Разработка бизнес-плана коммерческого частного детского сада

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Курсовая работа

Разработка бизнес-плана коммерческого частного детского сада

Содержание

Резюме

1. Описание услуги

2. Характеристика рынка сбыта и конкурентные преимущества

3. Маркетинговый план

4. Производственный план

5. Организационный план

6. Финансовый план

7. Оценка риска

Заключение

Библтографический список

Резюме

1. Организационно-правовая форма - ООО «Общество с ограниченной ответственностью»

2. Юридический адрес : г.Кирово-Чепецк ул.Парковая, 10

3. Вид деятельности: оказание услуг дошкольного воспитания и образования

4. Сумма первоначальных вложений: 1063170 руб.

5. Количество работников предприятия: 16

6. Выручка от реализации:

месяц - 980000 руб., год -11760000.руб.

7. Прибыль от реализации:

месяц - 256941,54руб., год - 3083298,48 т.руб.

8. Рентабельность - 35%

9. Срок окупаемости - 2 года 8 мес.

финансовое планирование позиционирование детский сад

1. Описание услуги

Целью проекта является - организация коммерческого частного детского сада - дошкольного учреждения нового типа и позиционирование на рынке детских образовательных услуг в качестве стабильного, успешного и развивающегося в соответствии с современными тенденциями предприятия.

Данный проект предполагает организацию полнокомплектного дошкольного учреждения, где предполагается организация полного цикла воспитания 5-х возрастных групп дошкольного возраста.

Детский садик под названием «Котёнок» планируется открыть 1 сентября 2011 года. Открытие садика планирует обеспечивать воспитание и обучение детей с 1,5 до 7 лет.

Открытие частного детского садика позволит:

- Создать бизнес, ежемесячно приносящий прибыль.

- Получить гарантированный доход на конец периода планирования.

- Создать новые рабочие места в Кирово-Чепецке.

- Удовлетворить спрос на услуги детских садов в районе реализации проекта.

Местонахождение, для данного проекта, играет немаловажную роль. С ним связана и дальнейшая безопасность детей, их здоровье, развитие и популярность бизнеса.

Предполагаемое место расположения будущего детского сада - городской парк.

Детский сад призван удовлетворять потребности жителей города в обеспечении проведения досуга их детей. Если родителям не с кем оставить ребенка дома, у них нет времени на занятия с ним, то наша фирма будет рада помочь им в этом. Наш садик всегда прислушивается к пожеланию своего клиента, мы имеем гибкий график работы, квалифицированных сотрудников, и можем найти подход к каждому ребенку в отдельности. При наличии всего 15 детей в группе, каждому уделяется достаточное количество необходимого ему внимания. В садике царит домашняя и спокойная обстановка. При экстренных ситуациях есть возможность оставить ребенка на ночь.

Будущим маленьким клиентам наша фирма предлагает обширный спектр услуг. Деятельность и досуг будет проводиться по определенным стандартам с начала рабочего дня - с 8ч и до «последнего клиента», он включает 4х разовое питание малышей, проведение игр и занятий, прогулку, дневной сон, свободное время детей.

Итак, питание включает завтрак, обед, полдник и ужин. Все продукты предусматривают высшее качество, состав определенных витаминов и учет особенностей детей (аллергические реакции и т.п.), меню составляется каждый сезон.

Обязательное условие будней детского сада, это дневной сон малышей (с 15:00-16:00ч), который обеспечит им крепкое здоровье и благоприятное развитие.

Специально разработана методика проведения развивающих игр, кружков, физические нагрузки (зарядка, спортивные игры). Предполагается организация соревнований, походы в театры, на выставки животных, птиц и т.п. Проведение детских праздников (Новый год, дни рождения детей, и т.д.) и утренников (по согласованию с родителями). Совместные выезды с родителями и их детьми на пикники (по желанию).

Предоставляется полный комплекс услуг - содержание, воспитание и образование. Создаваемая фирма предлагает разнообразие видов и форм услуг:

1. круглогодичный режим с гибким графиком работы;

2. большой выбор кружков и занятий: Обучение -- математика, логика, т.п.

3. Эстетическое развитие -- ритмика, музыка, танцы, живопись, пение;

4. разнообразие режима дня

5. проведение детских праздников и утренников;

6. организация походов в кукольный театр и в театр на детские спектакли;

Услуги будут оказываться квалифицированными специалистами своего дела, имеющими достаточный опыт работы в данной сфере. Трудовой состав будет малочислен, в связи с их многопрофильностью, это обеспечит спокойную и доброжелательную психологическую обстановку коллектива, что благоприятно для детей.

2. Характеристика рынка сбыта и конкурентные преимущества

Исследовать рынок необходимо с позиции клиентов.

Основные потребители услуг: жители города Кирово-Чепецка, где будет расположен детский садик.

На современном этапе, в Кирово-Чепецке данный бизнес малоразвит. Государственные сады переполнены, а перспектива ждать освободившихся мест не внушает надежду, да и то, что это учреждение окажет достойное внимание ребенку маловероятно.

Представленный проект имеет все шансы стать перспективным и получить дальнейшее развитие, так как спрос в этой области превышает предложение.

Для более четкого определения целевой аудитории фирмы проводится сегментирование рынка, которое дает возможность: более точно очертить целевой рынок по потребностям клиента; определить преимущества или слабости той или иной организации за освоение данного рынка и продвижение своих услуг; более четко поставить цели и прогнозировать возможности успешного ведения маркетинговой программы.

Для успешной реализации своих услуг организации необходимо дифференцировать клиентов, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями услуг данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются: социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, бизнесмены; уровень дохода - средний, низкий, высокий.

Главным образом, услугами детского сада будут пользоваться работающие, с высоким доходом (возможно и со среднем доходом), так же бизнесмены с высоким достатком семьи. Наиболее привлекательны в этом проекте гибкий график работы и индивидуальный подход к ребенку. Работающие, имеющие достаточный заработок и заботящийся о настоящем своего ребенка, в условиях отсутствия свободных мест в государственных детсадовских учреждениях, обязательно воспользуется услугами частного детского сада.

3. Маркетинговый план

В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемых услуг.

Главной целью проектируемой фирмы (садика) является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами садика, безусловно, считаются услуги по воспитанию, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг.

Поэтому в товарной политике главный упор делается на подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга. Это одно из конкурентных преимуществ фирмы.

Так как спрос на услуги воспитания является постоянным с небольшим сезонным влиянием (в летнее время он понижается), то необходимо создать преимущества перед другими конкурентами, уже существующими долгое время. Для организации садика необходимо применить несколько стратегий:

1. стратегия сегментирования, которая позволит выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов;

2. стратегия развития и продвижения услуг, которая предполагает решение задач роста за счет производства новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке;

3. стратегия инноваций, которая предполагает создание новых услуг.

Относительно конкурентов садик занимает устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению качества услуг и завоеванию симпатий клиентов. Вежливое обращение с клиентами, широкий ассортимент предлагаемых услуг, высококачественность услуг - все это, несомненно, завоюет симпатии клиентов. Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции клиента на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания новых услуг. Проводить новую политику следует с учетом того, чтобы цена на услуги не превысила уровень цен, обеспечивающих эти услуги на конкурентоспособном уровне. Принятые решения в области ценообразования имеет важное значение при маркетинговой стратегии фирмы.

Продвижение услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах предлагаемых услуг до потенциальных клиентов и их стимулирование. Методы продвижения услуг на рынок включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, персональные услуги. В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у клиента положительного образа услуг, определением образа организации, стимулированием потребления и стремлением привлечь клиента. Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа садика. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения о садике, а также привлечение большого числа клиентов. Рекламный бюджет за первое время работы составит около 40 000 рублей. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления родителей с детьми, на объявления в газетах и СМИ, на изготовление вывесок. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному клиенту о существовании определенных видов услуг, которые удовлетворяли бы их потребности на сегодняшний день.

Стратегия рекламной кампании: в течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение об услуге, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

Реклама ведется с помощью телекомпании «АКТВ» на каналах кабельного телевидения, газетой «АКТВ» и бесплатной газетой «Вперед», стикеры на автобусах.

Таблица 1 - Бюджет на рекламу

Средства рекламы	Частота	Расценка	Затраты в месяц (руб)	Затраты в год (руб)
Газеты «Твоя-газета», «Вперед»	4 раза в месяц	500	2000	24000
Кабельное телевидение	Бегущая строка в течении 1 недели каждый месяц	300	300	3600
Стикеры на 5 автобусах	постоянно в теч.года	100	500	6000
итого			2800	33600

4. Производственный план

Будут оборудованы места:

· для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование); плюс рабочее место с музыкальным инструментом, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр;

· для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка),

· для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики),

· для приема пищи (посуда, приборы, мебель);

· для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).

Кроме того, в саду будут оборудованы рабочие места с целью сопровождения детей:

· столовая (посуда для приготовления пищи, бытовая техника, мебель, и пр.);

· медицинский кабинет (мебель, специальная мебель и мед. оборудование, медикаменты и приборы, холодильник, спецодежда и пр.)

Целью создания данной фирмы как коммерческой организации является, в первую очередь, получение прибыли путем оказания услуг воспитания и обучения детей дошкольного возраста.

В последующие очереди планируется:

· с помощью рекламы, добиться известности и популярности организации, став детским заведением высшего уровня развития и обслуживания детей, для воспитания всесторонне развитой и физически крепкой личности ребенка сегодняшнего Нового и трудного времени;

· обеспечить за год большую и стабильную посещаемость детского сада клиентами;

· завоевать доверие своих клиентов, путем оказания качественных услуг;

· за 5 лет приобрести земельный участок и дом в частную собственность фирмы;

· стать устойчивой организацией на рынке данных услуг.

Достижение поставленных задач, станет залогом дальнейшего успешного и прибыльного существования на рынке.

Данный проект связан со сферой оказания услуг. Потребителями в основном будут семьи со среднем и высоким достатками. На стадии становления, фирма предполагает единоличное владение и регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (возможно партнерство при нахождении инвесторов). Зарегистрированное учреждения подлежит обязательной постановке на учет в налоговых органах (с присвоением ИНН - идентификационного номера налогоплательщика). Так же, необходимо получение лицензии на открытии такого заведения, это очень затратная и хлопотная процедура. Оценим затраты на эту процедуру:

1. плата собственно за саму лицензию (она не столь и велика и составит от 1000 до 2500 руб.);

2. оплата услуг, сопутствующих лицензированию:

· заключение СЭС (чтобы его получить необходимо иметь отремонтированное помещение и полностью сформированную материально техническую базу детского сада и выполнить ряд исследований по назначению СЭС по непредсказуемому никем списку из серии: замеры освещенности, замеры радиации, анализ воды из кранов сада и т.п. что обойдется в районе 15000 руб.);

· заключение Противопожарной службы (выдается бесплатно, но при условии всех выполненных противопожарных требований включая: пожарную сигнализацию; договор на обслуживание пожарной сигнализации - 1500 руб. в месяц, оснащение его огнетушителями - 5000 руб.).

Итого: около 24 000 руб.

Таблица 2 - Первоначальные вложения

наименование	Сумма,т.руб.
Регистрация, получение лицензии	24000
Оборудование	1039170
Итого	1063170

В таблице 3 приведем перечень основного необходимого оборудования.

Таблица 3 - Стоимость оборудования.

Название оборудования	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Детские столы	100	410	41000
мебель			775000
Постельное белье	100	300	30000
стульчики	100	384	38400
светильники	20	750	15000
компьютер	1	22500	22500
Мебель в медицинскую		22900	22900
Шкафы для игрушек	6	3100	18600
Сантехника (унитаз, раковина)	7*2=12	2325	27900
Стиральная машина	1	8580	8580
Мебель(шкафы) для персонала	7	3570	25000
Посуда (тарелки, ложка, вилка, чашка), комплект	150	260	39000
Итого			1039170

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимают равным 12% от балансовой стоимости оборудования - Са.об = 137170 руб.

б) отчисление на восстановление зданий принимают равным 3% от их стоимости - Са.зд = 142650 руб.

Всего общие затраты на амортизацию составят:

Са.общ. = Са.об. + Са.зд.

Са.общ. = 137170 + 142650 = 279820 руб.

Само собой, дневное нахождение детей подразумевает и питание, из расчета 150 рублей в день на продукты на 1 ребенка получаем - дневные расходы - 15000 руб.

Таблица 4 - Закуп сырья

наименование	Стоимость в месяц, руб.	Стоимость в год, руб.
Продукты питания	315000	3780000
Витамины	300	3600
Итого	315300	3783600

Таблица 5 - Способы подбора персонала

Способы подбора персонала	Категории работников
	Управл. персонал	воспитатели	педагоги	Обслужив. персонал
Конкурсы, тестирование, собеседование	+	+	+
Анкетные данные
По рекомендации		+
По заявкам в учебные заведения
Через центр занятости				+

Таблица 6 - Состав персонала по уровню образования и стажу работы

Состав персонала	Образование	Стаж
Директор, воспитатели, педагоги	Высшее	от 5 лет
Младший воспитатель (нянечки), повар	Среднее специальное	не менее 3 лет
Охранник, сторож (дворник)	Начальное профессиональное	-

Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда

Наименование должности	Кол-во работников	Основная зар.плата 1 работника, руб.	доплаты, руб.	Месячный ФОТ, руб.	Годовой ФОТ, руб.
директор	1	20000	4000	24000	288000
бухгалтер	1	15000	3000	18000	54000
воспитатель	5	15000	3000	90000	1080000
педагог	2	14000	2800	33600	403200
Мед.сестра	1	13000	2600	15600	187200
няня	2	12500	2500	30000	360000
повар	1	13000	2600	15600	187200
охранник	2	10000	2000	24000	288000
Сторож, дворник	1	9000	1800	10800	129600
Итого	16	218000	43600	261600	2977200

5. Организационный план

Помощь в правильном и грамотном оформлении всей необходимой документации будет оказана адвокатской и юридической конторами.

Трудовые ресурсы организации являются главными ресурсами каждой фирмы, от качества подбора и эффективности использования которых во многом зависят результаты деятельности организации. На уровне отдельной организации вместо термина «трудовые ресурсы» часто используется термин «персонал». Под персоналом организации принято понимать основной (штатный) состав работников фирмы.

Так как наша фирма рассчитана на обслуживание всего 100 детей, то и состав персонала будет невелик.

Руководителем данного детского сада является директор, он же и главный бухгалтер. Специалистами - воспитатели сада. К обслуживающему персоналу можно отнести: охранника, нянечку и медицинскую сестру.

Далее рассмотрим должностную инструкцию каждого из них:

1. Директор.

Является самостоятельной единицей фирмы. Так же и главным бухгалтером детского садика, в связи с небольшим объемом работ.

Он:

- организует всю работу детского садика;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

- представляет организацию во всех государственных инстанциях и вышестоящих учреждениях;

- распоряжается имуществом садика;

- издает приказы по организации в соответствии с трудовым законодательством;

- принимает и увольняет работников;

- ведет налоговый учет;

- осуществляет экономическое планирование;

- ведет переговоры с поставщиками детского питания;

- отвечает за бесперебойное функционирование фирмы.

Рабочий день директора составляет 9 часов без перерыва и 8 часов с перерывом (с 12:00 до 13:00ч). Рабочий график - каждый день, с учетом наличия клиентов (детей). Возможна работа в праздничные дни, в зависимости от объема финансовой работы в садике.

Отпуск директора осуществляется в соответствии с графиком работы детского садика и его дальнейшего развития, (возможна работа садика в летнее время), тогда отпуск (который составляет 1,5 месяца) будет дробиться по неделям и осуществляться по согласованию с персоналом.

Заработная плата директору фирмы будет начисляться по повременной системе оплаты труда (сдельно простой системе), в основе которой оклад за фактическое отработанное время.

2. Воспитатель.

Находится в подчинении директора. Является специалистом в воспитательной деятельности.

Возраст от 25 до 50 лет (жен. пол). Без ВП. Желательно наличие собственных детей. Желательно опыт работы в данной области не менее 5 лет. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов. Должен иметь диплом об окончании музыкального училища фортепианного отделения.

Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

- проведение занятий музыкой и пением с детьми;

- проведение воспитательных и обучающих занятий;

- контроль безопасности детей;

- уход и кормление детей;

- организация выездов и прогулок;

- организация и проведение праздничных мероприятий;

- сбор денежных средств на экскурсии, выставки и т.п.;

- проведение родительских собраний;

- оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

Рабочий день воспитателя составляет 9 часов (с 9:00 до 18:00ч). Рабочий график 3 дня в неделю (Пн, Ср, Пт). Возможна работа в праздничные дни, в случае наличия клиентов (детей). Предусматривается вызов в нерабочие дни на замену другого воспитателя (оплата в 2ом размере). Выходные -Вт, Чт, Сб и воскресенье. Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается.

Заработная плата воспитателя начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

3. Учитель рисования, музыки

Находится в подчинении директора. Является специалистом в воспитательной деятельности. Возраст до 50 лет (жен. пол). Без ВП. Желательно наличие собственных детей. Желательно опыт работы в данной области не менее 5 лет. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов. Должен иметь диплом об окончании художественного училища.

Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

- проведение занятий музыкой и пением с детьми;

- проведение воспитательных и обучающих занятий;

- контроль безопасности детей;

- уход и кормление детей;

- организация выездов и прогулок;

- организация и проведение праздничных мероприятий;

- сбор денежных средств на экскурсии, выставки и т.п.;

- проведение родительских собраний;

- оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

Рабочий день воспитателя составляет 9 часов (с 9:00 до 18:00ч). Рабочий график 3 дня в неделю (Вт, Чт, Сб). Возможна работа в праздничные дни, в случае наличия клиентов (детей). Предусматривается вызов в нерабочие дни на замену другого воспитателя (оплата в 2ом размере). Выходные -Пн, Ср, Пт и воскресенье.

4. Нянечка.

Находится в подчинении воспитателя. Принимается и утверждается на работу директором.

Возраст до 50 лет (жен. пол). Без ВП. Обязательное наличие среднего специального образования (обл. методологического воспитания). Наличие таких качеств как: аккуратность, исполнительность, внимательность, доброжелательность.

Принимается на работу по личному собеседованию.

В ее функции входит:

- санитарная обработка помещений;

- уборка и застилка кроваток;

- стирка и глажка детского пастельного белья;

- приготовление обеда и ужина ежедневно;

- помощь в организации детей воспитателю.

5.Мед. сестра.

Находится в подчинении директора. Является специалистом в медицинской деятельности.

Возраст до 50 лет (жен. пол). Желательно опыт работы в данной области не менее 3х лет. Обязательно наличие диплома о высшем медицинском образовании.

Применяется на работу по личному собеседованию.

Основные функции:

- ведение мед. карточки о состоянии здоровья ребенка;

- оказание, при необходимости, ПМП;

- прививание детей от болезней.

Рабочий день мед. сестры составляет 6 часов (с 10:00-16:00ч). Рабочий график 5 дней в неделю. Возможна работа в праздничные дни, по вызову начальства.

6. Охранник. (ночное время суток)

Находится в подчинении директора.

Возраст до 55 лет (муж. пол). Без ВП. Крепкого телосложения. Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

- охрана здания детского садика и прилегающей к нему территории;

- сообщать о наличии причиненного вреда директору фирмы.

Рабочее время составляет 10 часов (с 20:00- 06:00ч). Рабочий график - ежедневно. Отпуск - 1 месяц (по выбору).

Заработная плата охранника начисляется по повременной системе оплаты труда (сдельно простая система), в основе которой количество отработанных часов.

По окончанию каждого месяца работы планируется проведение оценки результатов деятельности и поощрения отличившихся.

6. Финансовый план

Таблица 8 - Прогноз объема продаж

Наименование услуги	Сумма в день , руб.	Выручка в месяц, т.руб	Выручка в год, т.руб.
Нахождение ребенка в дневной группе (100 детей)	450	900000	10800000
Группа выходного дня (до 20 детей, суббота, воскресенье)	500	80000	960000
Итого		980000	11760000

Расходы на содержание и эксплуатацию основных средств состоят из следующих статей:

- Расходы на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости:

Ррем.об. = 0,05 • Соб.бал.

Ррем.об. = 0,05 • 1143087 = 57154,35 руб.

- Расходы на содержание здания Рсод.зд. принимают равными 3% от стоимости здания (помещения). В общем случае Сзд.

Рсод.зд. = 0,03 • Сзд.

Рсод.зд. = 0,03 • 6000000 = 180000 руб.

- Расходы на ремонт здания Срем.зд. принимают равными 2% от его стоимости:

Ррем.зд. = 0,02 • Сзд.

Ррем.зд. = 0,02 • 6000000 = 120000 руб.

- Расходы на содержание, ремонт и возобновление инвентаря Ринв. составляют 7% от его стоимости:

Ринв.= 0,07 • Синв.

Ринв.= 0,07 • 228617 = 16003,2 руб.

- Расходы на охрану труда Рохр.тр. можно принимать равными из расчета 700 рублей на одного работающего.

Рохр.тр = 700 • 14 = 9800 руб.

Тогда расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения - Рэк.осн.ср. определяются по формуле:

Рэк.осн.ср.= Ррем.об. + Рсод.зд. + Ррем.зд. + Ринв.

Рэк.осн.ср.= 57154,35 + 180000 + 120000 + 16003,2 = 373157,55 руб.

- прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по предыдущим статьям руб.

Таблица 9 - План издержек обращения

Наименование статей издержек обращения	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Закуп сырья	315300	3783600
Оплата труда	261600	2977200
реклама	2800	33600
Амортизация основных средств	23318	279820
Страховые взносы	88944	1067328
расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения	31096,46	373157,55
Итого	723058,46	8514705,55

Таблица 10 - Постоянные и переменные издержки

Постоянные затраты	сумма	Переменные затраты	сумма
Оплата труда	261600	Закупка продуктов питания, витаминов	315300
Страховые взносы	88944
реклама	2800
амортизация	23318
Ремонт осн.средств	31096,46
Итого в месяц	407758,46	Итого в месяц	315300
Итого в год	4893101,52	Итого в год	3783600

Таблица 11 - План прибыли предпрития

показатели	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Выручка от реализации	980000	11760000
Выручка по себестоимости	723058,46	8676701,52
Прибыль от реализации	256941,54	3083298,48

Таблица 12 - Определение безубыточного объема продаж за месяц

	Показатели	Алгоритм	Результат
1	Выручка от продаж	980000
2	Постоянные издержки	407758,46
3	Переменные издержки	315300
4	Прибыль от реализации	256941,54
5	Маржинальный доход	Стр.1-стр.3=стр.4+стр.2	664700
6	Доля маржинального дохода в выручке	Стр.5/стр.1	0,68
7	Безубыточный объем продаж	Стр.2/стр.6	599644,79

Точка безубыточности = 407758,46 / 0,68 = 599644,79

Запас финансовой прочности = 980000 - 599644,79 = 380355,21

Рентабельность = 256941,54 / 723058,46 = 35%

Срок окупаемости = 2,8 года

7. Оценка риска

Риск в предпринимательстве - это вероятность того, что предприятие понесет убытки и потери в том случае, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений. Факторы, влияющие на предпринимательский риск, можно разделить на две большие группы: макроэкономические и микроэкономические.

В данном бизнес -плане можно выделить следующие возможные риски:

Таблица 13 - Возможные риски

Причина возникновения риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта
Снижение цен конкурентами	Уменьшение прибыли
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Уменьшение прибыли из-за роста цен
Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт

Необходимо подготовить план по минимизации неблагоприятных факторов:

Давно наблюдается дефицит мест в государственных садиках Ульяновска, жителям города ничего не остается, как ждать освободившихся мест, либо нанимать нянь для своих детей. Выходом их сложившейся ситуации могли бы стать частные детские сады. На рынке города ситуация с такими детскими садами плачевна. Их либо нет, либо они не надлежащего качества или не имеют лицензию вовсе. О конкуренции данного проекта не приходится и говорить. Нельзя поспорить, что в городах более крупных (в Москве, Санкт - Петербурге и др.) это отрасль давным давно успешно развивается и процветает, но к сожалению в нашем городе еще не нашла своего должного места.

Всё же, чтобы быть на плаву и иметь возможность конкурировать с муниципальными садами необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и повышения качества обслуживания, используя свои сильные стороны: такие как новизну предлагаемых услуг, отличающихся от услуг конкурентов и высокое качество предоставляемых услуг, получаемое за счет качественной организации деятельности и высокопрофессиональных кадров. Главным конкурентным преимуществом частного сада, является безопасность детей и более серьезный контроль за каждым из них, за счет малочисленности группы.

Заключение

Режим работы детского сада:

- пятидневная неделя, с 6.30 - 18.30,

- возраст детей, принимаемых в детский сад с 1,5 лет.

Перевод детей из одной возрастной группы осуществляется на 1 сентября.

В детском садике «Котёнок» созданы все условия для полноценного физического и психического развития детей, их обучения, коррекции, оздоровления, для высокопроизводительной работы персонала, творческого роста педагогов и медицинских работников.

Новый бизнес - частный детский сад становится всё более популярным, так как услуги подобного рода пользуются очень большим спросом. Далеко не каждая семья может позволить себе нанимать няню или гувернантку, да и общение в детском коллективе ребёнку необходимо.

Но на сегодняшний день ситуация с детскими садами в России оставляет желать лучшего. В государственный садик попасть сложно, частные тоже полностью заполнены, и для некоторых родителей получение места в детском дошкольном учреждении становится настоящей проблемой.

Дополнительный доход - различные досуговые мероприятия, группы выходного дня, кружки и т.п.

Приложение 1

Фирменная эмблема детского сада

Библиографический список

1. НАТАЛЬЯ ФЕДОСОВА, Экономический еженедельник «Коммерсантъ ДЕНЬГИ» от 29.01.2007 г., http://www.fin100.ru/

2. Женило М. Детский сад от А до Я: Книга руководителя, воспитателя, психолога детского дошкольного учреждения. - М.: Феникс, 2006. - 416 с.

3. Барсукова Л.Я., Галеева А.А. Детский сад в условиях финансово-экономической и финансовой самостоятельности. Пособие для заведующей детски садом. Под ред. Комаровой Е.С. - М.:Златоуст, 1996. - 178 с.

4. Васильева М.А. Программа воспитания и обучения в детском саду. - М.: Мозаика-Синтез, 2008. - 280 с.

5. Зимонина В.Н. Воспитание ребенка дошкольника. Расту здоровым: программно-методическое пособие для педагогов. - М.: Владос, 2004. - 340.

6. Честнова Н.Ю. Настольная книга методиста детского сада. - М.: Феникс, 2006. - 320 с.

7. Честнова Н.Ю. Как обустроить детский сад. - М.: Феникс, 2007. - 253 с.

8. Санитарные нормы для школ, внешкольных и дошкольных образовательных учреждений. - М.: АСТ, 2005. - 272 с.

9. Женило М.Ю. Справочник руководителя дошкольного образовательного учреждения. - М.: Феникс, 2006. - 480 с.

11. Савельева Н.Ю. Финансово-хозяйственная деятельность дошкольных образовательных учреждений: Практическое руководство. - М.: Феникс, 1005. - 320 с.

12. Бармашева Н.Н., Гаврилина И.В., Зайчикова А.И. Бизнес-план в детском саду: Методические рекомендации. - М.: Сфера, 2008. - 48 с.

13. Законодательство в образовании: Сборник основных нормативно-правовых документов. - М.: СГУ, 2004. - 164 с.

14. Шарманова С.Б. Особенности использования средств ритмической гимнастики в физическом воспитании детей дошкольного возраста: Автореф. канд. дис. СПб.: НИИФК, 1995, 17 с.

15. Кукин П.П., Пономарев Н.Л. Анализ и оценка риска производственной деятельности. - М.: Высшая школа, 207. - 328 с.

16. Маханева М.Д., Князева О.Л. Перспективная модель организации деятельности ДОУ. - М.: Сфера, 2005. - 144 с.

Размещено на Allbest.ru

...