Бизнес-планирование предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Таким образом, разработка бизнес-плана фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя. Однако, как известно, даже самый хороший план не дает сам по себе гарантии успеха. Его надо уметь реализовать. Другими словами, речь идет об умении предпринимателя эффективно управлять имеющимися в его распоряжении различными видами ресурсов с учетом потребностей рынка.

Бизнес-план - объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией.

В нем описываются основные аспекты будущего коммерческого предприятия, с достаточной полнотой анализируются проблемы, с которыми оно столкнется (или не исключено, что столкнется) и самыми современными методами определяются способы решения этих проблем. Таким образом, бизнес-план - одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная (предпроектная) работа.

Для успешного действующего предприятия план служит, в том числе, для предотвращения негативных последствий возможных кризисных явлений, непредвиденного снижения или изменения спроса, для того, чтобы за повседневными делами руководители не забывали о перспективах развития предприятия.

Цель курсовой работы: составить бизнес план существующего предприятия и будущего проекта, в настоящей работе разработан бизнес-план туристической фирмы «Саякат туризм» и будущего проекта - туристической фирмы «AsiaTravel».

Задачи курсовой работы: рассмотрены такие пункты, как характеристика предприятия, резюме, состояние отрасли, предлагаемые услуги, план маркетинга, производства, юридический план, организационный план, финансовый план, риски, эффективность бизнес-плана.



1. Теоретические аспекты бизнес-плана и оценки эффективности капиталовложений на предприятии

1.1 Сущность и основы бизнес-плана и его функции

Как показывает опыт, отправная точка в предпринимательской деятельности, планировании развития существующего или создания нового предприятия - это идея нового продукта или услуги, которые данный бизнес будет производить. Идея может появиться в результате переработки информации из разных источников или в ходе целенаправленного творческого поиска. Можно заимствовать готовую идею и дать ей новую жизнь, через механизм приобретения существующих предприятий, поглощений, создания совместных предприятий или выкупа.

Независимо от того, что это за идея, и каким образом она получена, важно тщательно ее взвесить и оценить с тем, чтобы убедиться, что она действительно может лечь в основу успешного предприятия. Анализу и оценке подлежат такие компоненты бизнеса, как издержки производства, прибыль, рынок как объект маркетинга, финансы, налоги и т. д.

Однако, оценка отдельных, даже очень важных частей бизнеса в отрыве от всей задачи скорее приведет к ошибкам и, как следствие, увеличению риска, чем даст ответ на поставленные вопросы. Решение данной проблемы в мировой практике осуществляется с помощью бизнес-плана.

Бизнес-план (англ. - Businessplan) представляет собой документ, который комплексно, системно описывает все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия, анализирует все проблемы, с которыми она может столкнуться, определяет способы решения этих проблем. В условиях рыночной экономики бизнес-план выступает необходимым инструментом технического, экономического и финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банком, инвесторами, сбытовыми и посредническими организациями. Смысл бизнес-плана - построить модель функционирования бизнеса и отразить поведение этой модели на рынке с товарами или товарной группой. Говоря о коммерческом успехе бизнеса, обычно выделяют «три кита»:

- Конкурентоспособная продукция;

- Тщательная разработка идеи;

- Достаточность средств.

Решение всех этих вопросов обеспечивается бизнес-планированием. Поэтому любое коммерческое мероприятие в мировой практике принято начинать с разработки бизнес-плана. Только в этом случае организация бизнеса становится надежным делом.

Значение этого документа настолько велико, что в ряде стран Западной Европы нельзя зарегистрировать новое предприятие без предоставления бизнес-плана.

И если, как основа коммерческого начинания, бизнес-план успешно применялся в странах с рыночной экономикой уже не одно десятилетие, то в качестве основы, каркаса корпорационного управления он используется совсем недавно.

В отечественной хозяйственной практике термины «бизнес-план», «бизнес-планирование» стали использоваться с начала 90-х гг., когда страны вступали в эпоху перестройки экономики и коренным образом изменились подходы к управлению предприятием. Отказ от централизованного регулирования поставил перед руководителями задачу самостоятельного выбора стратегии развития организации с учетом многообразных факторов внешней среды хозяйствования.

С другой стороны, особая роль бизнес-плана проявляется в связи с тем, что финансирование капиталовложений за счет бюджетных средств практически прекратилось, и перед большинством организаций встала задача «завоевания» инвестиций, причем на условиях конкурентности, возвратности и платности.

Бизнес-план можно определить как документ (от латинского documentum - образец, свидетельство, доказательство), содержащий информацию в зафиксированном виде и специально предназначенный для ее передачи во времени и пространстве. Ведь бизнес-план - это доказательство будущего успеха бизнеса.

Цель подготовки бизнес-плана - донести деловую информацию до всех заинтересованных лиц и организаций: потенциальных участников и помощников в бизнесе, органов управления всех уровней, возможных инвесторов, экспертов и т. д.

Понимание бизнес-плана как документа связано также с конфиденциальностью, содержащейся в нем информации, о чем должна предупреждать соответствующая запись на его титульном листе.

Комплексность бизнес-плана означает полноту содержащейся в нем сведений (маркетинговых, экономических, технических, правовых, финансовых и т. д.), а системность - их изложение по определенной схеме (т. е., системе, выстроенной в соответствии с внутренней логикой описания бизнеса, с приведением доказательств эффективности предлагаемых решений).

Наиболее важна роль бизнес-планирования при разработке нового проекта (создание новой продукции и выход с нею на рынок, оказание новых видов услуг и т. п.).

При этом нужно четко определить все возможные трудности, выявить способы их преодоления, предоставить потенциальным партнерам, будущим инвесторам и другим заинтересованным сторонам всю необходимую информацию. В сегодняшних условиях сама разработка бизнес-плана приобретает важное организующее значение, так как позволяет определить потенциал предприятия, выявить сильные и слабые его стороны, поставить новые цели и задачи, выработать наиболее рациональные управленческие решения, согласовать действия подразделений. В целом бизнес-план дает возможность оценить эффективность нового дела и тем самым снизить риск его провала. В нем содержатся результаты расчетов производственных и финансовых потребностей предприятия, излагаются данные о предполагаемых доходах, что позволяет привлечь инвесторов.

Бизнес-план составляется как для внутренних, так и для внешних пользователей, но чаще всего его разрабатывают для будущих инвесторов с целью заключения с ними соглашений об инвестициях и кредитах. Для внутреннего пользования бизнес-план обычно составляется на срок от 3 до 5 лет, для целей инвестиционного характера - в соответствии с инвестиционным соглашением. Бизнес-план должен быть тщательно документирован, поскольку его могут детально изучать будущие инвесторы, кредиторы и т. п.

Поэтому бизнес-план обычно готовят те, кто собирается его исполнять. К созданию бизнес-плана следует привлекать в ряде случаев специалистов смежных организаций - экспертов, консультантов в области права, рекламы, исследования рынка и т. д.

Как и всякий перспективный документ, бизнес-план должен периодически пересматриваться и корректироваться в зависимости от изменения ситуации. К бизнес-плану предъявляют следующие требования:

- достоверность (он должен отражать истинное состояние дел на предприятии);

- своевременность (его надо составить и использовать по назначению в заранее оговоренный срок);

- достаточность (в бизнес-плане нужно сосредоточить минимально необходимый объем информации);

- понятность доступность для восприятия.

Не рекомендуется составлять бизнес-план в большом объеме и перегружать его лишней информацией. Ведь обычно он просматривается и используется многими деловыми людьми. В качестве допустимого варианта можно подготовить двух - или трехстраничный вариант аннотации по проекту. В целом объем бизнес-плана зависит от характера бизнеса.

В современной практике предпринимательства бизнес-план выполняет четыре основных функции:

1. Первая функция связана с возможностью использования бизнес-плана для разработки стратегии бизнеса. Она играет особую роль в период создания предприятий, а также при выработке новых направлений деятельности, помогая руководителю определить цели своего предприятия и направить все усилия на достижение этих приоритетных задач;

2. Вторая функция - планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы. В результате обеспечивается жизнеспособность и будущая устойчивость предприятия, снижается риск;

3. Третья функция связана с привлечением денежных средств: ссуд, кредитов. В современных условиях банки, решая вопрос о выделении денежных средств, требуют предоставления тщательно проработанного бизнес-плана, обосновывающего возможность их возврата;

4. Четвертая функция связана с привлечением к реализации планов фирмы потенциальных партнеров, инвесторов.

Важнейшей чертой бизнес-плана должны являться точность количественных показателей и содержательное, качественное обоснование всех разделов.

1.2 Методы оценки эффективности капиталовложения

Метод чистой приведенной стоимости предприятий.

Чистая приведённая стоимость (чистая текущая стоимость, чистый дисконтированный доход, англ. Net PresentValue, принятое в международной практике анализа инвестиционных проектов сокращение - NPV) - это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню. Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведенными к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). Он показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта. Поскольку денежные платежи оцениваются с учётом их временной стоимости и рисков, NPV можно интерпретировать как стоимость, добавляемую проектом. Ее также можно интерпретировать как общую прибыль инвестора.

Метод чистой приведенной стоимости (ЧПС) состоит в следующем:

1. Определяется текущая стоимость затрат, т. е., решается вопрос, сколько инвестиций нужно зарезервировать для проекта;

2. Рассчитывается текущая стоимость будущих денежных поступлений от проекта, для чего доходы за каждый год приводятся к текущей дате. Результаты расчетов показывают, сколько средств нужно было бы вложить сейчас для получения запланированных доходов, если бы ставка доходов была равна ставке процента в банке или дивидендной отдаче капитала. Подытожив текущую стоимость доходов за все годы, получим общую текущую стоимость доходов от проекта;

3. Текущая стоимость затрат сравнивается с текущей стоимостью доходов. Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов.

ЧПС показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора в результате помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если ЧПС>0, значит, проект принесет больший доход, чем стоимость капитала. ЕслиЧПС< 0, то проект имеет доходность более низкую, чем стоимость капитала, и поэтому деньги выгоднее оставить в банке.

Если ЧПС=0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

ЧПС рассчитывается по следующей формуле:



NPV=?

Где:

CF - чистые денежные потоки;

IC - инвестиционные затраты;

i - ставка дисконтирования;

n - число интервалов в расчетном периоде.

Этот метод используется в качестве основного при анализе эффективности инвестиционной деятельности. Хотя это не исключает возможности применения и других методов. В частности, если инвестиции сопряжены с высокой степенью риска, инвесторы заинтересованы не столько в прибыльности проекта, сколько в том, чтобы инвестиции как можно быстрее окупили себя. Чем короче срок окупаемости, тем меньше степень риска инвестирования. В таком случае целесообразно применение метода, основанного на расчете срока окупаемости инвестиционных проектов с учетом ДДП.

Метод индексов рентабельности предприятий.

Метод индекса рентабельности (ProfitabilityIndex, PI) называют в экономических источниках по-разному, индекс прибыльности, индекс успеха, индекс доходности на вложенный капитал, коэффициент чистого дисконтированного дохода, индекс доходности, доход на единицу затрат.

Индекс рентабельности - это отношение между суммой чистых доходов приведенных на начало периода и инвестициями. Данный метод является известным развитием метода расчета ЧПС. Однако в отличие от показателя ЧПС, который выступает в качестве абсолютной величины, индекс рентабельности (ИР) инвестиций рассчитывается как относительная величина. Он отражает эффективность использования привлеченных капитальных вложений. Инвестиционные проекты с относительно большим значением индекса рентабельности являются более надежными. Вместе с тем очень высокие значения индекса рентабельности не всегда соответствуют большому числовому значению чистой приведенной стоимости. Часто инвестиционные проекты, имеющие большие значения ЧПС, характеризуются небольшим по величине индексом рентабельности. Правило для принятия решений по инвестиционному проекту с использованием критерия ИР следующее:

- если PI<1, проект должен быть, отвергнут в связи с тем, что он не принесет дополнительного дохода инвестору (NPV будет отрицательной);

- если PI=1, доходность инвестиций в бизнес-проект соответствуют нормативу рентабельности (NPV будет равен нулю);

- если PI>1, проект должен быть принят к реализации как экономически эффективный (NPV будет больше нуля).

Выбор будет сделан в пользу того проекта, у которого ИР имеет наибольшую величину. Индекс рентабельности рассчитывается по следующей формуле:

PI=

Где:

CF - чистые денежные потоки;

IC - инвестиционные затраты;

i - ставка дисконтирования;

n - число интервалов в расчетном периоде.

Метод расчета дисконтируемых сроков окупаемости проектов.

Срок окупаемости (PaybackPeriod, PP) определяется как ожидаемое количество лет, в течение которых должны быть возмещены первоначально произведенные инвестиции, т. е., капитальные вложения. Он является критерием для оценки уровня эффективности альтернативных инвестиционных проектов. Иногда этот метод называют методом ликвидности. Дисконтированный срок окупаемости бизнес-проекта (DPP) - это минимальный временной интервал от начала реализации бизнес-проекта до момента, за пределами которого интегральный экономический эффект (компоненты которого определены с учетом фактора времени) будет неотрицательным.

В зарубежной практике инвестиционного проектирования дисконтированный срок окупаемости используется преимущественно для проведения финансового анализа.

Он может быть определен по формуле:

Таким образом, дисконтированный срок окупаемости DPP показывает, через какое время окупятся вложенные инвестиции проекта.

Метод внутренней нормы доходности проектов.

Метод внутренней нормы доходности (InternalRateofReturn, IRR) в литературных источниках именуется, внутренняя норма прибыли, внутренняя норма рентабельности, внутренняя норма окупаемости (возврата) инвестиций, предельная эффективность капитальных вложений, предельная капиталоотдача, финансовая норма прибыли.

Внутренняя норма доходности (ВНД) является широко используемым показателем оценки эффективности инвестиционного проекта.

ВНД можно определить, как предельный уровень окупаемости (доходности) капиталовложений.

Под внутренней нормой доходности понимают процентную ставку, при которой чистая приведенная стоимость бизнес-проекта равна нулю. ВНД можно охарактеризовать и как дисконтную ставку, при которой ЧПС в процессе дисконтирования будет приведена к нулю. На практике величина ВНД сравнивается с заданной нормой дисконта i. При этом, если ВНД>i, то проект является эффективным, обеспечит получение положительной величины ЧПС. Для выведения результатов, ВНД сравнивают с барьерным коэффициентом или с ценой привлеченных финансовых ресурсов (HR):

- IRR>HR, то проект принимается;

- IRR=HR, то проект является не прибыльным и не убыточным.

Внутренняя норма доходности рассчитывается по следующей формуле:

(

Где:

NPV_i1 - величина чистого дисконтируемого дохода при ставке i₁;

NPV_i2 - величина чистого дисконтируемого дохода при ставке i₂;

i₁, i₂ - нормы дисконта;

Также:

- если NPV>0, то IRR>HR, PI>1;

- если NPV<0, то IRR<HR, PI<1;

- если NPV=0, то IRR=HR, PI=1.



2. Инвестиционные проекты в сфере туризма: проект «Саякат туризм», проект «AsiaTravel»

2.1 Бизнес план проекта «Саякат туризм»

Резюме проекта Наименование предприятия: туристическое агентство «Саякат туризм» Адрес: г. Бишкек, ул. Абдрахманова, 24 оф. 310 Сфера бизнеса: туристическая деятельность Туристическая сфера деятельности - внутренний и внешний туризм Срок начала деятельности предприятия: 25 марта 2008 года. Бизнес-план рассчитан на долговременное функционирование предприятия. Лицензия на ведение туристической деятельности оформлена. Создали небольшую туристическую компанию, ОсОО «Саякат туризм» в сфере туризма. Один успешный предприниматель Дуйшобаева А.Б. решила создать туристическую фирму.

Направления деятельности фирмы.

- Бронирование авиабилетов по всем направлениям (бесплатная доставка авиабилетов по г. Бишкек для пассажиров международных рейсов и корпоративных клиентов);

- Бронирование отелей по всему миру;

- Туры за рубеж;

- Оформление Виз и оказание визовой поддержки как для граждан КР, так и для иностранных гостей;

- Оформление заграничных страниц и других выездных документов;

- Организация туров с различными видами отдыха на территории Кыргызстана;

- Аренда транспорта.

Туристическая фирма «Саякат туризм» занимается внутренним и внешним туризмом и предоставляет туристическое и экскурсионное обслуживание в Бишкеке и по Кыргызстану и за рубежом, кроме проживания в семьях, как иностранным, так и нашим туристам. Предлагает услуги по организации туров по всему миру, путешествия по Кыргызстану и Центральной Азии, бронирование и приобретение авиабилетов по всем направлениям, а также оказывает визовую поддержку.

Основной упор сделан на работу с иностранными туристами из англо-говорящих стран. Фирма уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим клиентам познакомится с реальной жизнью в Кыргызстане.

Опытные гиды проводят экскурсии по основным историко-архитектурным памятникам и музеям. «Саякат туризм» предлагает индивидуальные экскурсии, составленные по темам, заказанным клиентом, а также гарантирует высококачественное транспортное обслуживание и организацию питания.

«Саякат туризм» является динамично развивающейся компанией, входящая в ТОП-10 успешных туристических компаний Кыргызстана.

Компания будет оказывать услуги, связанные с организацией туризма и отдыха в пределах Кыргызской Республики и за рубежом, а также:

- прием и обслуживание туристов;

- оказание туристских, деловых, гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных услуг.

Услуги, предлагаемые фирмой, включают в себя:

- оформление в установленном порядке туристские или проездные документы, визы в иностранных посольствах;

- обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфертом;

- размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми необходимыми условиями для отдыха и работы;

- предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и гидами;

- предоставление возможностей для проведения деловых встреч и научных конференций (в гостиницах существует конференц-залы, рассчитанные на различное количество участков, оснащенные современной аудиовизуальной аппаратурой, компьютерами и т. д., а также возможность пользоваться услугами переводчиков и секретарей);

- фирма организует для своих клиентов туристические поездки по различным направлениям (Объединенные Арабские Эмираты, Италия, Кипр, Турция и др.) в различные отели.

Все гостиницы представляют собой здания современной конструкции.

Все номера оснащены телевизором, телефоном, кондиционером, современным сантехническим оборудованием, лоджией или балконом.

Набор услуг, который может быть предложен проживающим в гостинице:

- ресторан;

- бар (дневной, ночной);

- водные процедуры (сауна, бассейн);

- большой и настольный теннис;

- тренажерный зал;

- пункт обмена валюты;

- танцевальные вечера, дискотеки.

Помимо общепринятого набора услуг соответствующего европейскому стандарту отдыхающим будет предоставлена возможность совершать экскурсионные поездки по достопримечательностям данного района, а также посещение концертов, театров, музеев.

Таблица 1. - Предоставляемые услуги туристической фирмы «Саякат туризм»:

Услуги	Средняя стоимость, сом
Визы	4550-28210
Отели (на 1 чел.)	1100-13210
Кумысолечение	950-5300
Охота	18200-163800
Туры за рубежом	29120-43680
Транспортные услуги	985-2500
Авиабилеты	25480-40040
Пешие туры	22650-68400

Исследование и анализ рынка.

Отечественный и зарубежный опыт свидетельствует о том, что слабое знание рынка является одной их главных причин несостоятельности многих коммерческих проектов.

Для того, чтобы правильно определить свое место на рынке, предпринимателю необходимо знать следующее:

- каково целевое назначение каждого потенциального рынка;

- из кого и из чего состоит рынок;

- какие правила действуют на нем;

- какие ограничения (экономические, законодательные, социальные и др.) накладывает рынок на предпринимательство;

- какие возможности предоставляет рынок предпринимательству.

Изучение многообразных факторов, оказывающих влияние на состояние рынка, является исходным пунктом для принятия решения о выходе на этот рынок. От того, насколько тщательно изучены и определены уровень и структура спроса, тенденции его изменения, будет зависеть как успех фирмы на рынке, так и время, в течение которого она может удержать на нем свои позиции. Одна из основных задач фирмы в данном разделе бизнес-плана заключается в определении емкости каждого конкретного рынка по каждому виду товаров (услуг). Эти показатели будут характеризовать возможные объемы сбыта товаров и услуг. Они определяются количеством (преимущественно в натуральном выражении) и ожидаемых реальных объемов продаж этих товаров в течение определенного периода времени.

Все маркетинговые усилия должны быть направлены на формирование сильных и прочных предпочтений у действительных и потенциальных клиентов. Существует ряд основных факторов, которые оказывают влияние на туристский спрос, и на туристский рынок. Спрос на туризм, как и на другие продукты, обусловлен покупательской способностью потребителей - наличием у населения денежных средств и желание их потратить на путешествия. Реальное количество продаж тур-услуг зависит от многих факторов: демографических, социальных, национально-культурных, а главное - экономических, в том числе, от уровня доходов потенциальных покупателей, структуры их расходов (в том числе, сумм сбережений), темпов инфляции и т. д.

Этот список не включает всего множества разнообразных факторов, влияющих на отдых, но перечисленные являются основными, на которые менеджеры туризма должны обращать внимание при составлении маркетинговых планов.

Необходимыми предпосылками возникновения массового спроса на туризм и подержание его на высоком уровне являются, увеличение свободного времени и рост благосостояния общества. Тенденция к увеличению свободного времени является объективным фактором возникновения и роста спроса на отдых.

Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий стимулировала эффективное изучение различных групп клиентов. Основными клиентами нашей фирмы являются представители практически всех возрастных групп. Но, благодаря тщательному анализу потребителей в процессе маркетинговых исследований, компания разработала профиль потребителя, наиболее полно удовлетворяющий потребности и соответствующий цели курортного комплекса. Основными клиентами нашей туристической фирмы могут являться граждане КР, иностранные граждане:

- возраст 20-45 лет;

- уровень дохода - средний и выше среднего;

- образование - обычно высшее, но роли не играет;

- работа, профессия, - чаще всего, частные предприниматели, руководители;

- семейное положение - обычно семья из двух-четырех человек;

- жизненный стиль - энергичный, активный человек, занятый торговой или управленческой деятельностью, работающий зачастую по выходным и праздникам, следит за своим имиджем, ощущает нехватку времени на отдых и семью, восприимчивый к новинкам, скептически относящийся к рекламе.

Конечно, это не означает, что абсолютно все клиенты фирмы именно такого возраста или статуса, но большая их часть подходит под такое определение, и именно эта группа потребителей позволяет быстро окупать затраты на производство и продвижение тур продукта. С другой стороны, почти все турфирмы ориентированы на тот же сегмент, о чем ранее уже говорилось. Значит, фирма должна стремиться завоевать покупательское расположение и доверие. Возможными конкурентами турфирмы «Саякат туризм» являются туристического агентства, занимающиеся подобным видом деятельности.

Рассмотрим основные три турфирмы:

- «Тез Тур Кыргызстан» (доля рынка составляет 40%);

- «Майя Тур» (доля рынка составляет 23%);

- «KyrgyzTravelAgency» (доля рынка составляет 32%);

- другие фирмы (доля рынка составляет 7%).

Для оценки своих сравнительных преимуществ по перечисленным вопросам, можно использовать метод сегментации рынка по основным конкурентам, позволяющий систематизировать информацию. Удобно эту информацию предоставить в виде таблицы 1, где показано, что главный конкурент - «Тез Тур Кыргызстан». Максимальное количество очков - 147, стремясь к ним можно стать лидером.

Маркетинговый план.

Фирма «Саякат туризм» предоставляет услуги, которые позволяют удовлетворить естественный интерес людей познакомиться с образом жизни, менталитетом и культурой другой страны, в частности Кыргызстане. Фирма «Саякат туризм» поможет людям узнать, что есть общего и каковы различия между их собственными и типичным кыргызским образом жизни. Предоставляемые услуги ориентированы, главным образом, на индивидуальных туристов или очень небольшие группы, состоящие из трех-четырех человек, которые заинтересованы в том, чтобы получить более глубокое представление о реальной жизни Кыргызстана, а не только увидеть ее фасад, как это обычно показывается большинством турфирм.

Фирма «Саякат туризм» занимается поиском иностранных партнеров с целью увеличения объема работы путем установления контактов с западными фирмами, что, в конечном счете, привело бы к увеличению прибыли. Для более успешного продвижения туристского продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.

Таблица 2. - Затраты на рекламу:

Вид рекламного мероприятия	Частота использования и сроки	Затраты (сом).	Затраты на одно мероприятие (сом).	Исполнитель
1. Раздача листовок по городу	3 раза в год	45000	15000	Курьер
2. Реклама в газете «Вечерний Бишкек»	4 раза в год	10800	2700	Генеральный директор
3. Реклама на радио «Европа плюс»	1 раз в день по 30 сек. 3 раза в неделю с 1 мая по 1 июня	84000	84000	Управляющий директор
Итого стоимость рекламы	139800

Таблица 3. - Ценовая политика:

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1.	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	В полной мере. Уровень издержек среднерыночный	Сохранится в полной мере. Постоянный анализ структуры издержек и их оптимизация.
2.	Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж.	При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к 1.
3.	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем	При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием.
4.	Как относятся покупатели к установленным ценам?	Положительно	Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности.
5.	Используются ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Предусматривается	Возможна проработка дополнительных мер, при ужесточении конкуренции.
6.	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь.	Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами.

Производственный план.

Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Бишкека, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой тур-продуктов в данном месяце. В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Таблица 4. - Планирование туров:

Месяц/Вид продукта	Отели	Виза	Авиабилеты	Пешие и конные туры	Туры за рубежом	Отдых в Кыргызстане
						Кумысолечение	Охота
Апрель	5	13	30	15	18	0	0
Май	10	10	50	20	30	40	2
Июнь	15	15	60	20	30	60	7
Июль	20	20	60	40	40	0	6
Август	20	20	50	40	40	0	5
Сентябрь	20	20	40	30	40	0	2
Октябрь	17	17	30	20	30	0	7
Ноябрь	15	15	30	5	40	0	2
Декабрь	20	20	40	0	50	0	6
Январь	20	18	30	0	30	0	4
Февраль	15	15	40	0	30	0	3
Март	15	15	30	10	20	0	3
ИТОГО:	192	198	490	200	398	100	47

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 1548 туров. Закупка тура у туроператора производится по средней цене. Объём ожидаемой средней прибыли от продажи туров и экскурсий за весь год - 66420380 сом.

Юридический план.

Фирма «Саякаттуризм» функционирует как полное товарищество. Порядок создания и деятельности хозяйственных товариществ регулируется § 2 гл. 4 ГК КР (ст. ст. 66-86). Учредители полного товарищества, во-первых, осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества и, во-вторых, несут ответственность по его обязательствам всем своим имуществом. При создании полного товарищества, закон считает достаточным лишь одного учредительного документа - учредительного договора, который должен быть подписан всеми участниками и государственно зарегистрирован. Учредители вносят в устав доли в размере 728000 сом. Предприятие зарегистрировано по всем правилами и во всех фондах. Лицензии получены.

Организационный план.

«Саякат туризм» - семейное предприятие в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой осуществляется ее владельцами. Дуйшобаева А.Б., занимает должность генерального директора в обязанности которого входит: разработка имиджа фирмы, маркетинг, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, составление программ пребывания туристов в Кыргызстане, деловая переписка.

В зависимости от объёма работы заключаются договоры с гостиницами, хозяевами квартир, гидами-переводчиками, водителями автомашин или транспортными фирмами. Гиды-переводчики и водители автомашин работают на основе почасовой оплаты.

Схематично организационную структуру предприятия можно представить так:

Таблица 5. - Квалификационные характеристики работников:

Должность	Обязанности	Дополнительно
Генеральный директор	- разработка имиджа фирмы; - маркетинг; - представительские функции; - взаимодействие с партнерами; - получение необходимых лицензий; - набор и обучение персонала; - составление программ пребывания туристов в Кыргызстане; - деловая переписка;	Является учредителем фирмы
Управляющий директор	- оперативное управление; - юридические аспекты деятельности фирмы; - взаимодействие с транспортными фирмами; - организация проживания и питания туристов; - все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов.	Является учредителем фирмы
Менеджеры по направлениям	- работа с клиентами; - оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание; - информирование туристов о туристских формальностях.	Работают по договору
Бухгалтер	- работа с финансовыми делами фирмы; - ведение книг записей; -осуществление проводок.	Работает по договору
Курьер	Доставка разного рода документации.	Работают временно по договору

Таблица 6. - Годовой фонд оплаты труда персонала:

Должность	Количество	Заработная плата (в сом).
		В месяц на 1 человека (в сом).	В год на 1 человека (в сом).
Генеральный директор	1	17000	204000
Управ. директор	1	15000	180000
Менеджер	4	13000	624000
Бухгалтер	1	14000	168000
Курьер	2	5000	120000
Водитель	2	12000	288000
		132000	1584000

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%) = 132000 * (17,25% / 100%) = 22770 сом

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%) = 1584000 * (17,25% / 100%) = 273240 сом

Итого на оплату труда на общее количество человек:

1584000 сом в год.

Расчет отчислений на социальный нужды равен 273240 сом в год.

Таблица 7. - Штатное расписание работников:

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	11.00 - 18.30	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2. Управляющий директор	11.00 - 18.30	Вт - Сб	168 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160 ч.	1 час
4. Менеджеры по направлениям	10.30 - 18.30	Пн - Сб	192 ч.	1 час
5. Курьер	12.00 - 19.00 (в зависимости от объёма работы)	Пн - Сб (в зависимости от объёма работы)	В зависимости от объёма работы	1 час

Таблица 8. - Первоначальные затраты на оснащение предприятия:

Наименование	Количество	Затраты на единицу, сом	Затраты, сом
1. Компьютер	5	25000	125000
2. Принтер 3 в 1	2	15000	30000
3. Факс	1	7000	7000
4. Шкаф	2	4000	8000
5. Стол	6	4000	24000
6. Стулья	20	2000	40000
7. Тумбочка	4	2500	10000
8. Стеллаж	1	3000	3000
9. Сейф	1	8000	8000
10. Телефон	5	350	1750
11. Автобус	2	546000	1092000
ИТОГО:	1348750



Начисление амортизации рассчитывается согласно налоговому кодексу КР. ? - амортизационных отчислений за год: 345375. Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 345375 сом год.

Таблица 9. - Расчет суммы первоначальных капитальных вложений:

Наименование	Сумма, в сом
1. Аренда помещения	300000
2. Коммунальные платежи	36000
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия	1348750
4. Организационные затраты	4800
5. Затраты на рекламную компанию	139800
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	1857240
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	108000
8. Канцелярские принадлежности	33600
9. Непредвиденные расходы	365000
ИТОГО:	4193190

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1375282 сом.

Таблица 10. - Расчёт затрат предприятия:

Вид затрат	Сумма за год сом
Затраты на рекламу	139800
Затраты на зарплату	1584000
Отчисления на социальные нужды	273240
Расходы на аренду	300000
Амортизация	345375
Итого:	2642415

Расчёт прибыли.

Таблица 11. - Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в сомах):

1	Выручка от продаж	66420380
2	Расчеты с туроператорами	56457323
3	Заработная плата 1584000 Налоги по заработной плате (ЕСН) 273240 Аренда 300000 Коммунальные платежи 36000 Телефонная связь и Интернет 108000 Канцелярские принадлежности 33600 Амортизация 345375 Прочее 369800	3050015
4	Валовая прибыль 1-(2+3)	6913042
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	139800
6	Прибыль от продаж (4-5)	6773242
7	Операционные доходы и расходы; Внереализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	6773242
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (10%)	677324,2
11	Чистая прибыль (8-10)	6095917,8

2.2 Бизнес план проекта «AsiaTravel»

Резюме проекта Наименование предприятия: туристическое агентство «AsiaTravel» Адрес: г. Бишкек, ул. Раззакова, 30.

Сфера бизнеса: туристическая деятельность Туристическая сфера деятельности - внутренний и внешний туризм Срок начала деятельности предприятия: 18 апреля 2011 года.

Бизнес-план рассчитан на долговременное функционирование предприятия.

Лицензия на ведение туристической деятельности оформлена. Создали небольшую туристическую компанию, ООО «AsiaTravel» в сфере туризма.

Один успешный предприниматель Мамбеткадыров А.А., решил создать туристическую фирму. Направления деятельности фирмы:

- В особенности приём иностранных туристов здесь и экскурсионное обслуживание;

- Молодёжный туризм;

- Семейный туризм;

- Познавательный туризм;

- Индивидуальный туризм и также экскурсионное обслуживание туристов, по индивидуальным программам и заранее запланированным.

Туристическая фирма «AsiaTravel» занимается внутренним и внешним туризмом и предоставляет туристическое и экскурсионное обслуживание в Бишкеке и по Кыргызстану и за рубежом, кроме проживания в семьях, как иностранным, так и нашим туристам. Предлагает услуги по организации туров по всему миру, путешествия по Кыргызстану и Центральной Азии, бронирование и приобретение авиабилетов по всем направлениям, а также оказывает визовую поддержку.

Основной упор сделан на работу с иностранными туристами из англо-говорящих стран. Фирма уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим клиентам познакомится с реальной жизнью в Кыргызстане.

Опытные гиды проводят экскурсии по основным историко-архитектурным памятникам и музеям.

«AsiaTravel» предлагает индивидуальные экскурсии, составленные по темам, заказанным клиентом, а также гарантирует высококачественное транспортное обслуживание и организацию питания.

Компания будет оказывать услуги, связанные с организацией туризма и отдыха в пределах Кыргызской Республики и за рубежом, а также:

- прием и обслуживание туристов;

- оказание туристских, деловых, гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных услуг.

Услуги, предлагаемые фирмой, включают в себя:

- оформление в установленном порядке туристские или проездные документы, визы в иностранных посольствах;

- обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфертом;

- размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми необходимыми условиями для отдыха и работы;

- предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и гидами;

- предоставление возможностей для проведения деловых встреч и научных конференций (в гостиницах существует конференц-залы, рассчитанные на различное количество участков, оснащенные современной аудиовизуальной аппаратурой, компьютерами и т. д., а также возможность пользоваться услугами переводчиков и секретарей);

- фирма организует для своих клиентов туристические поездки по различным направлениям (Объединенные Арабские Эмираты, Италия, Кипр, Турция и др.) в различные отели.

Все гостиницы представляют собой здания современной конструкции. Все номера оснащены телевизором, телефоном, кондиционером, современным сантехническим оборудованием, лоджией или балконом.

Помимо общепринятого набора услуг соответствующего европейскому стандарту отдыхающим будет предоставлена возможность совершать экскурсионные поездки по достопримечательностям данного района, а также посещение концертов, театров, музеев.

Таблица 12. - Предоставляемые услуги туристической фирмы «AsiaTravel»:

Услуги	Средняя стоимость, сом
Молодежный тур	13000
Познавательный тур	13000
Семейный тур (на 4х человек)	13000
Экскурсия иностранным тур. группам	13000
Экскурсия кыргызским тур. группам	13000
Индивидуальный тур иностранцам	13000
Индивидуальный тур кыргызским	13000



Вводится новая услуга: проживание иностранных туристов в русских семьях. Сильная сторона новой услуги состоит в том, что обычный тур включает в себя только экскурсии по старинным дворцам и соборам, что является достоянием русской истории и представляет несомненный интерес. Однако опыт показывает, что большинство туристов интересуется также современной жизнью русских людей - жизнью русской семьи, работой и зарплатой, магазинами и ценами, проблемами с жильем, системой образования, медицинского обслуживания и т. д., о которых туристам рассказывают и, которые туристы видят собственными глазами в домах русских людей, как в городах, так и в деревнях, в школах, магазинах, на рынках и т. д.

Такое разнообразие предлагаемой информации фактически дает новый вид обслуживания более высокого качества, является изюминкой компании и позволяет надеяться на успех предприятия.

Исследование и анализ рынка.

Отечественный и зарубежный опыт свидетельствует о том, что слабое знание рынка является одной их главных причин несостоятельности многих коммерческих проектов. Для того, чтобы правильно определить свое место на рынке, предпринимателю необходимо знать следующее:

- каково целевое назначение каждого потенциального рынка;

- из кого и из чего состоит рынок;

- какие правила действуют на нем;

- какие ограничения (экономические, законодательные, социальные и др.) накладывает рынок на предпринимательство;

- какие возможности предоставляет рынок предпринимательству.

Изучение многообразных факторов, оказывающих влияние на состояние рынка, является исходным пунктом для принятия решения о выходе на этот рынок. От того, насколько тщательно изучены и определены уровень и структура спроса, тенденции его изменения, будет зависеть как успех фирмы на рынке, так и время, в течение которого она может удержать на нем свои позиции. Одна из основных задач фирмы в данном разделе бизнес-плана заключается в определении емкости каждого конкретного рынка по каждому виду товаров (услуг). Эти показатели будут характеризовать возможные объемы сбыта товаров и услуг. Они определяются количеством (преимущественно в натуральном выражении) и ожидаемых реальных объемов продаж этих товаров в течение определенного периода времени.

Все маркетинговые усилия должны быть направлены на формирование сильных и прочных предпочтений у действительных и потенциальных клиентов. Существует ряд основных факторов, которые оказывают влияние на туристский спрос, и на туристский рынок.

Спрос на туризм, как и на другие продукты, обусловлен покупательской способностью потребителей - наличием у населения денежных средств и желание их потратить на путешествия. Реальное количество продаж тур-услуг зависит от многих факторов: демографических, социальных, национально-культурных, а главное - экономических, в том числе, от уровня доходов потенциальных покупателей, структуры их расходов (в том числе, сумм сбережений), темпов инфляции и т. д.

Этот список не включает всего множества разнообразных факторов, влияющих на отдых, но перечисленные являются основными, на которые менеджеры туризма должны обращать внимание при составлении маркетинговых планов.

Необходимыми предпосылками возникновения массового спроса на туризм и подержание его на высоком уровне являются, увеличение свободного времени и рост благосостояния общества. Тенденция к увеличению свободного времени является объективным фактором возникновения и роста спроса на отдых.

Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий стимулировала эффективное изучение различных групп клиентов. Основными клиентами нашей фирмы являются представители практически всех возрастных групп. Но, благодаря тщательному анализу потребителей в процессе маркетинговых исследований, компания разработала профиль потребителя, наиболее полно удовлетворяющий потребности и соответствующий цели курортного комплекса. Основными клиентами нашей туристической фирмы могут являться граждане КР, иностранные граждане:

- возраст 25-45 лет;

- уровень дохода - средний и выше среднего;

- образование - обычно высшее, но роли не играет;

- семейное положение - обычно семья из двух-четырех человек;

- работа, профессия, - чаще всего, частные предприниматели, руководители;

- жизненный стиль - энергичный, активный человек, занятый торговой или управленческой деятельностью, работающий зачастую по выходным и праздникам, следит за своим имиджем, ощущает нехватку времени на отдых и семью, восприимчивый к новинкам, скептически относящийся к рекламе.

Конечно, это не означает, что абсолютно все клиенты фирмы именно такого возраста или статуса, но большая их часть подходит под такое определение, и именно эта группа потребителей позволяет быстро окупать затраты на производство и продвижение тур продукта. С другой стороны, почт...