Розробка бізнес-плану піцерії "Піца +"

Размещено на http://allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДВНЗ «КРИВОРІЗЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ»

РОЗРОБКА БІЗНЕС-ПЛАНУ ПІЦЕРІЇ «ПІЦА +»

Виконали ст. гр. ОА-11-1:

Риженко С.

Сіроштан А.

Перевірила: Кашубіна Ю. Б.

Кривий Ріг 2013



План

Вступ

1. Резюме

2.Характеристика продукції, ринків збуту, маркетинг

3. Виробничий план

4. Організаційний план

5. Фінансовий план

6. Аналіз можливих ризиків та їх страхування

Висновок

конкурентоздатність збут маркетинговий піцерія



Вступ

Мета розроблення бізнес-плану - планування господарської діяльності підприємства на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.

Складанню бізнес-плану передує визначення цілей власного бізнесу загалом і бізнес-плану зокрема. При цьому визначаються ділові загальні й особисті цілі, що є основою оцінки успішного бізнесу як особистого успіху підприємця.

Цілі можна розглядати як бажаний стан справ. Як правило, спочатку визначаються загальні цілі, потім виділяються специфічні конкретні, що визначають проміжні етапи в досягненні загальної мети. Останнє допомагає визначити пріоритетність напрямків, їх розподіл за часом. Цілі суб'єктивні й у цьому розумінні вони не можуть бути правильними чи неправильними. Процедура вирішення цього питання відрізнятиметься при плануванні нового і реконструкції діючого підприємства як за складом, так і за змістом використання необхідної інформації.

Для входження в ринок нового підприємства йому потрібні дослідження стану самого ринку і конкретної ринкової ситуації, а для того, щоб обґрунтувати необхідність реконструкції діючого підприємства останньому, крім того, слід використати об'єктивні оцінки досягнутих результатів діяльності підприємства.

Бізнес-план охоплює як зовнішні, так і внутрішні цілі. Основна зовнішня ціль полягає в тому, щоб запевнити майбутніх партнерів і кредиторів в успіху справи. Головна внутрішня ціль бізнес-плану - бути основою управління підприємницькою діяльністю. Конкретні цілі розкривають зміст і особливості планових заходів, особливості самого підприємства, специфіку його діяльності.



1. Резюме

Мета бізнес-плану - обґрунтувати ефективність організації приватного підприємства «Піца +», і зацікавити інвесторів взяти участь у фінансуванні запропонованого проекту. Підприємство пропонує виготовлення піци в досить широкому асортименті для задоволення будь-яких смаків.

На першому етапі планується випускати три види піци:

а) м'ясна;

б) із сиром;

в) із грибами.

У майбутньому даний асортимент продукції буде розширений, з урахуванням смаків потенційних споживачів. Технологія виробництва використовує спеціальні рецептори та новітнє обладнання фірми.

Сировинну базу підприємства мають забезпечити виробники, які знаходяться на території Центрально-міського району, що значно зменшить витрати на транспортування сировини, а також дасть можливість використовувати натуральну сировину високого ґатунку.

Плановий обсяг випуску готової продукції - 143 280 штук на суму 3739600,8 грн. (без ПДВ) на основі діючих виробничих потужностей та їх реконструкції. Ринком збуту продукції є підприємства харчової промисловості, які безпосередньо контактують зі споживачами (кафе, ресторани, їдальні), а також декілька точок фірмової торгівлі в м. Кривий Ріг.

В подальшому планується забезпечити доставку піци на замовлення.

Загальна вартість проекту по організації цеху з виробництва піци складає 45000 грн., які планується отримати в кредит, з бажаною ставкою до 35% річних, під заставу майна власника. Персонал фірми складається з 14 осіб, які забезпечують безперебійну і високоефективну роботу підприємства.

Конкурентоздатність фірми забезпечується низькими внутрішньовиробничими витратами виготовленням продукції високого ґатунку, високим рівнем обслуговування споживачів, який є принципово новим для нашого ринку. Термін окупності кредиту складає 1,1 року.

2. Характеристика продукції, ринків збуту, маркетинг

Предметом та метою діяльності ПП «Піца +» є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування.

Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця.

Реалізаційна ціна відносно невисока і становить 20 грн. 61 коп. (без ПДВ) за 500 г, що в середньому на 30-40% нижче ціни конкурентів.

Витрати на виробництво одиниці продукції складають 10,65 грн. Запланований розмір валового прибутку, який буде приносити кожна одиниця продукції, становить 9,6 грн. обсяги споживачів піци населенням України, взагалі, і в м. Кривий Ріг в тому числі, з кожним роком зростають. За останні 4 роки цей обсяг зріс у 15 разів. У перспективі передбачається зростання темпів приросту обсягів споживання даного продукту.

Виконаний нами аналіз ринку показав, що ринкова потреба міста Кривий Ріг у піці складає щоденно приблизно 2000 штук.

Вузькоспеціалізованих виробників піци в м. Кривий Ріг не існує. Часткова потреба в даному продукті задовольняється за рахунок підприємств громадського харчування. Обсяги виробництва нами піци оцінені в 60% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу нішу ринку в 40%, яку можемо частково заповнити продукцією нашого виробництва, завантаживши на 100% проектовані виробничі потужності. На початковому етапі планові обсяги реалізації складають приблизно 370 штук на день (фасування по 500 грамів).

Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 395 штук у день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів.

Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва.

Основними каналами розподілу продукції, що виробляється, будуть:

1) Підприємство-виробник - споживач (власна піцерія МП «Піца +»).

2) Підприємство-виробник - споживач (доставка безпосередньо до клієнта).

3) Підприємство-виробник - дрібно гуртова торгівля а підприємства громадського харчування.

У перші два роки роботи підприємства по першому каналу розподілу буде реалізовано 60% продукції, по другому - 10%, по третьому -30%.

На третьому році діяльності планується збільшення обсягів реалізації через підприємства громадського харчування до 40%, через безпосереднє постачання - до 20 % (відповідно зменшуючи обсяги реалізації по першому каналу до 40%).

Така динаміка структурних зрушень обсягів реалізації обумовлена особливостями конкурентної боротьби та утвердженням на ринку по даній товарній позиції з урахуванням місцевих факторів. Ціна на 30-40% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів.

Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів.

Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. За останні 5 років у Кривому Розі - кількість споживачів зросла приблизно в 16 разів.

Основними нашими конкурентами є фірма «Челентано», розміщена в тому ж районі міста Кривий Ріг, що і ПП «Піца +», і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Але піца таких підприємств є лише одним із найменувань широкого асортименту. Водночас широта асортименту продукції є і головною перевагою конкурентів. Тобто перевагою піци наших конкурентів є її доступність поряд з іншими продуктами, що пропонуються до продажу підприємствами громадського харчування, а також диференціація цін і розфасовки. Однак у конкурентів існує проблема непостійності появи даного продукту на прилавках, а також часто допускаються значні огріхи з точки зору якості (пропонується до продажу залежна продукція). Крім того, у наших конкурентів досить високий рівень цін (у середньому 1 грн. за 100 г піци), що приводить до того, що потенційні покупці, маючи широкий вибір, віддають перевагу іншим продуктам. Слабким місцем більшої частини конкурентів є низький рівень обслуговування, недбале ставлення до споживачів.

Проведений нами аналіз місцевого ринку показав, що наші конкуренти забезпечують менше як 60% потреби в продукті у натуральному вимірнику. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю «захвату» долі ринку в розмірі 40%. Сила позицій ПП «Піца +» в конкурентній боротьбі полягає в наступному:

1) рівень ціни, що пропонується нами (20 грн. 61 коп. за 500 г), робить наш продукт доступним для середньо - та низькооплачуваного споживача, який складає на поточний момент близько 85-90% платоспроможного населення міста Кривий Ріг. Низький рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції;

2) висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього австрійського обладнання для виробництва піци;

3) диверсифікація рецептурних особливостей піци, що дозволяє враховувати різноманітність смаків споживачів (3 види піци);

4) зручність, яскравість та інформативність упаковки;

5) систематичне поліпшення якості піци на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;

6) гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;

7) високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів, запровадження нової послуги: доставка піци безпосередньо до споживача;

8) планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП «Піца +» шляхом залучення на взаємовигідній основі підприємств громадського харчування, які є нашими конкурентами, до реалізації піци нашого виробництва.

Для обґрунтування доцільності відкриття піцерій проведено маркетингове дослідження, сегментування ринку, яке показало, що сегментом ринку буде місцевий ринок м. Кривий Ріг, так як за проведеними дослідженнями стану харчової промисловості міста аналогічних закладів не існує. Також для того, щоб визначити оптимальне місце розташування, проведено анкетування, опитано 500 кореспондентів в різних частинах міста: на пл. Артема, в центрі міста, в районі вокзалу.

На основі анкетування зроблено висновок, що місце розташування ближче до центру і на ринку, де сконцентрована найбільша кількість людей.

Доцільно в існуючих рамках сегменту ринку, виділити покупців:

а) дрібні кафе, бари;

б) споживачі (звичайні).

Хоча й існують виробники піци в місцевих кафе та барах, але якість продукції ПП «Піца +» значно краща. Підприємство використовує італійські рецепти виготовлення, якими володіє кухар. Цей фахівець працював в аналогічній піцерії в Італії. Це ще один із факторів підвищення конкурентоздатності нашої продукції.

Для того, щоб зацікавити споживача, відкрити йому товар, ми використовуємо Sales Promotion (SP) (перекладається як «просування товару або стимулювання продажів»). Можна зазначити, що з допомогою SР втілюють комерційні та творчі ідеї, які стимулюють продажі в короткі терміни. Також це комплекс заходів стимулюючого впливу, які прискорюють чи посилюють зворотну реакцію ринку.

При відкритті підприємства протягом одного тижня ми будемо використовувати SР-акцію стимулювання споживачів. Це дегустація товарів із використанням купонів, які дають право на доставку піци додому безкоштовно, при попередньому замовленні. По-друге, ми використовуємо SР-акцію для стимулювання сфери торгівлі: безоплатне надання певної кількості додаткового товару посереднику, який купив велику партію продукції; акції стимулювання торгових агентів, премії, заохочувальні акції продавці в.

Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до SР-акцій, можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу.

Паралельно і водночас ми будемо використовувати рекламу на місцевому радіо. Радіо щоденно проводить різноманітні конкурси, ми хочемо прорекламувати свою продукцію на цих конкурсах. Розіграний приз - безкоштовний обід на 2 особи - піца. Також розмістити рекламу в газетах «Червоний Гірник» та «Сім'я». Таку акцію заплановано провести протягом місяця.

У перший день відкриття ми проведемо дегустацію. Презентація відбудеться на площі, яка розташована у місці великої концентрації людей. Планується оренда приміщення на 1,5 години з орендною платою 2500 грн.

У результаті проведених досліджень зроблено висновок, що наша піца повинна бути доступна всім колам споживачів: від студентів, школярів - до людей похилого віку. Тому, виходячи з цього, ми орієнтуємося на споживача, який би в будь-яку хвилину міг скуштувати піцу, йдучи з роботи або в обідню перерву, чи в будь-який інший час. Піца буде продаватись не лише на підприємстві, де існує зал для клієнтів, а й на вулиці, під фірмовою назвою доставлятись в кафе, бари.

Протягом першого місяця діяльності буде працювати наш маркетолог із метою врахування побажань і смаків споживачів та клієнтів.

3. Виробничий план

ПП «Піца +» створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватись широким попитом населення міста Кривий Ріг. Підготовчий період містить наступні роботи:

1) Реєстрація підприємства.

2) Залучення фінансових ресурсів.

3) Укладання договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини.

4) Укомплектування штату підприємства. Після завершення цих етапів підприємство протягом трьох місяців роботи виходить на заплановану потужність випуску продукції. З часом, тобто протягом 2014-2014 рр., залежно від рівня попиту на продукцію, що планується випускати, можливе підвищення обсягів випуску продукції. Робота підприємства передбачається в однозмінному режимі. Підприємство буде використовувати у виробничому процесі такі види основних засобів (табл. 1.).



Таблиця 1. Машини та устаткування

Найменування обладнання	Купівля чи оренда	Нове чи вживане	Вартість, грн..	Термін служби, років.	Амортизаційні відрахування за рік, грн.
Автомобіль	Купівля	Нове	50370	4	12480
Машина тістомісильна	Купівля	Нове	4805	20	236
Піч для піци	Купівля	Нове	10460	20	516
Обладнання для піцерії	Купівля	Нове	10265	20	506
Всього:			75900	64	13738

Вибір технологічного процесу мас велике значення для забезпечення високих показників виробництва. Визначена наступна схема технологічного процесу.

За інформацією, отриманою в автоматизованих базах даних, ми згрупували потенційних постачальників сировини:

- за цінами на сировину;

- за цінами на доставку;

- за відомостями постачальника (гарантія надійності поставок і якості сировини).

Аналіз інформації виконувався за допомогою спеціально розроблених програм ЕОМ і були відібрані найбільш вигідні постачальники.

Розрахуємо потребу в сировині на 10 порцій кожного виду піци та визначимо загальні витрати на сировину.

Таблиця 2. Витрати сировини на м'ясну піцу (10шт)

№ з/п	Найменування продукту	Необхідна кількість	Сума, грн.
1	Борошно (в/г), г	2500	3,75
2	Молоко, г	1000	0,70
3	Соус «Краснодарський», г	230	0,46
4	Дріжджі, г	100	0,28
5	Фарш, г	900	4,50
6	Яйця,г	80	0,43
7	Олія рафінована, г	40	0,18
8	Цибуля, г	120	0,11
9	Сіль, г	30	0,01
10	Приправа, г	20	0,08
11	Всього	5000	10,50

Таблиця 3. Витрати сировини на грибну піцу (10 шт.)

№ з/п	Найменування продукту	Необхідна кількість	Сума, грн.
1	Борошно (в/г), г	2500	3,75
2	Молоко, г	1000	0,70
3	Майонез, г	230	0,46
4	Гриби мариновані, г	900	4,05
5	Дріжджі, г	100	0,28
6	Яйця, г 80 0,43	80	0,43
7	Цибуля, г	120	0,11
8	Олія рафінована, г	40	0,18
9	Сіль, г	30	0,01
10	Приправа, г	20	0,08
11	Всього:	5000	13,65

Таблиця 4. Витрати сировини на сирну піцу (10 шт.)

№ з/п	Найменування продукту	Необхідна кількість	Сума, грн
1	Борошно (в/г), г	2500	3,75
2	Молоко, г	1000	0,70
3	Соус «Краснодарський», г	230	0,46
4	Сир твердий, г	900	7,65
5	Дріжджі, г	100	0,28
6	Яйця, г	80	0,43
7	Цибуля, г	120	0,11
8	Олія рафінована, г	40	0,18
9	Сіль, г	30	0,01
10	Приправа, г	20	0,08
11	Всього:	5000	13,65

Розрахуємо річні витрати на виробництво, виходячи з того, що на місяць підприємство виготовляє 11940 піц, у т.ч.:

· піц м'ясних - 5270 шт.;

· піц грибних - 4225 шт.;

· піц сирних -2445 шт.

Зазначимо також, що витрати на сировину визначаються, виходячи з цін на сировину, яку ми отримаємо від постачальників.

1. Матеріальні витрати (основні):

а) на м'ясну піцу: 5270 * 10,5/10 * 12=66402,00 грн.

б) на грибну піцу: 4225 * 10,05/10 * 12=50953,50 грн.

в) на сирну піцу: 2445 * 13,65/10 * 12=40049,00 грн.

Всього витрати на основні матеріали: 157404,00 грн.

2. Витрати на допоміжні матеріали:

Таблиця 5. Витрати на допоміжні матеріали

№ з/п	Найменування матеріалу	Потреба, ти. грн.	Вартість, грн.	Одиниці всього на програму
1	Етикетки	35	0,02	700
2	Коробки для піци	35	0,12	4200
3	Фірмові наклейки	10	0,03	300
4	Всього:	80	0,17	5200

Таблиця 6. Розрахунок часу на виготовлення виробів

№ з/п	Перелік операцій	Час проведення операцій на 100 виробів, год.	На програму, год.
1	Обробка компонентів	2,6	3697,2
2	Змішування	1,5	2130,0
3	Обробка тіста	0,4	572,4
4	Начинка	1	1422,0
5	Випікання	1	1422,0
6	Всього	6,5	9243,6

3. Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.

Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.

Додаткова заробітна плата основних робітників становить 24% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати.



Таблиця 7. Розрахунок витрат на заробітну плату

№ з/п	Статті витрат	Сума, тис. грн.
1	Основна заробітна плата	14,4
2	Додаткова заробітна плата	3,5
3	Відрахування на соціальні заходи	6,7
4	Всього:	24,6

4. Витрати на електроенергію для технологічних цілей.

Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість

1 кВт електроенергії = (11940 х 12) х 0,472 х 0,17=11496,8 грн.

Таблиця 8. Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів

№ з/п	Найменування устаткування	Потужність, КВ/год	Кількість	Час роботи, год	Енерговитрати, КВт
1	Піч	18	1	1	18
2	Тістозамішувач	20	1	1,5	30
3	Інше				2
4	Всього:	38	2	2,5	50

5. Транспортні витрати на доставку матеріалів:

а) бензин: 172л * 12 * 5,2=2683 грн.

б) додаткові витрати на транспорт: 1155грн.

Транспортні витрати складають:

2683 + 1155 = 3838 грн.,

3838/157404-100%=2,4% від вартості перевезених матеріалів.

6. Амортизація основних засобів.

Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.

Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50370-450 = 49920 грн.



Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експ-луатації=19920:4=12480 грн. за рік.

І так за кожним видом основних засобів.

Таблиця 9. Розрахунок амортизації основних засобів

№ з/п	Найменування обладнання	Первина вартість, грн.	Ліквідаційна вартість, грн.	Кількість років корисної експлуатації, роки	Сума амортизаційних відрахувань, грн.
1	Автомобіль	50370	450	4	12480
2	Машина тістомісильна	4805	90	20	236
3	Піч для піци	10460	70	20	516
4	Обладнання для піцерії	10265	150	20	506
5	Всього	75900	760	64	13738

7. Орендна плата.

Для розрахунку собівартості продукції необхідно визначити всі витрати, що мають місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватися на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов'язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства.

Витрати на утримання і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування; експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент; витрати на ремонт. Загальновиробничі витрати формуються для нашого виробництва з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат.

Таблиця 10. Виробнича собівартість піци (на програму)

№ з/п	Найменування витрат	Сума,тис. грн.
1	Сировина та матеріали	162,604
2	Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій	-
3	Паливо та енергія на технологічні цілі	11,4968
4	Зворотні відходи
5	Основна заробітна плата робітників	14,4
6	Додаткова заробітна плата	3,5
7	Відрахування на соціальні заходи	6,7
8	8 Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	21,5
а)	Амортизаційні відрахування на основні засоби	13,7
б)	Експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент	7,8
9	Загальновиробничі витрати
а)	Витрати на організацію і управління виробництвом	8,04
б)	На опалення, освітлення, зв'язок	0,5
в)	Транспортні витрати	3,8
г)	Орендна плата	3,3
д)	На охоронну та протипожежну безпеку	0,2
10	Втрати від браку	0,606
11	Інші виробничі витрати
12	Виробнича собівартість	236,6468

Використовуючи дані табл. 1, знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції:

ВС=236646,8/143280=1,65грн.

Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає 4,6 грн., за одиницю. Виходячи з виробничої собівартості і середньої ринкової ціни, назначимо початкову ціну на нашу продукцію - 2,61 грн. (без ПДВ).

Прийнята ціна значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в 2 рази, що дасть змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту. Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ):

В=2,61 * 143280=373960,8 грн.

Визначимо суму прибутку

П=373960,8 - (236646,8 + 13011 + 1411) = 122892 грн.

Рентабельність виробництва продукції визначиться:

Р=П/(ВС + Ва + Вз) * 100%

Прогноз розподілених адміністративних витрат Ва = 13011 грн. розподілених витрат на збут продукції В=1411 грн. Тоді,

Р=122892/(236646,8+13011+1411) * 100%=49%.

4. Організаційний план

ПП «Піца +» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності. Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу.

Таблиця 11. Потреба в персоналі та основна заробітна плата

№ з/п	Посада	Потреба, осіб	Посадовий оклад, грн
1	Директор	1	5000
2	Начальник цеху	1	4000
3	Бухгалтер	1	2500
4	Маркетолог	1	2500
5	Водій	1	1500
6	Вантажник	1	1400
7	Робітники	8	1500
8	Разом	14	15900

За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується премія.

5. Фінансовий план

Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі. Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн. з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати гранично-економно.

Таблиця 12. Основні витрати підприємства

Витрати	Сума, грн
На придбання основних засобів	75900
На придбання основних матеріалів	157404
На придбання допоміжних матеріалів	5200
На оплату праці та відрахування на соц. заходи	24600
На енерговитрати на технологічні цілі	11496,8
На транспортні витрати	3838
У структурі собівартості річної програми:
змінні витрати складають	199306.8
постійні витрати	37370
виробнича собівартість річної програми	236646,8

На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрунтовуємо наступні документи:

1) Прогноз обсягів виробництва продукції:

На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції (табл.13).

Таблиця 13. Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік

№ з/п	Вид продукції	1	2	3	4	5	6	Всього
1	Піца м'ясна: Щоденний обсяг продажів	145	150	165	165	165	165
	Місячний обсяг продажів	4550	4650	5115	5115	5115	5240	29785
2	Піца грибна: Щоденний обсяг продажів	100	120	135	135	135	135
	Місячний обсяг продажів	3100	3675	4185	4185	4185	3785	23115
3	Піца сирна: Щоденний обсяг продажів	45	60	70	70	70	70
	Місячний обсяг продажів	1450	1860	2170	2170	2170	2170	11990
4	Всього: щоденний обсяг продажів	290	320	370	370	370	370	2090
	Місячний обсяг продажів	8990	9600	11440	11440	11410	11440	64470



Точка беззбитковості - мінімальний обсяг реалізації, при якому даний бізнес скуповує вкладені в нього витрати.

Якщо обсяг реалізації нижче точки беззбитковості, то підприємство несе збитки, якщо вище - отримує прибуток.

Беззбитковий обсяг визначимо за формулою:

БО=С1/Р-С2=37370/(2,61-1,39)=30618(шт.)

С1 =37370 грн.

С2=199306,8/143280=1,39 грн.

Р=2,61 грн.

Графік беззбитковості демонструє рівень постійних та змінних витрат і величину доходу від продажу за різних обсягів діяльності підприємства (рис 5.1.). Значення цього методу аналізу полягає в тому, що він дає змогу виявити і наочно відобразити залежності між доходами та витратами підприємства і відповідно динаміку зміни величини прибутку.

У ході його побудови лінія повних витрат формується шляхом додавання до величини постійних витрат змінної складової. Лініядоходу від реалізації будується з точки з нульового значення. Обидві лінії (доходу та повних витрат) перетинаються в точці беззбитковості.

Рис. 5.1 Графік беззбитковості



6. Аналіз можливих ризиків та їх страхування

При розробці та написанні даного бізнес-плану проаналізована можливість виникнення кількох критичних ситуацій, які можуть негативно позначитись на роботі підприємства - можливість невдачі або непередбачених витрат (підприємницький ризик):

1) Ринковий ризик.

2) Ризик втрати майна.

3) Ризик капітальних вкладів (інфляція).

4) Ризик невиконання зобов'язань.

5) Політичний ризик.

6) Організаційний ризик.

7) Маркетинговий ризик.

Можливі джерела виникнення ризиків:

- недостатня інформація про попит на даний товар;

- недостатній аналіз ринку;

- недооцінка конкурентів;

- падіння попиту на даний товар.

Дія перерахованих ризиків може бути обмежена:

- регулярним аналізом ринкової ситуації;

- розробкою ефективної реклами;

- аналізом дій конкурентів;

- суворим контролем руху грошових і інших активів;

- розпиленням ризиків: страхування, вкладення частини засобів у державні цінні папери.

Даний аналіз ризиків дає можливість зробити висновок про необхідність придбання страхового полісу від втрат майна внаслідок стихійного лиха. Інші ризики будуть компенсовані запроектованими заходами.



Висновок

Бізнес-план виконує як зовнішні, так і внутрішні, життєво важливі для діяльності кожного підприємства функції. При пошуках партнерів, інвесторів і кредиторів добре виконаний та оформлений бізнес-план є найкращою візитною карткою підприємця: стає можливою стандартизацією процесу ознайомлення з підприємством, що дає змогу зекономити час і впорядкувати контакти.

У бізнес-плані повинна міститися інформація, яка характеризує виробничо-господарську діяльність підприємства за останній рік в цілому та за структурними підрозділами, а також стратегічні напрямки розвитку підприємства на 2, 3, 5-річну перспективу. Заходи та пропозиції, викладені покупцем у бізнес-плані, враховуються в разі підписання договору купівлі-продажу.

За основу було взято виробництво піци. Показані розрахунки доводять, що новостворене підприємство буде приносити прибуток, а його виготовлена продукція є конкурентоздатною на даному регіональному ринку.

Позитивним є ще й те, що наше підприємство має досить широкий асортимент випуску продукції, воно виробляє три види піци: з м'ясом, з сиром та грибами. Слід звернути увагу на те, що ціна на нашу продукцію може бути встановлена значно нижча ніж на ринку. Це свідчить про те, що на нашому підприємстві виробнича собівартість на випуск одиниці аналогічної продукції нижча, а отже і процес організації виробництва, управління підприємством, рентабельність вища також.

Смакові якості нашої піци значно перевищують смакові якості піци конкурентів. Це пов'язане з тим, що наша продукція виготовляється з найкращих продуктів довірених і здобутих визнання виробників; використовується новітня технологія по виробництву піци, а також залучений фахівець, який працював в аналогічній піцерії в Італії.

Щодо рентабельності виробництва продукції, то вона становить 49%, а це є досить позитивною рисою для нашого приватного підприємства.

Отже всі попередні дані свідчать про те що наше підприємство зможе швидко стати на ноги, тим самим виправдовуючи своє створення.

Размещено на Allbest.ru

...