультации психолога для подростков, а также тренинги для взрослых.

- Школа для будущих мам (подготовка к родам) и клуб мамочек (роспись по стеклу, по ткани, по дереву)

- Английский язык - индивидуально и в группе.

- Лечебная физкультура - индивидуальные и групповые занятия.

- Ритмическая пластика, танцы для малышей в игровой форме - групповые занятия

- Изобразительная деятельность - групповые и индивидуальные занятия.

- Обучение игре на фортепиано, скрипки - индивидуально.

- Проведение концертов и сказок для малышей (сказкотерапия)

- Хабароведение

- Проведение праздников и дня рождений

- отель для ребенка

- игровая комната с няней (возможно посещение с родителями)

- Группа неполного дня с 8.00 до 14.00 и с 13.00 до 20.00

- группы выходного дня

4. Характеристика рынков сбыта

В настоящее время в г. Хабаровске официальные детские сады являются муниципальными, реализующие государственные программы.

Сегодня в Хабаровске официально работают пять частных детских садов: «Сказка», «Малыш», «Ритм», дошкольное учреждение № 32 ОАО «Амуркабель» и «Юнга». Стоимость в таких детских частных садах в среднем 13 тыс. руб. в месяц и 56 тыс. руб. первоначальный единовременный взнос.

В налоговых органах зарегистрированы еще 32 индивидуальных предпринимателя, которые предоставляют услуги дошкольного образования. Существует также множество так называемых мини-садов, работающих не законно. Поэтому не предоставляющих никаких гарантий по содержанию детей в таких садах. Стоимость в таких садах в среднем составляет 6-7 тыс. руб.

Для детей обеспеченных родителей, которые имеют желание всесторонне развивать малыша, условия в городе продолжают появляться в этом направлении, но развиваются не в полной мере.

Рассмотрим демографическую обстановку в г. Хабаровске и Хабаровском крае.

Демографическая ситуация в крае является достаточно сложной. За период с 2005 по 2010 год численность населения края сократилась с 1 412,2 тыс. человек до 1401,9 тыс. человек (34 мест среди субъектов России) (на 0,73 %), общая убыль составила 61,6 тыс. человек, в том числе естественная убыль - 46,7 тыс. человек, миграционный отток - 14,9 тыс. человек.

По данным территориального органа Федеральной службы госстатистики по Хабаровскому краю, за первое полугодие 2011 года в Хабаровске рождаемость увеличилась на 3,4%, а смертность сократилась на 1,5 %. За это время на свет появилось 3478 маленьких хабаровчан.

В результате естественная убыль населения Хабаровска снизилась на треть в сравнении с первым полугодием 2010 года. Однако число умерших все же превысило число родившихся в 1,1 раза.

Несмотря на рост рождаемости, ее уровень не обеспечивает даже простого воспроизводства населения. В среднем на 1 женщину приходится 1,297 рождений по сравнению с необходимым - 2,15. Характер рождаемости определяется массовым распространением малодетности (1 - 2 ребенка), сближением параметров рождаемости городского и сельского населения, ростом доли внебрачной рождаемости.

По прогнозу до 2015 года рождаемость увеличится в пределах 6% (прогноз Правительства Хабаровского края о краевой целевой программе «Демографическое развитие Хабаровского края на период с 2009-2015 годы»)

Число умерших снизится на 7%, в том числе в младенческом возрасте на 20%. Это позволит снизить превышение смертности над рождаемостью до уровня 1,3-1,4 раза. Показатель ожидаемой продолжительности жизни увеличится на 1 - 1,5%.

Основным сегментом, на который ориентируется наше предприятие, является молодое население, имеющее детей дошкольного возраста с доходом выше 20 тыс. руб. на человека в семье. В Хабаровске проживает 577,7 тыс. чел. По состоянию на 1 января 2010 года. Доход выше среднего имеют 20% горожан (согласно исследованиям Правительства Хабаровского края). Т.е целевой рынок - 115,6 тыс. человек, или более 40 тыс. семей.

5. Оценка конкурентов и маркетинг

Выделим следующих конкурентов:

- частный сад «Малыш»

- частный детский сад «Ритм»

- частный детский сад «Юнга»

- частный детский сад «Сказка»

- частный детский сад № 32 ОАО «Амуркабель»

- муниципальные детские сады;

Сравнительный анализ следует проводить с помощью листа оценки конкурентоспособности, в котором приводятся наиболее распространенные параметры, характеризующие основные факторы конкурентоспособности. При проведении анализа каждому параметру дается количественная оценка по пятибалльной шкале. Далее балльные оценки суммируются, чтобы установить уровень конкурентоспособности каждого предприятия.

Среди частных детских садов наиболее сильным является детский сад № 32 ОАО «Амуркабель» ставшим лучшим в Хабаровске в 2010 г. Среди муниципальных в южном округе следует брать в сравнение детский сад «Родничок», поэтому будем его оценивать отдельно.

Для анализа сильных и слабых сторон детского сада «Город детства», для оценки его с конкурентами, составим таблицу 2. Следует отметить, что планируемый детский сад будет находиться в новом жилом микрорайоне и потенциальных конкурентов не имеет. Но мы сравним основные характеристики любого дошкольного образовательного учреждения, выявляя его наиболее сильные стороны и характеристики.

Каждый сад был оценен по пятибалльной системе в рамках конкретного показателя конкурентоспособности. Нами выделены следующие показатели конкурентоспособности детского сада: цена, образовательная программа, индивидуальный подход каждому ребенку, возможность посещать специалистов, питание.

Сама оценка предприятий проводилась экспертным методом. Считали, что все показатели имеют одинаковый вес и важность. По основным показателям конкурентоспособности предприятие

ООО «Город детства» выигрывает (итоговый балл 24 балла). Более того, этот детский сад ориентируется на высокообеспеченный контингент. В данной нише нет ни одного детского сада, т.е. она свободна.

Конкурентная стратегия, которую выбрало предприятие ООО «Город детства» - стратегия фокусирования, предполагающая оказание уникальных услуг для определенного сегмента рынка, опирающаяся на преимущества высокого порядка. Стратегия ценообразования - ориентация на спрос.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 2 - Информация для оценки конкурентов

Сравнительные показатели	ООО "Город детства"	НДОУ «Ритм»	НДОУ «Малыш»	АНО «Юнга»	ОАО №32 «Амуркабель»	НУДДО сад «Сказка»	Муниципальные детские сады	МУ детский Родничок
Цена 5 баллов - наиболее низкая цена. 1 балл - наиболее высокая цена;	4	4	4	4	1	1	2	3
Образовательные программы 5 баллов - лучшая образовательная программа; 1 балл - худшая программа.	5	4	4	4	5	5	3	3
Индивидуальный подход к каждому ребенку 5 баллов - лучший подход к ребенку; 1 балл - худший подход к ребенку.	5	4	4	4	5	5	3	4
Возможность посещать психолога, логопеда, мед работников и т.п. 5 баллов - есть возможность посещать любого специалиста; 1 балл - нет возможности посещать специалистов.	5	4	4	3	4	4	3	3
Питание 5 баллов - лучшее питание; 1 балл - худшее питание.	5	4	4	4	5	5	3	4
Средний бал	24	20	20	19	21	21	15	17

6. План маркетинга

Необходимо проводить рекламную деятельность. Предполагается, что рекламная деятельность будет реализовываться только на начальном этапе в связи с тем, что далее о нашем детском саду будут знать, т.е. информация среди родителей будет передаваться из уст в уста. Таким образом, рекламную кампанию проводили другие детские сады.

Самые эффективные способы рекламы частного детсада следующие:

- адресная рассылка рекламных листовок жителям микрорайона, в котором расположено заведение;

- реклама на игровых площадках, в детских поликлиниках, центрах, магазинах детских товаров и т.д.;

- контекстная реклама в Интернет, если настроить показ объявлений на региональных тематических сайтах;

- реклама на радио, телевидение.

Регистрация в интернете и размещение объявлений на сайте - бесплатно

Стоимость листовки формата 1/3 А4 тиражом 3000 экземпляров составляет 1,13 за единицу. На одной странице будет размещено 3 листовки, что в общей сумме составит 9 тыс. экземпляров

Реклама в газете будет проводиться в «Презенте». Стоимость 1 кв. см. размещенной на полосе мелованной бумаги 2-4 составляет 40 рублей. Что составляет для нашей рекламы 2120руб. в одном номере.

По телевидению мы выбрали канал «СТС», первый развлекательный канал. Стоимость минуты ролика составляет 1020 руб. / сек.

С середины 2012 года не планируется рекламная кампания, т.к. предполагается, что все места будут заняты. В 2013 и 2014 гг. также планируется небольшое количество денежных средств выделить на рекламную кампанию, в связи с тем, что емкость детского сада не велика и предполагается, что все места будут заняты. Детский сад «Город детства» исходит из опыта существующего частного детского сада, который не дает вообще рекламу и не имеет свободных мест в наличии.

Суммарные затраты на рекламу представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Затраты на рекламу.

Затраты на маркетинг, тыс. руб.

2012 год

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Газеты (Презент)

15,3 т. р

15,3 т. р

13,7 т. р

6,4т. р

6,4 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

Кол-во раз в мес.

8

8

4

4

4

0

0

0

0

0

0

0

Телевидение (телеканал «СТС»)

23т. р

23т. р

13,7 т. р

19,7т. р

19,7 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 ты р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

Кол-во секунд в месяц

1615 сек.

1615 сек.

807 сек.

1210 сек.

1210 сек.

0 сек.

0 сек.

0 сек.

0 сек.

0 сек.

0 сек.

0 сек.

Адресная рассылка листовок

3,3 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

0 т. р

Итого

41,6 т. р

38,3 т. р

27,4 т. р

26,1 т. р

26,1 т. р

0,0 т.р

0,0 т. р

0,0 т. р

0,0 т. р

0,0 т. р

0,0 т. р

0,0 т. р

Затраты на маркетинг, тыс. руб.

2012 год

2012 год

2013 год

2014

1 кв.

2 кв

3, 4 кв

1 полугод

2 полугод

1 полугод

2 полугод

1 полугод

2 полугод

Газеты

44,3 тыс. руб

12,8 тыс. руб

0 тыс. руб

57,1 тыс. руб

0 тыс. руб

13,0 тыс. руб

0 тыс. руб

16,0 тыс. руб

0 тыс. руб

Кол-во раз в мес.

20

8

0

28

0

2

0

2

0

Телевидение

59,7 тыс. руб

39,4 тыс. руб

0 тыс. руб

99,1 тыс. руб

0 тыс. руб

20,0 тыс. руб

0 тыс. руб

25,0 тыс. руб

0 тыс. руб

Кол-во секунд в месяц

4037 сек.

2420 сек.

0 сек.

6457 сек.

0сек.

1500 сек.

0сек.

1647 сек.

0сек.

Итого

107,3 тыс. руб

52,2 тыс. руб

0,0 тыс. руб

159,5 тыс. руб

0,0 тыс. руб

33,0 тыс. руб

0,0 тыс. руб

41,0 тыс. руб

0,0 тыс. руб

7. Производственный план

частный детский сад маркетинг

Потребный объем оказываемых услуг высок. В саду планируется открыть 6 групп по 10 человек. В каждой группе будет работать свой воспитатель, помощник воспитателя. Группы распределены по возрастным характеристикам: 1,5-2 года; 2-3 года;3-4 года;4-5 лет;5-6 лет;6-7 лет. Планируемый объем оказываемых услуг представлен в таблице 4.

Выручка от оказанных услуг равна произведению количества детей в саду на цену в месяц. Сумма выручки от оказанных услуг составит 960тыс. руб. в месяц, или 2880 тыс. руб. в квартал (960 т.р.*3 мес.), или 5760 тыс. руб. в полугодие (960 т.р.*6 мес.).

Для реализации проекта необходимо выкупить 258,9 кв.м. помещения на первом этаже дома. Необходимо провести ремонт, чтобы помещение соответствовало всем требованиям. Далее необходимо закупить оборудование, материалы, игрушки, развивающие комплексы, сделать спортивную площадку. Расчет всех расходов, которые планируется осуществить и амортизационных отчислений представлен в таблице 5. Стоимость 1 кв.м. предполагается в размере 34 750 тыс. руб. (Стоимость 1 кв.м. рассчитывалась исходя из средних цен на помещения такого типа по г. Хабаровску, согласно данным Приказа Министерства регионального развития Российской Федерации от 21 января 2011 г. N 10 "О нормативе стоимости 1 квадратного метра общей площади жилья и средней рыночной стоимости 1 квадратного метра общей площади жилья по субъектам Российской Федерации")

Стоимость помещения составит 9 млн руб. (исходя из расчета в 34750 руб. стоимость 1 кв.м., площадь помещения - 258,9 кв.м.).

Стоимость ремонта - 1 млн руб.:

- стоимость материалов 800 тыс. руб.;

- стоимость работ - 200 тыс. руб.

Стоимость оборудования детской площадки бралась исходя из средних цен на нее.

Стоимость мебели составляет 500 тыс. руб.:

- кровати по 2 тыс. руб. 50 шт. = 100 тыс. руб.;

- шкафы 20 шт. в среднем по 5 тыс. руб. = 100 тыс. руб.;

- столы и стулья на сумму 100 тыс. руб.;

- раздевалки на сумму в 70 тыс. руб.;

- прочие предметы на сумму 130 тыс. руб.

Сумма первоначальных вложения составит 11600 тыс. руб. Сумма амортизационных отчислений в месяц равна 60,83 тыс. руб. Метод амортизации - линейный. Данный метод будет закреплен в учетной политике организации.

В течение первых трех лет организации не планируется закупать новое оборудование.

Далее произведу расчет потребности в работающих в детском саду.

Планируется на каждую группу по одному воспитателю и одному помощнику воспитателя. При этом логопед, психолог, уборщицы работают на 0,5 ставки в детском саду, а спортивный тренер, педиатр, массажист, преподаватель музыки и театральной студии на 0,25 ставки.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 6.

Итак, общая сумма заработной платы в месяц составляет 336 тыс. руб. ВБФ = 34% от фонда оплаты труда = 0,34 * 336 = 114,24 тыс. руб.

Всего работают на предприятии 27 человек. Заведующая выполняет функцию бухгалтера. Средняя заработная плата составит 12,4 тыс. руб.

Расходы на сырье и материалы включают следующие статьи:

- расход электроэнергии исходя из стоимости электроэнергии в 3,37 руб. / кВт. Средний расход электроэнергии составит 2280 кВт (7,6 кВт на 1 кв.м. площади), т.е. 5403.6 руб.

- оплата за воду составит 60 руб. / куб.м. В среднем в месяц требуется 80 куб. м воды, т.е. 4800 руб.

- оплата за отопление составит 10 руб. / кв.м. в месяц, т.е. 3200 руб. за все помещение.

Сумма коммунальных платежей равна 15 тыс. руб. / месяц.

Все результаты расчетов сведем в таблицу 6.

Согласно методическим указаниям, прочие расходы принимаем в размере 10% от фонда заработной платы.

Таблица 4 Планируемый объем оказываемых услуг

Выручка от оказанных услуг	2012 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Количество детей в саду	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60
Цена в месяц, тыс. руб.	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,00
Выручка оказанных услуг, тыс. руб.	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0	960,0

Таблица 5 - Расчет затрат на приобретение основных средств, амортизация основных средств

Оборудование	Срок эксплуатации	Первоначальная стоимость	Норма амортизации	Сумма амортизации в год	Сумма амортизации в месяц
1	2	3	гр. 4 = 1 / гр. 2 * 100%	гр. 5 = гр. 4 * гр. 3	гр. 6 = гр. 5 / 12 мес.
Помещение, 258,9 кв.м.(включая ремонт)	20лет	10000 тыс. руб.	5,00%	500,00 тыс. руб.	41,66 тыс. руб.
Оборудование детской площадки	10 лет	300 тыс. руб.	10,00%	30,00 тыс. руб.	2,50 тыс. руб.
Мебель	10 лет	500 тыс. руб.	10,00%	50,00 тыс. руб.	4,17 тыс. руб.
Оборудование столовой, включая посуду	10 лет	200 тыс. руб.	10,00%	20,00 тыс. руб.	1,67 тыс. руб.
Оборудование специальных кабинетов	10 лет	300 тыс. руб.	10,00%	30,00 тыс. руб.	2,50 тыс. руб.
Прочее	3 года	300 тыс. руб.	33,33%	100,00 тыс. руб.	8,33 тыс. руб.
Итого		11600 тыс. руб.		730 тыс. руб.	60,83 тыс. руб.

8. Организационный план

Для проведения большинства занятий будут приглашены в детский сад «Город детства» специалисты. Главные критерии - профессионализм, творчество, трудолюбие и, безусловно, уважительное отношение к детям. Два раза в год педагоги проводят диагностику развития каждого ребенка. По результатам диагностики программа обучения и развития корректируется, детям на занятиях оказывают индивидуальный подход. В конце учебного года родители приходят на собеседования, где обсуждаются итоги обучения и развития. Если у родителей есть интерес, или сотрудников садика что-то беспокоит в развитии ребенка, то такие встречи могут проводиться чаще. Организационная структура детского сада приведена на рисунке 2

Заведующая контролирует процесс воспитания и обучения в детском саду, а также решает все организационные вопросы. Организационная структура является линейно - функциональной. Основой линейно-функциональной схемы являются линейные подразделения, осуществляющие в организации основную работу и обслуживающие их специализированные функциональные подразделения, создаваемые на «ресурсной» основе: бухгалтерия, воспитатели, кухня и т.д.

Таблица 7 - План погашения кредита.

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Остаток задолженности
1	Январь, 2011	109 055,56	72 222,22	36 833,33	2 527 777,78
2	Февраль, 2011	108 032,41	72 222,22	35 810,19	2 455 555,56
3	Март, 2011	107 009,26	72 222,22	34 787,04	2 383 333,33
4	Апрель, 2011	105 986,11	72 222,22	33 763,89	2 311 111,11
5	Май, 2011	104 962,96	72 222,22	32 740,74	2 238 888,89
6	Июнь, 2011	103 939,81	72 222,22	31 717,59	2 166 666,67
7	Июль, 2011	102 916,67	72 222,22	30 694,44	2 094 444,44
8	Август, 2011	101 893,52	72 222,22	29 671,30	2 022 222,22
9	Сентябрь, 2011	100 870,37	72 222,22	28 648,15	1 950 000,00
10	Октябрь, 2011	99 847,22	72 222,22	27 625,00	1 877 777,78
11	Ноябрь, 2011	98 824,07	72 222,22	26 601,85	1 805 555,56
12	Декабрь, 2011	97 800,93	72 222,22	25 578,70	1 733 333,33
13	Январь, 2012	96 777,78	72 222,22	24 555,56	1 661 111,11
14	Февраль, 2012	95 754,63	72 222,22	23 532,41	1 588 888,89
15	Март, 2012	94 731,48	72 222,22	22 509,26	1 516 666,67
16	Апрель, 2012	93 708,33	72 222,22	21 486,11	1 444 444,44
17	Май, 2012	92 685,19	72 222,22	20 462,96	1 372 222,22
18	Июнь, 2012	91 662,04	72 222,22	19 439,81	1 300 000,00
19	Июль, 2012	90 638,89	72 222,22	18 416,67	1 227 777,78
20	Август, 2012	89 615,74	72 222,22	17 393,52	1 155 555,56
21	Сентябрь, 2012	88 592,59	72 222,22	16 370,37	1 083 333,33
22	Октябрь, 2012	87 569,44	72 222,22	15 347,22	1 011 111,11
23	Ноябрь, 2012	86 546,30	72 222,22	14 324,07	938 888,89
24	Декабрь, 2012	85 523,15	72 222,22	13 300,93	866 666,67
25	Январь, 2013	84 500,00	72 222,22	12 277,78	794 444,44
26	Февраль, 2013	83 476,85	72 222,22	11 254,63	722 222,22
27	Март, 2013	82 453,70	72 222,22	10 231,48	650 000,00
28	Апрель, 2013	81 430,56	72 222,22	9 208,33	577 777,78
29	Май, 2013	80 407,41	72 222,22	8 185,19	505 555,56
30	Июнь, 2013	79 384,26	72 222,22	7 162,04	433 333,33
31	Июль, 2013	78 361,11	72 222,22	6 138,89	361 111,11
32	Август, 2013	77 337,96	72 222,22	5 115,74	288 888,89
33	Сентябрь, 2013	76 314,81	72 222,22	4 092,59	216 666,67
34	Октябрь, 2013	75 291,67	72 222,22	3 069,44	144 444,44
35	Ноябрь, 2013	74 268,52	72 222,22	2 046,30	72 222,22
36	Декабрь, 2013	73 245,37	72 222,22	1 023,15	0
Итого по кредиту	3 281 416,67	2 600 000,00	681 416,67	0,00

Таблица 6 - Расчет фонда заработной платы

Категория персонала	Количество, чел.	Заработная плата в месяц, тыс. руб. / чел.	Итого заработная плата, тыс. руб.	Заработная плата в год, тыс руб	Отчисление во внебюджетные фонды 34% в месяц	Отчисление во внебюджетные фонды
работники повременщики, работающие на полную ставку
Заведующая	1	20,000	20,000	240,000	6,800	81,600
Бухгалтер	1	15,000	15,000	180,000	5,100	61,200
Воспитатели	6	17,000	102,000	1 224,000	34,680	416,160
Помощники воспитателей	6	11,000	66,000	792,000	22,440	269,280
Повар	2	15,000	30,000	360,000	10,203	122,400
Развивающий тренер		2	9,000	18,000	216,000	6,120	73,440
Охранник	2	10,000	20,000	240,000	6,800	81,600
работники повременщики, работающие на пол ставки
Уборщица	2	9,000	18,000	216,000	6,120	73,440
Логопед	1	8,000	8,000	96,000	2,720	32,640
Психолог	1	8,000	8,000	96,000	2,720	32,640
работники повременщики, работающие на 0,25 ставки
Спортивный тренер	1	9,000	9,000	108,000	3,060	36,720
Медицинский работник (педиатр)	1	10,000	10,000	120,000	3,400	40,800
Массажист	1	6,000	6,000	72,000	2,040	24,480
Преподаватель музыки и театральной студии	1	6,000	6,000	72,000	2,040	24,480
Итого фонд оплаты труда	28	153,000	336,000	4032,000	114,240	1370,880

9. Финансовый план

Разработаю стратегию финансирования. Собственные средства учредителя составляют 9000 тыс. руб. - вклад в уставный капитал. Необходимы заемные средства в размере 2600 тыс. руб., которые предприятие планирует получить в ОАО «Далькомбанк» под 18,4% годовых.

Заемные средства рассчитывались исходя из недостаточной суммы для открытия предприятия = 11600- 9000 = 2600 тыс. руб. не хватает в первый месяц для начала реализации проекта.

Расчет себестоимости представлен в таблице 8.

По результатам расчетов определим себестоимость пребывания в детском саду на каждого ребенка в месяц.

Сумма расходов в месяц будет составлять по формуле: S=(VC+FC)/N,

где: - себестоимость единицы продукции, VC - переменные расходы,

FC - постоянные расходы, N - объем производства.

FC = 640,103+ 633,780 + 621,857 + 619,533 + 618,510 + 591,387 + 590,364 + 589,341 + 588,318 + 587295+586,271+585,248= 7 252,007 тыс. руб.

VC= (152,300*12) = 1827,600 тыс. руб

S=(7252,007+1 827,600)/60=151,326 тыс руб - на одного ребенка за 12 месяцев

S=151,326/12=12,610 тыс. руб - на одного ребенка за 1 месяц

В состав цены, которая составляет 16 тыс. руб. входят следующие составляющие: - себестоимость 12,610 тыс. руб.;

- прибыль балансовая 3,38 тыс. руб.

Таблица8 - Расчет себестоимости продукции

Затраты	2012 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Постоянные	640,103	633,780	621,857	619,533	618,510	591,387	590,364	589,341	588,318	587,295	586,271	585,248
Заработная плата	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000	336,000
отчисление во внебюджетные фонды	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240	114,240
Амортизация	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830	60,830
Процент по кредиту	38,833	35,810	34,787	33,763	32,740	31,717	30,694	29,671	28,648	27,625	26,601	25,578
Коммунальные платежи	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000
Прочие (10% от ФОТ)	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600	33,600
Затраты на рекламу	41,600	38,300	27,400	26,100	26,100	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Переменные	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300	152,300
Затраты на питание	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000	144,000
Стирка белья	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300	8,300
Итого полная себестоимость	792,403	786,080	774,157	771,833	770,810	743,687	742,664	741,641	740,618	739,595	738,571	737,548
Затраты	2013 год	2014год
	1 кв.	2 кв	3 кв	4 кв	1 полугод	2 полугод
Постоянные	1 782,606	1 740,397	1 731,189	1 721,981	3 457,337	3 379,503
Заработная плата	1 008,000	1 008,000	1 008,000	1 008,000	2 016,000	2 016,000
отчисление во внебюджетные фонды	342,720	342,720	342,720	342,720	685,440	685,440
Амортизация	182,490	182,490	182,490	182,490	364,980	364,980
Коммунальные платежи	45,000	45,000	45,000	45,000	90,000	90,000
Процент по кредиту	70,596	61,387	52,179	42,971	58,317	21,483
Затраты на рекламу	33,000	0,000	0,000	0,000	41,000	0,000
Прочие	100,800	100,800	100,800	100,800	201,600	201,600
Переменные	456,900	456,900	456,900	456,900	913,800	913,800
Затраты на питание	432,000	432,000	432,000	432,000	864,000	864,000
Стирка белья	24,900	24,900	24,900	24,900	49,800	49,800
Итого затрат	2 239,506	2 197,297	2 188,089	2 178,881	4 371,137	4 293,303

Распределение доходов на переменные и постоянные необходимо для расчета критического объема реализации.

Критическим объемом производства называется такой, при котором предприятию обеспечивается только возможность покрытия затрат, т.е. ниже критического объема план производства опускаться не должен.

Величина критического объема производства определяется по формуле:

V = FC / (Ц - VC),

Безубыточный объем составит в месяц 604,33 / (16 - 152,300 / 60) = 44,8 человека. Т.е. детский сад будет убыточным, если его будет посещать меньше 45 человек.

Налог на прибыль составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли. Чистая прибыль составит более 127 тыс. руб. в месяц. При этом за первый год чистая прибыль планируемая составит 1 853,921 тыс. руб., за второй - 2337,93252 тыс. руб., за третий - 2717,4256 тыс. руб. За три плановых года чистая прибыль равна 6 909,279 тыс. руб., что ниже затраченных капитальных затрат. В таблице 9 представлены расчеты о прибылях и убытках.

За первый год чистая прибыль составила 1 853,921 тыс. руб. Сумма первоначальных инвестиций составила 11600 тыс. руб. Срок окупаемости = 11600 / 1 853,921 примерно 5 лет

Движение денежных средств представлено в таблице 10. В каждом периоде остатки денежных средств положительны, поэтому проведенные расчеты необходимых денежных средств правильны.

Рентабельность равна отношению прибыли и себестоимости. Рентабельность в первый год составит

25,6% = 1 853,921/ 7 252,007 ) * 100%

Рентабельность собственного капитала равна отношению чистой прибыли и сумме собственного капитала. За первый год данный показатель равен

1 853,921/ 9000 *100% = 20,6%.

Все показатели, которые рассчитаны ранее, сведены в таблицы 9 и 10. Далее проведу расчет срока окупаемости.

Таблица 9- отчет о прибылях и убытках

Показатели	2012год
	январь...

Подобные документы

• Бизнес план ОАО "Домовенок"

  Планирование создания частного детского сада "Домовенок" и построение его финансовой модели. Описание предоставляемых услуг, маркетинговое исследование рынка и составление производственного плана. Схема организационной структуры малого предприятия.
  
  бизнес-план [292,5 K], добавлен 07.12.2010
  

• Маркетинговое исследование: востребованность на рынке г. Зеленогорска услуг частного детского сада "Солнышко"

  Краткое резюме и обоснование перспективности открытия детского сада "Солнышко" в г. Зеленогорске. Преимущества и недостатки различных методов маркетинговых исследований. Сегментирование рынка, определение выборки, анализ конкурентов и емкости рынка.
  
  курсовая работа [182,8 K], добавлен 16.01.2011
  

• Производственный план предприятия

  Анализ положения дел в отрасли. Сегментирование потребительского рынка. Анализ конкурентов. Ценообразование. Производственный план на примере ресторана "Polenta". Себестоимость деятельности. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план.
  
  бизнес-план [79,5 K], добавлен 26.01.2009
  

• Производственная программа предприятия "Пиццерия"

  Обеспечение населения качественной и вкусной пиццей. Анализ положения дел в отрасли. Существо предлагаемого проекта. Рынки. Сравнительная оценка конкурентов. Управление маркетингом. Производственный план. Организационный план. Финансовый план.
  
  курсовая работа [250,1 K], добавлен 02.02.2009
  

• Проект детского сада в Санкт-Петербурге

  Дефицит муниципальных дошкольных учреждений в Санкт-Петербурге. Проект строительства детского сада за счет собственных средств и заемных (кредит банка сроком на один год). Фазы проекта: концептуальная, разработка, реализация. Схема управления проектом.
  
  курсовая работа [803,2 K], добавлен 01.04.2010
  

• Открытие домашнего детского сада "Ладушки"

  Организация предоставления социальных услуг без обеспечения проживания – дневного ухода за детьми. Маркетинговый анализ рынка данных услуг. Планирование бюджета и расходов, производственный план предприятия, его организационная структура и оценка рисков.
  
  бизнес-план [107,5 K], добавлен 07.02.2012
  

• Проект создания журнала-конструктора "Мульти-Мир" для детей

  Описание предприятия ЧП "Автор". Бизнес-план создания детского журнала. Рынок сбыта, его исследование и анализ. Конкуренция и конкурентные преимущества. Финансовый, производственный, маркетинговый план. Оценка эффективности проекта и потенциальные риски.
  
  курсовая работа [53,5 K], добавлен 13.12.2009
  

• Бизнес-план

  Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
  
  реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003
  

• Бизнес-план "ОАО X&Co"

  Общая характеристика деятельности ОАО "X&Со". Анализ потребителей и сегментации рынка. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики. Финансовый, производственный и юридический план предприятия. Оценка риска и показатели эффективности проекта
  
  курсовая работа [65,2 K], добавлен 23.11.2010
  

• Организация детского дома творчества

  Создание детского дома творчества "Вместе весело шагать по планете", организация его деятельности. Основные задачи детского дома творчества. Маркетинговый и финансовый план. Обоснование экономической эффективности проекта, оценка затрат на его реализацию.
  
  бизнес-план [54,2 K], добавлен 25.05.2015
  

• Создание Центра по уходу и развитию ребенка "Дракоша"

  Экономическая эффективность открытия детского Центра. Развивающие занятия для детей. Основные финансовые показатели проекта. Анализ положения дел в отрасли. Оценка факторов конкурентоспособности компаний конкурентов. Расценки на оказание услуг.
  
  бизнес-план [34,3 K], добавлен 15.10.2015
  

• Как разработать бизнес-план

  Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.
  
  бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009
  

• Теоретические основы бизнес-планирования

  Цели, задачи и функции бизнес-плана и порядок его оформления. Оценка внутренней и внешней среды бизнеса. Содержание резюме, аннотация, описание отрасли и компании. Правовой статус организации, план маркетинга, производственный и организационный план.
  
  реферат [37,5 K], добавлен 18.12.2009
  

• Обоснование целесообразности производства мебели ООО "Комильфо" в г. Усть-Илимске

  План маркетинга. Описание товара. Рынок потребителя. Рынок производителя (конкурентов). Рынок цен. Продвижение товара на рынке. Производственный план. Организационный план. Юридический план. Финансовый план. План риска.
  
  курсовая работа [34,8 K], добавлен 04.04.2007
  

• Проект создания структурного подразделения предприятия ООО "Сервисстрой" по производству и монтажу пластиковых окон

  Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.
  
  бизнес-план [381,6 K], добавлен 25.02.2009
  

• Планирование нового предприятия

  Создание нового предприятия, в частности, пекарни " Пышечка" в г. Красноярске. Анализ положения дел в отрасли: сегментирование потребительского рынка, анализ конкурентов, ценообразование. Производственный, маркетинговый, финансовый, организационный планы.
  
  бизнес-план [71,6 K], добавлен 23.09.2008
  

• Разработка бизнес-плана торгового предприятия

  Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
  
  курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010
  

• Создание фитнес-центра (спортивного комплекса)

  Стратегический план развития проектируемого предприятия. Этапы жизненного цикла организации. Описание предоставляемых фитнес-центром услуг. Сегментация рынка потребителей, анализ конкурентов. Стратегия, тактический, организационный, производственный план.
  
  бизнес-план [335,2 K], добавлен 18.02.2011
  

• Создание фотостудии "Креативная студия "Я"

  Создание конкурентоспособного предприятия "Креативная студия "Я" по предоставлению качественных фотоуслуг с индивидуальным подходом к клиенту. Описание отрасли и предприятия, продукции и услуг. Маркетинг и сбыт продукции и услуг. Финансовый план и риски.
  
  курсовая работа [88,2 K], добавлен 27.12.2011
  

• Бизнес-план деятельности предприятия ООО "АвтоПрестиж" по прокату автомобилей

  Бизнес-план как основа создания предприятия. Направления деятельности фирмы. Состав и показатели товаров и услуг. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы на примере ООО "АвтоПрестиж".
  
  курсовая работа [149,1 K], добавлен 23.07.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам