Оценка эффективности инвестиционного проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.

Бизнес-план служит трем основным целям:

1) Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.

2) Служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект.

3) Банк, при принятии решения о выдаче кредита получает исчерпывающую информацию о существующем бизнесе заемщика и его развитии после получения кредита [3] .

Данная организация будет создаваться для осуществления рекламных проектов. Для этого изучается конкурентная среда, возможности выхода на рынок и инвестирование проекта.

Цель работы рассмотрение возможностей развития компании, занятия ниши на рынке и принесения дохода ее владельцам.

1. Резюме

Рекламное агентство «Пинг Вин промоушен Групп» создается с целью предоставления своим клиентам (заказчикам) профессиональной помощи в разработке, организации и проведении всевозможных рекламных акций:

- тщательную разработку и создание предлагаемого товара или услуги;

- оригинальный творческий подход к решению рекламных задач клиента;

- планирование рекламных компаний, оптимально соответствующих бюджету клиента;

- организацию пресс-конференций, презентаций и других мероприятий «паблик рилейшнз»;

- изготовления любого рекламного оборудования для проведения проектов:

-участие высококвалифицированного персонала на каждом этапе рекламной компании.

В настоящее время лишь немногие рекламные агентства в России отвечают требованиям заказчика и потребителя рекламируемых товаров. Эффективна только профессионально выполненная реклама. Она не должна быть навязчивой, монотонной. Мы даем заказчику рекомендации, как лучше представить рекламный материал, чтобы более полно отразить в нем положительные свойства рекламируемого товара, применяя психологические знания для наилучшего рекламного воздействия на человека.

Рекламируя товар, мы пытаемся создать диалог, который начинает производитель, а потребитель поддерживает, покупая или не покупая товары на рынке.

Цель нашего проекта - обеспечить потребителей товаров и рекламодателей качественной рекламой; показать, какой же должна быть настоящая реклама.

Ежемесячная выручка должна составить 450 000 руб.

2. Анализ положения дел в отрасли

В тройку наших ближайших конкурентов входят рекламное агентство «Mccann-Erickson», рекламное агентство «Such & Such», рекламное агентство «Coral Promotion».

В порядке убывающей значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности и рассчитать ее количественные параметры.

В процентном выражении коэффициенты конкурентоспособности - сумма а*р - отражают действительное положение фирмы на рынке. Преимущества нашего рекламного агентства выше по сравнению с конкурентом 1 на 6%, с конкурентом 2 - на 22%, с конкурентом 3-на 31%.

Конкурент 1 имеет и сложившуюся репутацию и постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо завоевать хорошую репутацию среди потенциальных клиентов, приложить все усилия для удовлетворения потребностей уже существующих клиентов. Немаловажно, что это не повлияет на цену рекламы. Для постоянных заказчиков мы будем предоставлять скидки в размере 3%.

Наш неординарный, творческий подход к исполнению своих обязательств несомненно завоюет симпатии рекламодателей.

Интерес рекламодателя к услугам нашего агентства мы рассчитываем привлечь за счет:

- творческого, неординарного подхода индивидуально к каждому заказчику;

- качественной работы высококвалифицированных специалистов;

- многопрофильности нашего агентства и широкого диапазона представляемых услуг.

Таблица 1- Факторы конкурентоспособности

Таблица 2 - Расчет конкурентоспособности

3. Инвестиционная программа и производственный план

Для осуществления своей деятельности нишей организации необходимы начальные вложения (инвестиции), их можно взять в кредит в банке.

Организация берет кредит в размере 300 000 руб. под 35% годовых.

Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:

Таблица 3 - Схема возврата кредита

Таблица 4 - Калькуляция себестоимости

Постоянные расходы

Арендная плата:

По данному договору мы обязаны выплатить сумму 3000 руб. сразу, а впоследствии - по 23 000 руб. ежемесячно.

Заработная плата работникам, рублей:

Генеральный директор - 24 000;

Главный бухгалтер - 24 000;

Коммерческий директор - 24 000;

Менеджер - 12 000;

Менеджер - 12 000;

Психолог - 12 000;

Художник-дизайнер - 6 000;

Водитель - 12 000;

Курьер - 7 500;

Итого 133 500.

Отчисления от заработной платы

За 2011 год взносы составляют:

- в пенсионный фонд - 26%;

- в фонд социального страхования - 2,9%;

- в фонд медицинского страхования - 5,1%.

ИТОГО: 34%

34% от 133 500 тыс. руб. = 45 390 руб

Амортизационные отчисления

- износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год, поэтому 10% от 60 000 руб. Составляет 6 000 руб., а в месяц - 500 руб.;

Переменные расходы (рассчитываем на первый месяц)

Налог на прибыль равен 20%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (товаров, услуг) без НДС, т.е. балансовая прибыль.

Выручка от реализации услуг составит 15% от общей суммы рекламного бюджета стоимостью 300 000 руб., т.е. 45 000 руб. Мы считаем, что таких проектов у нас будет в месяц минимум десять. Поэтому за первый месяц выручка = 450 000 рублей, а затраты = 351 641 руб., т.е. балансовая прибыль = 450 000 - 351 641 = 98 359 руб., а 18% = 17 704 руб.

Калькуляция себестоимости одной услуги для рекламодателя:

Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты = 351 641 руб. - это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц, а так как мы намерены оказывать услуги для четырех заказчиков за месяц, то себестоимость одной услуги равна 87 910 рублей.

Определение месячной выручки:

Наша услуга будет оцениваться в 15% от суммы рекламного бюджета, т.е. в размере 45 000 - 50 000 руб.

4. План маркетинга

Рекламное агентство располагается на ул. Расплетина у м. «Октябрьское поле», где сконцентрировано огромное количество компаний-изготовителей печатной, сувенирной и др. рекламной продукции, имеющих собственную производственную базу. Они, как правило, являются узкоспециализированными и сосредотачивают свои действия на определенном виде рекламной продукции. С некоторыми из них нас связывают тесные деловые отношения. В связи с узкопрофильной деятельностью наших партнеров зачастую их клиенты становятся нашими. Самое трудное - привлечь рекламодателей и сделать так, чтобы они приходили вновь и вновь. Поэтому мы приложим все усилия для удовлетворения потребностей клиента. Тем самым надеемся распространить хорошую репутацию о себе в среде рекламодателей.

Мы ориентируемся на широкую всестороннюю рекламу нашего агентства. На первом этапе мы планируем разослать факсимильные сообщения крупным корпорациям, нашим потенциальным клиентам. Мы намереваемся дать рекламу о предоставляемых нами услугах в печатной специализированной продукции, например, в Moskou Business Guide. По мере получения дохода и увеличения оборотного капитала руководство нашего агентства намеревается участвовать в широкомасштабных рекламных выставках. Это дает преимущества в получение информации о своих конкурентах и об их новых услугах, а также возможность найти новых заказчиков и заключить с ними предварительное соглашение. В дальнейшем мы планируем использовать компьютерную сеть в качестве носителя рекламы и считаем, что общая эффективность ее будет значительно превосходить другие средства массовой информации (СМИ). Аудитория у компьютерных сетей значительно уже (крупные корпорации, рекламные агентства, банки), а процент потенциальных клиентов выше. Все перечисленные СМИ будут использоваться в течение долгого времени и по мере необходимости будут подключаться новые, на наш взгляд, весьма эффективные средства рекламы.

На основе полученных данных мы разрабатываем предварительный сценарий рекламной акции.

Сюда относится:

- местопроведение - клуб, ресторан, магазин, школа, - выбор зависит от рекламируемого товара и целевой группы;

- промоутеры, способствующие продвижению товара. Их задача-приложить всяческие усилия для привлечения внимания к товару.

Это могут быть улыбчивые девушки-модели, галантные юноши, профессиональные танцоры, артисты, музыканты.

Как правило, мы предлагаем нашим клиентам использовать один из способов рекламы - сувенирную продукцию с логотипом рекламируемого товара. Людям, пришедшим на презентацию, нравится получать маленькие подарки. В эскиз разрабатываемой акции включается необходимая бутафория. Вся творческая деятельность агентства предопределяет, что создаваемая рекламная компания должна обязательно зафиксироваться в сознании целевой группы. От этого зависит эффективность рекламы. Поэтому мы стараемся, чтобы каждая акция представляла из себя неповторимое шоу, связанное с рекламируемым товаром.

Эскиз представляется на рассмотрение заказчику и после его одобрения либо неодобрения наше агентство вносит по мере необходимости коррективы и готовит основные материалы. После этого менеджер, ответственный за проект, определяет затраты, связанные с ведением проекта, представляет клиенту для подписания.

Сюда же входят 18% НДС и 15% агентских. Все дальнейшие действия - заказ сувенирной продукции и бутафории в производственных рекламных агентствах, проведении тренинга с персоналом, договоренность с администрацией места проведения - координирует менеджер под руководством исполнительного директора вплоть до проведения акций.

5. Организационный план

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью имеет уставный капитал 20 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 10 тыс. руб.) генерального директора и исполнительного директора. В случая банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.

По форме собственности наше общество с ограниченной ответственность имеет частную форму. Владельцы - генеральный директор и исполнительный директор.

Обязанности работников предприятия. Директор занимается кадрами, заключает договоры с рекламодателями и производственными рекламными агентствами, которые поставляют нам сувенирную, печатную и другую рекламную продукцию, посещает выставки и конференции по обмену опытом. Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача заработной платы).

Исполнительный директор контролирует деятельность менеджеров, художника-дизайнера, психолога, водителя.

Психолог определяет целевую группу на рынке, потребляющую рекламируемый товар, их потребности и делает выводы о том, как рекламируемый товар удовлетворяет эти потребности.

Художник-дизайнер на основе данных полученных психологом, разрабатывает сценарий рекламной компании. Учитывая интересы потребителей.

Менеджер, ответственный за проект, контролирует деятельность психолога и художника-дизайнера, связывается с производственными рекламными агентствами, промоутерами, администрацией заведения, где проводятся презентации. Менеджер ответственен за обеспечение акций всем необходимым рекламным материалом, проводит тренинги с промоутерами, координирует их деятельность до окончания рекламной компании. Менеджер при необходимости может вести параллельно максимум два проекта.

Для удовлетворения запросов всех клиентов мы берем на должность менеджера двух людей.

Водитель ответственен за транспортное обеспечение проекта.

Курьер возит необходимые документы от заказчика к исполнителю и наоборот.

Как правило, бюджет, выделенный заказчиком на рекламу товара, составляет не менее 500 тыс. руб. Наши агентские в соответствии с мировой практикой составляют 100 тыс. руб.

Заработная плата менеджеров, художника-дизайнера и психолога составляет 6 тыс. руб. + 5% с каждого проекта.

Заработная плата водителя составляет 12 тыс. руб., курьера - 7,5 тыс. руб.

Заработная плата администрации - 24 тыс. руб.

Рисунок 1 - Организационная схема управления рекламным агентством

6. Финансовый план и риски

Для осуществление проекта необходимо 300000 руб. Источником получения этих средств будет коммерческий банк «Мост-банк», в котором находится наш расчетный счет. Он предоставит нам кредит в размере 300000 рублей под 35% годовых с погашением в течение года (равными долями ежемесячно). Расчет точки безубыточности. Точка безубыточности позволит определить, когда наш проект перестанет быть убыточным.

Точка безубыточности = постоянные издержки (в т.ч. первоначальные единовременные выплаты) / цена - переменные издержки на 1 ед. продукции

Величина точки безубыточности равна 4,5 услуги, т.е. нам необходимо осуществлять 4,5 рекламных акции в месяц, после этого предприятие станет получать прибыль. До этого весь проект считается убыточным.

Определение будущей стоимости денежных средств:

FV = PV * (1 + i) ^ n

FV - будущая стоимость;

PV - инвестиции сегодня, ради получения дохода в будущем;

n - число периодов;

i - норма дисконта.

FV = 300 000 * (1 + 0,14) ^1 = 342 000 руб.

Определить текущую стоимость денежных средств можно при помощи обратной формулы6

PV = FV * (1/ ((1 +i) ^ n))

CF = Выручка - Затраты (без Амортизации) - Уплаченные налоги - Проценты по займу

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

- определить конкретные направления деятельности фирмы,

- целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.

- определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.

- оценить производственные и торговые издержки по их созданию и

реализации;

- выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;

- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана [3].

финансовый рекламодатель безубыточность риск

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1) Инвестиции: учеб. / отв. ред. В.В. Ковалев - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008

Размещено на Allbest.ur