Производство женкой одежды
Сведения о заявителе бизнес-плана. Характеристика швейного завода и описание производимого товара. Маркетинговый, производственный, оперативный, трудовой и финансовый план. Особенности доходов и расходов проекта. Движение денежных средств организации.
Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
Вид | бизнес-план |
Язык | русский |
Дата добавления | 12.04.2014 |
Размер файла | 408,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
18
Размещено на http://www.allbest.ru/
26
БИЗНЕС-ПЛАН
ПРОИЗВОДСТВО ЖЕНКОЙ ОДЕЖДЫ
2009 г.
Содержание
маркетинговый производственный финансовый бизнес доход
- 1. Резюме
- 2. Сведения о заявителе
- 3. План маркетинга и продаж
- 4. Производственный план
- 5. Оперативный план
- 6. План по трудовым ресурсам
- 7. Финансовый план
- 8. Доходы-расходы
- 9. Движение денежных средств
- 10. Оценка эффективности проекта
Выводы
1. Резюме
Наименование проекта: Производство женской одежды
Суть проекта: В рамках предпринимательского проекта, раскрываемого данным бизнес-планом, рассматривается организация производства модной женской одежды, выполняемой в нескольких размерах (платья, блузы, юбки, костюмы, брюки, женские плащи).
Сметная стоимость проекта: 795 568,5 рублей
Срок реализации проекта: 24 месяца
Срок окупаемости: 9 месяцев
Заявление о коммерческой тайне проекта: Данный бизнес-план разработан для служебного пользования и открыт только для исполнителя проекта и инвестора. Передача любой информации из данного документа третьей стороне возможна только с письменного согласия автора проекта. Запрещено копирование всего бизнес - плана или отдельных его частей для каких-либо целей и передачи третьим лицам.
2. Сведения о заявителе
Инициатором данного проекта «Производство и продажа детской одежды» является ИП Касаткина Татьяна Михайловна.
ИНН |
540535913633 |
|
Регистрационный номер в ЕГРИП |
309540519600055 |
|
Дата регистрации в качестве ИП |
15.07.2009 |
Руководитель проекта имеет высшее образование государственного педагогического университета (НГПУ) по специальности учитель географии-экономики. Дополнительно Татьяна Михайловна прошла курсы повышения квалификации по специальности «бухгалтер» при Новосибирском государственном техническом университете (НГТУ), есть положительный опыт работы бухгалтером-экономистом.
ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Ассортимент выпускаемой продукции будет состоять из следующих групп: платья, блузки, юбки, женские костюмы, женские брюки, женские демисезонные плащи. Для наглядности и простоты дальнейших расчётов за «стандартные» продукты принимаются одноименные изделия:
Наименование |
Ед. изм. |
Начало продаж |
|
Платье женское |
шт |
01.09.2009 |
|
Блузка женская |
шт |
01.09.2009 |
|
Юбка женская |
шт |
01.09.2009 |
|
Костюм женский |
шт |
01.09.2009 |
|
Брюки женские |
шт |
01.09.2009 |
|
Плащ женскийдемисезонный |
шт |
01.09.2009 |
Вся одежда будет производиться, следуя модными тенденциям, на современном швейном оборудовании. Каждая модель будет выпускаться в нескольких размерах.
СЕРТИФИКАЦИЯ ПРОДУКЦИИ
Сертификация одежды для взрослых не является обязательной процедурой, но данная продукция попадает под обязательное декларирование. Процедура декларирования не отличается от процедуры сертификации, отличаются только бланки, на которых выдаются данные документы.
Оформление санитарно-эпидемиологического заключения (гигиенического заключения или гигиенического сертификата) - является обязательной процедурой для всех видов одежды и обуви. Сертификация одежды включает в себя оформление следующих документов: сертификат соответствия, декларация соответствия, гигиенический сертификат или санитарно-эпидемиологическое заключение и протокол испытаний. Стоимость сертификации одежды зависит от перечня заявленной продукции и сырьевых составов.
Средняя цена получения санитарно-эпидемологического заключения составляет 15000 рублей, Декларация соответствия - 10000 рублей. Время, необходимое для получения данных документов - не более двух недель.
ОПИСАНИЕ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ
Для производства модной женской одежды, в наличии имеется следующее материальное оснащение:
Табл. Оборудование
№ |
Наименование оборудования |
Тип, класс |
Изготовитель |
Количество, штук |
|
1 |
Двухигольная швейная машина |
LH-3128SF-7 |
JUKI, Китай |
1 |
|
2 |
Петельная машина |
104-130 AF |
Китай |
2 |
Табл. Офисная мебель
№ |
Наименование оборудования |
Тип, класс |
Страна-изготовитель |
Количество, штук |
|
1 |
Компьютерный стол |
НБ-212 |
Россия |
1 |
|
2 |
Офисный стул |
Дельта Х |
Россия |
4 |
|
3 |
Стол для швейной машины |
2 |
|||
4 |
Шкаф для одежды |
ШР-20-800 |
Россия |
5 |
|
5 |
Стеллаж для бумаг |
КФ-443 |
Россия |
1 |
Табл. Оргтехника
№ |
Наименование оборудования |
Тип, класс |
Ково, штук |
|
1 |
Многофункциональное устройство |
Brother MFC-7420R |
1 |
|
2 |
Факс |
Panasonic KX-FT904RU |
1 |
|
3 |
Офисный ПК |
TEAM Office772 |
1 |
Помещение для производства
Производство детской одежды организовано в арендованном для этого помещении площадью 45 квадратных метров. Уже заключён договор аренды. Швеи будут работать 5 дней в неделю, по графику 8-часового рабочего дня, с девяти утра до 6 вечера, с перерывом на обед с 13 до 14 часов.
Потребность в оборудовании
Финансовые ресурсы в рамках данного проекта требуются для приобретения необходимого для расширения швейного производства оборудования, а также для сертификации продукции.
Список приобретаемого оборудования приводится в таблице ниже.
Табл. Список приобретаемого оборудования
Наименование оборудования |
Модель |
Кол-во |
Цена (шт/рублей) |
|
Оверлок игольная система Китай |
ZOJE-ZJ737A |
2 |
70 000 |
|
Швейная машина, Китай |
Juki-MH380, Juki-MH550 |
2 |
250 000 |
|
Утюг, Китай |
NHG-500 III |
2 |
30 000 |
|
Автоматическая лазерная машина для резки и раскроя материалов |
VELLES-LS 0905-CCR |
1 |
20 000 |
Приобретение этого оборудования позволит значительно увеличить размер производства и выручки по сравнению с тем, который достигается на уже имеющемся оборудовании.
3. План маркетинга и продаж
АНАЛИЗ РЫНКА (2005-2008 гг.)
Российский рынок ритейла одежды в эти годы оценивается в 20-30 млрд долл.и считается конкурентным. Согласно данным экспертов рынка объем российского рынка одежды в 2007 году достиг $40 млрд. Из них около 30 % приходится на нижний и более 55 % - на средний ценовой сегмент.
Ежегодно данный рынок увеличивается на 15-25 %. При этом темпы роста среднеценового сегмента превышают среднерыночные. Объем данного сегмента увеличивается на 25-30 % ежегодно.
Это связано, прежде всего, с постоянным ростом уровня жизни населения, а также с постепенным уменьшением объема продаж на вещевых ярмарках. Потребитель все чаще предпочитает совершать покупки в магазинах. Кроме того, росту объема магазинной торговли способствует открытие все новых и новых торговых центров: стоимость обустройства торговых площадей в них существенно ниже, чем при открытии магазина в отдельно стоящем здании.
В будущем эксперты ожидают рост рынка одежды на уровне 9% в год. Как утверждают аналитики, этап экстенсивного развития сетей близок к завершению.
На протяжении данного периода времени торговые розничные сети росли вширь.
Россияне тратят больше денег на одежду, чем кто-либо: 28% от дохода уходит на покупку одежды. Тогда как у американцев и европейцев этот показатель составляет 14%. Сегодня самым перспективным сегментом в ритейле одежды является фаст-фэйшн, одежда, рассчитанная на один сезон, ее потребительская аудитория - молодежь.
Основными странами-экспортерами одежды являются Китай (35%), Турция (12%), Германия (8%), Италия (6%), Киргизия (5%), Индия (2%), Въетнам (1%), по оценкам АМИКО. Однако в каждом сегменте ситуация выглядит иначе чем по рынку в целом, в частности, в сегменте дешевой одежды доминируют производители из Китая, Турции, а в среднеценовом сегменте лидером является Германия, занимая порядка 30-40% рынка.
На российском рынке представлена уже половина западных брэндов, международные компании продолжают приходить в Россию. Наиболее представленным на рынке является средний ценовой сегмент, которому принадлежит более 50% рынка.
В настоящее время, по оценкам участников рынка, российские производители одежды преуспевают в основном в средней и низкой ценовой категориях и занимают около 20% рынка. Для конкуренции с международными брэндами им необходимы раскрученные марки, очень широкий ассортимент, оперативное реагирование на изменения моды, частота смены коллекций.
Диаграмма Доля ценовых сегментов в обороте розничной торговли одеждой
Поэтому, нельзя сказать, что существуют сильные российские бренды.
Новосибирск -- третий по населённости город в России, административный центр Новосибирской области и Сибирского федерального округа, крупный научный, культурный, промышленный, транспортный и деловой центр. Новосибирск занимает 4-ое место в России (после Москвы, Санкт-Петербурга и Екатеринбурга) по объему розничного товарооборота. Все это позволяет сделать вывод о наличии развитого и перспективного рынка одежды в Новосибирске.
2005-2008 гг. - период активного роста количества крупных торговых центров в Новосибирске, наиболее популярные из которых ТРЦ «МЕГА», ТРЦ «Ройял Парк», ТРЦ «Сибирский Молл». Благодаря появлению данных торговых центров в Новосибирск пришли известные европейские розничные сети: «Zara», Stockmann (Vero Moda, Seppala, Nike), Bershka, H&M, Mango, Top Shop и другие, за счет которых существенно расширился одежный ритейл в городе. По данным Новосибирскстата о новосибирских компаниях, основной вид деятельности которых производство и розничная торговля одеждой, за период 2002-2005 гг. рост рынка составил - 21%, а за период 2006-2007 гг. включительно - 14,5
График Темпы прироста рынка по производству одежды в Новосибирске
График Прирост рынка производства одежды в Новосибирске (к базовому 2002 году)
Таким образом, можно сделать вывод, что новосибирский рынок одежды в целом развивается соответственно общероссийскому рынку, то есть отражает его рост, особенно в последние 2 года.
АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ
Доля отечественных компаний-брендов, которые шьют и представлены на розничном рынке, составляет 3-5%.
В целом по России лидерами в этом сегменте являются Sela (21 магазин в Москве и 500 в регионах), «Твое» (29 в Москве и 121 в регионах) и Finn Flare (15 в Москве и 120 в регионах).
Большинство из них уже пошли по европейскому пути: оставляют себе интеллектуальную составляющую (дизайн, маркетинг и т. д.), а производство размещают в Китае, Индии или Турции. Есть и исключения - например, компания "Глория Джинс", которая, по данным "Рослегпрома", является крупнейшей отраслевой компанией в России (годовой оборот - около $175 млн). Компания отстроила производственную базу в депрессивных регионах (например, в городе Шахты Ростовской области), которые по стоимости наемного труда сопоставимы с Китаем: в КНР швеи-мотористки получают в среднем $200 в месяц, работая по 14 часов в день.
По мнению экспертов рынка, доля российских брендов на рынке одежды в последнее время увеличивается и в обозримом будущем отечественные производители могут рассчитывать на долю рынка не менее 30%.
Легкая промышленность, в частности производство одежды, в Новосибирске представлено следующими крупными предприятиями ОАО "Синар" и ОАО Швейная фабрика "Северянка".
ОАО «Синар» выпускает 1,5% всех швейных изделий России. «Синар» выпускает в год 75 тыс. мужских костюмов, 110 тыс. пальто и курток. Разрабатывает до 150 моделей одежды из новых перспективных тканей. На протяжении 70 лет Швейная фабрика «Северянка» занимается пошивом и продажей (производством и реализацией) швейных изделий. Сегодня на рынке женской одежды фабрика является одним из наиболее технически оснащенных и высокотехнологичных крупнейших предприятий швейной промышленности Западной Сибири.
В последние годы происходило активное строительство и открытие новых торговых центров и магазинов. В Новосибирск приходят известные московские и западные розничные сети. Сегодня местные игроки отказываются присуждать пальму первенства кому-то конкретно, отмечая при этом, что в среднеценовом сегменте работает большое количество компаний.
В Новосибирске на январь 2009 года насчитывается около 619 магазинов одежды. 54,9% из них находятся в торговых центрах, а 45,1% - отдельные магазины.
Диаграмма Распределение магазинов одежды г. Новосибирска по ценовому сегменту
Большинство магазинов одежды представляют товар в среднем ценовом сегменте (84,4%), низкий и высокий сегменты 7,9% и 7,6% соответственно.
Подавляющее большинство новосибирских магазинов одежды - это небольшие магазины, отделы в торговых центрах и бутики площадью до 300 кв.м.
80% магазинов одежды находится в центре города или около дома, 19% - на ближайшей периферии, а 1% - во внешней зоне.
АНАЛИЗ РИСКОВ
Главным риском для проекта является тот факт, что рынок одежды в России насыщен. Однако не все производители и продавцы одежды пережили этот кризис, и места в некоторых нишах освободились. Как свидетельствуют некоторые эксперты, рынок модной женской одежды будет развиваться и дальше, особенно в среднем ценовом сегменте.
Риск невостребованности каких-то фасонов одежды преодолим, т.к. планируется постоянно отслеживать текущие модные тенденции, обновляя коллекции, поставляемые в магазины.
ОБОСНОВАНИЕ ВОСТРЕБОВАННОСТИ ПРОДУКЦИИ
Численность г. Новосибирска составляет 1 390 513 человек. Плотность населения - 2,8 тыс. человек на 1 км2. Женщины составляют 54,6 %, мужчины - 45,4 % от общей численности населения города.
Диаграмма Пол типичного покупателя одежды
Понятно, что женская одежда всегда будет востребованной. Женская одежда представляет собой огромную ассортиментную группу на рынке одежды. Как показывают результаты опроса, 60,3% покупателей одежды женского пола. В семьях чаще всего одежду покупают жены.
Диаграмма Популярность основных видов одежды
Почти 65% респондентов покупают джинсовую одежду всего 1-2 раза в год, немного меньше покупателей приобретают спортивную одежду с такой же частотой. Женскую/мужскую одежду приобретают намного чаще: раз в месяц или в 2 месяца (42% опрошенных). 27% респондентов вообще не приобретают спортивную одежду и 10% никогда не покупают джинсовую.
Самым большим спросом пользуется модная женская одежда, которая наиболее востребована непосредственным потребителем, предъявляющим к современной одежде свои требования - она должна быть удобной, практичной, модной и недорогой. Так в общем виде можно охарактеризовать запросы массового потребителя, на которого прежде всего и ориентирован рынок одежды.
Современная мода очень демократична и полет фантазии дизайнеров и модельеров не имеет границ. Но массовая мода потому и называется массовой, что она ориентирована именно на массового потребителя.
Производство предприятия, организованного индивидуальным предпринимателем Т.М.Касаткиной ориентировано именно на создание модной женской одежды в среднем ценовом сегменте, поэтому очевидно, что эта продукция будет востребованной.
Диаграмма Распределение по бюджету на одежду
Наибольшее количество горожан (30%) тратят на покупку одежды до 10% своего семейного (личного) бюджета. Немного меньше 28,3% опрошенных тратят 11-20% бюджета.
ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ, РЕАЛИЗАЦИЯ ПЛАНА ПРОДАЖ
В Новосибирске можно выделить ряд торговых центров, посещаемость которых наиболее велика.
Лидерами на сегодняшний день являются такие торговые центры, как: «Александровский», «Гранит», «Мега», «Калина Центр», «Ройял Парк», «Сибирский Молл», «Фестиваль», «Москва».
С развитием доступного производства в Азии конкуренция среди марок среднего ценового диапазона так выросла, что жизненно необходимой стала новая стратегия продвижения на рынке. Сегодня решающими факторами успешной конкуренции на рынке одежды среднего уровня являются скорость изготовления коллекций, возможность оперативного ценового регулирования и организация дистрибуторской сети.
Быстрый оборот серьезно меняет отношение людей к шопингу. Если раньше многие выбирались в магазины одежды один раз в месяц-два, то сейчас они вынуждены заходить еженедельно, зная о том, что на полках могут быть новинки, которые долго не пролежат. Это помогает торговым организациям поддерживать высокие продажи и избегать необходимости устраивать распродажи, которые сокращают прибыль.
Диаграмма Критерии выбора магазинов
При выборе магазина покупатели прежде всего ориентируются на качество товаров, доступность цены и ассортимент. Транспортная доступность имеет наименьшее значение.
Чаще всего жители Новосибирска приобретают одежду в магазинах и торговых центрах, расположенных в центре города (по линии метро). Достаточно большая доля респондентов (около 30%) покупают одежду в крупных торговых центрах, находящихся в удаленных районах Новосибирска. Продукцию предприятия Т.М. Касаткиной планируется поставлять в наиболее популярные магазины и торговые центры, расположенные в центре города.
Цена на продукцию устанавливается на доступном уровне. Так как производится будет модная одежда, её планируется выпускать в соответствующем качестве, что не допускает установления на коллекцию низких цен. Поэтому продукция будет принадлежать среднему ценовому сегменту.
Табл. Цена типовой продукции
Наименование изделия |
Цена сбыта |
|
Платье женское |
2000 |
|
Блузка женская |
1500 |
|
Юбка женская |
1300 |
|
Костюм женский |
3000 |
|
Брюки женские |
1000 |
|
Плащ женский демисезонный |
3500 |
Табл. Планируемый объём продаж
Продукт/Вариант |
Ед. изм. |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
Ежемесячно далее |
|
Платье женское |
шт |
0,00 |
15,00 |
30,00 |
45,00 |
60,00 |
60,00 |
|
Женская блузка |
шт |
0,00 |
10,00 |
20,00 |
30,00 |
40,00 |
40,00 |
|
Женская юбка |
шт |
0,00 |
15,00 |
30,00 |
45,00 |
60,00 |
60,00 |
|
Брюки женские |
шт |
0,00 |
10,00 |
20,00 |
30,00 |
45,00 |
45,00 |
|
Костюм женский |
шт |
0,00 |
5,00 |
10,00 |
15,00 |
20,00 |
20,00 |
|
Плащ женский демисезонный |
шт |
0,00 |
5,00 |
10,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
4. Производственный план
ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА
Для производства детской одежды, в наличии имеются следующее оборудование, мебель и офисная техника:
Табл. Оборудование
№ |
Наименование оборудования |
Тип, класс |
Изготовитель |
Количество, штук |
|
1 |
Двухигольная швейная машина |
LH-3128, SF-7 |
JUKI, Китай |
1 |
|
2 |
Петельная машина |
104-130 AF |
Китай |
2 |
Табл. Офисная мебель
№ |
Наименование оборудования |
Тип, класс |
Страна-изготовитель |
Количество, штук |
|
1 |
Компьютерный стол |
НБ-212 |
Россия |
1 |
|
2 |
Офисный стул |
Дельта Х |
Россия |
4 |
|
3 |
Стол для швейной машины |
2 |
|||
4 |
Шкаф для одежды |
ШР-20-800 |
Россия |
5 |
|
5 |
Стеллаж для бумаг |
КФ-443 |
Россия |
1 |
Табл. Оргтехника
№ |
Наименование оборудования |
Тип, класс |
Ково, штук |
|
1 |
Многофункциональное устройство |
Brother MFC-7420R |
1 |
|
2 |
Факс |
Panasonic KX-FT904RU |
1 |
|
3 |
Офисный ПК |
TEAM Office772 |
1 |
В производстве будут задействованы опытные швеи и модельер-конструктор, который будет отслеживать текущие модные тенденции и разрабатывать эскизы и выкройки для новых коллекций. После изготовления изделий, они будут поставляться в магазины, с которыми уже существуют предварительные договоренности.
Производство детской одежды организовано в арендованном для этого помещении площадью 45 квадратных метров. Швеи будут работать 5 дней в неделю, по графику 8-часового рабочего дня, с девяти утра до 6 вечера, с перерывом на обед с 13 до 14 часов.
При существующей загруженности двух швей и при производстве на одной швейной машине, объём производства рассчитывается следующим образом:
Табл. Расчет объёма производства
№ |
Наименование изделия |
Уд. вес производства в % |
Кол-во часов изготов. |
Кол-во изделий в день |
Производство изделий в месяц (шт.) |
Производство изделий в месяц с учетом уд. веса (шт.) |
|
1 |
Платье женское |
20% |
1 час |
7 |
147 |
29 |
|
2 |
Женская блузка |
15% |
1.5 час |
4.5 |
94.5 |
14 |
|
3 |
Женская юбка |
20% |
1 час |
7 |
147 |
29 |
|
4 |
Брюки женские |
20% |
2 час |
3.5 |
73.5 |
15 |
|
5 |
Костюм женский |
15% |
3 час |
2.5 |
52.5 |
8 |
|
6 |
Плащ женский демисезонные |
10% |
4 час |
1.75 |
36.75 |
4 |
При покупке дополнительно двух швейных машин и одного оверлока, производство будет увеличено почти втрое, и составит, округлённо:
Продукт/Вариант |
Количество (штук в месяц) |
|
Платье женское |
60 |
|
Женская блузка |
40 |
|
Женская юбка |
60 |
|
Брюки женские |
45 |
|
Костюм женский |
20 |
|
Плащ женский демисезонный |
15 |
Предполагается, что такое же количество одежды будет ежемесячно сбываться в магазины для последующей продажи.
ПРЯМЫЕ ИЗДЕРЖКИ
Для планирования расходов на производство и доходов от продаж рассматривались следующие изделия женской одежды, которые являются типовыми для планируемого производства:
Наименование изделия:
-Платье женское
-Блузка женская
-Юбка женская
-Костюм женский
-Брюки женские
-Плащ женский демисезонный
Стоимость изделий складывается из затрат на следующие материалы:
Табл. Стоимость изделий
№ |
Наименование изделия |
Материал |
Состав материала |
стоимость 1 м (руб.) |
Общая стои-мость (руб.) |
|
1 |
Платье женское |
1.75 при шир. 1.5 |
трикотаж 80 % мискоза, 20% ПЭ |
300 |
525 |
|
2 |
Женская блузка |
1.30 при шир. 1.5 |
хлопок 100% |
250 |
325 |
|
3 |
Женская юбка |
0.80 при шир. 1.5 |
костюмная 60% шерсть, 40% ПЭ |
350 |
280 |
|
4 |
Брюки женские |
1.20 при шир. 1.5 |
костюмная 60% шерсть, 40% ПЭ |
350 |
420 |
|
5 |
Костюм женский |
2.50 при шир. 1.5 |
костюмная 60% шерсть, 40% ПЭ |
350 |
875 |
|
6 |
Плащ женский демисез. |
2.50 при шир. 1.5 |
плащевая ткань 100% ПЭ |
200 |
500 |
Табл. Прямые издержки Платье женское
Наименование |
Расход |
(руб.) |
|
Материалы и комплектующие |
537,00 |
||
Нитки |
2,000 |
12,00 |
|
Трикотаж вискоза 80%, п/э 20% (1,5 м) |
1,750 |
525,00 |
|
Сдельная зарплата |
50,00 |
||
Другие издержки |
0,00 |
||
Всего |
587,00 |
Табл. Прямые издержки Женская блузка
Наименование |
Расход |
(руб.) |
|
Материалы и комплектующие |
378,00 |
||
Клеевая |
1,000 |
25,00 |
|
Нитки |
2,000 |
12,00 |
|
Пуговицы |
8,000 |
16,00 |
|
Хлопок 100% (1,5 м) |
1,300 |
325,00 |
|
Сдельная зарплата |
50,00 |
||
Другие издержки |
0,00 |
||
Всего |
428,00 |
Табл. Прямые издержки Женская юбка
Наименование |
Расход |
(руб.) |
|
Материалы и комплектующие |
332,00 |
||
Замок |
1,000 |
15,00 |
|
Клеевая |
1,000 |
25,00 |
|
Нитки |
2,000 |
12,00 |
|
Ткань костюмная 60% шерсть, 20% пэ (1,5 м) |
0,800 |
280,00 |
|
Сдельная зарплата |
50,00 |
||
Другие издержки |
0,00 |
||
Всего |
382,00 |
Табл. Прямые издержки Брюки женские
Наименование |
Расход |
(руб.) |
|
Материалы и комплектующие |
474,00 |
||
Замок |
1,000 |
15,00 |
|
Клеевая |
1,000 |
25,00 |
|
Нитки |
2,000 |
12,00 |
|
Пуговицы |
1,000 |
2,00 |
|
Ткань костюмная 60% шерсть, 20% пэ (1,5 м) |
1,200 |
420,00 |
|
Сдельная зарплата |
50,00 |
||
Другие издержки |
0,00 |
||
Всего |
524,00 |
Табл. Прямые издержки Костюм женский
Наименование |
Расход |
(руб.) |
|
Материалы и комплектующие |
957,00 |
||
Замок |
1,000 |
15,00 |
|
Клеевая |
1,000 |
25,00 |
|
Нитки |
4,000 |
24,00 |
|
Пуговицы |
9,000 |
18,00 |
|
Ткань костюмная 60% шерсть, 20% пэ (1,5 м) |
2,500 |
875,00 |
|
Сдельная зарплата |
50,00 |
||
Другие издержки |
0,00 |
||
Всего |
1 007,00 |
Табл. Прямые издержки Плащ женский демисезонный
Наименование |
Расход |
(руб.) |
|
Материалы и комплектующие |
549,00 |
||
Клеевая |
1,000 |
25,00 |
|
Нитки |
4,000 |
24,00 |
|
Плащевая ткань 100% п/э |
2,500 |
500,00 |
|
Сдельная зарплата |
50,00 |
||
Другие издержки |
0,00 |
||
Всего |
599,00 |
Таким образом, на типовую продукцию от производства планируются следующие суммарные прямые затраты:
Табл. Суммарные прямые издержки
Наименование |
Ед. изм. |
Себестоимость(руб.) |
|
Платье женское |
шт |
587,00 |
|
Женская блузка |
шт |
428,00 |
|
Женская юбка |
шт |
382,00 |
|
Брюки женские |
шт |
524,00 |
|
Костюм женский |
шт |
1 007,00 |
|
Плащ женский демисезонный |
шт |
599,00 |
5. Оперативный план
Реализация бизнес-плана данного проекта предполагает наличие основных издержек, связанных не только с организацией производственного процесса, но и общей деятельностью предприятия (например, затраты на связь, транспорт).
Оформление санитарно-эпидемиологического заключения (гигиенического заключения или гигиенического сертификата) - является обязательной процедурой для всех видов одежды и обуви. Сертификация одежды включает в себя оформление следующих документов: сертификат соответствия, декларация соответствия, гигиенический сертификат или санитарно-эпидемиологическое заключение и протокол испытаний. Стоимость сертификации одежды зависит от перечня заявленной продукции и сырьевых составов.
Средняя цена получения санитарно-эпидемологического заключения составляет 15000 рублей, Декларация соответствия - 10000 рублей.
Время, необходимое для получения данных документов - не более двух недель.
Табл. Общие издержки
Название |
Сумма (руб) |
Платежи |
|
Транспорт |
15 000 |
Ежемесячно при производстве |
|
Общехозяйственные (канцелярия, связь) |
5 000 |
Ежемесячно при производстве |
|
Связь (интернет, телефон) |
3 000 |
Ежемесячно при производстве |
|
Аренда помещения |
14 000 |
Ежемесячно, весь проект |
|
Реклама |
30 000 |
Ежемесячно при производстве |
Табл. Список приобретаемых основных средств
Наименование оборудования |
Модель |
Количество |
Цена (шт/рублей) |
|
Оверлок игольная система Китай |
ZOJE-ZJ737A |
2 |
70 000 |
|
Швейная машина, Китай |
Juki-MH380, Juki-MH550 |
2 |
250 000 |
|
Утюг, Китай |
NHG-500 III |
2 |
30 000 |
|
Автоматическая лазерная машина для резки и раскроя материалов |
VELLES-LS 0905-CCR |
1 |
20 000 |
Календарный план реализации бизнес-плана предпринимательского проекта
Данный предпринимательский проект включает в себя следующие затраты на этапах реализации:
Название |
Длительность, дней |
Дата начала |
Дата окончания |
|
Покупка оборудования |
30 |
01.08.2009 |
31.08.2009 |
|
Сертификация |
15 |
16.08.2009 |
31.08.2009 |
6. План по трудовым ресурсам
Всего в процессе производства предполагается задействовать 4 человека:
руководитель (он же бухгалтер) -, модельер-конструктор и ещё две швеи. Все сотрудники обладают соответствующей уровню работ квалификацией и опытом.
- экономист, прошла курсы повышения квалификации по специальности «бухгалтер»,
Т.В.Боярищева - модельер-конструктор. Закончила Московский текстильный институт по специальности художник-модельер. Заработная плата 15 000 рублей.
О.А.Александрова - швея, закончила Новосибирский техникум легкой промышленности, имеет 3-й разряд швеи. Заработная плата 10 000 рублей.
Г.М.Поцелуева - швея, закончила Новосибирский техникум легкой промышленности, имеет 10-летний опыт швеи. Заработная плата 12 000 рублей. В дальнейшем, при приобретении дополнительного оборудования и расширении производства, планируется организация дополнительных рабочих мест.
7. Финансовый план
Индивидуальный предприниматель находится на упрощенной системе налогообложения, 6% от прибыли.
Табл. Налоги
Название налога |
База |
Период |
Ставка, % |
|
Единый налог |
Доход |
Квартал |
6 |
|
Страховые выплаты в ПФ(з/пл сотрудников) |
Зарплата |
Месяц |
14 |
Калькуляция налоговых отчислений осуществлена в соответствии со сделанными при проведении расчетов исходными предпосылками об имеющемся и планируемом налоговом окружении. Также, в соответствии с Налоговым кодексом, индивидуальный предприниматель ежегодно отчисляет в Пенсионный фонд фиксированный платеж 606 рублей ежемесячно (на 2009 год).
Табл. Налоговые выплаты
09.09 |
10.09 |
11.09 |
12.09 |
Iкв.10 |
IIкв.10 |
IIIкв.10 |
IVкв.10 |
Iкв.11 |
IIкв.1 |
07.11 |
||
Единый налог |
6420 |
57030 |
74790 |
74790 |
74790 |
74790 |
74790 |
74790 |
||||
Страховые выплаты в ПФ |
5600 |
6020 |
6440 |
6860 |
20580 |
20580 |
20580 |
20580 |
20580 |
20580 |
6860 |
|
Страховые выплаты в ПФ (ИП) |
606 |
606 |
606 |
606 |
1818 |
1818 |
1818 |
1818 |
1818 |
1818 |
606 |
|
ИТОГО |
6206 |
13046 |
7046 |
7466 |
79428 |
97188 |
97188 |
97188 |
97188 |
97188 |
82256 |
8. Доходы-расходы
Табл. Доходы-расходы с 08.09 - 04.10
Строка |
8.09 |
9.09 |
10.09 |
11.09 |
12.09 |
1.10 |
2.10 |
3.10 |
4.10 |
|
Валовый объем продаж |
107000 |
214000 |
321000 |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
||
Налоги с продаж |
606 |
7026 |
13446 |
19866 |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
|
Чистый объем продаж |
-606 |
99974 |
200554 |
301134 |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
|
Материалы и комплектующие |
29085 |
58170 |
87255 |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
||
Сдельная зарплата |
3420 |
6840 |
10260 |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
||
Суммарные прямые издержки |
32505 |
65010 |
97515 |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
||
Валовая прибыль |
-606 |
67469 |
135544 |
203619 |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
|
Административные издержки |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
||
Производственные издержки |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
|
Маркетинговые издержки |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
||
Зарплата производств. персонала |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
||
Суммарные постоянные издержки |
14000 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
|
Амортизация |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
||
Суммарные непроизв. издержки |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
||
Другие издержки |
25000 |
|||||||||
Убытки предыдущих периодов |
39606 |
93317 |
78953 |
|||||||
Прибыль до выплаты налога |
-39606 |
-93317 |
-78953 |
3486 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
|
Налогооблагаемая прибыль |
-39606 |
-93317 |
-78953 |
3486 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
|
Чистая прибыль |
-39606 |
-93317 |
-78953 |
3486 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
Табл. Доходы-расходы с 05.10 - 12.10
Строка |
5.10 |
6.10 |
7.10 |
8.10 |
9.10 |
10.10 |
11.10 |
12.10 |
|
Валовый объем продаж |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
415500 |
|
Налоги с продаж |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
25536 |
|
Чистый объем продаж |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
389964 |
|
Материалы и комплектующие |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
115965 |
|
Сдельная зарплата |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
13680 |
|
Суммарные прямые издержки |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
129645 |
|
Валовая прибыль |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
260319 |
|
Административные издержки |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
23000 |
|
Производственные издержки |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
14000 |
|
Маркетинговые издержки |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
|
Зарплата производственного персонала |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
42180 |
|
Суммарные постоянные издержки |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
109180 |
|
Амортизация |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
|
Суммарные непроизв. издержки |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
|
Другие издержки |
|||||||||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
Прибыль до выплаты налога |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
|
Налогооблагаемая прибыль |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
139139 |
|