Принципи складання бізнес-плану

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПРИНЦИПИ СКЛАДАННЯ БІЗНЕС-ПЛАНУ



ВСПУП

Написання бізнес-плану є актуальним, оскільки процес складання бізнес-плану змушує критично поглянути на проект (що сприяє попередженню помилок), бізнес-план є тим робочим інструментом, який при належному використанні допоможе ефективно контролювати і управляти підприємством, закінчений бізнес-план є засобом для повідомлення ідей іншим зацікавленим особам. Цінність бізнес-плану визначається тим, що він: дає можливість з'ясувати життєздатність проекту за умов конкуренції, містить орієнтири подальшого розвитку підприємства і є підставою для отримання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.

Бізнес-планування здійснюється з метою одержання відповідей на такі ключові запитання: скільки коштів необхідно для реалізації проекту, як вони будуть використані, де і як буде продаватися продукція чи послуги, який очікується прибуток і коли повернуться вкладені кошти, які є гарантії, що вкладені кошти повернуться. Головною задачею, що стоїть перед розробником бізнес плану є задача залучення інвесторів.

Контрольна робота написана за допомогою використання методичного забезпечення кафедри, та інших літературних джерел.



1. РЕЗЮМЕ

Приватне акціонерне товариство «Ладижинське будівельно-монтажне управління №9» розпочало свою історію у якості бетонозмішуваного вузла на території колишнього підсобного господарства при Ладижинській ТЕСУ період з 1989 року по 1994 відбувалась реконструкція підприємства. Дане товариство знаходиться за адресою: Вінницька область, Тростянецький район, місто Ладижин вул. Карла Маркса, 22400. Має вільні прилеглі до нього приміщення, але не володіє правом власності на них.

Підприємство спеціалізується в таких виробничих напрямках як:

- будівництво;

- ремонтно-будівельне виробництво;

- виконання проектних, монтажних, спеціальних, пошукових, оздоблювальних і сантехнічних робіт;

- виробництво будівельних матеріалів і конструкцій, супутніх виробів.

У даному проекті розглядається організація виробництва будівельних виробів (тротуарної плитки шестигранника та пустотілого стінового каменя) на базі ПрАТ «Ладижинське БМУ-9» за допомогою лінії «Рифей - Універсал» в м. Ладижин Вінницької області. Ціна даного обладнання - 625 тис. грн. Лінія буде куплена у компанії "Гротто Групп" і доставлена з Київської обл., м. Вишгорода, вул. Київська, 10.

Проект реалізований на вже організованому підприємстві, все необхідне обладнання, інструменти та оснащення виготовляється або орендується. Фінансування проекту ведеться повністю за рахунок позикових коштів - кредит Ощадбанку. Використання власного приміщення, допоміжного обладнання, будівель і споруд, а також власних коштів дозволить значно знизити терміни окупності проекту (до 8 місяців).

При розрахунку за базову технологію прийнята існуюча на російському підприємстві ПТ «Будтехніка» технологія виготовлення виробів. В якості в'яжучого застосовується цемент марки М-400Д20, заповнювача - пісок митий, відсів. Для отримання забарвлених виробів в суміш додається пігмент. Основне обладнання - лінія «Рифей - Універсал», встановлена в закритому, опалювальному приміщенні. Виробниче приміщення орендується. У виробничому процесі використовується наступне допоміжне обладнання: силос для зберігання цементу (виготовляється) і його подачі шнековим транспортером в дозатор, камера термовологої обробки (ТВО) готових виробів (виготовляється), кран-балка для транспортування інертних компонентів (орендується разом з виробничим приміщенням), автонавантажувач з підйомником для завезення інертних компонентів (купується). Вихідні матеріали для виробів доставляються автотранспортом. Готова продукція складується на складі. Розрахунковий місячний фонд робочого часу при однозмінній роботі прийнятий 22 зміни. Ціни, прийняті в розрахунках, діють за станом на 28.03.13 р.

Потрібно буде найняти на роботу певну кількість додаткового виробничого персоналу, для забезпечення круглорічного, безперервного виробництва. Загальна сума інвестицій, що будуть необхідні - 1162 тис. грн.

Тривалість проекту 36 місяців. Період окупності 12 місяців, середня норма рентабельності - 116,11%, чистий приведений дохід - 2443,885 тис. грн., індекс прибутковості - 3,11%, модифікована внутрішня норма рентабельності - 45,21%.

2. ПІДПРИЄМСТВО

Приватне акціонерне товариство «Ладижинське будівельно-монтажне управління №9» створене підприємцем Марчуком Сергієм Івановичем 28.06.1994. Дане товариство знаходиться за адресою: Вінницька область, Тростянецький район, місто Ладижин вул. Карла Маркса, 22400.

Метою даного підприємства є здійснення виробничої, комерційної, посередницької, торгівельної, діяльності та насичення ринку товарами народного споживання та отримання на цій основі прибутку для задоволення соціально-економічних потреб акціонерів і членів трудового колективу. Для вирішення статутних завдань предметом діяльності АТ в Україні та за її межами визначаються:

- будівництво;

- ремонтно-будівельне виробництво;

- виконання проектних, монтажних, спеціальних, пошукових, оздоблювальних і сантехнічних робіт;

- виробництво будівельних матеріалів і конструкцій, супутніх виробів.

Для здійснення зазначених у статуті видів діяльності, які підлягають ліцензуванню АТ отримує відповідну ліцензію згідно з чинним законодавством України.

Приватне акціонерне товариство «Ладижинське будівельно-монтажне управління №9» створене на підставі рішення установчих зборів Товариства 16.02.1994 р., відповідно до законів України «Про власність», «Про підприємництво», «Про підприємства в Україні», «Про господарські товариства», інших законодавчих актів України.

АТ має самостійний баланс, розрахунковий та інші рахунки в установах банків у тому числі валютні. АТ має зареєстрований фірмовий знак, круглу печатку зі своїм найменуванням та фірмовим знаком, кутовий штамп. Для забезпечення діяльності АТ створено статутний фонд. Статутний фонд АТ становить 654469 грн. Статутний фонд поділено на 654 469 простих іменних акцій номінальною вартістю 1 грн. кожна.

В даний час підприємство займається проведенням капітального ремонту житлового фонду (від 9.10.2009 р. ціна 2588 тис. грн.). Завершилось будівництво полігону твердих побутових відходів вартістю 6,2 млн. грн. Потужність полігону становить 180 тис. т. Робота полігону забезпечить санітарно-епідеміологічну безпеку населення міста Калинівка та дозволить ліквідувати несанкціоновані звалища у місті. Замовником будівництва виступила Ладижинська міська рада. Фінансування будівельних робіт здійснювалось за рахунок коштів обласного фонду охорони навколишнього природного середовища та місцевих бюджетів. Після введення полігону твердих побутових відходів планується його оснащення сміття сортувальною станцією вартістю близько 3 млн. грн.

Для оцінювання економічної стану підприємства ми використовуємо такі форми звітності як: форма №1 “Баланс” та форма №2 “Звіт про фінансові результати”. Для того щоб дізнатись який фінансовий стан має підприємство об'єднаємо потрібні показники у таблицю 2.1.

Дані таблиці беремо з форми №1.

Таблиця 2.1 - Фінансові показники:

Назва показника грн.	Роки	Відхилення від 2012 р.
	2010	2011	2012	2010	2011
Власний капітал	35812	44031	55023	19211	10992
Залучений капітал	116049	101668	90588	-25461	-11080
Валюта балансу	152861	145699	145611	-7250	-88
Чиста виручка від реалізації	310646	235237	256354	-54292	21117
Собівартість	284538	220487	231021	-53517	10534
Валовий прибуток	26106	14750	25333	-773	10583
Чистий прибуток	8219	3132	7256	-963	4124

Частка залученого капіталу інвесторами та кредиторами є більшою ніж власний залучений капітал, що є більш ризиковим.

З таблиці видно, що залучений капітал значно перевищує власний, проте, у 2012 році помітні тенденції до збільшення власного капіталу і зменшення залученого в порівнянні з 2010 і 2011 роками.

Ми бачимо що чистий прибуток в 2012 році порівняно з 2010 зменшився на 963 грн., а порівняно з 2011 - збільшився на 4124 грн.

Собівартість реалізованої продукції у 2012 році є меншою порівняно з 2010 роком - 53517, а у порівнянні з 2011 більшою на 10534 грн.

Чистий прибуток є підсумком діяльності компанії за певний період. Він показує суму грошових коштів, які отримало підприємство, сплативши всі податкові збори, зарплату своїм співробітникам і інші платежі, які носять обов'язковий характер. В даному випадку чистий прибуток не досить великий, але в 2012 році він більший в порівнянні з 2011 роком на 4124 грн. Отже, з даних показників можна зробити висновок, що фінансовий стан підприємства є більш-менш стабільним.

3. ГАЛУЗЬ

Промисловість будівельних матеріалів охоплює галузі й виробництва, що виготовляють різноманітні будівельні матеріали.

Для свого розвитку вони використовують мінеральні ресурси (вапняк, гіпс, глину, пісок, каміння та ін.), відходи від галузей промисловості (золу, шлаки тощо).

Видобуток природної сировини здійснюється на всій території України, оскільки усі її регіони багаті на будівельні корисні копалини.

При розміщенні підприємств галузі насамперед враховується сировинний і споживчий чинники, адже будівельні матеріали використовуються будівництвом у великих кількостях.

Оскільки природна сировина та споживач є всюди, то й підприємства промисловості будматеріалів розташовані по всій території (рисунок 3.1).

Україна добре забезпечена сировиною для будівельної промисловості.

Промисловість будівельних матеріалів виробляє в'яжучі, стінові і покрівельні матеріали, будівельне скло, облицювальну плитку та ін.

Серед в'яжучих матеріалів переважають вапно і цемент. Вапно випалюють у тих районах, де є сировина (крейда, вапняк) - найбільше на Поділлі, у Криму, в Донбасі, Подніпров'ї. Цементна промисловість розвинута в різних регіонах України, її підприємства орієнтуються в розміщенні на сировину (мергель, вапняк). Це одна з найважливіших галузей, що виробляє в'яжучі матеріали. За обсягами виробництва цементу Україна на початку 90-х років XX ст. посідала провідні місця серед європейських країн.

Рисунок 3.1 - Промисловість будівельних матеріалів:

Найбільші підприємства розміщені в Амвросіївці (Донецька область), Миколаєві (Львівська область), Здолбунові (Рівненська область), Кам'янці-Подільському (Хмельницька обл.), Дніпропетровську, Дніпродзержинську, Кривому Розі, Краматорську.

Виробництво стінових матеріалів орієнтується на споживача. Цеглу виробляють всюди, а збірні залізобетонні конструкції - у великих містах чи поблизу них. Найбільші центри виробництва збірного залізобетону - Київ, Кривий Ріг, Дніпропетровськ, Маріуполь, Запоріжжя.

Залізобетонні конструкції для мостів та шляхового будівництва виготовляють у Києві, Вінниці, Житомирі, Львові, залізобетонні опори для ліній електропередач - у Тернополі, Світловодську, Білій Церкві, залізобетон для гідротехнічного виробництва - в Каховці, Новомосковську.

В Україні налагоджено виробництво легких заповнювачів - керамзиту і термозиту. Їх виготовляють в Одеській, Львівській, Житомирській, Київській, Харківській областях.

Облицювальні матеріали розрізняють природні (мармур, граніт, лабрадорит, черепашник) та штучні (керамічна плитка, кахель та ін.).

Природних матеріалів найбільше видобувають в областях, що знаходяться в межах Українського кристалічного щита, та на Закарпатті. Вони використовуються для облицювання будівель, пам'ятників у межах України та за кордоном. Облицювальну плитку виготовляють у Харкові, Слов'янську, Львові.

Покрівельних матеріалів (шифер, черепицю) найбільше виробляють у Донецькому та Придніпровському районах, віконне та технічне скло - у Донецькому регіоні, Києві, Львові.

До промисловості будівельних матеріалів інколи відносять виробництво скляних, кришталевих і порцеляново-фаянсових виробів, враховуючи спільність сировинної бази (пісок, глина, каолін). Галузь розвивається на всій території України, орієнтуючись на споживача. Найбільші центри виробництва скляного і порцеляново-фаянсового посуду - Київ, Харків, Полонне (Хмельницька область), Тернопіль, Бережани (Тернопільська область), Коростень, Баранівка (Житомирська область), Костопіль (Рівненська область), Львів, Стрий, Костянтинівка.

В Україні поширене і гончарство - виготовлення керамічних виробів ручним способом. Найбільше воно розвинуте на Волині і Поділлі, де є сировинна база для цього промислу (глина, каолін, пісок, польовий шпат). Оригінальні керамічні вироби виготовляють гончарі (чорна кераміка) зі Львівщини та майстри (Полтавська область).

Хоча в даний час у галузі відбувається певний спад, успіх даного підприємства зможе забезпечити його місце розташування (поблизу м. Вінниці де виробляють багато залізобетонних конструкцій та недалеко від сировинних баз для виготовлення власної продукції), нова техніка та нові технології, а також відсутність серйозних конкурентів на території Тростянецького району.

4. ПРОДУКЦІЯ

Головним напрямком діяльності даного підприємства є виробництво будівельних виробів. Продукція, що випускатиметься на даному підприємстві: пустотілий стіновий камінь (рисунок 4.1) і тротуарна плитка шестигранник (рисунок 4.2). Розміри приведені в міліметрах.

Рисунок 4.1 - Пустотілий стіновий камінь «Термоблок»:



Пустотілі камені стінові виготовляють у вигляді прямокутного паралелепіпеда з прямими ребрами і гладкими або рифленими поверхнями, з наскрізними або замкнутими порожнечами. Розміри каменів більші, ніж у цегли (довжина 390, ширина 190, товщина 188 мм.), що сприяє підвищенню продуктивності праці при кладці стін та зменшення кількості швів.

Об'ємна вага каменів брутто не більше 1400 кг/куб. м.

Води поглинання каменів допускається не менше 6%, морозостійкість - не менше 15 циклів. За міцністю розрізняють камені марок 75, 100, 125, 150 кг/кв. см. Марку визначають, поміщаючи камінь у прес відповідно до положення каменя в кладці.

Пустотілі камені застосовують для кладки несучих стін, стін каркасних будинків, внутрішніх несучих стін і перегородок.

За рахунок більш низької теплопровідності і меншої ваги в порівнянні зі звичайною цеглою товщина стіни з порожнистих каменів зменшується на 20-25%, а вага стіни - майже на 50%.

Рисунок 4.2 - Плита тротуарна ПТ Ш 22-19 «Шестигранник»:

Плити тротуарні «Шестигранники» виготовляють у вигляді шестигранного паралелепіпеда з прямими ребрами. Розміри плит - 218 Ч 190 Ч 70 мм. Вони зручні для кладки, що сприяє підвищенню продуктивності праці при їх складанні. Плити призначені для влаштування збірних покриттів тротуарів, пішохідних доріжок, дитячих майданчиків, паркових алей, тощо.

Ціна одиниці виробу порожнього стінового каменю розрахована в становить - 6,09 грн. Ціна одиниці виробу тротуарної плитки - 63,17 грн.

Частка в обсязі випуску кожного виробу по 50%. Програма випуску розрахована за умови максимальної продуктивності при роботі в одну зміну.

Таким чином, за одну зміну виготовляється:

- 840 шт. порожніх стінових каменів;

- 50 м. кв. тротуарної плитки.

За один місяць виготовляється:

- 18480 шт. порожніх стінових каменів;

- 1100 м. кв. тротуарної плитки.

Вироблені продукти не матимуть аналогів на ринку, а тому користуватимуться широким попитом серед споживачів - будівельних та монтажних організацій.

5. МАРКЕТИНГОВИЙ АНАЛІЗ І СТРАТЕГІЯ

Промисловість будівельних матеріалів є основним постачальником будівництву предметів праці, які складають близько половини вартості підрядних робіт і, таким чином, значно впливають на відтворювальні процеси в усіх галузях економіки держави в цілому.

Будівельний комплекс Тростянецького району нараховує 6 організацій, що здійснюють будівельні та ремонтні роботи зокрема: ЗАТ «Ладижинське БМУ-9», Державна будівельна фірма «Альфа», Ладижинське районне дорожнє державне підприємство «Ладижинський райавтодор», ТОВ «Ладижинський райміжгоспбуд», Ладижинська міжгосподарська шляхова будівельна дільниця, Ладижинська госпрозрахункова дорожнє дільниця Вінницького ДЕП та приватні фірми, які виконують ремонтно-будівельні роботи згідно з європейськими стандартами.

Ринок будівельних матеріалів Ладижину не є розвиненим. Будівельні організації в основному закуповують необхідні будівельні матеріали у м. Вінниця, де є багато фірм виробників - ВАТ «Будматеріали» (виробництво цегли, будівельних матеріалів), ПП «Вінжитлобуд» (натуральна керамічна та цементно-пісочна черепиця, цегла, керамічний блок, покрівельні аксесуари), АРМ-Проект (виробництво теплоізоляційних матеріалів, пінобетону, продаж будівельних та оздоблювальних матеріалів) та інші. Для ПрАТ «Ладижинське БМУ-9» в межах Ладижинського району конкурентів не має. Серед основних конкурентів у виробництві тротуарної плитки можна назвати: промислово-технічну групу «Агромат» і ТОВ «Тавис».

Продукція цих фірм по основним якісним характеристикам не поступається нашої. Конкурентною перевагою нашого продукту є гнучкіша система цін, що формується з допомогою нижчих витрат виробництва.

Що пов'язано з більш низькими проти конкурентів видатками на транспортування та заготівельні видатки. Поява нових конкурентів найближчим часом не очікується за низкою причин: значними фінансовими вкладеннями на впровадження виробництва, відсутністю підходящої технологічної бази й досвіду використання технологій.

Основну масу споживачів у ПрАТ «Ладижинського БМУ-9» складатимуть будівельні фірми, звичайні пересічні громадяни (фізичні особи), а також посередницькі організації.

Споживачами пустотілого стінового каменю будуть фізичні та юридичні особи, які планують капітальне будівництво будівель та споруд житлового та виробничого призначення.

Основними каналами збуту є:

- підприємства роздрібної торгівлі;

- оптові підприємства.

Для того щоб отримати прогностичні значення обсягів продажів, потрібно оцінити, скільки реально можливо буде продати у конкретних умовах діяльності, при можливих витратах (таблиця 6.1, таблиця 6.2).

Конкурентоспроможність фірми забезпечуватиметься низькими внутрішньовиробничими витратами виготовленням продукції високого ґатунку та високим рівнем обслуговування споживачів, який є принципово новим для нашого ринку. Адже, великим плюсом для даного проекту є відсутність на одній території, тобто на території Ладижинського району фірми конкурента, яка б могла зашкодити прибутковості нашої фірми.

6. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН

У даному проекті розглядається організація виробництва будівельних виробів на базі ПрАТ «Ладижинське БМУ-9» за допомогою лінії «Рифей - Універсал» в м. Ладижин Вінницької області. Ціна даного обладнання - 625 тис. грн. Лінія буде куплена у компанії "Гротто Групп" і доставлена з Київської обл., м. Вишгорода, вул. Київська, 10.

Проект реалізований на вже організованому підприємстві, все необхідне обладнання, інструменти та оснащення виготовляється або орендується. Фінансування проекту ведеться повністю за рахунок позикових коштів - кредит Ощадбанку.

Використання власного приміщення, допоміжного обладнання, будівель і споруд, а також власних коштів дозволить значно знизити терміни окупності проекту (до 8 місяців).

При розрахунку за базову технологію прийнята існуюча на російському підприємстві ПТ «Будтехніка» технологія виготовлення виробів. В якості в'яжучого застосовується цемент марки М-400Д20, заповнювача - пісок митий, відсів. Для отримання забарвлених виробів в суміш додається пігмент. Основне обладнання - лінія «Рифей - Універсал», встановлена в закритому, опалювальному приміщенні.

Дана модель високоефективна при використанні в умовах виробництва на територіях з відстаючою будівельною інфраструктурою.

Установка дозволяє випускати стінові камені різного виду, включаючи перегородкові, пустотілі та повнотілі, а також різні конфігурації тротуарної плитки, газонні решітки, широкий спектр матеріалів для благоустрою, бордюрі камені, облицювальні та декоративні матеріали. Все вищесказане дозволяє віднести дану установку до одних з кращих пропозицій по співвідношенню ціна - якість - продуктивність на сучасному ринку. Виробниче приміщення орендується. У виробничому процесі використовується допоміжне обладнання, що вказане в таблиці 6.1.

Таблиця 6.1 - Обладнання:

Назва	Од. Вим.	Вартість
Автонавантажувач	шт.	150000,00 грн.
Бункер для інертних	шт.	25000,00 грн.
Камера ТВО	шт.	12000,00 грн.
Лінія "Рифей-Універсал"	Комплект	625000.00 грн.
Матриця	Комплект	21000,00 грн.
Піддони	шт.	300,00 грн.
Силос для цементу	шт.	54000,00 грн.
Стелажі	шт.	300,00 грн.
Транспортувальні європіддони	шт.	75,00 грн.
Шнековий транспортер	шт.	33000,00 грн.

Вихідні матеріали (таблиця 6.2) для виробів доставляються автотранспортом. Готова продукція складується на складі. Більшу частину (потрібної для виконання певного проекту) техніки підприємство орендує. Але на балансі підприємства є також і свої машини: самоскид КАМАЗ 45143-013-15 і автомобіль КАМАЗ. Дані машини допоможуть уникнути зайвих витрат на перевозку і доставку товару.

Таблиця 6.2 - Матеріали і комплектуючі:

Найменування	Од. вим.	Ціна (грн)	Постачальники
Цемент М-400 Д20	т.	810,000	ООО "Виндор" м. Вінниця
Пісок	т.	120,000	ТОВ «Полі цемент груп» м.Вінниця
Відсів кар'єрний	т.	70,000
Вода	л.	0,005
Пігмент вишневий	кг.	22,600	Фірма представник у м. Вінниця німецького виробника фірми „BAYER”

Основними постачальниками будівельних матеріалів, було обрано фірми за гарною якістю продукції і відносно низькими цінами, а також за якнайближчим місцезнаходженням до об'єкта будівництва. Розрахунок вартості 1 кг. цементу з доставкою:

Для приготування суміші використовується цемент марки М-400Д20 вартістю 620 грн/т. Вартість 1 кг. цементу складе: 620 / 1000 = 0,62 грн.

Продукт буде доставлено з цементного заводу у Шаргородському районі Вінницької області (потужністю 1-1,3 млн. тонн цементу в рік). Один рейс «цементовоза» (загальний пробіг 320 км) коштує 2215 грн., кількість привезеного цементу 12,5 т.

Необхідно враховувати, що на 10 рейсів припадає 1 порожній пробіг у зв'язку непередбаченої можливою зупинкою цементного заводу, тобто розрахунок проводиться для11 рейсів: 11 х 2215 = 24365 грн.

Загальна кількість доставленого цементу 125 т.

Вартість доставки 1 кг. цементу складе: 24365 / 125 / 1000 = 0,19 грн.

Вартість 1 кг. цементу з доставкою: 0,62 + 0,19 = 0,81 грн.

Для приготування суміші використовується пісок митий вартістю 84 грн/м. куб. Враховуючи, що маса 1 м. куб. становить 1400 кг., вартість 1 кг. піску складе: 84 / 1400 = 0.06 грн.

Один рейс КАМАЗа (загальний пробіг 90км) коштує 561 грн., кількість привезеного піску 9800 кг. (7 м. куб.).

Вартість доставки 1 кг. піску складе: 561 / 9800 = 0,06 грн.

Вартість 1 кг. піску з доставкою: 0,06 + 0,06 = 0,12 грн.

Для приготування суміші використовується відсів вартістю 52 грн/м. куб. Враховуючи, що маса 1 м. куб. відсіву складає 1400 кг., вартість 1 кг. відсіву складе: 52 / 1400 = 0.04 грн.

Один рейс КАМАЗа (загальний пробіг 40 км.) коштує 325 грн., кількість привезеного відсіву 9800 кг. (7 м. куб.).

Вартість доставки 1 кг. складе: 325 / 9800 = 0,03 грн.

Вартість 1 кг. відсіву з доставкою: 0,04 + 0,03 = 0,07 грн.

При необхідності отримання забарвлених виробів, в суміш додається пігмент, вартість якого 22000 грн/т.

Вартість 1 кг. пігменту складе:

22000 / 1000 = 22 грн.

Враховуючи, що для одноразового придбання 7 т. пігменту, що забезпечує повне завантаження автомобіля КамАЗ, необхідно виділити велику суму коштів (154000 грн.).

Тому доцільно придбання пігменту доставляти малими партіями «попутним вантажем». Можлива також доставка 1,5 тн. пігменту малотоннажним автомобілем типу «Газель». В цьому випадку один рейс, згідно практичним даними, коштує 900 грн.

Вартість доставки 1 кг. пігменту складе: 900 / 1500 = 0,6 грн.

Вартість 1 кг. пігменту з доставкою: 22 + 0,6 = 22,6 грн.

Ціну на продукцію розраховано з врахуванням вартості матеріалів, заробітної плати та інших витрат (таблиця 6.3, таблиця 6.4).

Таблиця 6.3 - Прямі витрати - камінь порожній стіновий:

Назва	Витрати	Втрати	Вартість, грн.
Матеріали і комплектуючі			5,79
Вода	2,460	0	0,01
Відсів кар'єрний	0,009	0,5	0,63
Пісок	0,009	0,5	1,09
Цемент М-400 Д20	0,005	0,2	4,06
Відрядна заробітна плата			0
Інші витрати			0,3
Витрати на електроенергію			0,05
Робота навантажувача			0,25
Всього			6,09

Таблиця 6.4 - Прямі витрати - плитка тротуарна:

Назва	Витрати	Втрати	Вартість, грн.
Матеріали і комплектуючі			58,17
Вода	10	0	0,05
Пігмент вишневий	0,6	0,05	13,57
Пісок	0,1	0	12
Цемент М-400 Д20	0,04	0,5	32,56
Відрядна заробітна плата
Інші витрати			5
Витрати на електроенергію основного обладнання			0,8
Робота навантажувача			4,2
Всього			63,17

Оптимальний вибір постачальників зекономить час та гроші на перевезення потрібних матеріалів.

А контроль за усіма процесами, що відбуваються на виробництві дозволить уникнути збоїв та простоїв на будівництві.

7. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

Організаційна структура управління даного товариства має лінійний характер, тобто зв'язки що виникають між підрозділами і керівниками різних рівнів управління, тобто один керівник підпорядкований іншому. Лінійний персонал на ЗАТ забезпечує безпосередньо керівництво виробництвом.

Оскільки підприємство уже діюче і основна діяльність не припиняється, то на своїх посадах залишаються всі раніше набрані працівники, а оскільки всі працівники ПрАТ «Ладижинське БМУ-9» - управлінський персонал, то для проекту необхідно найняти певну кількість працівників виробничого персоналу. (Таблиця 7.1).

Таблиця 7.1 - План по персоналу:

Посада	Кількість	Зарплата, тис. грн.	Платежі
Виробництво
Начальник ділянки	1	3500	Щомісяця весь період вир-ва
Контролер-комірник	1	2500	Щомісяця весь період вир-ва
Оператор преса	1	2500	Щомісяця весь період вир-ва
Оператор змішувача	1	2500	Щомісяця весь період вир-ва
Допоміжні робітники	2	2500	Щомісяця весь період вир-ва



Голова правління Марчук С.І. є директором на даному підприємстві, а також він є одним із акціонерів, тобто засновників даного акціонерного товариства. Голова правління, як і усі інші засновники, несе взаємну відповідальність один перед одним та перед товариством за порушення умов договору. Директор повинен постійно слідкувати за діяльністю підприємства та у разі пошкодження функціонування ЗАТ зобов'язаний вжити всіх можливих заходів для збереження наданого йому майна.

Організаційний план підприємства є чітко продуманий та чітко підібраний. Необхідно чітко знати на яку кількість виробників необхідна кількість керівників.

Голові правління підпорядковується головний інженер, начальник в ділянки, головний бухгалтер та основні цехи підприємства. Начальнику ділянки підпорядковується контролер-комірник. Начальник ділянки встановлює майстрам виробничі завдання за обсягами будівельно-монтажних і пусконалагоджувальних робіт, контролює їх виконання.

8. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН

Для того, щоб ефективно впровадити даний проект в життя потрібно побудувати календарний план (таблиця 8.1).

В ньому зазначаються головні етапи, їхню вартість, дату початку і дату закінчення, а також тривалість етапів, які допоможуть реалізувати головні цілі проекту.

Таблиця 8.1 - Календарний план:

Назва	Тривалість	Дата початку	Вартість, грн.
Придбання обладнання	15	01.06.2015	625000,00
Придбання матриць	15	01.06.2015	42000,00
Доставка та пусконалагоджувальні роботи	16	15.06. 2015	40000,00
Виготовлення стелажів та піддонів	31	01.06.2015	297750,00
Виготовлення та монтаж бункерів і камери ТВО	31	01.06.2015	91000,00
Придбання автонавантажувача	31	01.06.2015	150000,00
Придбання шнекового транспортера	31	01.06.2015	33000,00
Виробництво плит тротуарних «шестигранник»	0	01.07.2015
Виробництво каменю стінового порожнистого	0	01.07.2015

Як видно з таблиці 8.1, роботи по підготовці до виробництва починаються з 01.06.2015, а безпосередньо виробництво - з 01.07.2015.

За вчасне і якісне виконання етапів підготовки до виробництва відповідальність покладено на начальника ділянки підприємства. Керівник підприємства здійснює контроль процесу підготовки і безпосереднього впровадження даного проекту.

9. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Основна валюта даного проекту - гривня. В період реалізації проекту планується сплачувати наступні податки: податок на прибуток - 19%, податок на додану вартість - 20%, відрахування на соціальне страхування - 38,62%. В період реалізації проекту підприємство нестиме витрати, що приведені в таблиці 9.1.

Таблиця 9.1 - Загальні витрати:

Назва	Сума (грн.)	Платежі
Управління
Телефон	350,00	Щомісяця, весь проект
Канцтовари	800,00	Щомісяця, весь проект
Виробництво
Забезпечення техніки безпеки	1200,00	Раз на рік. весь період пр-ва
Витрати на придбання допоміжного інструм	500,00	Раз на рік. весь проект
Спецодяг	2500,00	Раз на рік. весь проект
Ремонт основного обладнання	24000,00	Раз на рік. весь період пр-ва
Технічне обслуговування основного обладнання	8000,00	Раз на рік. весь період пр-ва
Витрати на електроенергію камери ТВО	2200,00	Щомісяця, весь період пр-ва
Витрати на електроенергію кран-балка	450,00	Щомісяця, весь період пр-ва
Опалення виробничого приміщення	220,00	Щомісяця, весь період пр-ва
Горяче водопостачання	100,00	Щомісяця, весь проект
Освітлення виробничого приміщення	300,00	Щомісяця, весь проект
Ремонт будівлі	1000.00	Щомісяця, весь проект
Ремонт та заміна піддонів	3500,00	Щомісяця, весь період пр-ва
Ремонт камери ТПВ	1800,00	Щомісяця, весь період пр-ва
Оренда виробничого корпусу + кран-балка	15000,00	Щомісяця, весь проект
Маркетинг
Витрати на збут	1000,00	Щомісяця, весь період пр-ва

Загальна сума інвестицій, що будуть необхідні - 1162 тис. грн.

Тривалість проекту 24 місяці. Період окупності 12 місяців, середня норма рентабельності - 116,11%, чистий приведений дохід - 2443,885 тис. грн., індекс прибутковості - 3,11%, модифікована внутрішня норма рентабельності - 45,21%.

Оскільки наш проект розробляється у сезонній галузі, перед тим, як продукт буде готовий до продажу, прогноз грошових потоків є найважливішим чинником для ухвалення рішення про продовження справи. План руху грошових коштів показує забезпеченість фінансовими ресурсами і є головним документом призначеним для визначення потреби в капіталі, а також для оцінювання ефективності його використання.

Для більш об'єктивної оцінки фінансових результатів діяльності даного підприємства, нам необхідно проаналізувати показники: доходи та витрати підприємства на строк дії проекту (таблиця 9.1) та зробити прогнози грошових потоків і порівняти їх з доходами та витратами підприємства, що функціонує в даний час. збут маркетинговий інвестор

Отже, з даних таблиць видно, що основні відтоки грошових коштів пов'язані з прямими витратами (766,333 тис. грн.), оплатою праці робітників та службовців(111,152 тис. грн.). При цьому підприємство одержить 343,378тис. грн. чистого прибутку.

При цьому зросте швидкість роботи та зменшаться трудозатрати робочих, а це в свою чергу призведе до зменшення витрат на заробітну плату.

Размещено на Allbest.ru

...