Разработка бизнес-плана предприятия
Центр бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов. Бизнес-план создания предприятия по обслуживанию оргтехники. Цели фирмы, продукция и услуги в бизнес-плане. Оценка возможностей рынка, анализ конкурентов. Структура управления предприятием.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.10.2013 |
| Размер файла | 478,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
По форме собственности организации города можно сегментировать:
- частная собственность (50%);
- государственные организации (10%).
По возрастным категориям частных лиц можно произвести сегментацию следующим образом:
— до 20 лет (5%);
— с 20 до 40 лет (25%);
— с 40 до 60 лет (9%);
— с 60 до 80 лет (1%).
Сегментация рынка по форме собственности (для организаций) и по возрастным категориям (для частных лиц) представлена на рисунке 2.
Рис. 2 Сегментация рынка по форме собственности (для организаций) и по возрастным категориям (для частных лиц)
Для продвижения товара непосредственно до потребителя будет использоваться следующий канал распределения:
- непосредственная работа с физическими и юридическими лицами.
2.5 Производственный план
2.5.1 Ценообразование
Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными создаваемой фирмы:
поддержание имиджа;
получение mах прибыли;
стать лидером по качеству услуг (оргтехника и программы).
Исходя из целей, будем придерживаться стратегии: высокое качество - приемлемая цена.
Первоначально цена будет устанавливаться исходя из существующих на сегодня цен на рынке оргтехники и программного обеспечения г. Новосибирска.
Ценовая политика будет базироваться не на получении основной прибыли за счет увеличения цены услуг, а на получении прибыли за счет уменьшения входной цены на расходные материалы, комплектующие и программное обеспечение. Входная цена для ООО "БЛИК" на расходные материалы, комплектующие и программное обеспечение будет снижена за счет заключения дилерских договоров с крупными фирмами - поставщиками.
При заключении дилерских и партнерских соглашений с поставщиками, входная цена на расходные материалы, комплектующие будет снижена на 20 - 40%. Входные цены на программное обеспечение для фирмы будет снижена на 40 - 65%. Цена услуг ООО "Блик" по ремонту техники и ее сервисному обслуживанию будет определена исходя из цены аналогичных услуг по городу Новосибирску. Пример дилерского соглашения представлен в приложении 2.
Начальный список поставщиков оборудования и услуг представлен в таблице 5.
В дальнейшем на основании маркетинговых исследований предполагается возможное повышение цен на основе определения эластичности (чувствительности) спроса на данные виды услуг, в т. ч. в зависимости от:
присутствия на рынке аналогичных услуг конкурентов (в т. ч. низкого качества);
возможной реакции потребителей на относительно небольшое либо большое изменение цен, связанное с изменением (либо без изменений) качества услуг.
Будет также рассмотрен вопрос о предоставлении скидок постоянным клиентам на уровне 5-15% (что соответствует мировой практике).
Таблица 5
Поставщики оборудования и услуг
|
Наименование оборудования /услуги |
Поставщик |
Объем скидок для ООО "Блик" в % относительно рыночной цены |
|
|
Расходные материалы, оргтехника, комплектующие |
Компания "Нонолет КиТ", г. Новосибирск |
15 - 20% |
|
|
Расходные материалы, оргтехника, комплектующие |
Компания "Группа Квеста", г. Новосибирск |
15 - 25% |
|
|
Расходные материалы, оргтехника, комплектующие |
Компания "Диона Компьютер", г. Новосибирск |
20 - 40% |
|
|
Расходные материалы, оргтехника, комплектующие |
Компания "VIP Компьютер", г. Новосибирск |
20 - 40% |
|
|
Программное обеспечение 1С |
Компания "1С", г. Москва |
40 - 65% |
|
|
Программное обеспечение БЭСТ |
ЗАО "ИНТЕЛЛЕКТ-СЕРВИС", г. Москва |
40 - 65% |
|
|
Программное обеспечение семейства КонсультантПлюс |
НПО "Вычислительная математика и информатика”, г. Москва |
40 - 65% |
2.5.2 Продвижение услуг
В условиях современного рынка России с ростом числа конкурирующих организаций существенно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организации и продвижении услуг на рынке.
Существенно возрастает роль и значение деятельности по формированию благоприятных для фирмы отношений с общественностью ("паблик рилейшнз"), а также целенаправленных и широкомасштабных рекламных компаний. В условиях наличия выбора предпочитают иметь дело с тем, кого хорошо знают и чья репутация не вызывает сомнений.
Исходя из вышеизложенного сформулирую предложения по проведению работ в области маркетинговых мероприятий и по стимулированию сбыта (отранжированных по значимости):
1) политика обслуживания, обучение персонала;
2) политика ценообразования (рассмотрено в разделе Ценообразование);
3) создание фирменных проспектов и прайс-листов;
4) Public relations:
определение границ общественной приемлемости цены и качества услуг;
объективность рекламы;
стиль работы и поведения работников компании;
организация выступления руководителей в печати, на телевидении и т.п.;
спонсирование общественно-значимых мероприятий (конкурсы, олимпиады студентов и школьников и т.п.), а также бюджетных организаций, ориентированных на защиту населения (органы милиции, здравоохранения, комитеты по экологии и т.п.); доведение фактов спонсирования до широких масс населения;
5) создание фирменного стиля.
Очевидно, что хотя с точки зрения практики маркетинга это минимально необходимый объем действий, все же его реализация потребует значительных затрат и времени, поэтому необходимо выделить из перечисленного те мероприятия, которые наиболее необходимы, и начать с их реализации (ограничив затраты на проведение маркетинговых мероприятий).
2.6 Организационный план
Инициатором проекта и директором фирмы является Кальван Антон Валентинович, имею несколько образований разного профиля: среднетехническое по специальности "регулировщик радиоаппаратуры и приборов", среднетехническое образование по специальности "экономист-юрист", высшее образование по специальности "менеджер".
Обладаю большим опытом работы по обслуживанию компьютеров и оргтехники. С 1995 года работал в различных организациях г. Бердска и Новосибирска. Наиболее крупные объединения - места работы:
- "Войсковая часть 12212 г. Бердск". Выполняемые функции и обязанности: системный администратор (15 компьютеров), настройка и поддержание в рабочем состоянии бухгалтерских программ семейства "1С", обслуживание и ремонт оргтехники.
- ОАО "Бердскпромстрой". Выполняемые функции и обязанности: системный администратор (30 компьютеров), настройка и поддержание в рабочем состоянии компьютерной бухгалтерии "BEST 4", обслуживание и ремонт оргтехники.
- ЗАО "Локсит" - региональный представитель сети распространения правовых систем "КонсультантПлюс". Выполняемые функции и обязанности: системный администратор, инженер-консультат, работа с подчиненными курьерами (20 человек).
Реализация проекта предполагается в форме общества с ограниченной ответственностью.
Наименование Компании: "БЛИК" (г. Бердск).
Первоначальный размер Уставного фонда Компании составит 45 000 рублей. В процессе реализации проекта уставный фонд может быть расширен за счет получаемой прибыли. Учредителем компании является Кальван Антон Валентинович - размер его вклада в уставный фонд составляет 45 000 руб. (100%).
Размер и составляющие уставного фонда компании представлены в таблице 6. Графически, данные вышеназванной таблицы представлены на рисунке 3. Юридические аспекты организации и функционирования фирмы ООО "Блик" определяются действующим законодательством Российской Федерации и подробно описаны в разделе 2.8 данной главы.
Таблица 6
Размер и составляющие уставного фонда компании
|
Показатели |
Размер вклада, руб. |
Процент % |
|
|
Уставный капитал всего, в т. ч.: |
45 000 |
100 |
|
|
мультимедийный компьютер + принтер, сканер |
30 000 |
67 |
|
|
кассовый аппарат |
5 000 |
22 |
|
|
офисная мебель |
10 000 |
11 |
Рис. 3 Структура уставного фонда компании "Блик"
2.6.1 Структура управления
Цель данного раздела - разработка системы управления компанией, направленной на максимально эффективное достижение поставленных задач.
Сформулирую требования к системе управления компании:
адекватность назначения и функций управляющих структур целям и стратегии фирмы;
восприимчивость к изменениям внешних условий и способность к быстрой трансформации управляющей структуры для решения возникающих проблем;
способность к переработке и точному распространению интенсивных потоков информации;
жесткий контроль за исполнением управленческих решений и организация системы отслеживания результатов данный решений;
соблюдение принципа делегирования полномочий, при которой каждый сотрудник в своей четко определенной сфере компетенции имеет право принимать самостоятельные решения и нести за них полную ответственность;
соответствие квалификации руководителей и сотрудников кругу их функциональных обязанностей;
разработка и реализация на постоянной основе программы обучения и повышения квалификации работников в соответствии с целями и задачами фирмы.
На рисунке 4 приведена схема построения организационной структуры, основанная на реализации необходимых функций.
Приведу краткие комментарии к схеме. Описание функциональных обязанностей.
Директор - осуществляет общий контроль и оперативное руководство деятельностью компании, работа с клиентами, прием заказов, консультации пользователей относительно ПО и оргтехники (по телефону), в случае необходимости: сборка компьютеров и оргтехники, работа непосредственно у клиента.
Рис. 4 Организационная структура фирмы "Блик"
Технический инженер-консультант: работа с клиентами, выполнение заказов по ремонту оргтехники, сборка компьютеров и оргтехники, работа по вызовам клиентов, технические консультации пользователей.
Инженер-консультант по программному обеспечению: работа с клиентами, выполнение заказов по установке программного обеспечения, сборка компьютеров, работы по установке и настройке программного обеспечения непосредственно у клиента.
Бухгалтер фирмы: ведение финансовой деятельности компании, своевременное оформление и проведение финансовых документов компании, своевременная уплата налогов, предоставление в срок в налоговые и иные государственные органы финансовой отчетности компании.
Специалист, в его функции будет входить: работа непосредственно у клиента, выполнение пополнений информационных банков ПО, выезд и сервисно-консультационные услуги непосредственно у заказчика.
При развитии проекта конкретная схема построения бизнеса может претерпеть изменения.
2.7 Финансовый план
Существует незначительное различие между стандартами, используемыми в CНГ и Европейском Союзе. С учетом изменений, происходящих в системе бухгалтерского учета CНГ и тенденции ее сближения с западными стандартами, было решено использовать в этом бизнес-плане европейский стандарт. Приведенная ниже методика составления финансового раздела бизнес-плана разработана в рамках проекта Тасис Европейским Союзом для Новых Независимых Государств /13/. Хочу также отметить, что приведенные ниже таблицы являются неотъемлемой частью данного раздела бизнес-плана, а именно расчетами финансового плана и могут быть отнесены к приложениям лишь по оформительским причинам.
Прогноз продаж компании представлен в приложении 1, таблица 10.
План компании по прибыли и убыткам представлен в приложении 1, таблица 11.
Денежные потоки компании представлены в приложении 1, таблица 12.
2.8 Экологическая и нормативная информация
Экологическое соответствие требованиям мировых стандартов, а также требованиям санитарных норм РФ будет подтверждено в ООО "БЛИК" сертификатами соответствия. Все оборудование, продаваемое фирмой будет иметь сертификат соответствия международному стандарту безопасности "MPR II", также вся техника будет обеспечена сертификатами соответствия новому шведскому стандарту безопасности "ТСО - 99".
Сертификаты соответствия санитарным нормам РФ и мировым санитарным будут предоставлены фирмами - поставщиками техники.
С юридической точки зрения процесс подготовки и реализации бизнес-проектов регламентируется системой правовых актов, которые включают в себя прежде всего Конституцию Российской Федерации, законы РФ, указы Президента РФ, акты Правительства РФ и иных органов федеральной исполнительной власти, а также решения представительных и исполнительных органов государственной власти субъектов Федерации. Также мне, как разработчику бизнес-плана (будущему собственнику или арендатору формируемого имущественного комплекса) полезно знать, как начать дело, зарегистрировать предприятие и действовать в условиях рыночной среды. В своей деятельности фирма будет руководствоваться: федеральным законом "О статусе предпринимателей различных видов деятельности" от 18.12.1994 года, "Гражданский Кодекс РФ" действует с 01.01.1995 года, Закон "О защите прав потребителей" от от 20 мая 1997 года. Вышеназванными законами и подзаконными актами регулируются права, обязанности, взаимоотношения хозяйствующих субъектов.
Порядок регистрации ООО: Регистрацию ООО следует начинать с согласования регистрационной палаты г. Новосибирска не повторяемости наименования предприятия.
Получить справку о согласовании не повторяемости названия предприятия и резервировать наименования предприятия.
На основании этой справки можно начинать оформлять учредительные документы.
В регистрационную палату предоставляются:
1. Устав 2 экз. Прошить и заклеить бумагой с подписью учредителей.
2. Заявление установленного образца (форма № 6).
3. Личный листок по учёту кадров на учредителей и директора, форма № 2
4. Гарантийное письмо на предоставление юридического адреса.
5. Справка о внесении не менее 50% Уставного фонда в банк.
Для получения справки в банк предоставляется подписанное в регистрационной палате и налоговой инспекции заявление об открытии временного счёта.
6. Две карточки эскиза печати и штампа.
7. Справка о резервировании наименования.
8. Квитанции об уплате всех сборов.
Так как один учредитель, то учредительный договор и протокол собрания учредителей не предоставляются, а предоставляется решение учредителя.
Постановка на учёт в статуправлении и во всех фондах производит ся регистрационной палатой. При этом заполняются бланки установленного образца.
Для постановки на учёт в налоговую инспекцию предоставляются:
1. Заявление форма № 12-1-1.
2. Копии учредительных документов. (Заверенных)
3. Копия временного свидетельства о государственной регистрации.
4. Копия справки комитета госстатистики.
Для открытия постоянного счёта в банк также предоставляются нотариально заверенные копии учредительных документов, копия свидетельства о государственной регистрации, ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера.
Для открытия постоянного счёта берутся справки во всех фондах:
1. налоговая инспекция
После постановки на учёт в налоговую инспекцию выдаётся СВИДЕТЕЛЬСТВО, копии которого предоставляются во все фонды и банк.
2. фонд социального медицинского страхования. Для постановки на учёт предоставляется:
карта постановки на учёт установленного образца.
копия свидетельства о регистрации.
копия о постановке на учёт в налоговой инспекции.
копия карты из статистики.
заявление установленного образца о выдаче справки для банка.
Документы предоставляются со скоросшивателем.
3. Пенсионный фонд.
В пенсионный фонд предоставляются:
Заверенная копия Устава.
Копию протокола о назначении директора.
Копия карты из статистики.
Копия свидетельства о регистрации.
Извещение страхователю.
Заявление на открытие счёта в банке. Всё в скоросшивателе.
4. Фонд занятости.
Копия свидетельства о регистрации.
Заявление установленного образца.
5. Фонд социального страхования - Предоставляются:
Сведения о регистрации установленного образца,
Копия свидетельства о постановке на учёт в налоговой инспекции,
Копия свидетельства из регистрационной палаты,
Копия свидетельства из статистики,
Письмо-справка о разрешении открытия р/c.
Собрав справки о постановке на учёт во всех фондах и копии учредительных документов, можно открыть постоянный счёт в банке.
2.9 Возможные риски
2.9.1 Структура рисков и меры по их минимизации
Политические риски. Связаны нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием поддержки или противодействием государственных чиновников и т.п.
Меры по снижению рисков:
активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;
придание фирме статуса предприятия городского масштаба.
Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства, затягивание сроков поставок поставщиками.
Меры по снижению риска:
четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;
привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;
Производственные риски. Связаны со сложностью компьютерной техники, быстро движущийся технический прогресс в сфере информационных технологий, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.
Меры по снижению риска:
подбор профессиональных кадров;
постоянное обучение персонала, поощрение (моральное и материальное) повышения квалификации работников;
разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг;
своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования и приспособлений;
Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т.п.
Задержки выхода на рынок могут быть вызваны различными причинами рассмотренными выше, но следует сказать, что для обоснования выхода на рынок был составлен данный бизнес-план.
3. Анализ эффективности деятельности предприятия
3.1 Анализ чувствительности и прибыльности
Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ некоторых факторов.
Анализ прибыльности предоставляет важную информацию для любого нового предприятия. Он позволяет менеджеру определить количество единиц продукции или услуг, которое необходимо продать, для того чтобы достичь точки безубыточности - работа без прибыли и убытка. В дополнении, точка безубыточной продажи единиц продукции может быть использована для определения объемов производства, которые должны быть использованы для достижения точки безубыточности.
На рисунке 5 дано графическое изображение анализа прибыльности проекта по отношению к затратам (вариант 1).
Анализ чувствительности заключается в определении значений ключевых параметров, которые могут подвергнуть сомнению успех бизнеса.
Очень важно установить, какие изменения могли бы повлиять на ожидаемую прибыльность, например, предположим 25% -ое увеличение цены на комплектующие и расходные материалы, и 20% -ое уменьшение объема выполненных услуг.
Рис. 5. Прибыльность проекта
Точка безубыточности, как видно из рисунка, преодолевается в первый месяц проекта из-за применяемой ценовой политики предприятия. Будет практиковаться предоплата за услуги 100%, лишь в некоторых случаях мелких ремонтов и оказания недорогих сервисных услуг оплата будет производиться по факту выполнения работ.
На рисунке 5 представлено графическое изображение анализа чувствительности проекта к следующим факторам: (вариант 2 - предположим 25% -ое увеличение цены на закупаемые комплектующие и расходные материалы).
На рисунке 6 дано графическое изображение анализа чувствительности проекта: (вариант 3 - предположим 25% -ое уменьшение цены продажи услуг фирмы на все виды сервисного обслуживания).
Рис. 6 Предполагаемый вариант 2
Рис. 7 Предполагаемый вариант 3
3.2 Расчет показателей эффективности проекта
Наиболее общими коэффициентами эффективности проекта являются следующие /12/:
1. Коэффициент ликвидности - коэффициент, характеризующий платежеспособность фирмы, ее потенциальную возможность возвращать полученные взаймы средства. Численно определяется в виде соотношения частей актива и пассива баланса (1).
|
Текущий коэффициент = |
Текущие активы |
(1) |
|
|
текущие пассивы |
|||
|
Текущий коэффициент на первый месяц = |
5805+1500 |
= 1,14 |
|
|
1080+1797+3520 |
|||
|
Текущий коэффициент на конец года = |
14476 |
= 0,91 |
|
|
3757+9244+3058 |
2. Соотношение собственных и заемных средств: отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов, формула (2).
|
Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов = |
Текущие пассивы + долгосрочный долг |
(2) |
|
|
Собственный капитал |
|||
|
Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов (на первый месяц) = |
1797+3520+1080 |
= 4,26 |
|
|
1500 |
|||
|
Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов (на конец года) = |
3058+12244+3757 |
= 4,0 |
|
|
1500 |
3. Коэффициенты прибыльности.
Это отношение результата к выручке от продажи, выраженное в процентах.
Коэффициент прибыльности - отношение чистой прибыли предприятия к объему реализации (выручке от продаж) или капиталу предприятия. А именно рассчитаем следующие коэффициенты: прибыль на общие активы (3), прибыль на собственный капитал (4), затраты по отношению к доходам (5).
|
Прибыль на общие активы |
= |
Чистая прибыль после выплаты налогов + расходы на выплату процентов - налоговые льготы на выплату процентов |
(3) |
|
|
сумма активов |
||||
|
Прибыль на общие активы (на первый месяц) |
= |
3734 |
= 0,51 = 51% |
|
|
1500+5805 |
||||
|
Прибыль на общие активы (на конец года) |
= |
7334 |
= 0,64 = 64% |
|
|
14476 |
||||
|
Прибыль на собственный капитал |
= |
Чистая прибыль в распоряжении учредителей |
(4) |
|
|
собственный капитал |
||||
|
Прибыль на собственный капитал (на первый месяц) |
= |
3734 |
= 2,11 = 211% |
|
|
1500+90+176 |
||||
|
Прибыль на собственный капитал (на конец года) |
= |
9313 |
= 4,40 = 440% |
|
|
1500 |
||||
|
Затраты по отношению к доходам |
= |
затраты (до выплаты налогов) |
(5) |
|
|
Доходы |
||||
|
Затраты по отношению к доходам (на первый месяц) |
= |
1689 |
= 0,23 = 23% |
|
|
1500+5805 |
||||
|
Затраты по отношению к доходам (на конец года) |
= |
2893 |
= 0,17 = 17% |
|
|
14476 |
4. Коэффициенты оборачиваемости капитала. Коэффициент оборачиваемости - показатель, характеризующий скорость оборота средств или обязательств. Вычислим следующие коэффициенты: оборот суммы активов (6), оборачиваемость запасов (7).
|
Оборот суммы активов = |
Продажи |
(6) |
|
|
Средняя сумма активов |
|||
|
Оборот суммы активов (за первый квартал) = |
5805+863 |
= 1,05 |
|
|
(5805+6302+6843): 3 |
|
Оборот суммы активов (за четвертый квартал) = |
12239+1726 |
= 1,03 |
|
|
(12239+13309+14476): 3 |
|||
|
Оборачиваемость запасов = |
Продажи |
(7) |
|
|
Средняя сумма запасов |
|||
|
Оборачиваемость запасов (за первый квартал) = |
5805+863 |
= 23,18 |
|
|
(90+97+105+176+190+205): 3 |
|||
|
Оборачиваемость запасов (за четвертый квартал) = |
14476+1726 |
= 28,16 |
|
|
(180+194+210+352+380+410): 3 |
Полученные значения расчета коэффициентов можно прокомментировать следующим образом.
Текущий коэффициент ликвидности на первый месяц равен 1,14 - что говорит о возможности фирмы ответить по своим обязательствам перед клиентами, а текущий коэффициент ликвидности на конец года равен 0,91 - что свидетельствует о снижении уровня ликвидности, но в связи с этим надо сказать, что это связано со спецификой деятельности фирмы на рынке компьютерной техники, где практикуется предоплата за услуги 100%.
Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов на начало года равно 4,26. Что означает, что долги фирмы на начало года превышают собственный капитал фирмы в 4 раза, что опять же связано с маркетинговой политикой фирмы, направленной на удовлетворение потребностей клиентов за счет их средств, а не за счет средств фирмы. Общая задолженность по отношению к доле собственного капитала в общей сумме активов на конец года несколько снижается и равна 4,0 что свидетельствует о некотором накоплении средств к концу года.
Важнейшими финансовыми показателями результатов деятельности для коммерческой фирмы являются коэффициенты прибыльности. Коэффициент прибыли на общие активы на начало года равен 51%. Это значит, что прибыль на общие активы на первый месяц составит 51%. Для первого месяца работы очень хороший результат финансовой деятельности. Коэффициент прибыли на общие активы к концу года возрастет до 64%, т.е. прибыль на общие активы возрастет на 13%, что свидетельствует об эффективной деятельности фирмы.
Прибыль на собственный капитал на первый месяц составит 211%, это реально означает, что на каждый вложенный рубль собственного капитала на конец первого месяца будет получено 2,11 рублей прибыли. Прибыль на собственный капитал на конец года составит 440%, это реально означает, что на каждый вложенный рубль собственного капитала к концу года прибыль возрастет до 4,4 рублей.
Затраты фирмы по отношению к доходам на первый месяц составят 23% или 23 копейки с каждого рубля. Затраты фирмы по отношению к доходам к концу года будут равны 17% или 17 копеек с каждого рубля. Рассчитанные выше коэффициенты прибыльности доказывают выгодность вложения капитала в данную фирму.
Коэффициенты оборачиваемости капитала. Оборот суммы активов за первый квартал равен 1,05. К концу года, за четвертый квартал, оборот суммы активов будет равен 1,03. Что является вполне удовлетворительным результатом.
Что касается коэффициента оборачиваемости запасов, то за первый квартал он составит 23,18, а за четвертый квартал будет равен 28,16. Такие большие значения оборачиваемости запасов планируемой маркетинговой политикой фирмы и спецификой деятельности компании в сфере услуг по обслуживанию оргтехники.
3.3 Оценка риска проекта
В настоящее время на рынке города Бердска отсутствует фирма, предоставляющая клиенту полный комплекс услуг по продаже и послепродажному обслуживанию оргтехники (продажа техники - установка и настройка лицензионного программного обеспечения, консультации - гарантийный и послегарантийный ремонт). На данный момент существует несколько мелких и средних компаний, которые занимаются продажей оргтехники и одна компания занимается обслуживанием и мелким ремонтом, однако объем оказываемых услуг по обслуживанию, по оценкам экспертов, явно недостаточен для удовлетворения рыночных потребностей. Как правило, фирмы конкуренты не делают упор на продажу оргтехники и забывают о дальнейших проблемах пользователей, относящихся к программному обеспечению. Конкуренты используют рекламу, в основном в печатных изданиях. Но, как уже было замечено, комплексным обслуживанием не занимается ни одна фирма-конкурент. Благодаря сложившейся ситуации конкурентоспособный потенциал нашей фирмы по отношению к конкурентам, составляет, как оценивают эксперты, по меньшей мере 2.5/1 (на данный момент).
Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска, согласно методике, приведенной в /13/. Оценка вероятности риска и приоритет представлены в таблице 7.
Таблица 7
Оценка вероятности риска и приоритет
|
Вид риска |
Предполагаемая вероятность риска |
Приоритет |
|
|
Повышение цен на комплектующие |
0.3 |
1 |
|
|
Недостаточный спрос |
0.2 |
1 |
|
|
Снижение цен конкурентами |
0.5 |
2 |
|
|
Неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
2 |
|
|
Рост налогов |
0.1 |
2 |
|
|
Появление альтернативного продукта |
0.3 |
2 |
|
|
Нестабильное качество комплектующих |
0.1 |
1 |
|
|
Недостаток оборотных средств |
0.2 |
2 |
|
|
Недостаточный уровень зарплаты |
0.2 |
2 |
Отношение веса первого приоритета ко второму f=3
Веса групп:
W2=2/K* (f+1) =0.25 (где К - № приоритета = 2)
W1= (W2* (K-1) *f+1-1) /K-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25
Во второй группе: 0.25/6=0.042. Подсчет баллов, полученных для каждого риска представлен в таблице 8.
Таблица 8
Баллы по видам рисков
|
Вид риска |
Вероятность риска |
Вес риска |
Баллы (вероятность вес) |
|
|
Повышение цен на комплектующие |
0.3 |
0.25 |
0.075 |
|
|
Недостаточный спрос |
0.2 |
0.25 |
0.05 |
|
|
Снижение цен конкурентами |
0.5 |
0.042 |
0.021 |
|
|
Неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
0.042 |
0.0126 |
|
|
Рост налогов |
0.1 |
0.042 |
0.0042 |
|
|
Появление альтернативного продукта |
0.3 |
0.042 |
0.0126 |
|
|
Нестабильное качество комплектующих |
0.1 |
0.25 |
0.025 |
|
|
Недостаток оборотных средств |
0.2 |
0.042 |
0.0084 |
|
|
Недостаточный уровень зарплаты |
0.2 |
0.042 |
0.0084 |
|
|
ИТОГО |
- |
- |
0.3172 |
Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах, а также ранжируем риски по баллам таблица 9:
Таблица 9
Значение рисков в баллах и ранжирование
|
Вид риска |
Значение в баллах |
Ранжирование |
|
|
Повышение цен на комплектующие |
23.6 |
1 |
|
|
Недостаточный спрос |
15.8 |
2 |
|
|
Снижение цен конкурентами |
6.6 |
4 |
|
|
Неплатежеспособность потребителей |
4.0 |
5-6 |
|
|
Рост налогов |
1.3 |
9 |
|
|
Появление альтернативного продукта |
4.0 |
5-6 |
|
|
Нестабильное качество комплектующих |
7.9 |
3 |
|
|
Недостаток оборотных средств |
2.7 |
7-8 |
|
|
Недостаточный уровень зарплаты |
2.7 |
7-8 |
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1) Повышение цен на комплектующие;
2) Недостаточный спрос;
3) Нестабильное качество комплектующих.
Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15.
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
Заключение
Бизнес-план является важнейшим инструментом планирования предпринимательской деятельности. Научиться составлять бизнес-план, значит овладеть этим незаменимым инструментом.
Разработанный проект бизнес-плана организации по обслуживанию оргтехники обобщил мои теоретические знания в сфере менеджмента. Были использованы методические рекомендации различных финансовых институтов по построению бизнес-плана (Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса; Методическое пособие по разработке бизнес-плана в рамках проекта Тасис Европейского Союза), а также методическая литература разных авторов по предпринимательству.
Данный проект бизнес-плана предпринимательской деятельности дает возможность развернуть собственное дело не имея больших начальных материальных ресурсов. Выбранная стратегия развития компании и клиенто - ориентированная политика бизнеса направленная на обслуживание широкого круга пользователей оргтехники, позволят компании войти на рынок обслуживания оргтехники города Бердска. И в дальнейшем существенно расширять не только объем оказанных услуг, но и виды услуг, востребованные с течением времени.
Выбранная отрасль деятельности видится мне интересной и перспективной, т.к. я имею большой опыт в данном бизнесе.
Опыт, приобретенный в процессе обучения и разработки дипломного проекта, плюс практический опыт позволят мне воплотить данный бизнес-план в жизнь после окончания университета.
Данный вариант плана можно считать одной из итераций непрерывного процесса бизнес-планирования. И при появлении новых данных, развитии науки и техники его можно уточнять и совершенствовать.
Список использованной литературы
1. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. - М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем". Издательство "Экмос", 2000. - 210 с.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: ИНФРА-М, 1997 - 480 с.
3. Бизнес-план. Методические материалы. - 3-е изд., доп. / Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256 с.
4. Методические рекомендации по бизнес планированию. /Под ред.В.М. Попова, И.В. Безлепкина, С.И. Ляпунова. Издание - третье, переработанное и дополненное - М.:, Издательство Гном и Д, 2001. - 360 с.
5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е издание, перераб., и доп. - Минск: ООО "Новое знание", 2000. - 688 с.
6. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 2000. - 93 с.
7. Менеджмент в малом бизнесе: бизнес-план, Под ред. Питателева В.А. - М.: "ДеКА", 1999. - 105 с.
8. Основы предпринимательской деятельности (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред.В.М. Власовой. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 102 с.
9. Справочник директора предприятия/ Под ред. М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 55 с.
10.А.Д. Миронов Управление компанией. - М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1998.
11. http://www.chelyabinsk.ru/sme/b-plan - методические материалы по разработке бизнес-плана.
12. http://www.ros. mb.ru/bplan - Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса методические материалы по разработке бизнес-плана.
13. Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса; Методическое пособие по разработке бизнес-плана в рамках проекта Тасис Европейского Союза - URL: http://www.siora.ru
14. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. "Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”. М.: Финансы и статистика, 1999. - 112 с.
15. Васильева Н.Э., Козлова Л.И. Формирование цены в рыночных условиях. - М.: АО "Бизнес - Школа "Интел - Синтез", 1997. - 64 с.
16. Дейян А., Анни и Лоик Троадек. Стимулирование сбыта и реклама на месте продажи. Пер. с франц. Общ. ред. Загашвили В.С. - М.: А/О Издательская группа "Прогресс", "Универс", 1998. - 190 с.
17. Дейян А. Реклама. Пер. с франц. / Общ. ред. Загашвили В.С. - М.: А/О Издательская группа "Прогресс", 1998. - 176 с.
18. Котлер Ф. Основа маркетинга: Пер. с англ. / Общ. ред. и вступ. ст. Пеньковой Е.М. - М.: Прогресс, 1990. - 736 с.
19. Дж.Р. Эванс, Б. Берман. "Маркетинг", М.: "Экономика", 1997. - 87 с.
20. Errnest&Young. "Составление бизнес-плана. Пособие". М.: 1998 - 205 с.
21. Правовая компьютерная система "КонсультантПлюс"
22. Banking&Finance Encyclopedia http://www.cofe.ru/Finance/
23. Российский поисковый сервер товаров и цен на рынке оргтехники http://www.price.ru/
Приложения
Приложение 1
Финансовый план
Таблица 10
Таблица 11. План прибылей и убытков по месяцам года
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
1. Выручка,$ |
5805 |
6302 |
6843 |
7432 |
8072 |
8770 |
9529 |
10356 |
11257 |
12239 |
13309 |
14476 |
|
|
2. Затраты,$ |
1993 |
2528 |
2556 |
2837 |
2870 |
2906 |
2945 |
2987 |
3033 |
3082 |
3135 |
3193 |
|
|
Переменные затраты: |
|||||||||||||
|
налог с продаж |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
20 |
21 |
23 |
25 |
27 |
29 |
31 |
|
|
покупка в кредит расх. материалов |
90 |
97 |
105 |
113 |
122 |
132 |
143 |
154 |
167 |
180 |
194 |
210 |
|
|
покупка в кредит зап. частей |
176 |
190 |
205 |
222 |
239 |
259 |
279 |
302 |
326 |
352 |
380 |
410 |
|
|
прочие переменные затраты |
50 |
50 |
55 |
59 |
65 |
70 |
76 |
83 |
90 |
98 |
106 |
116 |
|
|
Постоянные затраты: |
|||||||||||||
|
модернизация оборудования |
0 |
0 |
0 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
|
|
з/п персонала |
800 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
|
|
отчисления во внебюдж. фонды |
308 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
|
|
аренда |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
|
|
коммунальные платежи |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
реклама |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
|
накладные расходы |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
|
3. Валовая прибыль |
3813 |
3774 |
4287 |
4595 |
5202 |
5863 |
6584 |
7369 |
8224 |
9157 |
10174 |
11283 |
|
|
4. Налог на прибыль |
1334 |
1321 |
1500 |
1608 |
1821 |
2052 |
2304 |
2579 |
2879 |
3205 |
3561 |
3949 |
|
|
5. Чистая прибыль после уплаты налогов |
2478 |
2453 |
2786 |
2987 |
3381 |
3811 |
4280 |
4790 |
5346 |
5952 |
6613 |
7334 |
Таблица 12. Таблица денежных потоков
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
1. Поступления, $: |
7305 |
6302 |
6843 |
7432 |
8072 |
8770 |
9529 |
10356 |
11257 |
12239 |
13309 |
14476 |
|
|
~ собственный капитал |
1500 |
||||||||||||
|
~ поступления от продаж |
5805 |
6302 |
6843 |
7432 |
8072 |
8770 |
9529 |
10356 |
11257 |
12239 |
13309 |
14476 |
|
|
~ ссуда (ФПМБ) |
|||||||||||||
|
2. Платежи, $: |
1797 |
2338 |
2369 |
2653 |
2689 |
2730 |
2773 |
2821 |
2873 |
2929 |
2991 |
3058 |
|
|
налог с продаж |
287 |
312 |
339 |
368 |
399 |
434 |
472 |
513 |
557 |
606 |
659 |
716 |
|
|
прочие переменные затраты |
50 |
50 |
55 |
59 |
65 |
70 |
76 |
83 |
90 |
98 |
106 |
116 |
|
|
модернизация оборудования |
0 |
0 |
0 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
|
|
з/п персонала |
800 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
1170 |
|
|
отчисления во внебюдж. фонды |
308 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
|
|
аренда |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
|
|
коммунальные платежи |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
реклама |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
|
накладные расходы |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
|
покупка в кредит расх. материалов |
1080 |
1210 |
1355 |
1517 |
1699 |
1903 |
2132 |
2388 |
2674 |
2995 |
3354 |
3757 |
|
|
покупка в кредит зап. частей |
3520 |
3942 |
4415 |
4945 |
5539 |
6203 |
6948 |
7782 |
8715 |
9761 |
10933 |
12244 |
|
|
3. Денежный поток, $: |
|||||||||||||
|
~ прирост |
5508 |
3964 |
4474 |
4779 |
5383 |
6040 |
6756 |
7535 |
8385 |
9310 |
10318 |
11418 |
|
|
~ остаток на конец периода |
5508 |
9473 |
13947 |
18726 |
24109 |
30149 |
36905 |
44440 |
52825 |
62135 |
72453 |
83871 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.
курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002Разделы бизнес-плана, его резюме. Выбор товара и конкурентной стратегии. Анализ рынка, оценка конкурентов. Элементы плана маркетинга и финансового плана. Обоснование плана производства, выбор организационной формы. Риски в коммерческой деятельности.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 20.01.2010Характеристика бизнес-плана с точки зрения основы управления предприятием. Основные составляющие бизнес-плана: понятие сметы и стоимости, анализ рынка и рисков, план маркетинга и производства. Действенные пути препятствия вторжения конкурентов на рынок.
курсовая работа [93,7 K], добавлен 21.07.2011Применение бизнес-плана в строительстве, привлечение инвестиций. Требования внешнего инвестора к инвестиционному бизнес-плану. Разработка бизнес-плана на примере ЗАО "Воронеж-Полимер". Анализ рынка и конкурентов. Ошибки при написании бизнес-планов.
курсовая работа [101,8 K], добавлен 23.11.2009Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010Основные цели открытия и обоснование бизнес-плана фотостудии, оценка данного рынка и существующие конкуренты. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана проекта.
бизнес-план [30,7 K], добавлен 18.10.2011Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.
бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015Разработка бизнес-плана для создания цветочного магазина "Камелия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план создания фирмы. Финансовый, юридический, маркетинговый план, оценка риска и страхование проекта.
курсовая работа [1,9 M], добавлен 12.10.2010Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010Теоретические основы бизнес-планирования. Задачи бизнес-плана, требования к его разработке. Особенности создания бизнес-плана для малого отеля "Цветущий коралл". Характеристика гостиницы, персонал и управление. Маркетинговые исследования и анализ рынка.
курсовая работа [324,3 K], добавлен 13.06.2015Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.
дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011Составление бизнес-плана. Элементы бизнес-плана. Резюме. Цели и задачи. Продукт (услуга). Анализ рынка. План маркетинга. Производственный план. Управленческий персонал. Источники и объем требуемых средств. Юридический план. Оценка риска. Финансовый план.
курсовая работа [39,9 K], добавлен 13.12.2003
