Бизнес-план цветочного магазина ООО "Глория"

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

1. Резюме

2. Анализ рынка

3. Описание продукта

4. Маркетинговый план

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

Список литературы

1. Резюме

У цветочного бизнеса есть особенность - это подавляющий перевес импортной продукции. Доля отечественной продукции не очень велика. В основном это цветы из частных хозяйств и с юга России.

Лучшими местами для продажи цветов - переходы, метро и крупные транспортные развязки. Сейчас бизнесмены начинают осваивать торговые центры. Здесь выше аренда, зато проще с организацией торговли и, по утверждению продавцов, меньше проблем с контролерами.

Актуальность цветочного бизнеса заключается в сравнительно быстрой организации и начале работы, отсутствии специальных лицензий, ходовом товаре и множестве потребителей.

Планируется открытие цветочного магазина ООО «Глория» на улице Псковской.

Мы провели аналитическую оценку деятельности ближайших конкурентов, и проанализировали возможного поставщика.

Для создания магазина необходимо 531791 рублей.

267 871 рублей - собственные средства совладельцев.

263 920 - кредит под 19% годовых сроком на 1 год (взятие кредита-1.03.2012, возвращение кредита - 1.03.2013).

Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.

Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

· может быть основан при малом капитале;

· риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

· компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

· гарантирует непрерывность управлением предприятия;

· затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Организационно-правовая форма предприятия (далее - ОПФ) - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада

Участники общества не отвечают по его обязательствам, лично принадлежащим им имуществом.

Для государственной регистрации требуется представить:

· заявления учредителей;

· учредительный договор и устав;

· свидетельство об уплате государственной пошлины.

Срок действия разрешения на размещение нестационарных объектов мелкорозничной сети - 1 месяц для объектов, функционирующих на специальных новогодних и школьных базарах, 7 месяцев для объектов, функционирующих в весенне-летний период (с 1 апреля по 1 ноября) и 1 год для других объектов мелкорозничной сети.

В состав основных средств, составляющих оснащенность магазина, будут входить:

· холодильный агрегат,

· тепловая завеса Frico (4,5 кВт),

· конвектор 4 шт.,

· кондиционер,

· водная установка,

· стол флористический рабочий 2 шт.,

· стеллажи,

· кассовые аппараты,

· компьютер.

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

· Оптовые скидки 5% при покупке от 5 единиц наименования товара.

· Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10%).

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.

Особое внимание планируется уделить качеству продукции, и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке. Реклама будет проводиться в СМИ: в газете “Новгород”, 1 публикация в неделю. Тираж газеты - 100тыс. экз., в газете `Новгородская ярмарка”, 2 публикации в неделю, тираж 100тыс. экз., в газете “Новгородские окна”, 2 публикации в неделю, на рекламных щитах. Будет проводиться также рассылка рекламных листовок.

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона. В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы,

Наладить контакты с новыми поставщиками;

2. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё-таки более надёжные это старые, проверенные связи;

3. Постоянный контроль над качеством;

4. Действовать по обстоятельствам.

Окупаемость проекта - от 7-12 мес.

2. Анализ рынка

Анализ цветочного рынка в России.

По экспертным оценкам, объем “зеленого” рынка составляет более $70 млн.

Структура рынка: 53% - импортная продукция; 47% - отечественная.

Последние 5 лет рынок декоративно-лиственной и цветочной продукции стабильно растет. Увеличивается и потребительский спрос, что подтверждают возросшие объемы отечественного производства и импорта. В декоративно-лиственный и цветочный бизнес приходят новые технологии, появляются и развиваются новые направления - ландшафтные, поливочные, предоставляются услуги по озеленению. К сожалению, положительные процессы на этом рынке сопровождаются и рядом проблем: отсутствием водорастворимых удобрений, слабым развитием селекции и семеноводства, плохой агротехникой и т. д. Участники рынка не пытаются объединиться, выработать единую ценовую политику и предложить меры борьбы с контрабандой зеленой продукции.

Прошлый год для производителей, поставщиков и продавцов выдался весьма удачным. По данным Госкомстата, они реализовали разного декоративно-лиственного товара примерно на $15 млн. в оптовых ценах, что в 1,8 раза больше, чем в предшествующем ему году. Основную выручку торговцам принесла все же импортная продукция, хотя доля ее на отечественном рынке уменьшилась до 62%.

Несмотря на усиливающуюся конкуренцию со стороны импортеров, растут продажи и отечественной продукции. Наши производители изучили иностранный опыт, внедрили новинки и изрядно потеснили иностранных конкурентов.

Ситуация на декоративно-цветочном рынке стабилизируется. Выращивать самый ходовой товар - розы, герберы, гвоздики, хризантемы - в России уже умеют не хуже голландцев.

В последнее время растет количество частных пленочных теплиц по выращиванию летних растений, они приносят ощутимую выгоду.

В нынешнем году цветоводами прогнозируется увеличение объемов декоративно-лиственного рынка на 15-25%.

Анализ цветочного рынка в планируемом месте открытия.

Цветочный магазин планируется открыть по улице Псковской. Имеются следующие основные конкуренты:

· Цветочный салон Амелия.

· Цветочный магазин-салон Pot-E-Fleur.

Таблица 1 - Оценка конкурентов

Показатели	Конкурент А	Конкурент В
Цена Ассортимент Реклама Место расположения Качество обслуживания	120-350 Широкий Есть Ул. Псковская 28 высокое	100-300 Широкий Есть Ул. Псковская 38 высокое

Таким образом, конкуренция у нас большая и нам необходимо добиться хороших результатов работы в продаже.

3. Описание продукта

Ассортимент магазина предполагается следующий:

- живые цветы;

- Семена (овощи, цветы и т. д.);

- Горшки для цветов;

- Цветы в горшках;

- Удобрения;

- Посадочный инвентарь.

Таблица 2 - Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб.
Роза плетистая	100-150
Азалия	120-140
Фиалка	80-100
Хризантемы	100-170
Гиацинты	50-70
Герберы	70-90
Тюльпаны	70-90
Горшки цветочные керамические	100-350
Семена	10-100
Печатная продукция	70-350
Удобрения, подкормки	20-250
Земля	50-120
Луковицы	50-80
Садовый инвентарь	100-250

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др. посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

Цены на наши товары примерно ниже, чем цены у основных конкурентов.

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

Риски организации.

Таблица 3 - Финансово - экономические риски

Простые риски	Веса Wi
Неустойчивость спроса	1/7
Появление альтернативного продукта	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение объёма продаж у конкурентов	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7
Рост цен на материалы и перевозки	1/7

Таблица 4 - Социальные риски

Простые риски	Веса Wi
Трудности с набором квалифицированной силы	1/4
Угроза забастовки	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4
Квалификация кадров	1/4

Оценка проводилась по 100 бальной системе (0 - Риск несущественен 25 - риск, скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск, скорее всего, появится 100 - риск наверняка реализуется)

Таблица 5 - Оценка рисков

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность (1+2+3)/3	Балл Wi * Vi
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	2
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4.7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение объёма продаж у конкурентов	75	100	75	92	13.1
Рост налогов	50	75	50	58	8.2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	2
Рост цен на материалы перевозки	75	50	75	66	9.4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	2
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	6.25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0

Поскольку владельцами фирмы являются люди с высшим биологическим образованием, то трудности с контролем компетентности персонала в различных вопросах сводятся к минимуму.

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия

Таблица 6 - Мероприятия противодействия рискам

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Снижение цен конкурентами	Цены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно. Но цены можно снизить
Увеличение объёма продаж у конкурентов	Увеличение рекламной кампании

4. Маркетинговый план

Главной задачей маркетинговой деятельности нашей компании является исследовать спрос и предложение на рынке, завоевать свою рыночную нишу.

Ценовая политика предприятия строится по принципу высокое качество - доступная цена. Для обеспечения сбыта на большое количество цветов используется цена ниже, чем у конкурентов. С помощью этого мы сможем завоевать большую долю рынка.

Для вступления на рынок компания делает упор на создание рекламы. От этого зависит успех компании. Основной упор в рекламе делается на наличие отличительных свойств услуги. В современном бизнесе реклама является одним из мощных орудий для привлечения внимания потребителей.

Рекламой может служить газета, телевидение, баннеры, а так же выставки.

Таблица 7- Виды рекламы

Виды рекламы	Срок действие рекламы	Стоимость рекламы, руб.
Баннер	2 месяца	4147
Газеты	2 месяца	10620
Телевидение	1 месяц	6300

Средний возраст населения, который наиболее активно приобретают цветы, колеблется от 20-40 лет среди мужчин, а среди женщин от 30 до 50. Мужчины покупают цветы чаще женщин, что обусловлено любовью женщин к цветам в основном в качестве подарков от мужчин.

Ценообразование- сложность и многогранный процесс и является одним из основных элементов проведение политики предприятия на рынке, общей ее работой в области маркетинг.

Реализацию своих товаров предприятие планирует осуществлять через свой магазин.

Методы стимулирования продаж:

· Распродажа- 30%.

· День рождения клиента или компании- 20%.

· Дисконтная карта на 5%, 7%, 10%, 15%.

Проблемы вступления на рынок:

1. Широкая известность других салонов;

2. Неизвестность нашего салона;

3. Уровень цен;

4. Широта ассортимента;

5. График работы.

Реклама нового магазина будет представлена в газетах “Новгород”, `Новгородская ярмарка”, “Новгородские окна”, на рекламных щитах при въезде на улицу, будет проводиться также рассылка рекламных листовок.

Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина. Она будет состоять из следующих мероприятий:

1) Заказ и размещение рекламных щитов.

2) Реклама в СМИ: в газете “Новгород”, 1 публикация в неделю. Тираж газеты - 100тыс. экз., в газете `Новгородская ярмарка”, 2 публикации в неделю, тираж 100тыс. экз., в газете “Новгородские окна”, 2 публикации в неделю.

3) Изготовление и распространение листовок.

Об открытии нашего цветочного магазина пройдет реклама в средствах массовой информации, на телевидении, будут красочные плакаты в местах наибольшего скопления населения.

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

· Оптовые скидки 5% при покупке от 5 единиц наименования товара.

· Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10%).

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.

Особое внимание планируется уделить качеству продукции, и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке.

Надо признать, что, в общем, качество продукции не очень сильно отличается от качества продукции фирм- конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объёма продаж может стать выход на новые рынки (район ещё не застроен до конца, поэтому возможно открытие новых магазинов).

Анализ поставщиков.

Поставщик, с которым мы планируем работать, находится в городе Кунгур.

Основной принцип работы основан на честных взаимоотношениях, у нас нет клиентов - у нас есть партнеры, с кем мы ведем совместный бизнес на благо друг друга, мы не гонимся за сверхприбылью, и наши партнеры знают об этом. Мы работаем в открытую и это позволяет достигать больших результатов, как в финансовом, так и в моральном плане.

Это современный подход к цветочному бизнесу. Сотрудничая с нами, Вы никогда не пожалеете.

Весь ассортимент срезанных цветов в продаже более 4000 наименований:

· розы, гвоздики, хризантемы, герберы, лилии, орхидеи, зелень, и многие другие.

· Горшечные комнатные растения оптом.

· Деревья и цветы для ландшафтного дизайна.

· Сухоцветы.

· Семена.

· Аксессуары.

Продажа цветов осуществляется как оптовыми, так и мелко оптовыми партиями.

Анализ сбыта продукции.

Таблица 8 - Факторы микросреды, влияющие, на сбыт

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок товара
2. Приобретение новых потребителей	2. Потеря существующих связей с потребителем
3. Потребители удовлетворены качеством нашего товара	3. Неудовлетворённость потребители качеством нашего товара
4. Положительное отношение контактной аудитории	4. Плохое отношение к фирме контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы,

2. Наладить контакты с новыми поставщиками;

3. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё-таки более надёжные это старые, проверенные связи;

4. Постоянный контроль над качеством;

5. Действовать по обстоятельствам.

Таблица 9 - Факторы макросреды, влияющие, на сбыт

факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Спад инфляции	1. Рост инфляции
2. Повышение общего уровня покупательной способности	2. Снижение общего уровня покупательной способности

Принять какие-либо меры, дабы избежать этих рисков, Предприятие фактически не в силах.

Кроме того, возможны следующие риски:

1. Порча продукции;

2. Невыполнение контрактов;

3. Потеря имущества (пожар, бедствие и т. д.);

4. Долги;

5. Кража;

6. Рэкет.

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.

Таблица 10 - Схема распространения товара

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме	Преимущества/недостатки
1. Со складов фирмы	Да (партии от 50шт.)	Только крупными партиями
2. Через магазины других фирм	Нет	-
3. Оптом ( от 10 шт)	Да (скидки 5 %)	-
4. В розницу	Да	-
5. Заказы по почте	Нет	-
6. Продажа фирмам и организациям	Да	-
7. Индивидуальные заказы	Да	Небольшая доля объёма продаж

5. Производственный план

Бизнес-план цветочного магазина предполагает осуществление деятельности в арендованном помещении. Его площадь должна быть около 20 кв.м., более удобно и комфортно можно разместиться на площади в 50 кв.м. Самое главное, в магазине цветов должен быть доступ к чистой воде.

Минимальный набор оборудования для магазина цветов должен включать витрины и стойки для цветов, стол для оформления букетов, полочки, холодильник, вазоны. В помещении должен быть установлен кондиционер для поддержания определенной температуры. Зимой можно по необходимости установить тепловую завесу.

Ассортиментный перечень должен быть максимально широким, поскольку вкусы и пристрастия покупателей весьма разнообразным. Как правило, в цветочном магазине можно купить не только букет из живых цветов, но и комнатные растения, горшки к ним, грунт, дренаж, удобрения, а также и открытки.

Салон цветов должен быть действительно салоном. Торговая точка на улице, конечно, обойдется дешевле, но не откроет всех возможностей, значительно ограничив в спектре услуг и ассортименте, который можно предложить покупателю.

Цветы, как правило, покупаются целенаправленно, редкий случай, когда совершается покупка импульсно. Но опять же импульсная покупка цветов это порыв души, когда увидел что-то красивое и захотел себя порадовать, для этого можно просто увидеть вывеску «Цветы» и зайти полюбоваться ими.

Особенно хорошо помещение с хорошими витражными окнами. То есть остекление должно быть максимально возможным. Чем больше естественного света в салоне, тем выигрышней будут смотреться цветы. Витражи должны быть витринного типа. То есть глубокими, так что бы можно было выставлять в них товар.

Таблица 11 - Затраты на оборудование

Оборудование	Цена	Количество	Итого
Холодильный агрегат	28000	1	28000
Стол	7000	1	7000
тепловая завеса Frico (4,5 кВт),	15000	1	15000
конвектор	10000	4	10000
кондиционер	25000	1	25000
водная установка	15000	1	15000
стол флористический рабочий	10000	2	20000
стеллажи	7000	2	14000
Кассовые аппараты	10000	2	10000
Компьютер	35000	1	35000
Вазы, ведра, инструменты	50000		50000
Итого			229000

Таблица 12 - Смета на ремонт

Показатель	Количество	Цена	Поставщик	Итого	Срок
Устройство подвесных потолков из ГКЛ 2 уровня прямолинейной конструкции	кв.м	580	Выбор	29000	1 нед.
Шпатлёвка потолка по ГКЛ	кв.м	216	Выбор	10800	3 дня
Грунтовка потолков	кв.м	32,8	Выбор	1640	2 дня
Окраска потолка водоэмульсионной краской за 2 раза	кв.м	158,4	Выбор	7920	3 дня
Шпатлевка и шлифовка стен по ГКЛ	кв.м	144	Выбор	7200	3 дня
Окраска стен за 2 раза	кв.м	144	Выбор	7200	3 дня
Установка межкомнатной двери	шт.	1480	Выбор	1480	1 день
Установка унитаза, писсуара	шт.	1425,6	Выбор	1425.6	1 день
Установка раковины	шт.	950,4	Выбор	950.4	1 день
Установка смесителей	шт.	520	Выбор	520	1 день
Итого				68136 рублей	23 дня

Таблица 13 - Смета расходов по бухгалтерии

Статьи расходов	Сумма, руб.
ФЗП	89500
Аренда	90000
Канцелярия	500
Хоз. расходы	1500
Непредвиденные расходы	10000
Итого	191500

Календарный план:

1. Взятие кредита--1.03.2012 г.

2. Ремонт помещения - до 1.04.2012 г.

3. Открытие магазина--10.04.2012 г.

4. Возвращение кредита - 1.04.2012 г.

Кроме того, предприятию необходимо ежемесячно оплачивать коммунальные услуги: связь - 400 рублей, электроэнергия - 700 рублей и теплоэнергия - 800 рублей, вода - 600 рублей и очистка стоков (вывоз мусора) - 500 рублей. Таким образом, стоимость коммунальных услуг примерно составляет 3000 рублей.

Таблица 14 - Состав закупаемых материалов

№	Наименование	Цена закупочная	Количество	Сумма всего, руб.
1	Тюльпан	57	50	2850
2	Гербера	45	50	2250
3	Гвоздика	45	50	2250
4	Азалия	54	50	2700
5	Фиалка	47	50	2350
6	Гиацинты	84	30	2520
7	Хризантема	77	30	2310
8	Роза	45	80	3600
9	Украшающая зелень			2625
10	Оберточная бумага	31	100	3100
11	Ленточки и аксессуары			1600
12	Садовый инвентарь	200	20	4000
13	Удобрения	200	50	1000
14	Луковицы	50	60	3000
15	Земля	100	40	4000
16	Печатная продукция	250	20	5000
17	Семена	100	40	4000
	Итого			49155

6. Организационный план

Магазин будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

1. может быть основан при малом капитале;

2. риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

3. компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

4. гарантирует непрерывность управлением предприятия;

5. затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Организационно-правовая форма предприятия (далее -- ОПФ) - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада (Федорова Т.С. -- 70 000 руб., Линькова Ю.В. -- 70 000 руб., Слепова Т.В. -- 60 000 руб.). То есть в результате банкротства совладельцы фирмы ответственность в сумме, которую каждый партнёр внёс в уставный капитал.

Уставной капитал поделён на доли: Федорова Т.С. -- 35%, Линькова Ю.В. -- 35%, Слепова Т.В. -- 30%.

Участники общества не отвечают по его обязательствам, лично принадлежащим им имуществом.

Для государственной регистрации требуется представить:

· заявления учредителей;

· учредительный договор и устав;

· свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Учредительные документы ООО имеют важное значение, так как законодательство регулирует эту ОПФ менее подробно, чем, например, АО, оставляя решение многих существенных вопросов на усмотрение участников общества.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1) регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав)

2) открытие счета в банке

3) подписи у нотариуса

4) регистрация счета

5) регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее)

6) разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов

7) заказ печати и штампа

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает, планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Генеральный директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу, и сбыт продукции. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Недостаток работы без формальной организации заключается в том, что не всем функциям и задачам уделяется должное внимание. Адекватная внешним и внутренним условиям организационная структура является средством достижения эффективной деятельности розничного предприятия.

Организационную структуру предприятия предопределяют его функции. Основой разработки организационной структуры являются:

* Анализ решений

* Анализ функций

* Анализ взаимоотношений.

Рис. 1. Организационная структура магазина

Все задачи, решаемые торговой организацией, могут с той или иной долей условности быть сведены к следующим основным задачам:

* Стратегический менеджмент, в том числе и стратегический маркетинг

* Управление товарами, в том числе и тактический маркетинг

* Управление операциями (административный менеджмент)

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых в магазине и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждой организации, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники магазина в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относятся 9 работников, к управляющему - бухгалтер и 2 директора.

Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. Существуют две формы оплаты труда - «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок. Для оплаты труда директора и бухгалтера используется штатно-окладная система оплаты труда, так как их рабочий день ненормируемый.

При данном количестве работников возможно увеличение объёма продаж на 20%.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

2. Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

3. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Таблица 15

№	специальность	Количество человек	Размер заработной платы, руб./мес.
	Руководящий состав
1	Генеральный директор	1	16 000
2	Коммерческий директор	1	14 000
3	Бухгалтер	1	11 000
	Производственный персонал
1	Флорист	1	8 000
2	Продавец	2	4 000 *2= 8 000
3	Кассир	1	5 000
4	Секретарь	1	6 000
5	Уборщица	1	2 500
6	Водитель	1	6 000
7	Сторож	1	4 000
8	Разнорабочие	1	3 000

Итого: 83 500 руб./мес.

Для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 531 791 руб.

Полученные деньги будут использованы:

· на аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений,

· на закупку оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов,

· на рекламу,

· на заработную плату сотрудников предприятия,

· на прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.

У нас будут созданы условия для карьерного роста сотрудников. Кроме того, как и в любой торговой организации, будет принята система бонусов в зависимости от уровня продаж.

7. Финансовый план

При построении финансового плана учитывается такие показатели, как

· Оборудование и мебель;

· Аренда помещения;

· Доставка по городу;

· Закупка товаров на неделю;

· Заработная плата.

Цены товаров складывается из материальных расходов, операционных расходов (оплата труда, расходы на оборудование и накладные расходы) и целевой прибыли. Сумма издержек по статьям затрат представлена в таблице.

Таблица 16 - Калькуляция затрат

Наименование затрат	Сумма расходов в месяц, рублей
1. Сырье и основные материалы	49155
2. Покупные полуфабрикаты	-
3. Энергия технологическая: -электроэнергия -теплоэнергия	700 800
4. Топливо технологическое	-
5. Заработная плата основная и дополнительная основных производственных рабочих	83500
6. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования: -приобретение оборудование -амортизация оборудования	229000 26072
7. Общехозяйственные расходы	-
8. Общепроизводственные расходы: -накладные расходы: -расходуемые материалы -услуги связи -другие коммунальные услуги -аренда -ремонт помещения	3633 400 1100 90000 68136
9. Внепроизводственные расходы: -реклама (стоимость визитных карточек и буклетов включена)	14767
Всего	567263

Расчет амортизации оборудования осуществляется линейным способом по формуле:

А=ОФ*Нам/100%,

где ОФ - это первоначальная стоимость объекта основных средств, а Нам - это норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости данного объекта.

Нам=1/Там*100%,

где Там - это срок полезного использования объекта в месяцах.

Расчет величины амортизационных отчислений представлен в таблице.

Таблица 17 - Расчет суммы амортизационных отчислений

Наименование объекта основных средств	Первоначальная стоимость, рублей	Срок полезного использования, месяцев	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, рублей
компьютер	35000	72	1,39	486,11
холодильник	28000	96	1,04	291,67
тепловая завеса Frico (4,5 кВт),	15000	24	4,17	625,00
конвектор	10000	72	1,39	138,89
кондиционер	25000	84	1,19	297,62
водная установка	15000	70	1,43	214,29
Кассовые аппараты	10000	84	1,19	119,05
Всего в месяц				2172,62
Всего в год				26071,43

Предполагается, что в день число потребителей составит примерно 15 человек. Тогда в месяц количество покупателей составит: 15 человек*30 дней = 450 человек. В год ожидается обслуживать: 450 человек*12 месяцев = 5400 покупателей. В связи с этим себестоимость товара, которая рассчитывается по формуле:

человек составит: 567263/450=1260.6 рублей.

Предполагается установить надбавку в 80% от себестоимости товара в среднем, то есть она составит: 1260,6*80/100 = 1008,5 рублей. Таким образом, цена товара в среднем (определяется как себестоимость + надбавка) составит 2269,1 рублей.

Тогда за месяц предприятие получит выручку (доход от продажи) в размере: 2269,1 рублей*450 человек=1021080,4 рублей.

Валовая прибыль предприятия складывается из прибыли от реализации продукции, прибыли от прочей реализации и прибыли от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду, участие в капитале других предприятий, доходы по ценным бумагам и прочее). В данном случае она будет рассчитываться как прибыль от реализации, то есть как разность между стоимостью продажи и полной себестоимостью этой продукции: 2269,1-1260,6=1008.5 рублей.

Для того, чтобы рассчитать точку безубыточности (объем производства продукции, при котором выручка от реализации продукции равна затратам на производство и реализацию продукции) необходимо все затраты предприятия разбить на условно-постоянные (изменяются незначительно или не изменяются при изменении объема производства) и условно-переменные (изменяются прямо пропорционально изменению объема производства). Данная разбивка представлена в следующей таблице.

Таблица 18 - Условно-переменные и условно-постоянные расходы

Наименование расходов	Сумма расходов в месяц, рублей
Условно-переменные затраты:
1.материально-сырьевые затраты 2.энергия технологическая	49155 1500
Всего	50655
Условно-постоянные затраты:
1.заработная плата персонала организации 2.накладные расходы: -арендные платежи -реклама -коммунальные расходы -услуги связи -расходуемые материалы 4. амортизация оборудования	89500 90000 14767 1100 400 3633 2173
Всего	252228

Расчет точки безубыточности производится по формуле:

где Х - число букетов в месяц.

Х=252228/2269,1-611= 152 букета.

Для того, чтобы построить график безубыточности на год предполагается, что количество покупателей каждый месяц будет увеличиваться на 13 человек, условно-переменные затраты будут возрастать на 200 рублей, а условно-постоянные затраты не изменяться.

Таблица 19 - Расчет данных для построения графика безубыточности на год

	Количество посетителей, человек	Переменные затраты, рублей	Постоянные затраты, рублей	Общие затраты, рублей	Выручка, рублей
Январь	450	50655	201573	252228	1021095
Февраль	463	50855	201573	252428	1050593,3
Март	476	51055	201573	252628	1080091,6
Апрель	489	51255	201573	252828	1109589,9
Май	502	51455	201573	253028	1139088,2
Июнь	515	51655	201573	253228	1168586,5
Июль	528	51855	201573	253428	1198084,8
Август	541	52055	201573	253628	1227583,1
Сентябрь	554	52255	201573	253828	1257081,4
Октябрь	567	52455	201573	254028	1286579,7
Ноябрь	580	52655	201573	254228	1316078
Декабрь	593	52855	201573	254428	1345576,3

Рис. 2

Общие затраты в таблице рассчитываются как сумма постоянных и переменных затрат, а выручка как произведение количества посетителей и средняя цена за один букет, которая составляет 2269,1 рублей.

Таким образом, при количестве посетителей около 619 человек, магазин не будет работать в убыток, а при преодолении этого количества начнет получать прибыль.

Таблица 20 - Прогноз доходов и затрат фирмы на первые три года ее развития

Наименование показателя	2012 год	2013 год	2014 год
1. Объем продаж (количество посетителей), человек	6258	8130	10002
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей	27229,2	27229,2	27229,2
3.Доход от продажи, тысяч рублей	14200028	18447783	22695538
4.Себестоимость реализованной продукции, тысяч рублей	15127,2	15127,2	15127,2
5.Валовая прибыль, тысяч рублей	7888834,8	10248678	12608521,2
6. Остаток прибыли до уплаты процента за кредит и налогов, тысяч рублей	6311193,2	8199105	10087016,8
7.Проценты за кредит	1199126,708	327964,2	403480,672
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	5112066,492	7871140,8	9683536,128

Для того чтобы оценить результаты финансовой деятельности предприятия, необходимо рассчитать показатель рентабельности производства. Коэффициент показывает, сколько рублей прибыли, предприятие имеет с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции.

Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

Срок окупаемости инвестиций рассчитывается по формуле:

.

Таблица 21 - Расчет показателей рентабельности и срока окупаемости за 2012 год

	Прибыль от реализации	Общие затраты, рублей	Первоначальные инвестиции	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей	Рентабельность производства	Срок окупаемости
Январь	768867	252228	531791	676365,00	3,05	0,79
Февраль	798165,3	252428	531791	703607,30	3,16	0,76
Март	827463,6	252628	531791	730850,60	3,28	0,73
Апрель	856761,9	252828	531791	758092,90	3,39	0,70
Май	886060,2	253028	531791	785336,20	3,50	0,68
Июнь	915358,5	253228	531791	812578,50	3,61	0,65
Июль	944656,8	253428	531791	839820,80	3,73	0,63
Август	973955,1	253628	531791	867064,10	3,84	0,61
Сентябрь	1003253	253828	531791	894306,40	3,95	0,59
Октябрь	1032552	254028	531791	921549,70	4,06	0,58
Ноябрь	1061850	254228	531791	948792,00	4,18	0,56
Декабрь	1091148	254428	531791	976034,30	4,29	0,54

Таблица 22 - Расчет показателей рентабельности и срока окупаемости за 2013 год

	Прибыль от реализации	Общие затраты, рублей	Первоначальные инвестиции	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей	Рентабельность производства

Подобные документы

• Открытие цветочного магазина

  Бизнес-план создания цветочного магазина, анализ ассортимента, прейскурант цен. Оценка рынка сбыта и конкурентов. Пооизводственный, юридический и финансовый план. Оценка возможных рисков. Проведение рекламной кампании при открытии нового магазина.
  
  бизнес-план [56,5 K], добавлен 21.02.2010
  

• Организация цветочного магазина "Цветик-семицветик" в г. Воронеже

  Ассортимент цветочной продукции магазина. Анализ рынка сбыта. Оценка конкурентов, стратегия маркетинга. Производственный, организационный, маркетинговый и финансовый планы деятельности магазина. Реклама цветочной продукции и продвижение товара на рынке.
  
  отчет по практике [64,3 K], добавлен 14.01.2015
  

• Создание бизнес-плана салона цветов

  Разработка бизнес-плана для создания цветочного магазина "Камелия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план создания фирмы. Финансовый, юридический, маркетинговый план, оценка риска и страхование проекта.
  
  курсовая работа [1,9 M], добавлен 12.10.2010
  

• Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

  Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
  
  курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012
  

• Создание цветочного магазина

  Особенности развития цветочного бизнеса в РФ. Характеристика материальной базы данного вида деятельности. Специфика создания нового предприятия в данном виде деятельности. Маркетинговое исследование рынка в выбранном районе. Правовое обеспечение проекта.
  
  бизнес-план [91,6 K], добавлен 15.03.2009
  

• Открытие магазина женской одежды

  Описание целей и основных видов деятельности магазина "Клеопатра". Анализ и прогноз развития рынка женской одежды. SWOT-анализ магазина. Разработка маркетингового, производственного, организационного и финансового плана магазина. Оценка и анализ рисков.
  
  бизнес-план [966,2 K], добавлен 08.02.2011
  

• Разработка бизнес-плана цветочного магазина

  Анализ ситуации на цветочном рынке. Характеристика объекта бизнеса. Анализ микросреды рынка цветов. Конкуренты, действующие на рынке г. Жуковский. Персонал и управление, план производства и маркетинговых действий. Потенциальные риски, финансовый план.
  
  реферат [1,9 M], добавлен 16.03.2014
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Бизнес-план

  Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
  
  реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003
  

• Открытие цветочного магазина

  Построение дерева целей. Расчёт коэффициентов относительной важности бизнес-проекта. Проведение системного анализа и разработка этапов организации работы магазина по продаже цветов. Определение ряда показателей по поставленным целям, выполнение задач.
  
  презентация [277,1 K], добавлен 25.11.2014
  

• Как разработать бизнес-план

  Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.
  
  бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009
  

• Создание магазина по продаже алкогольной продукции

  Понятие и задачи бизнес планирования. Товароведная характеристика алкогольных напитков. Факторы макро- и микросреды, влияющие на сбыт алкогольной продукции, пути снижения их отрицательного влияния. Разработка финансового плана и оценка рисков проекта.
  
  презентация [153,0 K], добавлен 25.08.2011
  

• Бизнес–план магазина детской одежды ООО "Карлсон"

  Разработка бизнес-плана создания предприятия - магазина детской верхней одежды. Анализ рынка детской одежды в городе Пушкин, конкурентов в этой области. Маркетинговая стратегия по привлечению клиентов. Прогнозирование плана продаж магазина "Карлсон".
  
  курсовая работа [461,1 K], добавлен 11.10.2015
  

• Создание нового розничного магазина самообслуживания "Чайка"

  Сущность, функции, задачи и значение понятия "бизнес-план", роль планирования в финансово-экономической деятельности предприятий. Управление, организация, маркетинговый и финансовый план магазина. Анализ и оценка методики составления бизнес–плана.
  
  курсовая работа [155,6 K], добавлен 23.11.2009
  

• Разрботка бизнес-плана магазина бытовой техники ООО "Телемакс"

  Анализ рынка бытовой техники Санкт-Петербурга. Анализ конкурентов и потребителей. Разработка основных разделов бизнес-плана. Проектирование организационной структуры магазина. План маркетинга. Производственный план. План реализации.
  
  дипломная работа [379,7 K], добавлен 23.02.2005
  

• Бизнес-план ООО магазина "Мультяшки"

  Характеристика и организационная структура магазина, его резюме и миссия. Прайс-лист на товары и услуги, производственный план. Сильные и слабые стороны конкурентов, преимущества наружной рекламы. Оценка финансовой осуществимости нового предприятия.
  
  бизнес-план [30,8 K], добавлен 18.02.2012
  

• Бизнес-план магазина детской обуви

  Высокодоходные и конкурентоспособные проекты как объекты бизнес-планирования в свободных экономических отношениях. Разработка открытия нового магазина детской обуви предприятием ООО "Монэкс трейдинг". Назначение в экономике предприятия бизнес-плана.
  
  дипломная работа [500,3 K], добавлен 28.09.2015
  

• Бизнес-план АООТ "Винзавод "Виноград"

  Описание фирмы. Сводка контрольных показателей. Текущая маркетинговая ситуация. Товарная стратегия фирмы. Цена товара и планируемая прибыль. Финансовый план. Проведение рекламной кампании. Схема распространения товаров. Оценка рисков.
  
  курсовая работа [25,1 K], добавлен 19.12.2002
  

• Бизнес-план ООО "Цветочный рай"

  Предпринимательство в современной России. Особенности цветочного предпринимательства. Основы бизнес-планирования на примере ООО "Цветочный рай". Анализ спроса и прогноз сбыта. Стратегия и методика ценообразования. Выбор поставщиков, схема товародвижения.
  
  курсовая работа [104,1 K], добавлен 10.11.2014
  

• Составление бизнес–плана магазина цифровой техники

  Разработка бизнес-плана магазина по продаже цифровой техники. Ассортимент продукции, штат магазина. Рынок цифровой техники: исследование конкурентов. Критерии анализа потребителей. Маркетинговый и производственный планы, маркетинговые коммуникации.
  
  контрольная работа [28,3 K], добавлен 16.04.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам