Бизнес-план кафе
Разработка маркетингового проекта кафе. Анализ рынка сбыта продукции. Исследование психологии потребителя на рынке. Оценка показателей конкурентоспособности и основных конкурентов. Сравнение цен на рынке. Расчет затрат, рентабельности и прибыльности.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.01.2014 |
| Размер файла | 81,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
- Содержание
- 1. Резюме
- 2. Анализ среды
- 2.1 Анализ рынка сбыта продукции
- 2.2 Общая характеристика потребителя
- 2.3 Перспективы
- 2.4 Анализ конкурентной среды
- 2.4.1 Анализ показателей конкурентоспособности проекта и основных конкурентов
- 2.4.2 Сравнение цен конкурентов и цен проекта
- 3. План маркетинга
- 4. Организационный план
- 5. Финансовый план
- 5.1 Персонал
- 5.2 Первоначальные затраты
- 5.3 Постоянные затраты
- 5.4 Расчет амортизации
- 5.5 Переменные затраты и прибыль
- 5.6 Показатели за 5 лет
- 5.7 Направления использования инвестиционных средств
- 5.8 Ценообразование
- 6. Риски
- 7. Анализ эффективности проекта и расчет точки безубыточности
1. Резюме
маркетинговый конкурентоспособность потребитель прибыльность
Целью данного проекта является создание нового конкурентоспособного кафе, приносящего устойчивую прибыль, путём учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями.
После исследования проблем, встающих перед владельцами данного заведения в различные периоды, мы пришли к выводу, что наш проект вполне конкурентоспособен. Вероятность его осуществления составляет более 70%, точку безубыточности предприятие проходит через 66 дней функционирования. Показатель его конкурентоспособности на 0,2 выше, чем аналогичный показатель основного конкурента. Рентабельность проекта составляет в первый год 6%, во второй год 13%, а на пятый год достигает 22,4%. Таким образом, данный проект является эффективным.
Планируется вести отчётность по упрощённой системе налогообложения в соответствие с гл. 26.2 НК РФ (т.е. замена уплаты совокупности установленных законодательством РФ налогов уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организации за отчётный год). Сохраняется уплата лишь таможенных платежей, государственных пошлин, лицензионных сборов, а также страховых платежей в пенсионный фонд (14%). Ставка налога равна либо 6% дохода, либо 15% - «доход-расход».
Так как рентабельность проекта составляет менее 40%, принимается ставка, равная 15% величины «доход-расход».
Проект требует инвестиций в размере 800 тысяч рублей.
Организационная форма проекта - общество с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого составляет 300 тыс. рублей (здание).
Чистая приведённая стоимость на первом году существования нашего проекта равна 53 684 р. Во второй год этот показатель равен 371 854 р., а на пятом году - 480 530 р.
Внутренняя норма рентабельности по первому году составляет 33%, по второму году-25%, а по пятому - 29%
Таблица 1 Макроэкономическое и налоговое окружение
|
показатель |
2005 |
2006 |
|
|
Темп инфляции |
11,7% |
5,4%* |
|
|
Ставка рефинансирования ЦБР |
13% |
12% |
|
|
Норма дисконта |
- |
16% |
|
|
ЕНВД |
15% |
15% |
|
|
1) корректирующий коэффициент К1 |
1,133 |
1,132 |
|
|
2) корректирующий коэффициент К2 |
0,049 |
0,048 |
|
|
Страховые выплаты в ПФ |
24% |
14% |
|
|
Налог на рекламу |
5% |
5% |
Вместимость зала для посетителей-72 человека. Вместимость парковки- 10 автомобилей.
Местоположение
Кафе расположено на выезде из г. Усолье -Сибирское в сторону г. Черемхово на Московском тракте. В 300 м от кафе расположена остановка пригородных автобусов. Также в радиусе 1 км от кафе находятся ОАО «ХимпромУсолье», ОАО «ХимФармКомбинат», ТЭЦ-11, цех по производству мебели. Недалеко находятся и п. Белореченское, дачный кооператив.
Режим работы:
Круглосуточно с технологическими перерывами с 8 до 9.30, с 03 до 05.
2. Анализ среды
2.1 Анализ рынка сбыта продукции
Кафе в первую очередь ориентировано на работников близлежащих предприятий, водителей - дальнобойщиков и водителей транзитного транспорта, а также водителей и пассажиров междугородного и пригородного транспорта.
Таблица 2 Потребители
|
Предприятие, населенный пункт и т.д. |
Всего человек на предприятии, в населенном пункте и т.д. |
Всего человек в непосредственной близости от кафе (потенциальные клиенты) |
|
|
УсольеХимпром |
5400 |
500 |
|
|
Мебельный цех |
45 |
45 |
|
|
ХимФармКомбинат |
500 |
500 |
|
|
Дачный поселок |
100 |
50 |
|
|
П. Белореченское |
500(ближние окраины)* |
250 |
|
|
Проезжающие водители |
500(за сутки) |
500 |
|
|
всего |
1845 |
В принципе все эти 1845 человек являются потенциальными клиентами нашего кафе. Естественно, что не все они будут посещать данное кафе. Для обеспечения минимального уровня спроса планируется с первых дней работы кафе заключать договора об обеспечении горячим питанием работников близлежащих предприятий, особенно небольших и развивающихся, таких, например, как мебельный цех, отдельные цеха Химпрома и ХимФарма, расположенных далеко от собственных столовых предприятий. Естественно, что, при осуществлении удачной маркетинговой стратегии, с развитием кафе число посетителей значительно увеличится.
2.2 Общая характеристика потребителя
Основными потребителями являются рабочие близлежащих предприятий - мужчины (80%) в возрасте от 18 до 50 лет. Причём 18-30-летние составляют около 60%. Средняя заработная плата на близлежащих предприятиях - 5000р.
2.3 Перспективы
Рядом находятся динамично развивающиеся предприятия, причём одно из них градообразующее, с постоянно повышающимися заработными платами, которые в настоящий момент являются самыми высокими в городе. УсольеХимпром в последние 2 года заключил несколько крупных контрактов с заграничными и российскими компаниями, осуществление которых началось недавно или начнется в ближайшее время. Мебельный цех «Ивушка» в конце 2005 года вышел на рынок г. Иркутска, что обуславливает постоянное увеличение количества производимой им продукции и, соответственно, количества работников предприятия и, следовательно, числа наших потенциальных клиентов.
При успешном закреплении проекта на рынке, постоянный прирост числа посетителей будет обеспечен успешным развитием близлежащих предприятий.
2.4 Анализ конкурентной среды
2.4.1 Анализ показателей конкурентоспособности проекта и основных конкурентов
Таблица 3 Расчет
|
№ |
параметр |
ai |
проект |
“Олеся” |
“Vit'ас” |
||||
|
pi |
aipi |
pi |
aipi |
pi |
aipi |
||||
|
1 |
Качество |
0.2 |
0.9 |
0.18 |
0.6 |
0.12 |
0.8 |
0.16 |
|
|
2 |
Местоположение |
0.2 |
0.9 |
0.18 |
0.7 |
0.14 |
0.6 |
0.12 |
|
|
3 |
Уровень цен |
0.14 |
0.8 |
0.112 |
0.5 |
0.07 |
0.8 |
0.112 |
|
|
4 |
Дизайн |
0.10 |
0.8 |
0.08 |
0.5 |
0.05 |
0.6 |
0.06 |
|
|
5 |
Ассортимент |
0.2 |
0.8 |
0.16 |
0.5 |
0.1 |
0.5 |
0.1 |
|
|
6 |
Время работы |
0.12 |
1.0 |
0.12 |
0.8 |
0.096 |
0.7 |
0.084 |
|
|
7 |
Репутация фирмы |
0.04 |
0 |
0 |
0.3 |
0.012 |
0.5 |
0.01 |
|
|
У aipi |
1 |
0.832 |
0.588 |
0.646 |
pi - ранжированное значение параметра,
ai - доля параметра в определении конкурентоспособности проекта,
aipi - показатель конкурентоспособности(%) по каждому из параметров,
У aipi - показатель конкурентоспособности.
Примечание:
1.Кафе «Vit'ас» находится в черте города в 5 км от кафе-проекта, «Олеся» - в 3 км от кафе «Мечта».
2.4.2 Сравнение цен конкурентов и цен проекта
Таблица 4 Цены конкурентов
|
олеся |
Vit'ас |
проект |
|||
|
1 |
пиво |
35 |
30 |
30 |
|
|
2 |
вино |
90 |
85 |
80 |
|
|
3 |
водка |
115 |
100 |
100 |
|
|
4 |
сигареты |
25 |
25 |
25 |
|
|
5 |
1-е блюда |
30 |
20 |
20 |
|
|
6 |
2-е блюда |
35 |
25 |
30 |
|
|
7 |
закуски |
30 |
25 |
25 |
|
|
8 |
блюда из рыбы |
0 |
0 |
30 |
|
|
9 |
шашлыки |
0 |
0 |
80 |
|
|
10 |
десерты |
0 |
30 |
30 |
|
|
11 |
чай, кофе |
8 |
6 |
6 |
|
|
12 |
соки |
43 |
40 |
40 |
|
|
13 |
фрукты |
20 |
15 |
15 |
|
|
средняя цена |
43,1 |
36,45455 |
39,30769 |
3. План маркетинга
Наиболее эффективной является телевизионная и газетная реклама. Но данный проект в первую очередь рассчитан на водителей, и поэтому более эффективной будет наружная реклама, соответственно большая часть средств будет затрачена именно на этот вид рекламы.
Таблица 5 Маркетинг
|
Вид рекламы |
Затраты в месяц (первые 3 месяца) |
Затраты (общие) за первый год |
Затраты за 2 год |
Затраты за 3 год |
|
|
Реклама на «11 канале» |
1500 |
10000 |
8000 |
7000 |
|
|
Реклама в газетах |
500 |
2000 |
1000 |
1000 |
|
|
всего |
2000 |
12000 |
9000 |
8000 |
4. Организационный план
Предполагается, что директором будет учредитель.
Таблица 6 Организация
|
должность |
возраст |
кол-во человек |
Оклад |
|
|
администратор |
20-30 |
1 |
4000 |
|
|
повар |
18-50 |
3 |
3000 |
|
|
бармен |
19-40 |
3 |
3000 |
|
|
официант |
18-25 |
6 |
3000 |
|
|
уборщица* |
18-50 |
3 |
3000 |
|
|
бухгалтер |
20-50 |
1 |
4000 |
|
|
директор |
19 |
1 |
10000 |
5. Финансовый план
За минимальный интервал планирования принят один квартал.
Основная валюта проекта - рубль. Все цены проекта приняты постоянными.
Расчетный период данного бизнес-плана - 1 квартал 2006 года - 4 квартал 2011года.
5.1 Персонал
На первом этапе реализации проекта заработная плата работников будет чуть выше среднего уровня заработной платы в данной отрасли г. Усолье - Сибирское. В дальнейшем при увеличении объемов реализации планируется повышение заработной платы.
Таблица 7 Персонал
|
должность |
оклад |
ч-к |
?мес. |
?1 год |
оклад |
?2 год |
оклад |
?3 год |
оклад |
?4 год |
оклад |
?5 год |
|
|
уборщица |
3 |
3 |
9 |
108 |
3,5 |
126 |
4 |
144 |
4,5 |
162 |
4,8 |
172,8 |
|
|
бармен |
3 |
3 |
9 |
108 |
3,5 |
126 |
4 |
144 |
4,5 |
162 |
4,8 |
172,8 |
|
|
официант |
3 |
6 |
18 |
216 |
3,5 |
252 |
4 |
288 |
4,5 |
324 |
4,8 |
345,6 |
|
|
повар |
3 |
3 |
9 |
108 |
3,5 |
126 |
4 |
144 |
4,5 |
162 |
4,8 |
172,8 |
|
|
администратор |
4 |
1 |
8 |
96 |
4,5 |
108 |
5 |
120 |
5,5 |
132 |
5,8 |
139,2 |
|
|
бухгалтер |
4 |
1 |
4 |
48 |
4,5 |
54 |
5 |
60 |
5,5 |
66 |
5,8 |
69,6 |
|
|
директор |
10 |
1 |
10 |
120 |
15 |
180 |
20 |
240 |
25 |
300 |
29 |
348 |
|
|
сумма |
58 |
804 |
846 |
1140 |
1308 |
1420,8 |
5.2 Первоначальные затраты
Таблица 8 Затраты
|
Тыс.руб. |
||
|
Покупка здания |
300,000 |
|
|
Ремонт* |
100,000 |
|
|
мебель |
69,000 |
|
|
регистрация, лицензии, печати и т.д. |
100,000 |
|
|
установка телефона |
12,000 |
|
|
оборудование |
51,000 |
|
|
вывеска |
15,000 |
|
|
всего |
647,000 |
5.3 Постоянные затраты
Таблица 9 Постоянные затраты
|
FC(тыс.руб.) |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||||||
|
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
||
|
амортизация |
2,5 |
30 |
2,09 |
25,08 |
1,760 |
21,12 |
1,236 |
14,84 |
1,24 |
14,94 |
|
|
кредит |
0 |
0 |
33,3 |
400 |
33,3 |
400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
% за кредит |
9,33 |
112 |
9,33 |
112 |
9,33 |
112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
административные |
2 |
24 |
2,5 |
30 |
2,7 |
32,4 |
3 |
36 |
3,8 |
45,6 |
|
|
всего |
13,83 |
166 |
45,17 |
567,08 |
45,36 |
565,52 |
4,24 |
36 |
5,045 |
60,54 |
5.4 Расчет амортизации
При прямолинейном методе норма амортизации на каждый год составляет 10%. При методе уменьшающегося остатка с удвоенной нормой списания, применяемом в данном проекте, норма амортизации будет равна 20%. Эта фиксированная ставка в 20 % относится к остаточной стоимости в конце каждого года. Предполагаемая ликвидационная стоимость не принимается в расчет при подсчете амортизации, за исключением последнего года. Так как в данном бизнес-плане проект просчитан за 5 первых лет существования, то данный аспект в расчетах отсутствует.
Таблица 10 Амортизация
|
срок |
первонач. Стоимость |
норма амортизации |
норма аморт. по ускор. методу |
годовая сумма амортизации |
накопленный износ |
остаточная стоимость |
|
|
дата приобретения |
420000 |
10 |
20 |
0 |
0 |
420000 |
|
|
конец 1 года |
420000 |
10 |
20 |
30000 |
30000 |
390000 |
|
|
конец 2года |
420000 |
10 |
20 |
25080 |
55080 |
364920 |
|
|
конец 3 года |
420000 |
10 |
20 |
21122,4 |
76202,4 |
343797,6 |
|
|
конец 4 года |
420000 |
10 |
20 |
17935,15 |
94137,55 |
315662,45 |
|
|
конец 5 года |
420000 |
10 |
20 |
13324,61 |
107462,2 |
312537,84 |
5.5 Переменные затраты и прибыль
Таблица 11 Прибыль
|
1 год |
?1 год |
|||||
|
VC(тыс.руб.) |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
||
|
коммунальные услуги |
12 |
12 |
12 |
12 |
48 |
|
|
охрана(тревожная кнопка) |
12,96 |
12,96 |
12,96 |
12,96 |
51,84 |
|
|
электроэнергия |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
|
|
заработная плата |
201 |
201 |
201 |
201 |
804 |
|
|
страховые выплаты в ПФ |
28,14 |
28,14 |
28,14 |
28,14 |
112,56 |
|
|
трансп. расходы |
5 |
5 |
5 |
5 |
20 |
|
|
затраты на закупку товара |
594 |
737,55 |
881,1 |
766,08 |
2978,73 |
|
|
налог на рекламу |
0,2 |
0,15 |
0,15 |
0,1 |
0,6 |
|
|
VC(без ЕВНД) |
825,52 |
969,02 |
1112,57 |
997,5 |
3904,61 |
|
|
FC |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
166 |
|
|
первоначальные |
647 |
0 |
0 |
0 |
647 |
|
|
TC |
1544,8 |
1041,3 |
1184,85 |
1069,78 |
4840,73 |
|
|
TR |
1003,5 |
1243,35 |
1483,2 |
1290,96 |
5021,01 |
|
|
"доходы-расходы" |
-541,3 |
202,05 |
298,35 |
221,18 |
180,28 |
|
|
ЕНВД |
0 |
16,4678832 |
24,3167184 |
18,02705472 |
64,9008 |
|
|
ПРИБЫЛЬ |
-541,3 |
185,5821168 |
274,0332816 |
203,1529453 |
322,19 |
|
|
Рентабельность |
-0,539412058 |
0,149259755 |
0,184758146 |
0,157365794 |
0,064168365 |
5.6 Показатели за 5 лет
Таблица 12 Расчет показателей за 5 лет
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|||
|
VC |
4013,8 |
5283,9 |
5496,02 |
5778,17 |
6535,266 |
27126,77 |
|
|
FC |
166 |
542 |
544,4 |
50,84 |
60,54 |
1363,78 |
|
|
TC |
4179,8 |
5825,9 |
6040,42 |
5829,01 |
6615,4 |
28490,55 |
|
|
TR |
5021,01 |
6634,1 |
7039,76 |
7583,58 |
8558,3 |
34806,749 |
|
|
ПРИБЫЛЬ |
322,19 |
808,2 |
999,34 |
1754,56 |
1912,89 |
5797,21 |
|
|
рентабельность |
0,064 |
0,132 |
0,142 |
0,231 |
0,229 |
0,167 |
|
|
IC |
647 |
647 |
5.7 Направления использования инвестиционных средств
Таблица 13 Средства
|
|
направление |
сумма |
|
|
1 |
покупка здания |
300000 |
|
|
2 |
ремонт |
100000 |
|
|
3 |
мебель |
69000 |
|
|
4 |
регистрация |
100000 |
|
|
5 |
установка телефона |
12000 |
|
|
6 |
оборудование |
51000 |
|
|
7 |
вывеска |
15000 |
|
|
8 |
покупка товара |
200000 |
|
|
всего |
847000 |
5.8 Ценообразование
Расчет себестоимости продукции
Таблица 14 Расчет себестоимости продукции проведен на основе 1 квартала 1 года функционирования проекта
|
Средняя себестоимость 1 единицы продукции |
19,97 |
|
|
Средняя цена 1 единицы продукции |
36,45455 |
|
|
Средняя прибыль на единицу продукции |
16,48 |
Политика ценообразования
Ценообразование планируется вести по методу «упреждающих цен». Данный метод предполагает, что предприятие пытается понять, какую цену установит конкурент и в некотором смысле соревнуется с ним.
6. Риски
От риска невозможно избавиться полностью, один вид риска можно лишь заменить каким-либо другим или уменьшить его.
Результаты комплексного анализа рисков приведены в таблице. Рассчитаны средние значения вероятности(V) наступления того или иного события, вес(W) этого события в факторном пространстве устойчивого функционирования предприятия.
Значения V соответствует непрерывной шкале со следующими опорными точками:
«О» - событие не возникает, «25» - событие скорее всего не возникает (не реализуется), «50» - о вероятности возникновения или невозникновения события определённо сказать нельзя,«75» - событие скорее всего проявится, «100%» - событие реализуется наверняка.
Вес W характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне:
W= 1 - катастрофический риск ; W= 0,1 - критический риск; W= 0,06 - повышенный риск ; W= 0,001 -минимальный риск
Таблица 15 Риски
|
|
риски |
гарантии |
методы управления |
V |
W |
||
|
1 |
производственные |
||||||
|
1 |
перебои с поставками ресурсов |
договор о поставке |
диверсификация (увеличение числа) поставщиков |
10 |
0,01 |
||
|
3 |
потери материальных объектов |
страховка |
страхование |
25 |
0,1 |
||
|
4 |
Снижение качества продукции в связи с некачественным сырьём |
договор о поставке |
тщательный выбор поставщиков |
8 |
0,06 |
||
|
5 |
Невыполнение технических условий хранения готовой продукции и сырья |
20 |
0,06 |
||||
|
2 |
коммерческие |
||||||
|
1 |
повышение закупочных цен |
договор о поставке |
увеличение числа поставщиков |
20 |
0,06 |
||
|
2 |
снижение цен конкурентов |
сбор информации, формирование круга постоянных посетителей |
50 |
0,05 |
|||
|
3 |
уменьшение спроса |
резервирование информации, прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры |
20 |
0,05 |
|||
|
4 |
увеличение арендной платы |
договор аренды |
резервирование средств |
20 |
0,02 |
||
|
5 |
повреждение товара в процессе перевозок |
Договор о поставке |
20 |
0,02 |
|||
|
6 |
выход на рынок новых конкурентов |
формирование круга постоянных посетителей, создание системы скидок |
30 |
0,05 |
|||
|
7 |
уменьшение платежеспособности покупателей |
Резервирование информации, анализ развития ситуации. |
30 |
0,042 |
|||
|
8 |
потери качества товара в процессе обращения |
обучение персонала, повышение квалификации работников |
20 |
0,03 |
|||
|
9 |
риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами |
страховка |
страхование |
50 |
0,06 |
||
|
5 |
технические |
||||||
|
1 |
сбои и поломки оборудования |
Контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт |
45 |
0,04 |
|||
|
6 |
внутрифирменные |
||||||
|
1 |
недовольство работников и риск забастовки |
трудовой договор |
эффективная система оплаты труда |
10 |
0,01 |
||
|
2 |
ошибки управленческого персонала |
10 |
0,01 |
||||
|
3 |
финансовые |
||||||
|
1 |
Кредитный (невыплата ссуды) |
залог активов |
группировка риска(увеличение числа участников проекта) |
20 |
0,1 |
||
|
2 |
Валютный (колебание курса валют) |
курс, заложенный в государственный бюджет |
сбор информации |
10 |
0,01 |
||
|
4 |
политические |
||||||
|
1 |
принятие новых нормативных актов, ограничивающих или запрещающих деятельность подобных заведений |
гарантий нет, но риск очень невелик |
сбор информации |
5 |
0,06 |
||
|
2 |
риск военных и гражданских беспорядков |
гарантий нет, но риск очень невелик |
Поглощение (признание невозможности избежать риска малого размера) |
5 |
0,06 |
||
|
3 |
ограничение на конвертирование национальной валюты |
гарантий нет, но риск очень невелик |
сбор информации |
5 |
0,06 |
Таблица 16 Основные риски. Расчет вероятности осуществления проекта
|
вид риска |
Вероятность (%) |
приоритет |
вес |
Баллы |
значение в баллах* |
ранжирование |
|
|
повышение цен поставщиков |
0.3 |
1 |
0.25 |
0.075 |
12 |
1 |
|
|
недостаточный спрос |
0.2 |
1 |
0.25 |
0.05 |
8 |
2 |
|
|
снижение цен конкурентами |
0.5 |
2 |
0.042 |
0.021 |
3.4 |
4 |
|
|
неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
2 |
0.042 |
0.0084 |
1.4 |
5-6 |
|
|
недостаток оборотных средств |
0.2 |
2 |
0.042 |
0.0084 |
1.4 |
7-8 |
|
|
эпидемиологический |
10 |
0,01 |
0,01 |
0,06 |
9 |
||
|
среднее |
0.2 |
0.044 |
0.1628 |
26.2 |
|||
|
итого |
0.19 |
1 |
100 |
W2=2/k*(f+1)=0.25 (где k- № приоритета=2)
W1=(w2*(k-1)*(f+1)-1)/k-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе : 0,25.6=0,042.
Таким образом, анализ рисков проекта показал, что вероятность его реализации составляет более 70%. В целом, проект устойчив к влиянию неблагоприятных факторов, он имеет достаточные финансовые и организационные ресурсы для нейтрализации воздействия факторов риска эксплуатационного периода.
7. Анализ эффективности проекта и расчет точки безубыточности
Таблица 17 Анализ эффективности проекта
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
итог |
||
|
NPV |
10223,45 р |
981140,01 р |
939444,45 р |
875346,49 р |
923788,73 р |
10223,45 р |
|
|
IRR |
33% |
25% |
27% |
30% |
30% |
27% |
,
где I0 - инвестиции на создание проекта
IRR=r, при котором NPV=0. Как правило, значения IRR находят либо графическими методами (построив график зависимости NPV от ставки дисконтирования), либо с помощью специализированных программ. В MS Excel для расчета IRR используется функция =ВСД(). В данном проекте для расчетов применялась функция MS Excel.
Точка безубыточности - это точка, в которой выручка равна полным затратам (без прибыли). Критический объем - это объем продаж в точке безубыточности.
Таблица 18 Расчет критического объема
|
q |
140040 |
|
|
p |
36,45454545 |
|
|
v |
27,88210511 |
|
|
Qm |
19364,3809 |
|
|
Qi |
56948,77777 |
g - объем реализации в натуральном выражении,
p - средняя цена 1 единицы продукции,
v - переменные издержки на 1 единицу продукции,
Qm -критический объем продаж в натуральных единицах
Qi -критический объем продаж в денежном выражении
Qm=FC/(p-v)
QI=(FC+прибыль)/(p-v)
Расчет срока достижения точки безубыточности
Срок достижения точки безубыточности =90-[(Q(1 кв.)-Qm)/Q(за 1 смену)]
Точка безубыточности достигается через 65 дней после начала функционирования проекта.
Период окупаемости проекта
Период окупаемости проекта (с учетом фактора дисконтирования) 10 месяцев.
Расчет проводился по формуле TokTC=n, при котором
, где
I0 - инвестиции на создание проекта,
ТокТС - период окупаемости инвестиций в текущей стоимостях,
n - число периодов,
r - ставка дисконтирования.
Таблица 19 Расчет
|
Тыс.руб. |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
|
|
TR |
1003,5 |
1243,35 |
1483,2 |
1290,96 |
|
|
Прибыль |
-510,52 |
232,83 |
329,13 |
251,96 |
|
|
VC |
825,52 |
987,9965763 |
1139,395412 |
1018,035748 |
|
|
TC |
1514,02 |
1010,52 |
1154,07 |
1039 |
|
|
NPV |
-108,260 р. |
22,50р |
22,950 р. |
13,010 р. |
|
|
PV |
-520,4807692 |
194,2788462 |
286,875 |
212,6730769 |
|
|
I0 |
800 |
PV1+PV2+PV3=734<800
PV1+PV2+PV3+PV4=951>800
PV4/3=72,4 PV1+PV2+PV3+ PV4/3=806,4
Период окупаемости инвестиций составляет примерно 10 месяцев.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Разработка бизнес-плана для создания интернет-кафе "Fleur de lis". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции кафе. Организационно-правовая форма предприятия. Производственный, маркетинговый и финансовый план, оценка рентабельности проекта.
бизнес-план [20,2 K], добавлен 14.11.2010Цели разработки бизнес-плана частной предпринимательской фирмы. Описание продуктов и услуг кафе. Оценка рынка потребителей и конкурентов. Стратегии маркетинга и финансирования проекта. Проведение оценки рисков и страхования для предотвращения потерь.
курсовая работа [226,4 K], добавлен 31.10.2014Бизнес-план по созданию предприятия общественного питания "Кафе Гурман". Общая характеристика рынка. Формирование спроса и стимулирование сбыта. График реализации проекта и инвестиционных затрат. Экономическая оценка эффективности проекта, оценка рисков.
бизнес-план [79,9 K], добавлен 16.03.2009Услуги, которые планируется оказывать в кафе "Магнолия". Изучение рынка, анализ конкурентов. Разработка должностных инструкций. Особенности составления меню. Расчет сырья на предполагаемый объем блюд, стоимости блюд. Штатное расписание, фонд оплаты труда.
творческая работа [241,0 K], добавлен 01.02.2015Анализ рынка сбыта кафе-бистро "Лакомка". Конкурентоспособность фирмы и срок окупаемости проекта. Наращивание клиентской базы и увеличение потребителей услуг кафе-закусочной. Ассортимент и цены. Управление и права собственности. Риски и их учет.
бизнес-план [41,0 K], добавлен 10.10.2014Методы стимулирования сбыта, модели его организации, каналы сбыта, формы продвижения услуг и рекламной политики кафе. Проект мероприятий по стимулированию сбыта, расчет их экономической эффективности. План выпуска продукции и объема товарооборота.
дипломная работа [927,8 K], добавлен 10.10.2010Характеристика фирмы ООО "Кафе-чебуречная", ее организационная структура, анализ основных экономических показателей. Принципы начисления амортизации на оборудование предприятия. Оценка производимой продукции, пути повышения спроса и объема продаж.
бизнес-план [39,9 K], добавлен 28.06.2010Особенности бизнес-планирования и маркетинговой деятельности в массовом питании. Услуги предприятий общественного питания. Анализ конкурентоспособности ресторана "Китай-город". Рекомендации по реализации элементов бизнес-плана кафе "Ретроспектива".
дипломная работа [2,7 M], добавлен 13.06.2012Бизнес-план создания интернет-кафе. Доступ в Интернет при помощи аналоговых модемов и по технологии ISDN.Стратегия маркетинга фирмы "Интернет ДВ" в области цен. Оценка конкурентоспособности и маркетинг. Определение порога рентабельности, риски и гарантии.
курсовая работа [3,0 M], добавлен 27.06.2010Разработка бизнес-плана Интернет-кафе "V Seti". Организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия, анализ сильных и слабых его сторон. Стратегия маркетинга, формирование инвестиционных целей на планируемый период.
бизнес-план [267,8 K], добавлен 28.07.2010Организация кафе быстрого обслуживания, изготавливающего и реализовывающего в качестве основной продукции блины. Номенклатура продукции и услуг. Помещение и оборудование. Анализ будущего рынка сбыта и конкурентов. Каналы продвижения предприятия на рынок.
презентация [1,6 M], добавлен 06.05.2014Разработка бизнес-плана проекта землепользования в крестьянском хозяйстве. Структура производства картофеля и овощей по Калужской области. Исследование конкурентов и ценовой ситуации на продуктовом рынке. Расчет затрат на производство картофеля и овощей.
курсовая работа [5,8 M], добавлен 10.11.2017Планування інвестиційної діяльності. Характеристика галузі. Традиційна класифікація кафе. Місцезнаходження кафе "Victoria". Прогноз рівня цін та обсягу продажу. Плановий обсяг і структура виробництва. Забезпеченість виробництва основними факторами.
курсовая работа [63,5 K], добавлен 27.01.2009Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012Определение целевой аудитории кафе "Кэт". Выявление его конкурентов и определение причины отсутствия желаемого спроса. Оценка степени информированности потребителей. Анализ мнения о кафе у потребителей. Оценка работы персонала и поведения клиентов кафе.
практическая работа [431,7 K], добавлен 22.03.2010Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.
курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.
бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010Основные сведения о предприятии. Характеристика услуг и работ туристической фирмы ООО "Море Путешествий". Анализ рынка сбыта и конкуренции. Удовлетворение потребностей туристов. План сбыта продукции. Финансовый план и оценка эффективности проекта.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 04.06.2014
