Структура и содержание бизнес-плана развития предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовая работа написана на 37 страницах и включает 19 таблиц, 1 рисунок, 5 диаграмм, 10 литературных источников.

Промышленность деревообрабатывающая, бизнес-план, стратегия развития, деятельность производственная, финансовая, инвестиционная, внешняя среда, план маркетинга, смета производственных расходов, планирование.

Целями настоящей курсовой работы являются усвоение структуры и содержания бизнес-плана развития предприятия, получение практических знаний по организации и управлению бизнес-планированием предпринимательской деятельности предприятий деревообрабатывающего комплекса, а также разработка бизнес-плана развития нового предприятия ЧУП «ТвойПаркет» на 2011-2013 гг. с учетом прогнозируемой динамики рынка и ресурсных возможностей предприятия.

Для достижения данной цели были решены следующие задачи: представлена общая характеристика и возможности предприятия по обеспечению устойчивого экономического роста, сделан комплексный анализ возможной эффективности предпринимательской деятельности ЧУП «ТвойПаркет», разработаны маркетинговые мероприятия по продвижению продукции, запланирована производственная программа на перспективу.



Введение

Бизнес-план - это технико-экономическое обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях на ближайший и отдаленный период. Анализ экономической ситуации и выбор рациональных и выгодных для предприятия вариантов решения хозяйственных задач характеризует процесс составления бизнес-плана. Конечной его целью является формирование комплексной системы развития производства, за счет вложения капитала в деятельность, способную приносить максимальную прибыль.

Содержание и объем бизнес-плана зависит от различных факторов: размеров предприятия, полноты составных частей, от назначения бизнес-плана, периода планирования, квалификации составителей бизнес-плана и т. п.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

- определить основные направления деятельности предприятия, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- сформировать долгосрочные и краткосрочные цели предприятия, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

- оценить соответствие персонала предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

-определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

- оценить материальное и финансовое положение предприятия, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

- предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана;

- привлечь потенциальных инвесторов;

- сформировать основные направления внедрения новой техники и технологии, совершенствования организации производства и управления предприятием.

Целью данного курсового проекта является разработка основных разделов бизнес-плана предприятия ЧУП «Твой Паркет». Планирование деятельности предприятия с помощью бизнес-плана позволит просчитать его хозяйственную деятельность на ближайший период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

предпринимательский риск инвестиционный



1. Общая характеристика и возможности предприятия (резюме)

Компания «ТвойПаркет» будет работать в сфере деревообрабатывающего производства, суть которой заключается в производстве и разработке нового вида паркета.

Миссией предприятия является создание мощной компании по производству паркета, который будет обладать высоко конкурентными характеристиками: низкая цена, высокое качество, инновационность.

Предприятие «ТвойПаркет», создаётся в виде Частного Унитарного Предприятия.

Уставной фонд на момент регистрации вносится полностью и составляет 800 евро. Предпочтения были отданы этой организационно-правовой форме т.к. она имеет следующие преимущества:

собственник не отвечает по обязательствам УП.

в частном унитарном предприятии всего один учредитель. Единоличному учредителю нет необходимости считаться с мнениями других участников.

сделки в частном унитарном предприятии директор может совершать без чьего бы то ни было согласия.

Учредителем ЧУП «ТвойПаркет» является Халиманович Глеб Андреевич.

Предприятие зарегистрировано на основании решения №786 от 15.07.2010 Минского областного исполнительного комитета от 15.07.2010 по адресу: 220085, г. Минск ул. Янки Брыля 26-16.

Регистрационный номер свидетельства - 55555.

Банковские реквизиты: расчетный счёт 1507199055555 в филиале № 678 ОАО «Беларусь Банк» в городе Минске.

Директором ЧУП «ТвойПаркет» является его учредитель - Халиманович Глеб Андреевич.

Управленческую и основную работу компании будут обеспечивать следующие специалисты:

- Генеральный директор - занимается важнейшими организационными и финансовыми вопросами.

- Главный бухгалтер - следит за документооборотом, составляет бухгалтерский учёт. Производит финансовые расчёты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции.

- Бухгалтер - составляет планы по труду и заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением.

- Менеджер - осуществляет планирование, организацию, мотивацию персонала, контроль.

- Начальник цеха - руководит непосредственно рабочими.

Для наглядности наиболее важные показатели по данному проекту отобразим в таблице 1.1

Таблица 1.1 Сводные показатели по проекту

Наименование показателей	2011	2012	2013
1. Общие инвестиционные затраты, млн.руб.:
1.1 Капитальные затраты (стоимость инвестиционного проекта)	220,5	0	0
1.2 Прирост чистого оборотного капитала	174,0	40,6	7,1
2 Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат, млн.руб.	12,5	8,3	4,2
3 Источники финансирования инвестиционных затрат, млн.руб.:
3.1 Собственные средства	187,0	0	0
3.2 Заемные и привлеченные средства	62,5	0	0
4 Выручка от реализации продукции, млн.руб.	5626,3	6950,0	7260,0
5 Среднесписочная численность работающих, чел.	53	53	53
6 Показатели эффективности проекта:
6.1 Рентабельность продаж, %	15,9	17,1	17,5
6.2 Рентабельность продукции, %	19,5	21,4	22,1



Из данных, приведенных в таблице, видно, что в 2011 году выручка от реализации продукции составит 5626,3 млн. рублей, в 2012 году - 6950 млн. рублей, в 2013 году - 7260 млн. рублей.

Среднесписочная численность рабочих на период 2011-2013 гг. определена в количестве 53 человека.

Проанализируем основные показатели эффективности проекта:

рентабельность продаж определена на уровне 15,9%, 17,1%, 17,5% в 2011, 2012, 2013 годах соответственно;

рентабельность продукции в 2011 году составит 19,5%, в 2012 - 21,4%, в 2013 - 22,1%.

Оба показателя имеют тенденцию увеличения на период с 2011-2013 гг, что свидетельствует об эффективной работе ЧУП «ТвойПаркет» и правильно выбранной стратегии развития.

2. Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка

Рынок паркета в Республике Беларусь за последние 3-4 года существенно не изменился в отличие от периода 2000-2005гг, когда на отечественный рынок пришли зарубежные производители, в результате чего существенно увеличился ассортимент продукции (появился художественный паркет - розетки, вставки, бордюры; штучный паркет из экзотических пород деревьев, паркетная доска).

Конкурентными преимуществами пользовались предприятия, производившие более качественную и дешёвую продукцию. В настоящее время в связи со стабилизацией рынка данные преимущества не являются основополагающими, т.к. соотношение «цена-качество» полностью отражено в ассортименте отечественных производителей и импортёров. Среди производителей паркета лидирующее положение занимают те, кто имеет возможность за счёт больших объёмов производства снизить издержки на производство единицы продукции, и соответственно, уменьшить цену. Как правило, это предприятия, которые пришли на рынок самыми первыми. Такие предприятия и являются основными конкурентами ЧУП «ТвойПаркет», к ним относятся: ОАО «ПаркетПрестиж», ООО «РеалПаркет», ОАО «Upofloor», ООО «Кенсит».

Проанализируем степень охвата доли рынка (по объёму продаж) различными производителями паркета.

Рисунок 2.1 Степень охвата доли рынка производителями паркета

Конкуренты ЧУП «ТвойПаркет» обладают такими преимуществами как, опыт производства, высококвалифицированные кадры, известность, опыт в проведении маркетинговых исследованиях и рекламных компаний, наличие стабильных поставщиков сырья, оптимальная загрузка производственных мощностей.

Подвергнув анализу маркетинговые стратегии конкурирующих производителей можно утверждать, что они используют стратегию удержания имеющейся доли рынка.

К недостаткам конкурентов можно отнести:

консервативный ассортимент выпускаемой продукции;

не гибкую ценовую политику;

ориентацию на традиционный сегмент рынка;

игнорирование экологических стандартов производства;

пренебрежение современными тенденциями в дизайне.

Произведём количественную оценку ключевых факторов успеха и рыночных возможностей ЧУП «ТвойПаркет» и его основных конкурентов:

Таблица 2.1 Оценка конкурентоспособностей

Ключевые факторы успеха.	ОАО «ПаркетПрестиж»	ООО «Реал Паркет»	ОАО «Upofloor»	ЧУП «Твой Паркет»
Качество и свойство товара	8	7	8	9
Известность	7	8	7	6
Использование технологий	7	8	8	7
Инновационные возможности	6	3	7	10
Возможности распространения	8	8	8	9
Финансовые ресурсы	9	7	8	7
Общая оценка	7,5	7	7,7	8

Проанализировав сильные и слабые стороны уже существующих и ведущих предпринимательскую деятельность на рынке паркета в Республике Беларусь организаций, к главным преимуществам ЧУП «Твой Паркет» можно отнести:

расширение ассортимента выпускаемой продукции - создание уникального вида паркета;

технологическую инновационность;

эффективную стратегию распространения;

качество товара.

Данные преимущества позволят ЧУП «Твой Паркет» занять одно из лидирующих положений на внутреннем рынке, и в перспективе организовать экспорт продукции.

Проанализируем общую экономическую ситуацию в стране.

Для этого рассмотрим показатели темпов роста ВВП, лесной и деревообрабатывающей промышленности и динамику реальных доходов населения.

Рассмотрим показатели темпов роста в лесной и деревообрабатывающей промышленности.

Рисунок 2.2 Динамика темпов роста в лесной и деревообрабатывающей промышленности, %

Рассмотрим темпы роста ВВП.



Рисунок 2.3 Динамика темпов роста ВВП, %

Исходя из данных рисунка, можно сделать вывод, что наблюдаются незначительные изменения в темпах роста ВВП.

Рассмотрим динамику изменения реальных денежных доходов.

Рисунок 2.4 Реальные денежные доходы населения в процентах к предыдущему году

В ходе анализа общей экономической ситуации в стране, установлено, что происходит снижение темпов роста реальных денежных доходов населения. Таким образом, экономическую среду, в которой работает предприятие, следует оценить как неблагоприятную. Низкая платежеспособность населения вызовет проблемы со сбытом продукции, т.к. уменьшение доли населения со средними доходами, и увеличение доли населения с низкими доходами способствует снижению спроса даже на сравнительно недорогие товары.

Ещё одной угрозой рынку паркета в Республике Беларусь является бурно развивающийся рынок ковролина и линолеума. Данный вид товаров является товарозаменителем по отношению к паркету и обладает конкурентными преимуществам в виде низкой себестоимости, простоте в производстве и обслуживании (уходе).

Итогом анализа всего вышесказанного является сопоставление сильных и слабых сторон предприятия с угрозами:

1) на предприятии выпускается качественная инновационная продукция, однако есть угроза вытеснения со стороны товарозаменителей.

2) существует возможность выхода на новые рынки сбыта, однако масштаб организуемого производства пока не позволяет это осуществить.

3) устойчивое финансовое состояние, но экономическая ситуация в стране не стабильна.

3. Обоснование стратегии развития предприятия

Стратегия развития ЧУП «Твой Паркет» основывается на недостатках рынка паркета в Республике Беларусь и анализе слабых сторон конкурентов.

Проанализировав состояние рынка паркета, можно утверждать, что его развитие практически остановилось. Прекратилась дифференциация продукции. Лидеры рынка используют стратегию удержания имеющейся доли рынка и не развиваются. С учётом экономической ситуации - достаточно высокий темп инфляции, цены на паркет растут, а качество остаётся на прежнем уровне.

Стратегия развития предприятия предполагает высокую степень дифференциации продукции, включающую разработку нового вида паркета и улучшение потребительских свойств уже существующих видов.

Максимальное расширение ассортимента продукции и предложение уникальных товаров обеспечит такие конкурентные преимущества как лидерство по качеству и ассортименту товаров. В условиях консервативного рынка, новый вид продукции, при условии хорошего качества, более привлекателен, чем стандартный продукт. Все эти преимущества поспособствуют появлению спроса на продукцию ЧУП «Твой Паркет».

Предполагается строгая ориентация на потребителя.

Используется гибкая ценовая политика, для того чтобы охватить как можно более широкий слой покупателей.

Для реализации продукции будут использоваться вертикальные каналы распространения, при помощи создания собственной сети магазинов.

Для снижения себестоимости производимой продукции, разработан план по ускоренной загрузке мощностей производства до 100%. Как следствие снижение цены на паркет ниже среднеотраслевой - ещё одно конкурентное преимущество.

Реализация данной стратегии приведёт к появлению нового производителя паркета, который сможет выйти на лидирующие позиции благодаря таким конкурентным преимуществам как максимальное широкий ассортимента продукции, высокие потребительские свойства продукции при низкой цене, ориентация на потребителя, инновационный характер развития предприятия.

4. Маркетинговый план

Целью данного маркетингового плана является разработка мероприятий, которые поспособствуют созданию конкурентоспособного производителя паркета и ускорят темпы охвата всего рынка паркета.

Разработанный план основывается на пяти принципах:

производство и продажа товаров должны соответствовать потребностям покупателей, рыночной ситуации и возможностям компании;

полное удовлетворение потребностей покупателей и соответствие современному техническому и художественному уровню;

присутствие на рынке на момент наиболее эффективно возможной реализации продукции;

постоянное обновление выпускаемой или реализуемой продукции;

единство стратегии и тактики для быстрого реагирования на изменяющийся спрос.

По причине инновационной ориентации в производстве, «Твой Паркет» будет использовать стратегию интенсивного маркетинга, с элементами широкого проникновения, предполагающую высокие затраты на продвижение товаров, стимулирование сбыта. Высокие затраты на рекламу позволят не только быстро войти новому предприятию на рынок и найти «своего» потребителя, но и ликвидировать один из главных конкурентных недостатков ЧУП «Твой Паркет» - неизвестность.

Ценообразование. Цена в условиях рыночной экономики -- один из важнейших факторов, определяющих прибыльность предприятия. Поэтому ЧУП «Твой Паркет» использует гибкую ценовую политику.

Ориентация на потребителя позволила создать систему мер, направленных на усиление ценовой чувствительности потенциальных покупателей.

Основным методом определения цены на продукцию был выбран затратный метод структурной аналогии. Причиной выбора именно этого метода является то, что ЧУП «ТвойПаркет» собирается производить новый вид товара.

При установлении цены была определена структура цен его аналогов, которыми являются штучный художественный паркет и паркетная доска.

Для этого были использованы фактические данные о доле основных элементов в цене аналогов. Перенося структуру аналогов на новый вид товара, была рассчитана цена, которая в зависимости от потребительских свойств продукции, колеблется от 25$ до 230$ за 1 квадратный метр паркета.

Высокий уровень цены в 230$ обоснован одной из задач предприятия - создание имиджа товара, для позиционирования на рынке отдельно от товаров-аналогов с достаточно четким выделением в рекламе специфических его качеств. Назначение высокой цены на модные товары считается вполне обоснованным, так как всегда найдутся покупатели-новаторы, для которых цена будет второстепенным фактором для принятия решения о покупке.

Схема распространения товаров. ЧУП «Твой Паркет» стремится охватить как можно более широкий слой потребителей.

Вертикальные каналы распространения используются для реализации продукции физическим лицам, через собственную сеть магазинов. Этот вид сбыта продукции имеет ряд недостатков: данные каналы являются дорогостоящими, требующими больших капиталовложений в их создание. Поэтому наряду с вертикальным видом сбыта, будут использоваться и традиционные горизонтальные каналы распределения товаров через посредников.

Большое внимание в схеме распространения товаров уделено прямому маркетингу. Прямой маркетинг заключается в установлении долгосрочного, взаимовыгодного и развивающегося партнерства производителя, в частности ЧУП «Твой Паркет» и персонально известных потребителей. Разработанная концепция прямого маркетинга предусматривает активную деятельность с целью вовлечения в коммуникацию реальных и потенциальных потребителей, получение от них по каналам обратной связи информации о потребностях, предпочтениях, ориентируясь при этом на долговременные отношения.

К формам прямого маркетинга, которые будут использованы, относятся:

- магазинная торговля, основанная на принципах работы по каталогам и сниженным ценам для сбыта ходовых товаров;

- персонализированная или не магазинная торговля. Рассылают почтовые отправления потенциальным клиентам по специальному списку, включающему возможных заказчиков;

- личная продажа - устное представление товара в ходе беседы с потенциальным покупателем с целью совершения продажи. Эта форма торговли наиболее эффективна на стадиях формирования покупательских предпочтений и убеждений, следовательно, в условия продажи нового продукта очень эффективна.

При вхождении на рынок одним из важнейших условий для достижения желаемых результатов является эффективная реклама. Расходы на рекламную деятельность определены на 2011 год в размере 233 млн рублей.

Основной целью использования рекламы ЧУП «ТвойПаркет» видит стимулирование увеличения объёмов сбыта с помощью привлечения покупателей. Чтобы информировать их о достоинствах товара, о его модельных характеристиках используются различные виды рекламы.

Таблица 4.1 Структура затрат на рекламу

Наименование	% от всего рекламного бюджета
Реклама по телевидению	35
Реклама в журнале (газете)	10
Реклама на транспорте	7
Реклама в INTERNET	10
Выставки	30
Другое	8

Проанализируем эффективность рекламы конкурентов, которые имеют самую высокую степень известности.

Таблица 4.2 Эффективность использования рекламы

Производитель	Расходы на рекламу, млн руб.	Доля рекламы, %	Доля рынка, %	Эффективность рекламы, %
ОАО «Upofloor»	850	50,1	36	76
ОАО «ПаркетПрестиж»	520	28,1	31,4	92
ООО «Реал Паркет»	300	23,8	28,6	120

ОАО «Upofloor» затратила на рекламу 850 млн. руб., т.е. 50,1% от общей суммы расходов всех трех фирм, однако ее доля рынка составляет лишь 36%. Коэффициент эффективности рекламы равный 70%, что означает, что расходы фирмы на рекламу неразумно велики. ООО «Реал Паркет» имеет самую высокую эффективность рекламы, но все же расходы на рекламу можно увеличить.

Как вывод, следует тщательно проанализировать структуру расходов на рекламу ООО «Реал Паркет» и использовать полученную информацию для оптимизации рекламного бюджета.

В маркетинг план включены также методы поддержки продаж, включающие в себя следующий ряд мероприятий:

- предоставление скидок, по случаю вывода товара на рынок, сезонные скидки;

- скидки за покупку большого количества товара;

- возможность получения приза, превышающего по стоимости покупку;

- продажа в кредит.

- оказание помощи торговле путем снабжения изделиями,

- использование в магазинах пропагандистов для демонстрации продукта.

Поддержка сбыта, направленная на внешнюю службу предприятия, должна улучшать мотивацию и способности ее работников.

Мероприятия проводимые для этого:

- соревнование между работниками, премии, моральные поощрения, обучение, информирование и тренинги;

- предоставление информационных материалов - брошюр, фильмов и т.д. имеется система стимулирования продаж.

С течением времени маркетинговый план пересматривается и дорабатывается, что позволит избежать проблем в сфере маркетинга для данного предприятия.

5. Производственный план

Данный производственный план включает определение объема производства паркета, его обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами.

Производственная стратегия ЧУП «ТвойПаркет» является агрессивной, она предусматривает более высокие темпы роста производства по сравнению с темпами роста рынка, т.е. планируется увеличение производственных показателей выше среднеотраслевых, что поспособствует увеличению доли рынка.

Рассчитаем производственную мощность ЧУП «ТвойПаркет».

Производственная мощность - это максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года при полном использовании оборудования и производственных площадей, а также наилучших организационно-технических условиях производства.

В таблице 5.1 представлен расчет планируемого объема продукции на 2011 - 2013 гг.

К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий. Ведущим оборудованием по производству паркета на предприятии ЧУП «ТвойПаркет» являются паркетная линия Griggio PT 2010, сушильная камера Rapid RA, автоматический торцовочно-фрезерный станок GFN-9.

Ведущее оборудование и его производительность указаны в табл. 5.2

«Ведущее оборудование производственного цеха ЧУП «ТвойПаркет»».

Таблица 5.2 Ведущее оборудование производственного цеха ЧУП «ТвойПаркет»

Наименование оборудования	Год выпуска	Производительность	Количество единиц однотипного оборудования
1. Griggio PT 2010	2010	19	1
2. Rapid RA	2005	90	2
3. GFN-9	2008	4	1

Составим баланс рабочего времени оборудования производственного цеха в таблице. 5.3

Таблица 5.3 Баланс рабочего времени оборудования цеха

Показатели	Значение
1. Календарный фонд времени, дни	365
2. Выходные и праздничные дни	112
3. Номинальный фонд времени, дни	253
4. Плановые простои, дни: 4.1. Капитальный ремонт 4.2. Текущий ремонт 4.3. Техническое обслуживание 4.4. Прочие	19 0 13 6 0
5. Эффективный фонд времени, дни	234
6. Продолжительность работы оборудования в течение суток, ч.	8
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч.	1872

К основным производственным фондам, которые использует ЧУП «ТвойПаркет», относится оборудование, здания, сооружения, транспортные средства, инструменты и прочее. Рассчитаем амортизационные отчисления основных производственных фондов.

Таблица 5.4 Амортизация основных производственных фондов

Группа основных фондов	Балансовая стоимость, млн. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма амортизации, %	Сумма амортизации, млн. руб.
1	2	3	4
1.Здания	4400	3,5	154
3.Передаточные устройства	700	10	70
4.Машины и оборудование	1200	10	120
5.Транспортные средства	175	12	21
6.Инструменты, производственный, хозяйственный инвентарь	500	100	500
7. Прочее	7	100	7
Итого	8982		922

Рассчитаем потребности в сырье и материалах, которые необходимы для производства паркета.

Таблица 5.5 Потребность в сырье и материалах

Вид сырья и материалов	Расход на год	Цена 1единицы, тыс. руб.	Суммарные затраты, млн. руб.
Обрезная доска (м куб)	4000	300	1200
Клей паркетный (литр.)	500	90	0,6
Лак полировочный (литр.)	310	4	1,3
Тонирующие средства	100	150	15,0
Наборы по обслуживанию паркетной линии	12	1858,3	22,3
Цветной лак	350	300	1,1
Дополнительные затраты	-	-	100,0
Итого	-	-	1340,3



Рассчитаем затраты на оплату труда.

Таблица 5.6 Расчет фонда заработной платы

Название должности	Количество работников	Месячная заработная плата	Фонд годовой заработной платы, млн. руб.
		Оклад, тыс. руб.	Доплата, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Генеральный директор	1	5450	1200	79,8
Заместитель директора	1	3200	1200	52,8
Главный бухгалтер	1	1900	1200	37,2
Бухгалтер	2	1500	750	54,0
Дизайнер	2	1900	300	52,8
Маркетолог	1	2100	600	32,4
Менеджер по продажам	3	2200	800	108,0
Инженер	2	1950	450	57,6
Технолог	1	1750	350	25,2
Рабочие основного производства	30	980	470	435
Прочие работники	8	800	300	9,6
Итого	53			944,4

Годовой фонд заработной платы на первый год работы предприятия составляет 944,4 млн. рублей.

На период работы предприятия с 2011 по 2013 гг не планируются изменения в среднесписочной численности работников.

Рассчитанные ранее показатели позволяют сформировать смету расходов на 2011-2013гг.

Таблица 5.7 Сводная смета производственных расходов, млн. руб.

Статья затрат	2011 г.	2012 г.	2013г.
Сырье и материалы	1340,3	1440	1520
Электроэнергия	320,9	542.3	422,5
Коммунальные услуги	355	649.4	669,6
Всего материальных затрат	2016,2	2631.7	2612,1
Фонд заработной платы работников	944,4	1070	1120
Начисление в фонд заработной платы	321,1	363,8	380,8
Проценты по кредиту	14,1	8,3	4,2
Амортизация основных фондов	922	1107	1139
Расходы на рекламу	233	184,8	300,7
Прочие расходы	130	167	185
Итого: издержки производства	4580,8	5534,4	5741,8

Важным моментом являются мероприятия по снижению издержек, т к они способствуют снижению себестоимости продукции и как следствие снижению цены. Низкая цена является одним из ключевых факторов благодаря которому ЧУП «ТвойПаркет» собирается конкурировать на рынке паркета в Республике Беларусь.

Мероприятия по снижению издержек:

увеличение объёма производства в 2 раза поспособствует снижению издержек на 10-15%

снижение затрат на материалы путём поиска новых, более выгодных поставщиков обрезной доски.

замораживания тех основных фондов, которые не используются временно в производственном процессе, но на которые продолжает начисляться амортизация.

Реализация данных мероприятиях позволит снизить общие издержки на производство паркета от 10% до 20%.

6. Организационный план

Этот раздел разработки бизнес-плана дает характеристику системы управления и описание схемы организационной структуры предприятия.

Для начала и развития бизнеса самое важное условие - это высококвалифицированный персонал.

Персонал ЧУП «ТвойПаркет» -- это специалисты с высшим и средним специальным образованием, профессионально подготовленные для работы в сфере производства паркета.

Организационная структура управления предприятием представлена на рисунке 6.1

Выделим команду управления с ведущими специалистами и опишем их основные задачи и функции.

Таблица 6.1 Команда управления и ведущие специалисты

Должность	Задачи, функции, ответственность
Директор	Общее руководство фирмой, представление организации во всех инстанциях. Занимается важнейшими организационными и финансовыми вопросами.
Главный бухгалтер	Организация и осуществление бухгалтерского учета, контроль законности расходования денежных и материальных ресурсов. Производит финансовые расчёты с заказчиками и поставщиками.
Бухгалтер	Ведение различных хозяйственных операций. Составляет годовые, квартальные и месячные планы по труду и заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением.
Маркетолог	Изучает спрос на производимый товар, рынки сбыта товара, методы продвижения товара.
Главный инженер	Организация всего цикла производства, работа с поставщиками и др.

Компания в процессе реализации проекта планирует уделить особое внимание системе оплаты труда сотрудников фирмы, поскольку ее эффективность и гибкость является основой высокого качества обслуживания потребителей. Разрабатываемая система вознаграждений для стимуляции и мотивации персонала.

На предприятии используется скрытая система оплаты труда работников. Такая система снижает возможные трудовые конфликты по поводу распределительных отношений.

Оплата труда работников производится на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов), определяемых в коллективном договоре, соглашении или нанимателем.

Все виды выплат, входящие в фонд заработной платы и включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг), принято относить к основной или же к дополнительной заработной плате.

В состав основной заработной платы включаются:

- оплата за отработанное на предприятии время, фактически выполненную работу исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов;

- надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за работу в ночное и сверхурочное время, в тяжелых условиях труда, совмещение профессий, расширение зон обслуживания;

- премии работникам за производственные результаты (включая премии за экономию конкретных видов материалов, энергоресурсов) по системам премирования, предусмотренным коллективными договорами, и другие.

К дополнительной заработной плате относится оплата в соответствии с действующим трудовым законодательством времени, не отработанного на предприятии:

- трудовых и дополнительных отпусков (компенсации за неиспользованный отпуск);

- работникам, высвобожденным с предприятий в связи с их реорганизацией, сокращением численности и штатов;

- учебных отпусков, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей, льготных часов подростков;

Размер премии, включаемой в себестоимость продукции, должен быть не более 30% от тарифного заработка.

На предприятии действует достаточно развитая управленческая организационная структура. Налажен четкий контроль работы всего персонала. Поэтому пересмотр должностных инструкций и системы премирования первые 3 года не проводится. Аттестация рабочих мест будет проводиться не реже 1 раза в 5 лет, что соответствует правилам и нормам контроля охраны труда на предприятии. Переработка организационной структуры управления проводится не реже 3 лет.

Мотивация персонала -- один из способов повышения производительности труда.

Разработана система мотивации работников, основными компонентами которой являются:

Материальная мотивация

Социальная мотивация

Психологическая мотивация

Мотивация труда персонала является ключевым направлением кадровой политики предприятия ЧУП «ТвойПаркет».

7. Юридический план

Важное значение имеет правильный выбор организационно-правовой формы, который зависит от многих факторов: наличия у предпринимателя стартового капитала и материальных ресурсов, личного опыта и организационных способностей, сферы деятельности, масштабов проекта, условий рынка и т. д.

Проанализировав все вышеперечисленные факторы, предприятие «ТвойПаркет», создаётся в виде Частного Унитарного Предприятия. Предпочтение было отдано этой организационно-правовой форме т.к. по мнению учредителя, она имеет следующие преимущества:

собственник не отвечает по обязательствам УП.

в частном унитарном предприятии всего один учредитель.

сделки в частном унитарном предприятии директор может совершать без чьего бы то ни было согласия.

Учредительным документом является устав предприятия.

Уставной фонд на момент регистрации вносится полностью и составляет 800 евро.

Производственно-коммерческое частное унитарное предприятие «ТвойПаркет», учреждено гражданином Халимановичем Глебом Андреевичем, который является учредителем и собственником имущества ЧУП «ТвойПаркет».

Предприятие зарегистрировано на основании решения №786 от 15.07.2010 Минского областного исполнительного комитета от 15.07.2010 по адресу: 220085, г. Минск ул. Янки Брыля 26-16.

Регистрационный номер свидетельства - 55555.

Банковские реквизиты: расчетный счёт 1507199055555 в филиале № 678 ОАО «Беларусь Банк» города Минск.

Производственная и социальная деятельность предприятия: предприятие самостоятельно планирует и организует свою деятельность, определяет перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию, работы и услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития.

8. Инвестиционный план

Данный инвестиционный план содержит следующую информацию:

Расчёт потребности в чистом оборотном капитале;

Общие инвестиционные затраты;

Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов.

Сумма инвестиций в основной капитал по проекту определяет стоимость инвестиционного проекта.

Расчет потребности в чистом оборотном капитале приведен в приложении 1.

Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту (собственные, заемные и привлеченные средства) представлены в таблице 8.2

Таблица 8.2 Общие инвестиционные затраты и источники по проекту, млн. руб.

Наименование показателей	2011	2012	2013
1	2	3	4
I. Инвестиционные затраты
1 Капитальные затраты
1.1 Предынвестиционные затраты (принять 3% от стр. 1.3)	5,9	0	0
1.2 Строительно-монтажные работы (принять 8% от стр. 1.3)	15,7	0	0
1.3 Приобретение и монтаж оборудования	196	0	0
1.4 Предпроизводственные затраты (принять 1,5% от стр.1.3)	2,9	0	0
1.5 Другие инвестиционные затраты	0	0	0
2 Итого капитальные затраты - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1-1.5)	220,5	0	0
3 Прирост чистого оборотного капитала (стр. 4 табл. 1)	0	45,7	7,7
4 Итого общие инвестиционные затраты (стр. 2+стр.З)	220,5	45,7	7,7
II. Источники финансирования инвестиционных затрат
5 Собственные средства - всего	187	45,7	7,7
6 Заемные и привлеченные средства - всего	62,5	0	0
7 Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 5 + стр. 6)	249,5	45,7	7,7
8 Из общего объема финансирования инвестиционных затрат:
8.1 доля собственных средств	0,75	1	1
8.2 доля заемных и привлеченных средств	0,25	0	0
III. Финансовые издержки по проекту
10 Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты покредитам (займам), комиссии банков и другие платежи) - всего (стр. 7+стр.8 табл. 7.4)	12,5	8,3	4,2
IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр. 5+стр.10)	199,5	31	10,8

ЧУП «ТвойПаркет» создан за счёт личных средств Халимановича Глеба Андреевича в размере 187 млн. рублей и заёмных средств в виде кредита на сумму 62,5 млн рублей.

Условия по привлекаемому кредиту указаны в таблице 8.3

Таблица 8.3 Условия предоставления кредита

Условия предоставления кредита	Значение
Срок предоставления, лет	3
Годовая процентная ставка, %	20
Отсрочка по выплате основного долга, месяцев	3 месяца
Дата начала выплат основного долга \ процентов	03.11 \ 01.11
Периодичность погашения основного долга \ процентов	раз в месяц \ раз в 3 месяца
Дата окончания погашения	12.13

Расчет погашения долговых обязательств по привлекаемому кредиту приводится в таблицей 8.4.

Таблица 8.4 Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов, млн. руб.

Вид долговых обязательств	2011	2012	2013	Всего
1	2	3	4	5
1 Сумма получаемого кредита, займа	62,5	-	-	62,5
2 Задолженность на начало года	62,5	41,7	20,9	-
3 Сумма основного долга	20,8	20,8	20,9	62,5
4 Начислено процентов	12,5	8,3	4,2	25
5 Начислено прочих издержек (2,5% от суммы кредита, разово - комиссия банку за обслуживание кредита)	1,6	-	-	1,6
6 Погашение основного долга	20,8	20,8	20,9	62,5
7 Погашение процентов	12,5	8,3	4,2	25
8 Погашение прочих издержек	1,6	-	-	1,6
9 Итого погашение задолженности (стр. 6+стр.7+стр. 8)	34,9	29,1	25,1	89,1
10 Задолженность на конец года	41,7	20,9	0	-

В 2013 году планируется полностью рассчитаться с долговыми обязательствами по привлекаемому кредиту.

9. Оценка предпринимательского риска и страхование

В процессе своей деятельности предприятия ЧУП «ТвойПаркет» подвергается воздействию внутренних и внешних факторов. При этом необходимо учитывать следующие виды рисков и потерь:

Материальные - дополнительные, ранее не предусмотренные затраты или потери, утрата материальных объектов в виде зданий, сооружений, оборудования, имущества, продукции, материалов и т.п.;

Трудовые - потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами, проблемами со сбытом продукции;

Финансовые - перерасход денежных средств, выплата штрафов, уплата дополнительных налогов и сборов, недополучение или неполучение средств из незапланированных источников, долги, неплатежи, уменьшение выручки от снижения цен, а также в связи с инфляцией, изменением курса рубля;

Потери времени - запаздывание по срокам выполнения работ и, в конечном итоге, срыв намеченных сроков реализации проекта;

Политические - нестабильная экономическая ситуация в стране и, как результат, резкое снижение инвестиционной деятельности;

Прочие потери - нанесение ущерба окружающей среде, престижу предприятия и т.д.

Критическую степень риска могут вызвать финансовые потери, связанные со значительными непредвиденными колебаниями рыночной конъюнктуры, цен, спроса, возможное ухудшение платежеспособности населения.

Предприятию необходимо прогнозировать риски, т. е. оценить их и разработать меры по их предупреждению.

Возможные риски, последствия реализации рисковых ситуаций, а также меры по снижению рисков представлены в таблице 9.1 - Анализ возможных рисков на ЧУП «ТвойПаркет»

В целях снижения предпринимательских рисков используется система страхования, которая включает в себя имущественное, личное страхование и страхование ответственности. Также используется система самострахования (создание резервных фондов), хеджирования (страхование валютных рисков, а также рисков, связанных с изменением цены).

Таблица 9.1 Анализ возможных рисков на ЧУП «ТвойПаркет»

Наименование риска	Последствия реализации рискованной ситуации	Мероприятия по снижению рисков
Неплатежеспособность потребителей продукции предприятия	Нехватка финансирования на закупку оборотных средств	Необходимость ввода систему предоплаты за отгруженную продукцию, проводить анализ платежеспособности покупателей
Сбой в поставке сырья и материалов	В случае сбоя поставок предприятие понесет большие убытки	Необходимость осуществлять поиск альтернативных поставщиков материальных ресурсов
Повышение цен на сырье и материалы	Повышение себестоимости продукции и, следовательно, рост цен на нее, в результате чего резко снизится конкурентоспособность продукции	Необходимо предусмотреть внедрение ресурсосберегающих технологий и оборудования

В условиях рыночной экономики риск - важнейший элемент предпринимательства, о котором нельзя забывать.

10. Финансовый план

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном наращивании мощности производства и реализации.

Данный финансовый план содержит три наиболее важных формы:

Расчет прибыли от реализации;

Расчет налогов, сборов и платежей;

Расчет чистого потока наличности и финансово-экономические показатели проекта

Расчет прибыли от реализации продукции ЧУП «ТвойПаркет» оформлен в таблице10.1

Таблица 10.1 Расчет прибыли от реализации, млн руб.

Наименование показателей	2011	2012	2013
1 Выручка от реализации продукции (без НДС)	5626,3	6950,0	7260,0
2 Производственные издержки	4580,8	5534,4	5741,8
3 Прибыль от реализации	1045,5	1415,6	1518,2
4 Налоги и сборы, производимые из прибыли:	151,8	230,0	250,7
4.1 налог на прибыль	138,6	210,0	228,9
4.2 целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет	13,2	20,0	21,7
5 Чистая прибыль	893,7	1185,6	1267,5
6 Чистый доход	1815,7	2292,6	2406,5
7 Погашение задолженности по кредитам, займам	34,9	29,1	25,1

В данной таблице отражена ежегодно образующаяся прибыль (или убытки).

Рассчитав выручку от реализации продукции и производственные издержки получили прибыль от реализации продукции в 2011 году равную 1045,5 млн рублей.

Прогнозируемая чистая прибыл ЧУП «ТвойПаркет» в 2011 составит 893,7 млн рублей.

Расчет налогов, сборов и платежей, выплачиваемых предприятием ЧУП «ТвойПаркет», находится в таблице10. 2



Таблица 10.2 Расчет налогов, сборов и платежей, млн руб.

Наименование показателей	Ставка, %	2011	2012	2013
1 Уплачиваемые из выручки от реализации:
1.1 акцизы	-	-	-	-
1.2 НДС начисленный (20%)	20	1125,3	1390,0	1452,0
1.3 итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки		1125,3	1390,0	1452,0
2 Уплачиваемые из прибыли
2.1 налог на прибыль	24	138,6	210,0	228,9
2.2 целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет	3	13,2 ...

Подобные документы

• Бизнес-план создания ООО "Галко и Ко"

  Организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия. Обоснование перспективной стратегии его развития. Обзор рынка, разработка маркетингового плана и продвижение продукции. Планирование, оценка риска и страхование.
  
  курсовая работа [340,4 K], добавлен 23.05.2013
  

• Разработка бизнес-плана "Fast-Food Bus"

  Разработка маркетингового, организационного, кредитного, инвестиционного, производственного и финансового планов. Проведение маркетингового анализа. Разработка стратегии предприятия "Fast-Food Bus". Основные положения теории конкуренции Майкла Портера.
  
  курсовая работа [538,3 K], добавлен 17.04.2015
  

• Бизнес-план создания широкопрофильной фотостудии "Photo Life"

  Основные цели открытия и обоснование бизнес-плана фотостудии, оценка данного рынка и существующие конкуренты. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана проекта.
  
  бизнес-план [30,7 K], добавлен 18.10.2011
  

• Проект салона красоты по предоставлению парикмахерских и маникюрных услуг

  Составление и обоснование бизнес-плана салона красоты, описание услуги и исследование рынка. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана данного проекта.
  
  бизнес-план [39,9 K], добавлен 23.11.2009
  

• Разработка плана маркетинга

  Структура и разработка плана маркетинга, последовательность его реализации. Организационная структура предприятия. Характеристики предложений каждого конкурента. Анализ внешней среды. Разработка модели прогноза развития внешней среды (возможности).
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 03.12.2013
  

• Оценка плана коммерческой деятельности и маркетинга торгового предприятия ООО "Русан плюс"

  Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта торгового предприятия ООО "Русан плюс". Инвестиции как фактор развития организации. Оценка рынка сбыта и уровня конкуренции. Организация коммерческой деятельности с учётом инструментов маркетинга.
  
  курсовая работа [78,2 K], добавлен 14.01.2015
  

• Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

  Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
  
  курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013
  

• Бизнес-план торгового предприятия, фирмы: значение и содержание

  Разделы бизнес-плана, его резюме. Выбор товара и конкурентной стратегии. Анализ рынка, оценка конкурентов. Элементы плана маркетинга и финансового плана. Обоснование плана производства, выбор организационной формы. Риски в коммерческой деятельности.
  
  курсовая работа [53,2 K], добавлен 20.01.2010
  

• Особенности бизнес-плана инвестиционного проекта

  Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.
  
  реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
  
  курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011
  

• Роль бизнес-плана в маркетинге предприятия

  Цель и задачи бизнес-плана, его основные аспекты. Способы оценки перспектив, активов и пассивов предприятия. Структурная схема бизнес-плана. Анализ маркетинговых механизмов предприятия. Роль показателей бизнес-планирования в разработке стратегии развития.
  
  контрольная работа [20,8 K], добавлен 29.01.2015
  

• Анализ деятельности предприятия

  Исследование внутренней и внешней среды предприятия. Выбор комплекса маркетинга. Проведение анализа деятельности предприятия. Определение рынков сбыта продукции кетеринга. Анализ целевого рынка, оценка риска. Барьеры входа на рынок и выхода с рынка.
  
  курсовая работа [319,6 K], добавлен 24.04.2010
  

• Разработка новых услуг станции технического обслуживания ООО "Пит Стоп"

  Характеристика предприятия автосервиса, правовой статус, цели и виды деятельности, организационная структура управления. SWOT-анализ внутренней и внешней среды. Маркетинг и сегментация рынка СТО. Финансово-экономическое обоснование бизнес-плана.
  
  бизнес-план [172,0 K], добавлен 28.03.2012
  

• Разработка плана маркетинга на предприятии

  Типология и структурные компоненты плана маркетинга. Исследование рынка и конкурентной среды ООО "БЭСТ ГРУПП", определение сильных и слабых сторон компании, возможностей и угроз внешней среды с целью разработки маркетинговой стратегии развития фирмы.
  
  курсовая работа [68,6 K], добавлен 01.12.2010
  

• Разработка стратегии развития компании на примере ООО "Служба 064"

  Понятие и виды маркетинговых стратегий, оценка их эффективности. Специфика разработки стратегии информационно-справочных служб. Анализ маркетинговой среды предприятия ООО "Служба 064". Обоснование и разработка маркетинговой стратегии предприятия.
  
  дипломная работа [422,1 K], добавлен 03.05.2012
  

• Теоретическая основа маркетинговой программы и ее связь с бизнес-планом

  Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.
  
  курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012
  

• Маркетинговая и финансовая стратегия развития организации

  Изучение направления деятельности исследуемой кофейни и тенденций развития общественного питания, как сектора рынка. Характеристика предлагаемого товара, рынка его сбыта. Разработка маркетингового, финансового плана и стратегии. Анализ ценовой политики.
  
  курсовая работа [35,9 K], добавлен 14.05.2010
  

• Разработка бизнес-плана туроператорской компании

  Особенности туристического рынка услуг и лицензирование туристической деятельности. Разработка маркетингового плана туристической компании исходя из анализа потребительского рынка и конкурентной среды, расчет рекламного бюджета и планирование рисков.
  
  бизнес-план [813,1 K], добавлен 08.11.2010
  

• Маркетинговая среда, как источник инвестиций

  Понятие инвестиции и инвестиционной стратегии предприятия, сущность и структура маркетинговой программы. Составление развернутого бизнес-плана инвестиционного проекта, оценка его коммерческой эффективности. Формирование стратегии финансирования проекта.
  
  курсовая работа [677,5 K], добавлен 27.11.2010
  

• Компания "ЭКСПРЕСС ОФИС"

  Оценка коммерческой перспективы развития рынка мебельного бизнеса в Тольятти на примере компании ООО "Экспресс Офис". Анализ внешней и внутренней среды, выбор стратегии. Матрица SWOT-анализа. Рекомендации в области маркетинговой политики компании.
  
  отчет по практике [397,0 K], добавлен 06.12.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам