Разработка бизнес-плана компьютерного клуба

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики

Кафедра «Экономика и управление на предприятии сферы сервиса»

Курсовая работа

По курсу «Планирование на предприятии»

Разработка бизнес-плана компьютерного клуба

Выполнила:

студентка III курса

Заочного отделения

специальности 060800у

Клипикова Л.В.

г. Тихвин

2007 г.

Оглавление

компьютерный клуб конкурент рынок клиент

Резюме

1. Характеристика нового бизнеса - открытия компьютерного клуба «Виктория» и его услуг

2. Прогноз конъюнктуры рынка

3. Стратегия маркетинга компьютерного клуба «Виктория»

4. Организация работ и финансирование

5. Финансовый план

Список литературы

Приложения

Резюме

В настоящее время персональные компьютеры занимают все большее место в жизни человека. Компьютеры появились довольно давно, но только в последнее время их начали так усиленно использовать во многих отраслях человеческой жизни. Ещё десять лет назад было редкостью увидеть какой-нибудь персональный компьютер -- они были очень дорогими, и не каждая фирма могла иметь у себя в офисе персональный компьютер. Теперь в каждом третьем доме есть компьютер, который прочно вошёл в жизнь его обитателей.

Однако персональные компьютеры все еще являются недоступными для некоторых семей, а необходимость печатания, сканирования текста, поиска информации в Интернете; интерес детей и подростков к компьютерным играм все растут. Так как уровень жизни в г. Тихвине в целом невысок, то компьютер дома имеет не каждая семья.

Целью настоящего бизнес-плана является организация работы компьютерного клуба «Виктория» Основными потребителями услуг компьютерного клуба будут школьники и студенты, другие категории граждан позиционируются как нерегулярные клиенты, пользующиеся услугами пункта доступа в Интернет время от времени.

Компьютерный клуб «Виктория» берёт на себя организацию пункта доступа в Интернет и предоставление населению следующих услуг: набор и печать текста, сканирование и ксерокопирование текста, доступ в Интернет с поминутной оплатой; поиск информации в Интернете на заданную тему сотрудниками пункта доступа; консультации по работе на компьютере и с программным обеспечением; регистрация электронного почтового ящика на бесплатном сервере; предоставление возможности детям и подросткам поиграть в компьютерные игры.

Рынок данных услуг является открытым, услуги - конкурентоспособными как по качеству, так и по цене. Услуги нашего компьютерного клуба будут предоставляться как непосредственно при визите клиента, так и по предварительным заказам. В компьютерном клубе будет возможно пользоваться услугами по предварительным заказам. Для постоянных клиентов будут предусмотрены скидки (накопление часов игры / Интернета влечет за собой снижение стоимость одного часа игры / Интернета, подарки в виде бесплатных часов работы на компьютере и т.д.).

Рыночной стратегией организации будет стратегия продажи новых продуктов новым клиентам. Компьютерный клуб планирует проникновение на рынок города Тихвина и завоевание его за счет низких цен, определяемых, исходя из цен конкурентов.

Чистая прибыль ООО «Виктория» за год составит 7719,12 тыс. руб.

Расчетная рентабельность ООО «Виктория» будет равна 213,02%.

Бизнес-проект окупается за 5 месяцев.

Уставный капитал для осуществления бизнес-проекта формируют 2 учредителя с равными долями, составляющими 300 тыс. руб. Заемный капитал (109,22 тыс. руб.) будет взят в кредит в Сбербанке РФ под 15% годовых.

Очень важен для успешной реализации бизнес-проекта квалифицированный и вежливый персонал, непосредственно работающий с клиентами, для набора которого будет объявлен кастинг.

Разработка и осуществление бизнес-проекта велись на основе работ следующих авторов: Маниловский Р.Г., Горфинкель В.Я., Горохов Н.Ю. и др.

1. Характеристика нового бизнеса - открытия компьютерного клуба «Виктория» и его услуг

Настоящая бизнес идея заключается в организации компьютерного клуба на потребительском рынке услуг города Тихвина Ленинградской области. Владельцами компьютерного клуба будут Клипикова Л.В. и Курилов И.В.

Территорией обслуживания клиентов компьютерного клуба будет, в первую очередь, г. Тихвин. ООО «Виктория» будет располагаться в 1-м микрорайоне, доме № 1 практически в центре города на так называемой «Красной линии» (центральной улице города). Фирма будет арендовать помещение на первом этаже пятиэтажного кирпичного дома, которое отличается высокой проходимостью, наличием парковки для машин. Рядом находятся остановка для общественного транспорта. Необходимости в реконструкции арендуемого помещения нет, необходим лишь косметический ремонт.

Предприниматели, которые планируют открытие компьютерного клуба, ранее бизнесом не занимались и являлись наемными работниками. Род нового для них бизнеса связан со сферой реализацию населению компьютерных услуг. Так, ООО «Виктория» берёт на себя организацию и предоставление населению следующих видов услуг:

1. Набор и печать текста.

2. Сканирование и ксерокопирование текста.

3. Доступ в Интернет с поминутной оплатой.

4. Поиск информации в Интернете на заданную тему сотрудниками клуба.

5. Консультации по работе на компьютере и с программным обеспечением.

6. Регистрация электронного почтового ящика на бесплатном сервере.

7. Предоставление возможности детям и подросткам поиграть в компьютерные игры.

Основными постоянными потребителями услуг компьютерного клуба «Виктория» будут школьники и студенты, другие категории граждан позиционируются как нерегулярные клиенты, пользующиеся услугами клуба время от времени.

Открытие компьютерного клуба планируется с 1 августа 2006 г. Компьютерный клуб рассчитан на 5 посадочных мест. Режим работы 10.00-19.00 с перерывом на обед (1 час). Услуги, вероятно, будут подвержены сезонности спроса: во время школьных каникул, а также во время студенческих сессий количество клиентов клуба будет возрастать. Максимальный наплыв клиентов возможен в вечернее время и в выходные дни.

Основными конкурентами услуг нашего предприятия в городе Тихвине являются Интернет-кафе и пункта доступа в Интернет «Бионикл», оказывающие аналогичные услуги (одно из них работает круглосуточно), а также магазины, специализирующиеся на продаже компьютеров и комплектующих, оказывающих аналогичные услуги по сканированию, печати и ксерокопированию документов («CD-ром», «Компьютерные технологии», «Эксперт», и др.). Кроме того, такие услуги предоставляются на Главпочтамте города и оказываются частными лицами, осуществляющими незарегистрированную деятельность. Уровень предоставления услуг примерно одинаков, цены варьируются в незначительных пределах.

2. Прогноз конъюнктуры рынка

Как уже было сказано выше, основными постоянными потребителями услуг компьютерного клуба «Виктория» будут школьники и студенты, другие категории граждан позиционируются как нерегулярные клиенты, пользующиеся услугами клуба время от времени.

Уровень предоставления аналогичных услуг в городе Тихвине примерно одинаков, цены варьируются в незначительных пределах.

Услуги нашего компьютерного клуба будут предоставляться как непосредственно при визите клиента, так и по предварительным заказам. В компьютерном клубе будет возможно пользоваться услугами по предварительным заказам. Для постоянных клиентов будут предусмотрены скидки (накопление часов игры / Интернета влечет за собой снижение стоимость одного часа игры / Интернета, подарки в виде бесплатных часов работы на компьютере и т.д.).

Компьютерный клуб «Виктория» будет работать с перерывом на обед с 10.00 до 19.00 часов. Таким образом, нашим наиболее серьезным нашим конкурентом является Интернет-кафе, которое работает круглосуточно с перерывом на обед. Однако цены там довольно высоки по сравнении с ценами, планируемыми на ООО «Виктория», и в ООО «Виктория» разработана интересная рекламная стратегия - проведение чемпионатов игр.

При разработке бизнес-плана компьютерного клуба согласно проведенному предварительному анкетированию предполагается, что услугой доступа в Интернет готовы воспользоваться 1% населения г. Тихвина, печатью и ксерокопированием готовы воспользоваться 4% населения, сканированием текста - 5%, консультациями по работе на компьютере и с программным обеспечением - 1%, регистрацией электронного почтового ящика на бесплатном сервере - 1%, поиском информации в Интернете по определённой теме - 1%, услугой предоставления ПК для игры - 3%.

Исходя из того, что численность населения г. Тихвина на 01.06.2006 составляла 76,3 тыс. человек, мы видим, что согласно предварительному анкетированию, услугами клуба будет пользоваться лишь небольшой процент населения. Если наш компьютерный клуб приобретет хорошую деловую репутацию, то, даже учитывая наличие аналогичных услуг конкурентов и все большее число появления компьютеров в семьях, мы можем смело прогнозировать увеличение спроса на наши услуги минимум на 25%.

Тогда ООО «Виктория» будет арендовать дополнительные помещения, приобретет дополнительное технологическое оборудование, создаст новые рабочие места. Финансировать этот предполагаемый рост спроса на услуги мы сможем с помощью взятия предпринимательского кредита в Сбербанке РФ, выплатить который мы сможем с увеличившихся прибылей.

Рыночной стратегией фирмы будет стратегия продажи новых продуктов новым клиентам. Компьютерный клуб планирует проникновение на рынок города Тихвина и завоевание его за счет низких цен.

Цены на услуги компьютерного клуба «Виктория» определяются, исходя из цен конкурентов. Наши цены будут чуть ниже, чем цены конкурентов. Таким образом, рассмотрим стоимость услуг нашего компьютерного клуба.

- стоимость доступа в Интернет - 70 руб. в час;

- стоимость печати одной страницы текста - 3 руб.;

- стоимость односторонней ксерокопии формата А4 - 3 руб.;

- сканирование 1 листа текста на дискету клиента - 10 руб.;

- консультации по работе на компьютере и с программным обеспечением - 50 руб. в час;

- регистрация электронного почтового ящика на бесплатном сервере - 30 руб.;

- поиск информации в Интернете - 50 руб. в час.

- игра на ПК - 15 руб. в час.

Большое значение руководство нашей фирмы придает выбору персонала пункта доступа в Интернет, который будет непосредственно общаться с клиентами. Учитывая значительную безработицу в городе, руководство считает, что набрать удовлетворяющий требованиям по профессиональным качествам будет нетрудно. Руководство проведет предварительное анкетирование и кастинг персонала, особое внимание на котором будет уделяться общительности, коммуникабельности, профессиональным познаниям в области работы с ПК персонала.

Услуги, представляемые компьютерным клубом, ориентированы на строго определённых покупателей (школьников, студентов). Поэтому рекламную компанию будем, прежде всего, ориентировать на них. Реклама в местных газетах («Дивья» и «Тихвинская неделя») и телевизионный ролик на Тихвинском Телевидении «Телевест» поставят жителей города в известность об открытии компьютерного клуба. Над входом в помещение компьютерного клуба «Виктория» будет повешена световая вывеска с целью стимулирования спроса на услуги и привлечения новых клиентов. В компьютерном клубе планируется проведение чемпионатов по компьютерным играм, а также предоставление 20% скидки для клиентов, работающих на компьютере более трех часов подряд.

Рассмотрим бюджет рекламной кампании ООО «Виктория»:

1. Стоимость размещения рекламы в газете «Дивья» = 1440 руб. (1/16 полосы (60 кв. см))*12 мес. = 17,28 тыс. руб./год.

2. Стоимость размещения рекламы в газете «Тихвинская неделя» (1/16 полосы (30 кв. см))= 720 руб.*12 мес. = 8,64 тыс. руб./год

3. Стоимость размещения рекламы на Тихвинском телевидении «Телевест» = 100 руб. (стоимость рекламного блока)*30 дней (кол-во дней в месяце)*4 месяца (квартал) = 12,0 тыс. руб./год

4. Стоимость размещения наружной рекламы на фасаде здания (световая вывеска) = 8,0 тыс. руб.

Итого: 45,92 тыс. руб. в год

3. Стратегия маркетинга компьютерного клуба «Виктория»

В настоящем разделе бизнес-плана мы разработаем контрольные показатели при планировании маркетинга.

Объем реализации услуг

Исходя из того, что численность населения г. Тихвина на 01.06.2006 составляет 76,3 тыс. человек, в таблице 1 проведем необходимые расчеты (число прогнозируемых согласно анкетированию услуг рассчитано ранее, в разделе 2 бизнес-плана).

Таблица 1. Выручка от реализации услуг вывески компьютерного клуба «Виктория»

№ п/п	Выручка от реализации услуг	Сумма, тыс. руб./год
1	Выручка от реализации услуг доступа в Интернет	76,3*0,01*12*2*70=5127,36
2.	Выручка от реализации услуг по печати документа	76,3*0,04*12*10*3=1098,72
2	Выручка от реализации услуг по ксерокопированию	76,3*0,04*12*4*3=439,45
3	Выручка от реализации услуг по сканированию текста	76,3*0,05*12*1*10=457,8
4	Выручка от реализации услуг по консультированию населения	76,3*0,05*12*1*10=38,15
5	Выручка от реализации услуг по регистрации электронного почтового ящика	76,3*0,01*1*1*30=22,89
6	Выручка от реализации услуг по поиску информации в Интернете	76,3*0,01*1*1*50=38,15
7	Выручка от реализации услуги «Игра на ПК»	76,3*0,03*12*10*15=4120,2
Всего:	11342,72

Таким образом, объем выручки от реализации услуг компьютерного клуба «Виктория» составит 11,3 млн. руб. в год.

Капитальные вложения в открытие компьютерного клуба «Виктория» составят расходы на закупку основных производственных фондов предприятия.

Прежде чем определить количество закупаемых основных фондов, сопоставим номенклатуру и границы возможного объема реализации услуг в анализе спроса с возможностями основного технологического оборудования.

Так как мы планируем создание пункта доступа в Интернет на 5 посадочных мест, режим работы 10.00-19.00 с перерывом на обед (1час), то среднее время, проведенное клиентами у ПК в год (при полной заполненности зала), рассчитано в таблице 2.

Таблица 2. Анализ работы основного технологического оборудования

	Группа услуг	Показатель
1.	Услуги, осуществляемые на ПК	Среднее время работы ПК, час./год
	- доступ в Интернет	76,3*0,12*12*2=219,74
	- консультирование населения	76,3*0,01*12*1=9,16
	- регистрация электронного почтового ящика	76,3*0,01*10/60=1,27
	- поиск информации в Интернете	76,3*0,03*12*1=27,47
	- игра на ПК	76,3*12*0,1=91,56
Всего по группе 1:	349,2
2.	Услуги печати	Количество страниц в год = 10*12=120
3.	Услуги ксерокопирования	Количество листов в год = 76,3*0,15*12*4=550
4.	Услуги сканирования	Количество листов в год = 76,3*0,05*12*1=46

Так как плановый фонд времени работы на ПК составляет 349,2 часа в год, а эффективный фонд рабочего времени равен 250 раб. дней * 8 часов = 2000 часов, то представляется целесообразным приобрести в клуб «Виктория» 4 персональных компьютера (один - в кабинет директора, три - для клиентов), один принтер, один копир и один сканер.

Расчет необходимых затрат на покупку основных фондов представлен в таблице 3.

Таблица 3. Расчет стоимости основных фондов компьютерного клуба «Виктория»

	Вид ОФ	Кол-во, шт.	Цена за 1 шт., тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
1	ПК	4	22,0	88,0
2	Принтер Epson Stylus C87	1	3,0	3,0
3	Сканер Canon CanoScan 0307 В002	1	3,3	3,3
4	Копировальный аппарат Canon FC 128	1	12,0	12,0
5	Компьютерная мебель (стол+стул)	5	5,5	27,5
6	Диван для посетителей	1	8,0	8,0
6	Стеллаж для компьютерных игр	1	8,0	8,0
7	Прочее оборудование (вешалка, занавеси, светильники и т.п.)	1	10,0	10,0
Итого:	159,8



Кроме того, к капитальным вложениям относятся организационные расходы (услуги по регистрации предприятия), их стоимость составляет 15,0 тыс. руб.

Итого капитальные вложения на открытие компьютерного клуба «Виктория» составят 174,8 тыс. руб.

Рассмотрим текущие затраты на открытие компьютерного клуба «Виктория», изложенные в таблице 4.

Таблица 4. Перечень текущих расходов ООО «Виктория» на год работы (в тыс. руб.)

Вид расходов	Сумма
Прямые расходы:
Заработная плата персонала заработная плата персонала компьютерного клуба «Геймер» с отчислениями в ПФ и на ОСНС подробно рассмотрена в разделе 4 бизнес-плана.	2340,0
Отчисления в ПФ и ОСНС (14,02%)	2340,0*0,1402= 328,07
Материалы	59,8
Электроэнергия	35,0
Управленческие и коммерческие расходы:
Аренда помещения	250р/м.кв.*45 м. кв. (общ. пл.)*12 мес.=135,0
Ремонт помещения	32,0
Канцелярские товары	12,0
CD и DVD диски	50 руб. (цена одного диска)*150 шт.=7,5
Реклама	45,92
Амортизация ОФ	100*0,1=10,0
Всего:	3005,29
Прочие расходы:
Проценты по кредиту	109,22*1,15= 125,6

Рассмотрим калькуляцию себестоимости услуг ООО «Виктория», приведенную в таблице 5.



Таблица 5. Калькуляция себестоимости услуг ООО «Виктория»

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.
Прямые материальные затраты	94,8
Прямые затраты на оплату труда	2668,07
Прочие прямые расходы	19,5
Управленческие расходы	302,6
Коммерческие расходы	45,92
Итого:	3130,89

Учитывая, что объем выручки от реализации услуг компьютерного клуба «Виктория» составит 11,3 млн. руб. в год, а затраты - 3,1 млн. руб. в год, реализация услуг не вызовет серьезных проблем.

Ценообразование, реклама, методы стимулирования продаж (скидки, подарки) были описаны нами в предыдущих разделах настоящего бизнес-плана.

Все эти элементы плана маркетинга являются важными составляющими деятельности фирмы. Кроме того, так как компьютерный клуб - это предприятие, работающее в сфере услуг, очень важен для успешной реализации последних квалифицированный и вежливый персонал, непосредственно работающий с клиентами.

Сформируем стандарт обслуживания клиентов в компьютерного клуба «Виктория»:

1. Допустимые границы времени обслуживания клиента - не менее 10 минут (консультация, контроль за работой с аппаратурой);

2. Допустимое время ожидания клиента (в случае, когда оба сотрудника по работе с клиентами не дают консультации) - не более 10 минут;

3. Допустимое количество жалоб руководству на одного сотрудника - 2 жалобы, затем сотрудник увольняется;

4. У каждого рабочего места в наличии краткая инструкция по работе с аппаратурой;

5. Обязательные рекламные материалы, имеющиеся в офисе - данные о скидках, чемпионатах по играм, результаты проведенных чемпионатов со списком победителей (по желанию может быть прикреплена фотография) и сроки проведения будущих игр.

4. Организация работ и финансирование

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий, для данного бизнес-проекта была выбрана в соответствии с Гражданским кодексом РФ организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах неоплаченной стоимости вклада каждого участника общества. Общество с ограниченной ответственностью учреждается, функционирует и ликвидируется в соответствии с положениями, установленными ГК РФ и Федеральным законом РФ от 8 февраля 1998 г. №8-Ф3 «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Участниками общества могут быть граждане и юридические лица. Общество может быть учреждено одним лицом, которое становится единственным участником. Общество может стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Максимальное число участников общества не должно быть более 50. В случае превышения этого предела численности общество в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество или в производственный кооператив.

Учредительными документами общества являются учредительный договор и устав.

Федеральным законом установлены права и обязанности участников общества, порядок формирования уставного капитала общества, минимальный размер которого должен быть на дату регистрации не менее 1000 МРОТ, порядок увеличения (уменьшения) размеров уставного капитала общества и др.

Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала и номинальная стоимость долей участников общества определяются в процентах или в виде дроби. Уставом общества может быть ограничен максимальный размер доли участника общества.

Вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку. Уставом общества могут быть установлены виды имущества, которое не может быть вкладом в уставный капитал общества.

Каждый учредитель общества должен полностью внести свой вклад в уставный капитал общества в течение срока, который определен учредительным договором и не может превышать одного года с момента государственной регистрации общества. На момент государственной регистрации общества уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполовину.

Увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Оно может осуществляться за счет имущества общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или), если это не запрещено уставом общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

Высшим органом общества является общее собрание его участников, компетенция которого установлена в ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Уставом общества может быть предусмотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества и коллективным исполнительным органом общества. В обществах, имеющих более 15 участников, в обязательном порядке должна быть образована ревизионная комиссия (избираться ревизор).

Общество может быть добровольно реорганизовано в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. Общество может быть ликвидировано в порядке, установленном ГК РФ, Федеральным законом или по решению арбитражного суда в соответствии с федеральным законодательство о несостоятельности (банкротстве).

Уставный капитал ООО представляет собой общую денежную оценку средств предприятия. Этот показатель свидетельствует об имидже фирмы, в некоторой степени о размахе предпринимательской деятельности. Первоначальный уставный капитал, как было сказано выше, формируется за счёт вкладов учредителей в равных долях.

На начальном этапе создания нового предприятия определяется состав учредителей, и разрабатываются учредительные документы: устав предприятия и договор о создании и деятельности предприятия с указанием его организационно-правовой формы. Наряду с этим оформляется протокол №1 собрания участников общества о назначении директора и председателя ревизионной комиссии. Затем открывается временный счет в банке, куда в течение 30 дней после регистрации предприятия должно поступить не менее 50%уставного капитала. Далее предприятие регистрируется по месту своего учреждения в местном органе власти. После завершения регистрации и получения свидетельства о регистрации все сведения о новом предприятии передаются в Министерство финансов РБ для включения предприятия в государственный реестр предприятий. Здесь предприятию присваиваются коды общесоюзного классификатора предприятий и организаций.

На заключительном этапе создания нового предприятия участники его полностью вносят свои вклады (не позднее, чем через год после регистрации), открывают постоянный расчетный счет в банке, предприятие регистрируется в районной налоговой инспекции, заказывает и получает круглую печать и угловой штамп. С этого момента предприятие функционирует как самостоятельное юридическое лицо.

Наше предприятие присвоило себе название ООО «Виктория», как мы и будем его называть в дальнейшем.

Специалисты, работающие в пункте доступа в Интернет, как уже было сказано выше, должны быть общительны, коммуникабельны, должны обладать знаниями в области работы с ПК. Наличие квалификации пользователя ПК желательно, но не обязательно. Работать в пункте доступа в Интернет будут 2 специалиста по работе с клиентами, бухгалтер-кассир и уборщица.

Количество мест обслуживания - 5.

Организационная структура ООО «Виктория» представлена на рисунке 1.

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1. Организационная структура ООО «Виктория»

Оплата труда сотрудников повременная, выделяются дополнительные премии к праздникам; сотрудникам выделяется бесплатное Интернет-время для своих нужд.

Рассмотрим штатное расписание ООО «Виктория», представленное в таблице 6.

Таблица 6. Штатное расписание ООО «Виктория»

Категория	Количество человек	Форма оплаты	Оклад, тыс. руб./мес.	ФОТ в год, тыс. руб.
Директор	1	повременная	18,0	1080
Бухгалтер-кассир	1	повременная	9,0	540
Специалист	2	повременная	7,0	420
Уборщица	1	повременная	5,0	300
Итого:	2340

Календарный план по созданию предприятия выглядит следующим образом:

Апрель 2007 г. - проведение НИОКР.

Май 2007 г. - создание прототипа.

Июнь 2007 г. - достижение договоренности с представителями торговли.

Июль 2007 г. - ремонт помещения, установка оборудования и одновременный кастинг персонала.

Август 2007 г. - начало работы компьютерного клуба, рекламная деятельность и привлечение первых клиентов.

Сентябрь 2007 г. - поступление первых значительных платежей на расчетный счет организации.

5. Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности.

Для того, чтобы составить баланс организации, рассчитаем необходимую для деятельности ООО «Виктория» сумму заемных и привлеченных средств.

Учтем рассчитанные ранее показатели.

Активы создаваемого предприятия - 409,22 тыс. руб.,

в т.ч.:

Нематериальные активы - 15,0 тыс. руб.

Основные фонды - 159,8 тыс. руб.

Оборотные средства - 234,42 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 409,22 тыс. руб.

Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями: 2*150=300 тыс. руб.

Заемный капитал 409,22-300 =109,22 тыс. руб.

Эти деньги можно взять в кредит под 15% годовых.

Составим отчет плана о прибылях и убытках ООО «Виктория»

Для этого рассмотрим прогнозируемые финансовые результаты деятельности ООО «Виктория».

Выручка от реализации = 11342,72 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 3130,89 тыс. руб.

Прибыль = Выручка от реализации - Себестоимость продукции =11342,72-3130,89 =8211,83 тыс. руб.

Балансовая прибыль = прибыль/убыток от продаж + прочие доходы - прочие расходы = 8211,83 тыс. руб.

Налог на прибыль Так как вид деятельности ООО «Геймер» не поименован в перечне предприятий, где установлен ЕНВД, и выручка от реализации его менее 15 млн. руб./год, то предприятие может платить налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) - налог на прибыль в размере 6%. = 8211,83 *0,06=492,71 тыс. руб.



Чистая прибыль = балансовая прибыль - налог на прибыль = 8211,83 -492,71 =7719,12 тыс. руб.

Рентабельность продукции и услуг = балансовая прибыль / полная себестоимость продукции = 8211,83 /3130,89*100%=262,3%

Расчетная рентабельность = чистая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль = 7719,12 / (3130,89+8211,83 *0,06)*100%=213,02%

Далее составим прогноз движения наличности. При этом мы предполагаем, что выручка от реализации в месяц составит в среднем 11342,72/12=945,23 тыс. руб.

Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность бизнес-проекта.

Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:

ЧД=,

где

П, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;

К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.

ЧД=7719,12-3130,89=4588,23 тыс. руб.

Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле:

Ид=ЧПi/К



ИД=7719,12/3130,89=2,47

Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле:

Т_ок = К / ЧП_ср,

где

ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Ток=3130,89/7719,12=0,41 года (5 мес.)

Список литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы /Под. ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 156 с.;

2. Горфинкель В.Я., Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов по специальности «Экономика и управление на предприятии» - М: Банки и биржи», 1996. - 367 с.

3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Филинь, 1998.-208 с.

4. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и дополненное. -- СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. -- 622 с.

5. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие / под общ. Ред. И.И. Мазура. - 2-е изд. - М.: Омега-Л, 2004. - 664 с.

6. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

7. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. М.И. Осипова. - М.: ЮНИТИ, 1992.

8. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: Акалис, 1997.- 95с.



Приложение 1

Примерный годовой баланс ООО «Виктория»

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
1. Основные активы		Собственные средства	300,0
Нематериальные активы	15,0	Кредиторская задолженность	109,22
Основные фонды	159,8
2. Оборотные средства	234,42
Баланс	409,22		409,22

Форма плана (отчета) о прибылях и убытках ООО «Виктория»

№ п/п	Показатели	Сумма, тыс. руб.
1	Выручка от реализации	11342,72
2.	Себестоимость продукции	3130,89
3.	Прибыль	8211,83
4.	Балансовая прибыль	8211,83
5.	Налог на прибыль	492,71
6.	Чистая прибыль	7719,12

Приложение 2

План (отчет) о движении денежных средств ООО «Виктория»

	ВСЕГО, тыс. руб.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления:
Продажи	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Заем	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Прочие	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Общие поступления	11342,76	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23	945,23
Платежи:
Аренда	135	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25
Сырье, материалы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Заработная плата	348	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29
Оборудование	167,3	167,3	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Реклама	45,92	11,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16	3,16
Канцелярские принадлежности	12	12	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Коммунальные услуги	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Налоги	680,52	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71	56,71
Выплаты долга	125,64	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47
Общие платежи	1514,38	297,89	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59	110,59
Избыток/дефицит денежной наличности на месяц	9828,38	647,34	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64	834,64
Начальное сальдо	98931,14	0	647,34	2316,62	3985,9	5655,18	7324,46	8993,74	10663,02	12332,3	14001,58	15670,86	17340,14
Конечное сальдо	108759,52	647,34	1481,98	3151,26	4820,54	6489,82	8159,1	9828,38	11497,66	13166,94	14836,22	16505,5	18174,78

Размещено на Allbest.ru

...